Вирок

від 21.10.2011 по справі 1-468/11

ПАВЛОГРАДСЬКИЙ МІСЬКРАЙОННИЙ СУД ДНІПРОПЕТРОВСЬКОЇ ОБЛАСТІ

ПАВЛОГРАДСКИЙ ГОРРАЙО ННЫЙ СУД ДНЕПРОПЕТРОВСКОЙ ОБ ЛАСТИ

Дело № 1-468/11

П Р И Г О В О Р

ИМЕНЕМ УКРАИНЫ

21.10.2011

Павлоградский горрайонн ый суд Днепропетровской обла сти

в составе:

председательствующег о судьи Тимченко С.А.,

при секретаре Пономар енко Л.Г.,

с участием прокурора З ахарчук В.А.,

защитника - адвоката ОСОБА_1,

рассмотрев в открытом суде бном заседании в г. Павлоград е уголовное дело по обвинени ю:

ОС ОБА_2, ІНФОРМАЦІЯ_1,

урожен ца г. Орск, Россия, русского, гр ажданина Украины,

со сред ним техническим образование м, женатого,

военно обязанного, не работающего, имеющего на

иждиве нии несовершеннолетних дет ей - ОСОБА_4, ІНФОРМАЦІЯ _4, ОСОБА_5,

ІНФО РМАЦІЯ_5, проживающего по ад ресу:

АДРЕ СА_2, ранее не судимого,

в совершении преступлен ий, предусмотренных ч. 3 ст. 27, ч . 3 ст. 212, ч. 3 ст. 27, ч. 2 ст. 364, ч. 3 ст. 27, ч . 2 ст. 205, ч. 3 ст. 27, ч. 2 ст. 366, ч. 2 ст. 200, ч. 3 ст. 27, ч. 1 ст. 366 УК Украины, суд -

У С Т А Н О В И Л:

ОСОБА_2 с 14 июня 2006 го да и по настоящее время являе тся учредителем общества с о граниченной ответственност ью «Восток 2006»(код ЕГРПОУ 34060429), з арегистрированного по адрес у АДРЕСА_3, а также согласн о приказа № 1 от 14 июня 2006 года в п ериод с 14 июня 2006 года по 23 ноябр я 2009 года работал в должности д иректора ООО «Восток 2006». В сво ей деятельности ОСОБА_2 ру ководствовался должностной инструкцией директора ООО « Восток 2006», согласно которой о н разрабатывал текущие планы деятельности Общества и мер оприятия, необходимые для ре шения его задач; утверждал еж егодную смету, штатное распи сание и должностные оклады с отрудников, устанавливал пок азатели, размер и сроки их пре мирования; утверждал цены на продукцию и тарифы на услуги ; утверждал нормативные акты , которые определяют отношен ия между подразделениями и ф илиалами Общества; принимал на работу и увольнял с работы сотрудников Общества, приме нял к ним методы поощрения и н акладывает взыскания; подава л на утверждение собрания уч астников ежегодный отчет и б аланс Общества; обеспечивал исполнение решений собрания участников; принимал решени я по другим вопросам текущей деятельности Общества; имел право распоряжаться имущест вом Общества в границах, опре деленных собранием участник ов Общества, согласовывая св ои действия с участниками Об щества; без доверенности дей ствовать от имени Общества, р епрезентировать его во всех учреждениях, предприятиях и организациях; заключать любы е сделки и другие юридически е акты, выдавать доверенност и, открывать в банках расчетн ый и другие счета, согласовыв ая свои действия с участника ми Общества; осуществлять др угие действия, направленные на достижение цели Общества в рамках его компетенции, осу ществлять расчеты по согласо ванию с участниками Общества . В связи с этим, исполняя свои служебные обязанности, ОСО БА_2, постоянно занимал долж ность, связанную с выполнени ем административно-хозяйств енных и организационно-распо рядительных обязанностей, яв лялся должностным лицом. Одн ако, вместо того, чтобы надлеж ащим образом и в соответстви и с требованиями действующег о законодательства Украины в ыполнять свои функциональны е обязанности, ОСОБА_2, исп ользуя свое служебное положе ние, совершил ряд умышленных преступлений, в том числе отн есенных к категории особо тя жких, при следующих обстояте льствах.

Так, в августе 2005 года лицо , материалы, в отношении котор ого выделены в отдельное пр оизводство, предложил ОСОБ А_2 заняться конвертацией б езналичных денежных средств в наличные, (обналичиванием) с целью способствования за де нежное вознаграждение разли чным субъектам предпринимат ельской деятельности в уклон ении от уплаты налогов, на что получил согласие последнего , и таким образом указанные ли ца вступили в предварительны й преступный сговор.

Тогда же ОСОБА_2 и лицо , материалы в отношении котор ого выделены в отдельное про изводство, разработали прест упный план по конвертации бе зналичных денежных средств п утем создания фиктивного суб ъекта предпринимательской д еятельности и использования его для осуществления бесто варных операций с различным субъектам предпринимательс кой деятельности для формиро вания незаконных и не подтве ржденных первичными бухгалт ерскими документами валовых расходов и налогового креди та, а следовательно легализа ции незаконно добытых денежн ых средств и перевода в легал ьный сектор экономики. При эт ом, по договоренности между л ицом, материалы в отношении к оторого выделены в отдельное производство, и ОСОБА_2 по следний должен был подыскать дееспособное лицо, согласив шееся бы за денежное вознагр аждение зарегистрировать на свое имя такой субъект предп ринимательской деятельност и и выступать его директором при взаимоотношениях с конт рагентами. В свою очередь лиц о, материалы в отношении кото рого выделены в отдельное пр оизводство, по договоренност и с ОСОБА_2 должен оказыва ть ему консультативную и мат ериальную помощь при регистр ации фиктивного юридическог о лица и подыскании контраге нтов, изъявивших желание на п рикрытие их незаконной деяте льности путем использования услуг ОСОБА_2 и лица, мате риалы в отношении которого в ыделены в отдельное производ стве.

