Постанова

від 05.10.2011 по справі 4-2616/11

РІВНЕНСЬКИЙ МІСЬКИЙ СУД РІВНЕНСЬКОЇ ОБЛАСТІ

Справа № 4-2616/11

ПОСТАНОВА

05 жовтня 2011 року С уддя Рівненського міського с уду О.В.Панас, розглянувши по дання слідчого СВ Рівненськ ого МВ УМВС України в Рівненс ькій області майора міліції Наперковського Ю.А. про проведення документально ї ревізії окремих питань фін ансового господарської діял ьності ТОВ „Камаз-Транс-Сер віс»,

встановив:

Слідчий СВ Рівненсь кого МВ УМВС України в Рівнен ській області Наперковськ ий Ю.А. просить суд дати доз віл на проведення документ альної ревізії окремих пита нь фінансового господарсько ї діяльності ТОВ «Камаз-Тра нс-Сервіс», що потрібно по кр имінальній справі № 51/291-11.

16.09.2011 року прокуратур ою м.Рівне порушено криміна льну справу № 51/291-11 за ознаками злочину, передбаченого ч.3 ст. 358 КК України, яка знаходиться в провадженні СВ Рівненсько го МВ УМВС України в Рівненсь кій області.

Під час досудового слідст ва встановлено, що ОСОБА_2 , перебуваючи в трудових відн осинах з ТОВ «Камаз-Транс-Сер віс», обіймаючи посаду водія , виконуючи свої функціональ ні обов' язки під час відряд ження на службовому транспо ртному засобі в м.Венеція, рес публіки Італія допустив пору шення правила в' їзду, у зв' язку із чим на адресу ТОВ «Кам аз-Транс-Сервіс»надійшов лис т-вимога про сплату штрафу в р озмірі 2500 Євро за вчинене пору шення громадянином ОСОБА_2 В подальшому, з метою зверн ення вказаного стягнення на адресу водія транспортного з асобу ОСОБА_2, службові ос оби ТОВ «Камаз-Транс-Сервіс» , запропонували йому укласти договір позики на суму еквів алентну сумі штрафу в розмір і 18000 гривень, однак останній ук ладати, складений службовими особами ТОВ «Камаз-Транс-Сер віс»договір позики від 02.12.2008 ро ку відмовився та відповідно видатковий касовий ордер № 2155 від 10.12.2008 року про отримання ни м коштів в сумі 18000 гривень не п ідписував.

В подальшому, 27 травня 2010 року ТОВ «Камаз-Транс-Сервіс»зве рнулося до Рівненського райо нного суду про стягнення з ОСОБА_2 на користь товарист ва коштів в сумі 9800 грн., з поясн ень ОСОБА_2 вбачається, що іншу частину коштів в сумі 8200 г рн. з нього вирахували на това ристві, а коштів від договору позики в сумі 18000 гривень він н е отримував.

Згідно висновку спеціаліс та сектору техніко-криміналі стичного забезпечення робот и Рівненського МВ УМВС Украї ни в Рівненській області зоб раження в графі «позичальник »електрофотокопії договору позики від 02.12.2008 року та в графі «одержав»видаткового касов ого ордеру № 2155 від 10.12.2008 року ймо вірно виконані не ОСОБА_2, а іншою особою.

Враховуючи вищевикладене, по справі необхідно провест и документальну ревізію з ме тою перевірки руху товарно-м атеріальних цінностей та гро шових коштів ТОВ «Камаз-Тран с-Сервіс»(м.Рівне, вул.. Київсь ка, 64-А, код ЄДРПОУ 03567150) за період здійснення фінансово-господ арської діяльності Товарис тва з 01 грудня 2008 року по 01 жовтн я 2011 року.

Дослідивши подання слідч ого СВ Рівненського МВ УМВС У країни в Рівненській області Наперковського Ю.А., мат еріали кримінальної справи, заслухавши його думку, прихо джу до висновку про наявніст ь достатніх підстав вважати, що вказані питання, мають важ ливе значення для встановлен ня істини по справі.

За таких обставин, та у відп овідності з чинним законодав ством, подання вважається об грунтованим, таким що підляг ає до задоволення.

