Ухвала

від 05.10.2011 по справі 10-1040/11

АПЕЛЯЦІЙНИЙ СУД ДОНЕЦЬКОЇ ОБЛАСТІ

3

Дело № 10 -

1040/11

Председательствующий в 1 ин станции:

Категория « досудебное с ледствие»

Кротинов В.А.

Докладчик: Егоров а Е.

И.

.

КОПИЯ

О П Р Е Д Е Л Е Н И Е

И М Е Н Е М У К Р А И Н Ы

5 октября 2011 года коллегия су дей судебной палаты по уголо вным делам

Апелляционного суда Донец кой области в составе:

председательствующего : Е горовой Е.И.

судей : Ковалюмнус Э.Л., Пова рницына С.И.,

с участием прокурора : Вас илькова П.Н.

защитника ОСОБА_2,

рассмотрела в открытом суд ебном заседании в городе Дон ецке материалы уголовного

дела по обвинению ОСОБА_3 , в совершении преступлений, п редусмотренных ст.

ст. ч.3 ст . 27 ч. 3 ст. 212 УК Украины, по апелляции защитника ОСО БА_2

на постановление Ленинско го районного суда г. Донецка от 29 сентября 2011

года, которым в отношении

ОСОБА_3, ІНФОРМАЦІЯ_1 , уроженца г. Ташкента,

Узбекистана, гражданина Ук раины, украинца, образовани е высшее, холостого, не

работающего, рааее не судим ого, проживающего в АДРЕСА _1

- избрана меры пресечения в виде содержания под стражей . Коллегия судей

УСТАНОВИЛА:

23 сентября 2011 года в Ленински й районный суд г. Донецка пост упило

представление следователя по ОВД ГСУ МВД Украины Коно плева О.В., с согласия

заместителя прокурора Дон ецкой области, об избрании в о тношении ОСОБА_3

меры пресечения в виде закл ючения под стражу.23.09.2011 Ленинск им районным

судом г. Донецка, срок задер жания ОСОБА_3 продлен до 10 с уток.

Органами досудебного след ствия ОСОБА_3 обвиняется в том, что 22.07.2010

года действуя умышленно, и з корыстных побуждений, по пр едварительному сговору

с ОСОБА_5 создали ООО «Аз овАгроГрупп» , которое зарег истрировано

исполкомом Бердянского го родского совета и 23.07.2010 взято на Бердянской

объединенной Государствен ной налоговой инспекцией.

В ходе осуществления финан сово-хозяйственной деятельн ости ОСОБА_3 по

предварительному сговору с ОСОБА_5 являясь учредите лями ООО

«АзовАгроГрупп» вступил в преступный сговор с директо ром указанного общества

ОСОБА_6, направленный на ук лонение от уплаты налогов, пу тем внесения в

официальные документы нал оговой отчетности общества п о НДС, недостоверной

информации об осуществлен ии в течение сентября-декабр я 2010 года финансово-

хозяйственных операций с р ядом субъектов предпринимат ельской деятельности с

целью уклонения от налогоо бложения и незаконного возме щения НДС.

Действуя в соответствии с с огласованным планом и заране е распределенных ролей,

ОСОБА_3 по предварительно му сговору с ОСОБА_5 с цель ю уклонения от

налогообложения и незакон ного возмещения НДС находясь в неустановленном

досудебном следствии мест е безосновательно внесли в п риложение № 5 декларации

по НДС ООО «АзовАгроГрупп» за сентябрь 2009 года неподтвер жденную

документально информацию в графе «налоговый кредит», г де указали сумму в

размере 12732831 гривен по постав кам товара от ООО «Барселона -ОПТ» .

Указанная налоговая декла рация по НДС и приложение № 5 к ней по указанию

ОСОБА_3 и ОСОБА_5 были по дписаны ОСОБА_6, заверены печатью

ООО «АзовАгроГрупп» (ЕГРПО У 37217956) ,и предоставлены для отче тности в

Бердянскую объединенную г осударственную налоговую ин спекцию. Согласно налоговой

отчетности сданной ООО «Ба рселона-ОПТ» в налоговые орг аны по месту регистрации

,указанная поставка товара не отображалась.