С этой целью, в августе ме сяце 2005 года, более точная дат а не установлена, ОСОБА_2, р еализуя преступный сговор с лицом, материалы в отношении которого выделены в отдельн ое производство, познакомилс я с ранее незнакомым ему ОС ОБА_6 и предложил ему за мате риальное вознаграждение зар егистрировать на свое имя ча стное предприятие - платель щика налога на добавленную с тоимость, выступив в нем дире ктором. При этом ОСОБА_2, ос ознавая настоящую цель учреж дения такого юридического ли ца - оказание услуг по прикр ытию незаконной деятельност и, сообщил ОСОБА_6 недосто верные сведения о том, что учр ежденное ним предприятие буд ет осуществлять легальную де ятельность на рынке строител ьства. Последний, не осведомл енный о преступных намерения х ОСОБА_2 и лица, материалы в отношении которого выделе ны в отдельное производство, дал свое согласие на регистр ацию на свое имя субъекта пре дпринимательской деятельно сти - плательщика НДС, при эт ом, не имея специального обра зования и опыта работы руков одителем коммерческой струк туры, доверил ОСОБА_2 руко водить финансово-хозяйствен ной деятельностью указанног о предприятия и составлять о т его имени всю связанную с де ятельностью предприятия отч етность.

После этого, 06 сентября 2005 г ода, в дневное время, более точ ное время не установлено, О СОБА_2 и лицо, материалы в от ношении которого выделены в отдельное производство, нахо дясь на территории города Па влограда, предварительно под обрав наименование учреждае мого на имя ОСОБА_6 предпр иятия - ЧП «Глифада Плюс», по дготовили от его имени докум енты, необходимые для взятия указанного предприятия на у чет органами государственно й налоговой администрации Ук раины, а именно заявление для юридических лиц по форме № 1- ОПП и регистрационное заявле ние плательщика НДС по форме № 1- ПДВ, а также документы, на основании которых органами местного самоуправления про изводится регистрация субъе ктов предпринимательской де ятельности - Устав ЧП «Глифа да Плюс»и также регистрацион ную карточку на проведение г осударственной регистрации юридического лица от 31.08.2005 года , тогда же передав указанные д окументы ОСОБА_6 для их по дписания и предоставления в Западно-Донбасскую ОГНИ и ис полнительный комитет Павлог радского городского совета.

На основании 06 сентября 2005 г ода поданных ОСОБА_6 в исп олнительный комитет Павлогр адского городского совета Ус тава ЧП «Глифада Плюс»и реги страционной карточки на пров едение государственной реги страции юридического лица, г осударственным регистратор ом в этот же день было зарегис трировано частное предприят ие «Глифада Плюс»с присвоени ем ему регистрационного номе ра (код ЕГРПОУ) 33588395.

Кроме того, 09 сентября 2005 го да, на основании предоставле нных ОСОБА_6 заявления для юридических лиц по форме № 1- ОПП и регистрационного заявл ения плательщика НДС по форм е № 1- ПДВ, ЧП «Глифада Плюс»бы ла взята на учет Западно-Донб асской ОГНИ как плательщик н алогов, а 22.09.2005 года ЧП «Глифада Плюс»было выдано свидетельс тво плательщика НДС № 03477865, пред оставляющее право предприят ию на выписку налоговых накл адных, являющихся основанием формирования налогового кре дита.

Также в период с 2006 года по 200 9 год ОСОБА_6 по указанию ОСОБА_2 и ОСОБА_8 открыл н еобходимые для осуществлени я их преступной деятельности расчетные счета в банковски х учреждениях: 10 июля 2008 года - в филиале ОАО КБ "Надра" Днепро петровское РУ расчетный счет (р/с) № 26001001783002 и 11 декабря 2006 года - р /с № 26154001783001; 04 мая 2006 года в ДФ ОАО "ВТ Б банк" - р/с № 26007240002093; 29 августа 2006 года - в Павлоградском отде лении ОАО «Ощадбанк»р/с НОМ ЕР_2; 13 сентября 2006 года - в ПАО КБ "Правэкс-банк" р/с № 2600704220069; 25 мар та 2009 года - в ДОФ АКБ "Укрсоцба нк" р/с №26007085001276; 04 июня 2009 года - в АБ "Диамантбанк" р/c №№ 2600339208149, 2605839208149; 03 с ентября 2009 года - в АО "ОТП Банк " р/с № 26007402332348. Полученные регистр ационные документы и печать ЧП «Глифада Плюс»ОСОБА_6 сразу же передал ОСОБА_2 д ля прикрытия его незаконной деятельности, в связи с чем, ОСОБА_2 и лицо, материалы в о тношении которого выделены в отдельное производство, ста ли фактическими владельцами и распорядителями указанног о предприятия, открытых в бан ковских учреждениях текущих счетов и находящихся на них д енежных средств и в период с 20 08-2009 гг. использовали его для пр икрытия своей незаконной дея тельности, направленной от у клонения от уплаты налогов.

