Рішення

від 08.07.2011 по справі 2о-146/11

КИЇВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.ДОНЕЦЬКА

Р І Ш Е Н Н Я

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

Справа № 2о-146/11

„08” липня 2011 року К иївський районний суд м.Доне цька

у складі: головуючого судді Попревича В .М.,

за участю секретаря Коломак Д.М.,

розглянувши у відкрито му судовому засіданні в залі суду м.Донецька цивільну спр аву за заявою Державної по даткової інспекції у Кіровсь кому районі м.Донецька (далі - ДПІ у Кіровському районі м . Донецька) про розкриття ба нківської таємниці, заінт ересовані особи Закрите акці онерне товариство акціонерн е товариство закритого типу „Золоте Руно” (далі - ЗАТ АТЗ Т „Золоте Руно»), Донецька ОФ П АТ «УСБ»,-

В С Т А Н О В И В :

У червні 2011 року за явник звернувся до суду із ви ще вказаною заявою, в якій про сив розкрити Донецькою О Ф ПАТ «УСБ»банківську таємни цю щодо ЗАТ АТЗТ «Золоте Руно »(ЄДРПОУ 00306874), у вигляді інформа ції про обіг коштів на рахунк ах №26003165159241, №26159150159241, №26155165159241, №26154165159242, №2615015 0019551, №26109165592401, №26109150195501, №26108165592402, №26108150195502, №2610716 5592403, №26106165592404, №26105165592405, №26103150592401, №26069165159241, №2600416 5159240 (українська гривня), за пері од з моменту відкриття рахун ку по теперішній час з обов'яз ковим назвою підприємств - ко нтрагентів, кодом ЄДРПОУ та п ризначенням платежу на папер ових та магнітних носіях.

Свою заяву обґрунтував т им, що на податковому обліку Д ПІ у Кіровському районі м.Дон ецька, знаходиться ЗАТ АТЗТ «Золоте Руно». Органами п одаткової служби проводитьс я позапланова виїзна перевір ка, однак співробітниками ДП І у Кіровському районі м. Доне цька було встановлено, що за ю ридичною адресою підприємст во не знаходиться, про що було складено відповідний акт № 7/2 3-2/00306874 від 16.02.2011 року. У зв' язку з чим провести позапланову п еревірку неможливо. З метою упередити виникнення різном анітних схем ухилення від оп одаткування та незаконного ф ормування фінансових резуль татів діяльності підприємст ва, а також вирахувати розмір валових доходів, а відтак і су ми податку на прибуток та ПДВ , які повинні були бути внесен і до Державного бюджету за ре зультатами господарської ді яльності ЗАТ АТЗТ «Золоте Р уно»просить заяву задовол ьнити.

У судовому засіданні представник заявника Пона сенкова О.Мм. доводи заяви п ідтримала та просила задовол ьнити.

Заінтересовані особи до су ду не з' явилися, про час та мі сце розгляду справи повідомл ені належним чином.

Суд, заслухавши пояснення п редставника заявника, вивчив ши матеріали справи, вважає, щ о заява підлягає задоволенню з наступних підстав.

Відповідно до ст.60 Закону Ук раїни «Про банки і банківськ у діяльність»інформація щод о діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відо мою банку у процесі обслугов ування клієнта та взаємовідн осин з ним чи третім особам пр и наданні послуг банку і розг олошення якої може завдати м атеріальної чи моральної шко ди клієнту, є банківською тає мницею. Банківською таємнице ю, зокрема, є: відомості про ст ан рахунків клієнта, операці ї, які були проведені на корис ть чи за дорученням клієнта.

Однак, згідно з п.4 ст.62 цього З акону інформація щодо юридич них та фізичних осіб, яка міст ить банківську таємницю , роз кривається банками органам Д ержавної податкової служби У країни на їх письмову вимогу з питань оподаткування або в алютного контролю стосовно о перацій за рахунками конкрет ної юридичної особи або фізи чної особи - суб' єкта підпр иємницької діяльності за кон кретний проміжок часу.

Судом установлено, що на по датковому обліку Державної п одаткової інспекції у Кіровс ькому районі м. Донецька, знах одиться ЗАТ АТЗТ «Золоте Ру но».

На підставі п.п.78.1.7 п.78.1 ст. 78 По даткового кодексу України ві д 02.12.2010 №2755-VI, органами податкової служби повинна бути була про ведена позапланова виїзна пе ревірка, про що 16.02.2011 начальнико м ДПІ у Кіровському районі м. Д онецька було видано Направле ння №41 на проведення позаплан ової виїзної перевірки ЗАТ АТЗТ «Золоте Руно»та наказ №160 від 15.02.2011 про проведення виїз ної позапланової перевірки.