Кроме того, ОСОБА_3 по пре дварительному сговору с ОС ОБА_5, с целью

уклонения от налогообложе ния и незаконного возмещения НДС в неустановленном

досудебным следствии мест е безосновательно внесли в п риложение № 5 декларации

по НДС ООО «АзовАгроГрупп» за декабрь 2010 года неподтверж денную документально

информацию в графе «налого вый кредит», где указали сумм у в размере 4059770, 55

гривен по поставкам товара от ООО «Компьютерцентр-Доне цк» . Указанная налоговая

декларация по НДС и приложе ние № 5 к ней ,по указанию ОСО БА_3 и ОСОБА_5. были подпис аны ОСОБА_6, заверены печа тью ООО «АзовАгроГрупп»

(ЕГРПОУ 37217956), и предоставлены для отчетности в Бердянскую объединенную

государственную налоговую инспекцию. Согласно налогов ой отчетности сданной ООО

«Компьютерцентр-Донецк» в налоговые органы по месту ре гистрации указанная

поставка товара не отображ алась.

Согласно заключению экспе ртного исследования от 08.07.2011 № 1 61 при

исследовании документов п редоставленных для проведен ия экспертного исследования

экспертом установлено, что ООО «АзовАгроГрупп» в наруш ение п. 7.4.1 п. 7.4, п.

7.7.1 п. 7.1 в. 7 Закона Украины «О на логе на добавленную стоимост ь» от

03.04.1997 г. № 168/97-ВР был завышен нал оговый кредит в декларациях по НДС за

сентябрь 2010 года по финансов о-хозяйственным взаимоотнош ениям с ООО «Барселона-

ОПТ» , которые носили бестов арных характер.

Завышение налогового кред ита ООО «АзовАгроГрупп» в св язи с финансово-

хозяйственными взаимоотно шениями с ООО «Барселона-ОПТ » , которые носили

бестоварных характер, повл екло к недочислению в бюджет НДС в размере 2546566

гривен.

Также установлено, что в нал оговом кредите декларации по НДС ООО

«АзовАгроГрупп» за декабр ь 2010 года сторнирован налогов ый кредит от ООО

«Компьютерцентр-Донецк» н а сумму НДС 811954, 11 гривен., в рез ультате

чего, причинен государств у крупный материальный ущер б на общую сумму 3 358

520,11 грн.

Постановлением Ленинског о районного суда г. Донецка от 29 сентября 2011 года в

отношении ОСОБА_3избран а мера пресечения в виде сод ержания под стражей.

В апелляции защитник ОСО БА_2 просит постановление с уда отменить, избрав в

отношении ОСОБА_3 меру п ресечения в виде подписки о н евыезде. Свои доводы

обосновывает тем, что вывод ы суда об избрании меры пресе чения в виде

содержания под стражей, дол жным образом не мотивированы . Считает, что суд не

привел достаточные основа ния , по которым можно считать , что ОСОБА_3 может

уклониться от суда и следс твия, воспрепятствовать уст ановлению истины по

делу, продолжать преступну ю деятельность. Кроме того, сч итает, что судом не

учтены данные о личности ОСОБА_3 , а именно: что, он имее т постоянное место

жительства, ранее не судим, по месту жительства характер изуется положительно.

Заслушав докладчика, защит ника ОСОБА_2, поддерживающ ую апелляцию,

прокурора, исследовав мате риалы уголовного дела, колле гия судей считает, что

апелляция удовлетворению не подлежит по следующим осн ованиям.

При избрании ОСОБА_3 мер ы пресечения в виде содержан ия под стражей, суд первой

инстанции учел все обстоят ельства, предусмотренные ст. 148-150 УПК Украины. При

этом суд учел тяжесть инкри минируемых преступлений, нал ичие крупного ущерба,

причиненного преступление м, в котором подозревается ОСОБА_3 ( 3 358 520, 11

грн.) , а также то, что ОСОБА_ 3 проживает в иной области, г де проводится

досудебное следствие по де лу, может воспрепятствовать расследованию, а также

принял во внимание возможн ость последующего обеспечен ия выполнения судебных

решений.

Суд также принял во вниман ие состояние здоровья ОСОБ А_3, его семейное

положение, положительные д анные о личности. Оснований д ля избрания другой меры

пресечения в настоящее вре мя судебная коллегия не усма тривает.

На основании изложенного, р уководствуясь ст. 165-2 УПК Украи ны. коллегия судей,

О П Р Е Д Е Л И Л А :

постановление Ленинского районного суда г. Донецка от 29 сентября 2011 года,

которым в отношении ОСОБ А_3 избрана мера пресечения в виде

содержания под стражей - ост авить без изменения, а апелля цию адвоката ОСОБА_2, - без у довлетворения.

Судьи :

Копия верна

4