Так, в период 2008-2009 годов, ОС ОБА_2 и лицо, материалы в отн ошении которого выделены в о тдельное производство, испол ьзуя ЧП «Глифада Плюс», по пре дварительному сговору между собой, прикрыли свою незакон ную деятельность, направленн ую на уклонение от уплаты нал огов, в результате чего уклон ились от уплаты НДС в размере 1709994,0 грн. и налога на прибыль пр едприятия в размере 270411,0 грн., а всего на общую сумму 1980405,0 грн., ч то более чем в 1000 раз превышает необлагаемый налогом миниму м доходов граждан, установле нный законодательством на со ответствующие отчетные пери оды, чем государственным инт ересам был причинен материал ьный ущерб в особо крупных ра змерах.

Кроме того, летом 2006 года О СОБА_9 решил создать предпр иятие, подобрав ему название ООО «Восток 2006». В тот же перио д он зарегистрировал ООО «Во сток 2006»в исполнительном коми тете Днепропетровского горо дского совета, а также в госуд арственной налоговой инспек ции в Красногвардейском райо не г. Днепропетровска в качес тве плательщика налога на до бавленную стоимость.

Согласно решения № 2 от 14 ию ня 2006 года участник ООО «Восто к 2006»ОСОБА_9 вышел из соста ва учредителей ООО «Восток 2006 »и передал свою часть в устав ном фонде новым участникам о бщества ОСОБА_2, лицо, мате риалы в отношении которого в ыделены в отдельное производ ство, ОСОБА_10 и ОСОБА_11 На основании решения общего собрания учредителей ООО «В осток 2006»№ 1 от 19 сентября 2006 года ОСОБА_11 вышел из состава у чредителей предприятия. Реше нием общего собрания учредит елей ООО «Восток 2006»от 21 феврал я 2007 года ОСОБА_2 был назнач ен директором ООО «Восток 2006» . Тогда же лицо, материалы в от ношении которого выделены в отдельное производство, пред ложил ОСОБА_2 получить для ООО «Восток 2006»лицензию на пр аво осуществления строитель ной деятельности, на что посл едний дал свое согласие.

В декабре 2007 года директор ООО «Восток 2006»ОСОБА_2, по п редварительному сговору с л ицом, материалы в отношении к оторого выделы в отдельное п роизводство, обратился в Мин истерство регионального раз вития и строительства Украин ы с заявлением о выдаче лицен зии на право осуществления с троительной деятельности. То гда же там же последнему стал о известно о том, что для получ ения лицензии на право осуще ствления строительной деяте льности предприятие должно с оответствовать требованиям , предусмотренным приказом г осударственного комитета Ук раины по вопросам регуляторн ой политики и предпринимател ьства, государственного коми тета строительства, архитект уры и жилищной политики Укра ины «Об утверждении лицензир ованных условий осуществлен ия строительной деятельност и»№112/182 от 13 сентября 2001 года, а им енно иметь штат сотрудников со специальным образованием в области строительной деят ельности и необходимое обору дование (механизмы), применяе мые при выполнении строитель ных работ. Осознавая, что ООО « Восток 2006»не соответствует ук азанным лицензионным услови ям, в связи с чем не может зако нным путем получить лицензию на право занятия строительн ой деятельностью, у ОСОБА_2 возник преступный умысел на ее получение путем составле ния и предоставления в регио нальное подразделение Минис терства регионального разви тия и строительства Украины заведомо ложных документов. С этой целью, 21 декабря 2007 год а, в дневное время ОСОБА_2, н аходясь в офисе ООО «Восток 200 6»по адресу АДРЕСА_1, дейст вуя умышленно, по предварите льному сговору с лицом, матер иалы в отношении которого в ыделены в отдельное произво дство, используя свое служеб ное положение, в нарушении ст . 2 Закона Украины «О лицензиро вании определенных видов хоз яйственной деятельности», п. 21 Постановление Кабинета Мин истров Украины №756 от 04 июля 2001 г оду «Об утверждении перечня документов, которые прилагаю тся к заявлению о выдаче лице нзии для отдельного вида хоз яйственной деятельности», п. 4.2. приказа Государственного к омитета Украины по вопросам регуляторной политики и пред принимательства, государств енного комитета строительст ва, архитектуры и жилищной по литики Украины «Об утвержден ии лицензированных условий о существления строительной д еятельности»№ 112/182 от 13 сентябр я 2001 года, внес в официальный до кумент - приложение к заявле нию на получение лицензии на право занятия строительной деятельностью «Профессиона льная структура и уровень кв алификации персонала ООО «Во сток 2006»заведомо ложные сведе ния о наличии у ООО «Восток 2006» трудовых отношений с ОСОБА _12, ОСОБА_13, которые в офиц иальных трудовых правоотнош ениях с данным предприятием не состояли. Тогда же там же ОСОБА_2 подписал заявление на получение лицензии от 21 де кабря 2007 года и заверил своей п одписью копии документов лиц ензионного дела и документы о наличии соответствующего о бразования (дипломы) указанн ых лиц, после чего скрепил их п ечатью ООО «Восток 2006», придав , тем самым, указанным докумен там статус официальных. Посл е этого, в период с 21.12.2007 года по 2 4.12.2007 года, более точное время не установлено, ОСОБА_2 испо льзовал - выдал указанные за ведомо ложные документы, при ложив их к заявлению № 14-37950 от 21 д екабря 2007 года в Министерство строительства, архитектуры и жилищно-коммунального хозя йства Украины, расположенное по адресу: город Киев, проспек т Объединения, 15/17.

24 декабря 2007 года, на о сновании предоставленных ОСОБА_2 заведомо ложных док ументов, Министерством строи тельства, архитектуры и жили щно-коммунального хозяйства Украины ООО «Восток 2006»была н езаконно выдана лицензия сер ии НОМЕР_1 на право осущес твления строительной деятел ьности сроком действия с 24 дек абря 2007 года по 24 декабря 2012 года .