При виїзді співробітникам и ДПІ у Кіровському районі м.Д онецька було встановлено, що за юридичною адресою підпри ємство не знаходиться, про що було складено відповідний а кт № 6/23-2/34876496 від 16.02.2011.

Положеннями ст.2 Закону У країни „Про державну подат кову службу в Україні” пере дбачено, що одним з основних з авдань органів державної под аткової служби є здійснення контролю за додержанням пода ткового законодавства, прави льністю обчислення, повнотою і своєчасністю сплати до бюд жетів, державних цільових фо ндів податків і зборів обов'я зкових платежів, а також непо даткових доходів, встановлен их законодавством.

З урахуванням вищевикла деного, ДПІ у Кіровському рай оні м. Донецька не може провес ти перевірку відсутнього пі дприємства та проведення від повідних дій та реалізації з авдань контролюючого органу відповідно до Конституції У країни та діючого законодавс тва.

Відповідно до п. 5 ст. 11 Закон у України „Про державну пода ткову службу в Україні” орга ни державної податкової служ би на підставі рішення суду м ають право отримувати інформ ацію про обсяг та обіг коштів на рахунках платників подат ків.

Згідно з п.2 ч.1 ст.62 Закону Ук раїни «Про банки та банківсь ку діяльність»інформація що до юридичних та фізичних осі б, яка містить банківську тає мницю, розкривається банками на письмову вимогу суду або з а рішенням суду.

З урахуванням наведеного суд вважає, що заява про розкр иття банком інформації, яка м істить банківську таємницю, підлягає задоволенню, оскіль ки така інформація потрібна для перевірки взаємовідноси н ЗАТ АТЗТ «Золоте Руно»з контрагентами та упередже ння виникнення різноманітни х схем ухилення від оподатку вання, незаконного формуванн я фінансових результатів дія льності підприємства, а тако ж вирахувати розмір валових доходів, а відтак і суми подат ку на прибуток та ПДВ, які пови нні були бути внесені до Держ авного бюджету за результата ми господарської діяльності ЗАТ АТЗТ «Золоте Руно».

У відповідності з п.6 ст.367 ЦПК України суд допускає негайн е виконання рішення у справі про розкриття банком інформ ації, яка містить банківську таємницю, щодо юридичних та ф ізичних осіб.

На підставі викладеного, ке руючись ст.ст. 287-290, 367 ЦПК України , суд,-

В И Р І Ш И В :

Заяву Державної под аткової інспекції у Кіровськ ому районі м.Донецька про роз криття банківської таємниці , заінтересовані особи Зак рите акціонерне товариство а кціонерне товариство закрит ого типу „Золоте Руно”, Донец ька ОФ ПАТ «УСБ» - задовольн ити.

Зобов' язати Донецьку О Ф ПАТ «УСБ» (МФО 334011, юридична ад реса: 83114, м.Донецьк, вул.Р.Люксем бург, 63) розкрити банківську т аємницю щодо Закритого акц іонерного товариства акціон ерне товариство закритого ти пу „Золоте Руно” (ЄДРПОУ 00306874 ), у вигляді інформації про обі г коштів на рахунках №26003165159241, №2615 9150159241, №26155165159241, №26154165159242, №26150150019551, №26109165592401, №2610 9150195501, №26108165592402, №26108150195502, №26107165592403, №26106165592404, №2610 5165592405, №26103150592401, №26069165159241, №26004165159240 (українс ька гривня), за період з момент у відкриття рахунку по день в инесення рішення, тобто по 08 л ипня 2011 року з обов'язковою наз вою підприємств - контрагент ів, кодом ЄДРПОУ та призначен ням платежу на паперових та м агнітних носіях

Рішення підлягає негайно му виконанню.

Рішення може бути оскарже но до Апеляційного суду Доне цької області через Київськи й районний суд м.Донецька.

Апеляційна скарга на ріше ння суду подається протягом десяти днів з дня його прогол ошення. Особи, які брали участ ь у справі, але не були присутн і у судовому засіданні під ча с проголошення судового ріше ння, можуть подати апеляційн у скаргу протягом десяти дні в з дня отримання копії цього рішення.

Оскарження рішення суду н е зупиняє його виконання.

Суддя: В.М.П опревич