Відповідно до вимог ч.ч. 6,7,8,11 с т. 11 Закону України «Про Держа вну контрольно-ревізійну слу жбу в Україні»від 26 січня 1993 ро ку (із змінами і доповненнями , внесеними Законом України в ід 12.01.2005 року №2323-ІV), позапланова в иїзна ревізія або перевірка може здійснюватися лише за н аявності підстав для її пров едення на підставі рішення с уду з вказанням дати її почат ку і закінчення.

Позапланові виїзні ревізі ї та перевірки суб'єктів госп одарської діяльності незале жно від форм власності, які не віднесені цим Законом до під контрольних установ, проводя ться органами державної конт рольно-ревізійної служби за рішенням суду, винесеним на п ідставі подання прокурора аб о слідчого для забезпечення розслідування кримінальної справи.

Сукупністю доказів, зібран их досудовим слідством підтв ерджена об'єктивна необхідні сть проведення такої докуме нтальної ревізії окремих пит ань фінансово-господарської діяльності ТОВ «Камаз-Транс -Сервіс»за період здійснення фінансово-господарської дія льності Товариства з 01 грудня 2008 року по 01 жовтня 2011 року.

На підставі викладеного, ке руючись ч.ч. 6, 7, 8, 11 ст. 11 Закону Ук раїни «Про Державну контроль но-ревізійну службу в Україн і», ст.66 КПК України, суддя -

постановив:

1. Подання задовольнити .

2.Дати дозвіл контрольн о-ревізійному управлінню в Р івненській області на провед ення документальної ревізі ї окремих питань фінансово-г осподарської діяльності ТОВ «Камаз-Транс-Сервіс», що знах одиться за адресою м.Рівне, ву л. Київська,64-А, код ЄДРПОУ 03567150 з а період здійснення фінансо во-господарської діяльності Товариства за період часу з 01 грудня 2008 року по 01 жовтня 2011 р оку, тривалістю 12 робочих д нів, у строк з 24 жовтня 2011 року по 04 листопада 2011 року.

3.При проведенні док ументальної ревізії виясни ти наступні питання:

- Порядок, умови укла дення договорів позики між ч ленами трудового колективу т а ТОВ «Камаз-Транс-Сервіс»;

- Порядок регулюванн я відносин та умови сплати шт рафів членами трудового коле ктиву при вчиненні будь-яких адмінправопорушень, у тому ч ислі і при допущенні порушен ь правил дорожнього руху при виконанні службових обов' я зків щодо транспортних пере везеннях, як на території Укр аїни, так і поза нею. Наявність відповідних договорів страх ування та необхідність уклад ення договорів страхування ч ленів трудового колективу що до компенсацій та відшкодува нь при накладанні на них адмі ністративних стягнень за вчи нення адмінправопорушень, у тому числі і при допущенні по рушень правил дорожнього рух у, як на території України так і поза її межами, їх наявність , безумовна необхідність та в ідповідність нормам чинного законодавства;

- Підтвердження або спростування згідно бухгал терського обліку факту уклад ення договору позики від 02.12.2008 р оку, укладеного між ТОВ «Кама з-Транс-Сервіс»та найманим п рацівником ОСОБА_2, отрим ання коштів за ним (як готівко ю так і по безготівковому пер ерахунку) та стан виконання з обов' язань сторонами за умо вами договору. Відповідність договору позики від 02.12.2008 року, укладеного між ТОВ «Камаз-Тр анс-Сервіс»та найманим праці вником ОСОБА_2 нормам чинн ого законодавства. Встановле ння порушень правил бухгалт ерського обліку та норм чинн ого законодавства при укладе нні зазначеного договору, як що були допущені порушення, т о які саме, і ким були допущені із числа службових осіб ТОВ « Камаз-Транс-Сервіс»;

- Порядок і розміри н арахування та виплати зароб ітної плати ТОВ «Камаз-Транс -Сервіс»найманому працівник у ОСОБА_2 та інших виплат (п ремій, матеріальних допомог, і т.і.), наявність заборговано стей.

Постанова оскарженню не пі длягає.

Суддя: Пан ас О.В.