Кроме того, в период с 01 ав густа 2008 года по 30 ноября 2009 года директор ООО «Восток 2006»ОСО БА_2, по предварительному сг овору с лицом, материалы в отн ошении которого выделены в о тдельное производство, заклю чил ряд договоров на выполне ние строительных работ, а име нно:

- с Верховинской ра йонной государственной адми нистрацией Ивано-Франковско й области на проведение авар ийно-восстановительных рабо т связанных с ликвидацией по следствий, которые случились 23-27 июля 2008 года, предмет догово ра ремонт основ и покрытий с п есчано-гравийных смесей, раз работка гравия экскаватором , перевозка гравия, расчистка канав, перевозка грунта до 3 к м., разработка траншей под тру бы, прокладка асбестоцементн ых труб, договор от 11.09.2008 года - се ло Буковец; договор от 30.09.2008 год а - село Белоберезка; договори от 17.10.2008 года дорога Буковец-Че ретов2; договор от 09.10.2008 года сел а Белоберезка, автодорога Бу ковец-Подгорец дорога Пасичн э, дорога Буковец-Черетов, дор ога Черетов; договор от 28.11.2008 го да Белоберезка -Черетов;

- с Коломыйской райо нной государственной админи страцией Ивано-Франковской о бласти на проведение ремонт а основ и покрытий с песчано-г равийных смесей, разработку гравия экскаватором, перевоз ку гравия, расчистку канав, пе ревозку грунта до 3 км., разраб отку траншей под трубы, прокл адку асбестоцементных труб, договор от 22.09.2008 года № 119 село Пы лыпы (мостовые переходы); дого вор от 23.10.2008 года № 142 - село Дебасл ивцы р. Цуцилиноу (мостовые пе реходы); договор от 23.10.2008 года № 14 4 село Дебасливци (мостовые пе реходы); договор от 23.10.2008 года № 14 3 с. Ивановцы, село Залуч (малый мост), село Троянка (малый мо ст№1), село Троянка (малый мост №2), село Залуч (малый мост № 2), се ло Пылыпы;

- с Департаментом го родского хозяйства Дрогобыч еской сельской радой на ремо нт береговых укреплений, дог овор от 11.12.2008 года № 214 береговые укрепления реки Тысменица в рамках г. Дрогобыча;

- со службой автомоб ильных дорог Тернопольской о бласти на строительство авто мобильных дорог, договор от 22. 07.2008 года № 111д Старый-Тернополь, Кировоград - Знамянка, г. Бере жаны;

- с Великосушенской сельской радой Старосамборс кого района Львовской област и на ремонт основ и покрытий с песчано-гравийных смесей, ра зработка гравия экскаваторо м, перевозка гравия, расчистк а канав, перевозка грунта до 3 км., разработка траншей под тр убы, прокладка асбестоцемент ных труб, договор от 15.08.2008 года № 1 село Вэлика Суниця; договор о т 27.10.2008 года №2 село Зарыччя; дог овор от 30.10.2008 года №3 село Бунько выци, село Вэлика Суныця;

- с Головецкой сель ской радой Старосамборского района Львовской области на проведение аварийно-восстан овительных работ связанных с ликвидацией последствий, ко торые случились 23-27 июля 2008 год а, предмет договора разработ ка грунта экскаватором с дор аботкой в ручную, ремонт усил яющего и экспериментального слоя основы песчано-гравийн ых смесей, прокладка сборных железобетонных без опорных дренажных труб, засыпание тр аншей и котлованов бульдозер ом, разработка грунта в транш еях экскаватором, перевозка грунта, договор от 15.08.2008 года се ло Головецько ул. Набережная ; договор от 10.09.2008 года № 15 село Го ловецько ул. Набережная; дого вор от 10.09.2008 года № 14 села Голове цька (пешеходный мост); догово р от 15.10.2008 года №45 села Головецьк о русло реки Мшанка; договор о т 03.11.2008 года № 79 села Головецько р усло реки Затонивэць; догово р от 03.11.2008 года № 80 села Гловецько русло Гвизчык; договор от 03.11.2008 года №31 села Головецько ул. Це нтральная; договор от 02.12.2008 года № 75 села Головецько русло рек и Мшанка.

- с Княжпыльской сел ьской радой Старосамборског о района Львовской области н а проведение аварийно-восста новительных работ связанных с ликвидацией последствий, к оторые случились 23-27 июля 2008 го да, предмет договора разрабо тка грунта экскаватором с до работкой в ручную, ремонт уси ляющего и экспериментальног о слоя основы песчано-гравий ных смесей, прокладка сборны х железобетонных без опорных дренажных труб, засыпание тр аншей и котлованов бульдозер ом, разработка грунта в транш еях экскаватором, перевозка грунта, договор от 15.08.2008 года се ло Княжпиль; договор от 10.09.2008 го да село Княжпиль; договор от 10 .09.2008 года село Миговэ; договор от 10.09.2008 года с. Вэлыкэ; договор о т 21.11.2008 года №5 село Миговэ.

- с Терливськой сель ской радой Старосамборского района Львовской области на проведение аварийно-восстан овительных работ связанных с ликвидацией последствий, ко торые случились 23-27 июля 2008 год а, предмет договора разработ ка грунта экскаватором с дор аботкой в ручную, ремонт усил яющего и экспериментального слоя основы песчано-гравийн ых смесей, прокладка сборных железобетонных без опорных дренажных труб, засыпание тр аншей и котлованов бульдозер ом, разработка грунта в транш еях экскаватором, перевозка грунта, договор от 15.08.2008 года № 1 с ело Терло; договор от 12.12.2008 года №2 село Терло;

- с Топыльской сельск ой радой Старосамборского ра йона Львовской области на пр оведение аварийно-восстанов ительных работ связанных с л иквидацией последствий, кото рые случились 23-27 июля 2008 года, п редмет договора разработка г рунта экскаватором с доработ кой в ручную, ремонт усиляюще го и экспериментального слоя основы песчано-гравийных см есей, прокладка сборных желе зобетонных без опорных дрена жных труб, засыпание траншей и котлованов бульдозером, ра зработка грунта в траншеях э кскаватором, перевозка грунт а, договор 12.09.2008 года села Топол ьныця;

- с Машинской сельск ой радой Старосамборского ра йона Львовской области на пр оведение аварийно-восстанов ительных работ связанных с л иквидацией последствий, кото рые случились 23-27 июля 2008 года, п редмет договора разработка г рунта экскаватором с доработ кой в ручную, ремонт усиляюще го и экспериментального слоя основы песчано-гравийных см есей, прокладка сборных желе зобетонных без опорных дрена жных труб, засыпание траншей и котлованов бульдозером, ра зработка грунта в траншеях э кскаватором, перевозка грунт а, договора от 10.09.2008 года и 18.12.2008 го да села Мшанець; договор от 18.12. 2008 года села Голивка; договор о т 18.12.2008 года села Полское;

- с Верхолуженской с ельской радой Старосамборск ого района Львовской области на проведение аварийно-восс тановительных работ связанн ых с ликвидацией последствий , которые случились 23-27 июля 2008 г ода, предмет договора разраб отка грунта экскаватором с д оработкой в ручную, ремонт ус иляющего и экспериментально го слоя основы песчано-грави йных смесей, прокладка сборн ых железобетонных без опорны х дренажных труб, засыпание т раншей и котлованов бульдозе ром, разработка грунта в тран шеях экскаватором, перевозка грунта, договор от 10.09.2008 года № 18 села Лужок Кильчынь; договор от 10.09.2008 года № 17 села Лужок Запо тична.

- с Великосельской с ельской радой Старосамборск ого района Львовской области на проведение аварийно-восс тановительных работ связанн ых с ликвидацией последствий , которые случились 23-27 июля 2008 г ода, предмет договора разраб отка грунта экскаватором с д оработкой в ручную, ремонт ус иляющего и экспериментально го слоя основы песчано-грави йных смесей, прокладка сборн ых железобетонных без опорны х дренажных труб, засыпание т раншей и котлованов бульдозе ром, разработка грунта в тран шеях экскаватором, перевозка грунта, договор от 17.12.2008 года № 16 села Великосельская речка Л енинка; договор от 18.11.1008 года №10 с ела Великосельская речка Лен инка.

- с Рыпянской сельско й радой Старосамборского рай она Львовской области на про ведение аварийно-восстанови тельных работ связанных с ли квидацией последствий, котор ые случились 23-27 июля 2008 года, пр едмет договора разработка гр унта экскаватором с доработк ой в ручную, ремонт усиляющег о и экспериментального слоя основы песчано-гравийных сме сей, прокладка сборных желез обетонных без опорных дренаж ных труб, засыпание траншей и котлованов бульдозером, раз работка грунта в траншеях эк скаватором, перевозка грунта , договор от 10.09.2008 года №2 села Сме речка; договор от 10.09.2008 года № 3 се ла Днистрык; договор от 10.09.2008 го да№1 села Рипяна; договор от 03. 10.2008 года № 4 села Рипяна; договор от 03.10.2008 года №5 с. Днистрык; дого вор от 10.12.2008 года № 6 села Смеречк а; договор от 10.12.2008 года № 7 села Д нистрык; договор от 10.12.2008 года № 8 села Рипяна.

- с Волянской сельск ой радой Старосамборского ра йона Львовской области на пр оведение аварийно-восстанов ительных работ связанных с л иквидацией последствий, кото рые случились 23-27 июля 2008 года, п редмет договора разработка г рунта экскаватором с доработ кой в ручную, ремонт усиляюще го и экспериментального слоя основы песчано-гравийных см есей, прокладка сборных желе зобетонных без опорных дрена жных труб, засыпание траншей и котлованов бульдозером, ра зработка грунта в траншеях э кскаватором, перевозка грунт а, договор от 10.09.2008 года №1 села Во ля.

- с управлением капи тального строительства Иван о - Франковского горсовета на проведение аварийно-восстан овительных работ связанных с ликвидацией последствий, ко торые случились 23-27 июля 2008 год а, предмет договора разработ ка грунта экскаватором с дор аботкой в ручную, ремонт усил яющего и экспериментального слоя основы песчано-гравийн ых смесей, прокладка сборных железобетонных без опорных дренажных труб, засыпание тр аншей и котлованов бульдозер ом, разработка грунта в транш еях экскаватором, перевозка грунта, договор от 29.08.2008 года №110/ 08 села Витвица; договор от 29.08.2008 г ода № 120/08 села Витвица; договор от 29.08.2008 года №114/08 села Витвица; д оговор от 29.08.2008 года № 109/08 села Вит вица; договор от 29.08.2008 года №111/08 се ла Витвица; договор от 29.08.2008 год а № 112/08 села Витвица; договор от 29.08.2008 года №113/08 с. Витвица; догово р от 29.08.2008 года № 108/08 села Витвица; договор от 02.09.2008 года № 157 села Ве лика Туря; договор от 02.09.2008 года № 155 села Велика Туря; договор о т 02.09.2008 года № 163 села Велика Туря ; договор от 02.09.2008 года № 162 села Ве лика Туря; договор от 02.09.2008 года № 161 села Велика Туря; договор о т 02.09.2008 года № 160 села Велика Туря ; договор от 02.09.2008 года № 159 села Ве лика Туря; договор от 02.09.2008 года № 158 села Велика Туря; договор о т 02.09.2008 года № 154 села Велика Туря ; договор от 02.09.2008 года № 156 села Ве лика Туря; договор от 02.09.2008 года № 153 села Велика Туря; договор о т 02.09.2008 года № 166 села Тростянэць; договор от 02.09.2008 года № 165 села Тр остянэць; договор от 02.09.2008 года № 164 села Тростянэць; договор о т 02.09.2008 года № 170 с. Тростянэць; дог овор от 02.09.2008 года № 167 с. Тростянэ ць; договор от 29.08.2008 года № 104/08 сел а Церкивна; договор от 29.08.2008 год а № 106/08 с. Церкивна; договор от 29.08 .2008 года № 107/08 села Церкивна; дого вор от 29.08.2008 года № 105/08 села Церкив на; договор от 29.08.2008 года № 108/08 сел а Церкивна; договор от 02.09.2008 год а № 108 села Белев; договор от 29.08.200 8 года № 101/08 села Розточки; догов ор от 29.08.2008 года № 102/08 села Розточк и; договор от 29.08.2008 года № 103/08 села Розточки; договор от 02.09.2008 года № 169 с. Слобода Долинска; догово р от 17.08.2008 года № 200 г. Долина; догов ор от 29.08.2008 года № 99/08 села Станкив цы; договор от 03.09.2008 года № 176 села Оболоня;

- с управлением мелио рации на проведение аварийно -восстановительных работ свя занных с ликвидацией последс твий, которые случились 23-27 ию ля 2008 года, предмет договора ра зработка грунта экскаваторо м с доработкой в ручную, ремон т усиляющего и экспериментал ьного слоя основы песчано-гр авийных смесей, прокладка сб орных железобетонных без опо рных дренажных труб, засыпан ие траншей и котлованов буль дозером, разработка грунта в траншеях экскаватором, пере возка грунта, договор от 28.08.2008 г ода №13 села Ганивци; договор о т 08.09.2008 года № 12 с. Перливци, села Г анивци;

- с управлением мели орации на проведение аварийн о-восстановительных работ св язанных с ликвидацией послед ствий, которые случились 23-27 и юля 2008 года, предмет договора р азработка грунта экскаватор ом с доработкой в ручную, ремо нт усиляющего и эксперимента льного слоя основы песчано-г равийных смесей, прокладка с борных железобетонных без оп орных дренажных труб, засыпа ние траншей и котлованов бул ьдозером, разработка грунта в траншеях экскаватором, пер евозка грунта, договор от 28.08.2008 года №13 села Ганивци; договор от 08.09.2008 года № 12 села Перливци, с ела Ганивци;

- с ООО «Сембуд»на пр оведение аварийно-восстанов ительных работ связанных с л иквидацией последствий, кото рые случились 23-27 июля 2008 года, п редмет договора разработка г рунта экскаватором с доработ кой в ручную, ремонт усиляюще го и экспериментального слоя основы песчано-гравийных см есей, прокладка сборных желе зобетонных безнапорных дрен ажных труб, засыпание транше й и котлованов бульдозером, р азработка грунта в траншеях экскаватором, перевозка грун та, договор аренды автомобил я «МАЗ»; договор на продажу ас фальтобетона;

- с ПХЗ ГП НПО на прове дение аварийно-восстановите льных работ связанных с ликв идацией последствий, которые случились 23-27 июля 2008 года, пред мет договора разработка грун та экскаватором с доработкой в ручную, ремонт усиляющего и экспериментального слоя осн овы песчано-гравийных смесей , прокладка сборных железобе тонных безнапорных дренажны х труб, засыпание траншей и ко тлованов бульдозером, разраб отка грунта в траншеях экска ватором, перевозка грунта, до говор от 25.09.2008 года № 5134108 о провед ении ремонтных работ дорог; д оговор от 15.11.2008 года № 5174108 на пров едение планировки земли; дог овор от 12.11.2008 года № 3161408 о продажи грунта;

- с Управлением кап итального строительства Ива но-Франквской области на рем онт основ и покрытий с песчан о-гравийных смесей, разработ ка гравия экскаватором, пере возка гравия, расчистка кана в, перевозка грунта до 3 км., раз работка траншей под трубы, пр окладка асбестоцементных тр уб, договора от 12.09.2008 года № 48 рем онт автомобильных дорог Вовч ынской сельской рады; догово р от 12.11.2008 года № 48 ремонт автомоб ильных дорог Вовчынской сель ской рады.

Силами ООО «Восток 2006»ра боты согласно указанных дого воров были выполнены в полно м объеме и в оговоренные срок и, в связи с чем, на текущие сче та ООО «Восток 2006»в ОАО КБ "Надр а" Днепропетровское РУ; филиа л - Павлоградское отделение ОАО «Ощадбанк»; ПАО «Актабан к», районными государственны ми администрациями Ивано-Фра нковской, Львовской и других областей, сельскими советам и и другими органами исполни тельной власти, были перечис лены денежные средства на об щую сумму 31 489 365 грн. в виде оплат ы за выполненные работы, подл ежащие налогообложению нало гом на добавленную стоимость и налогом на прибыль предпри ятия. При этом, у директора ООО «Восток 2006»ОСОБА_2 и учред ителя указанного предприяти я, лица, материалы в отношении которого выделены в отдельн ое производство, которым дос товерно было известно о том, ч то в период с 01 августа 2008 года п о 30 ноября 2009 года на расчетные счета ООО «Восток 2006»поступи ли денежные средства в сумме 31 489 365 грн., изначально, с момента заключения первого договора на выполнение подрядных раб от, возник преступный умысел , направленный на уклонение о т уплаты налогов путем прове дения бестоварных операций с ранее созданным ОСОБА_2 и лицом, материалы в отношении которого выделены в отдельн ое производство, фиктивным с убъектом предпринимательск ой деятельности - ЧП «Глифад а Плюс»и незаконного формиро вания за их счет налогового к редита и завышения валовых р асходов предприятия. При это м, с целью создания видимости хозяйственных взаимоотноше ний между ООО «Восток 2006»и ЧП « Глифада Плюс»ОСОБА_2 и лиц о, материалы в отношении кото рого выделены в отдельное пр оизводство, решили подделать первичные документы о выпол нении ЧП «Глифада Плюс»работ для ООО «Восток 2006»с целью фор мирования на их основании на логового кредита и валовых р асходов. С этой целью, 01 авгус та 2008 года, в дневное время суто к ОСОБА_2, умышленно, по пре дварительному сговору с лицо м, материалы в отношении кото рого выделены в отдельное пр оизводство, и по его указанию , находясь по адресу АДРЕСА _1, достоверно зная об отсутс твии на балансе ЧП «Глифада П люс»специализированной стр оительной техники, а именно к атка SHANTUY 2Y12P, бульдозера SHANTUY SD 16, 2 экс каваторов HYUNDAY R 320 LC-7 и автогрейде ра SHANTUY SG 18, как и о том, что ЧП «Глиф ада Плюс»каких-либо работ дл я ООО «Восток 2006»выполнять не будет, при помощи персональн ого компьютера составил офиц иальный заведомо ложный доку мент - договор №30/1 от 01.08.2008 года по оказанию услуг спецтехни ки между ООО «Восток 2006»и ЧП «Г лифада Плюс», отразив в нем за ведомо ложные сведения о пре доставлении ЧП «Глифада Плюс »технических услуг ООО «Вост ок 2006»с помощью указанной авт омобильной строительной спе цтехники. Указанный договор ОСОБА_2 тогда же там же под писал от своего имени как дир ектора ООО «Восток 2006», а также от имени и без ведома директо ра ЧП «Глифада Плюс»ОСОБА_6 , после чего выполнил на нем оттиски печати ООО «Восток 200 6»и ЧП «Глифада Плюс», придав е му, тем самым, статус официаль ного документа.

Кроме того, с целью уклонен ия от уплаты налогов и сокрыт ия следов своей преступной д еятельности путем создания п ервичных бухгалтерских доку ментов, являющихся основание м для формирования налогово го кредита и валовых затрат, ОСОБА_2, по предварительном у сговору с лицом, материалы в отношении которого выделе ны в отдельное производство, и по его указанию, в период вр емени с 29 августа 2008 года по 31 де кабря 2008 год, находясь по факти ческому месту расположения о фиса ООО «Восток 2006»расположе нного по адресу: АДРЕСА_1, с оставил официальные заведом о ложные документы, а именно н алоговые накладные № 769 от 29.08.2008 г ., № 770 от 30.08.2008 г., № 780 от 30.08.2008 г., № 1091 от 26.11. 2008 г., № 1154 от 19.12.2008 г., № 1183 от 31.12.2008 г., № 1185 о т 31.12.2008 г., № 1186 от 31.12.2008 г., № 1187 от 31.12.2008 г., р асходные накладные № 1091 от 26.11.2008 г., № 1154 от 19.11.2008 г., акты сдачи-прием а работ (предоставления услу г) № 41236 от 31 декабря 2008 года, № ОУ-00000 80 от 29 августа 2008 года, № ОУ-0000081 от 02 сентября 2008 года, № ОУ-000185 от 31 дек абря 2008 года, № ОУ-001175 от 31 декабря 2008 года, в которых отразил несо ответствующие действительн ости сведения о выполнении Ч П «Глифада Плюс»для ООО «Вос ток 2006»работ согласно условий договора № 30\1 от 01.08.2008 года, после чего подписал от своего имен и как директора ООО «Восток 200 6», а также от имени и без ведом а директора ЧП «Глифада Плюс »ОСОБА_6, после чего выпол нил на них оттиски печати ООО «Восток 2006»и ЧП «Глифада Плюс », придав ему, тем самым, стату с официального документа. В последующем директор ООО «В осток 2006»ОСОБА_2, по предва рительному сговору с лицом, м атериалы в отношении которог о выделены в отдельное произ водство, использовал указанн ые заведомо ложные договор № 30\1 от 01.08.2008 года, налоговые накла дные № 769 от 29.08.2008 г., № 770 от 30.08.2008 г., № 780 о т 30.08.2008 г., № 1091 от 26.11.2008 г., № 1154 от 19.12.2008 г., № 1183 от 31.12.2008 г., № 1185 от 31.12.2008 г., № 1186 от 31.12.2008 г., № 1187 от 31.12.2008 г., расходные накла дные № 1091 от 26.11.2008 г., № 1154 от 19.11.2008 г., акт ы сдачи-приема работ (предост авления услуг) № 41236 от 31 декабря 2008 года, № ОУ-0000080 от 29 августа 2008 го да, № ОУ-0000081 от 02 сентября 2008 года, № ОУ-000185 от 31 декабря 2008 года, № ОУ-0 01175 от 31 декабря 2008 года, для незак онного формирования ООО «Вос ток 2006»налогового кредита и з авышения валовых расходов по работам, которые ЧП «Глифада Плюс»фактически не выполнял о.

Продолжая свою умышленну ю преступную деятельность, н аправленную на продолжаемое уклонение от уплаты налогов в особо крупных размерах, дос товерно зная о том, что работы согласно указанных договоро в выполнялись силами и техни кой ООО «Восток 2006», в то время как ЧП «Глифада Плюс»каких-л ибо услуг ООО «Восток 2006»по до говору №30/1 от 01.08.2008 года не предо ставляло, осознавая никчемно сть сделки между указанными субъектами предприниматель ской деятельности в силу фик тивности ЧП «Глифада Плюс», ОСОБА_2 по предварительном у сговору с лицом, материалы в отношении которого выделе ны в отдельное производство , и по его указанию, в период с 01 .08.2008 года по 30.11.2009 года, в нарушени е п.п. 7.4.5 п.7.4 ст.7 Закона Украины « О налоге на добавленную стои мость»№168/97 ВР от 03.04.1997г. (с изменен иями и дополнениями), а также п .п.5.2.1 п.5.2, п.п.5.3.9 п.5.3 ст.5 Закона Украи ны «О налогообложении прибыл и предприятия»№283/97-ВР от 22.05.1997го да, с изменениями и дополнени ями, составлял официальные д окументы - налоговые деклар ации с налога на добавленную стоимость, приложения № 5 к ни м «Расшифровка налоговых обя зательств налогового кредит а в разрезе контрагентов», а т акже декларации с налога на п рибыль предприятий, в которы е безосновательно, с целью не законного формирования нало гового кредита и завышения в аловых расходов предприятия , а следовательно, с целью неза конного уклонения от уплаты налогов, относил НДС на сумму 1709995,16 грн. и налог на прибыль пре дприятий на сумму 270411 грн.

Так, директор ООО «Восток 2006»ОСОБА_2, являясь должно стным лицом предприятия и бу дучи ответственным за достов ерность сведений, указанных в подаваемых в налоговый орг ан деклараций по налогу на до бавленную стоимость, по пред варительному сговору с лицо м, материалы в отношении кото рого выделены в отдельное пр оизводство, 22 сентября 2009 года в дневное время суток, находя сь по адресу: АДРЕСА_1, злоу потребляя своим служебным по ложением, достоверно зная об отсутствии фактических фина нсово-хозяйственных взаимоо тношений между ООО «Восток 2006 »и ЧП «Глифада Плюс», умышлен но, с целью уменьшения суммы Н ДС, подлежащей уплате в бюдже т за август 2008 года, составил оф ициальные заведомо ложные до кументы - декларацию по нало гу на добавленную стоимость за август 2008 года и приложение № 5 к указанной декларации «Ра сшифровка налоговых обязате льств налогового кредита в р азрезе контрагентов», утверж денных приказом ГНА Украины от 17.03.2008 года № 159. Для этого ОС ОБА_2 по предварительному с говору с лицом, материалы в от ношении которого выделены в отдельное производство, умы шленно внес в строку 10.1. колонк и «А»и колонки «Б»и строку 17 к олонки «Б»раздела 2 «Налогов ый кредит»декларации по НДС ООО «Восток 2006»за август 2008 год а и раздел 2 «Налоговый кредит »приложения № 5 к указанной де кларации «Расшифровка налог овых обязательств налоговог о кредита в разрезе контраге нтов»заведомо ложные сведен ия, учтя в общей сумме налогов ого кредита данные о произве денных с ЧП «Глифада Плюс»оп ерациях на сумму 108081,67 грн. и НДС в сумме 21616,33 грн., безоснователь но сформировав, таким образо м, налоговый кредит на сумму 21 616,33 грн. и уменьшив налоговые о бязательства ООО «Восток 2006»п еред бюджетом по уплате НДС н а указанную сумму. После внес ения в указанную налоговую д екларацию по НДС за август 2008 г ода и приложение № 5 к ней «Рас шифровка налоговых обязател ьств налогового кредита в ра зрезе контрагентов»заведом о ложных сведений о наличии у ООО «Восток 2006»финансово-хоз яйственных взаимоотношений с ЧП «Глифада Плюс», директор ООО «Восток 2006»ОСОБА_2 по п редварительному сговору с ли цом, материалы в отношении ко торого выделены в отдельное производство, с его ведома и п о его указанию подписал указ анную декларацию как достове рную, после чего 22 сентября 2008 г ода выдал её для использован ия и учета в электронной базе налоговой отчетности в госу дарственную налоговую инспе кцию в Красногвардейском рай оне города Днепропетровска ( далее ГНИ Красногвардейског о района города Днепропетров ска).

Кроме того, директор ООО «В осток 2006»ОСОБА_2, являясь д олжностным лицом предприяти я и будучи ответственным за д остоверность сведений, указа нных в подаваемых в налоговы й орган деклараций по налогу на добавленную стоимость, по предварительному сговору с лицом, материалы в отношении которого выделены в отдельн ое производство, 13 ноября 2008 г ода в дневное время суток, нах одясь по адресу АДРЕСА_1, д ействуя с единым умыслом, нап равленным на уклонение от уп латы налогов, злоупотребляя своим служебным положением, достоверно зная об отсутстви и фактических финансово-хозя йственных взаимоотношений м ежду ООО «Восток 2006»и ЧП «Глиф ада Плюс», умышленно, с целью у меньшения суммы НДС, подлежа щей уплате в бюджет за октябр ь 2008 года, составил официальны е заведомо ложные документы - декларацию по налогу на до бавленную стоимость за октяб рь 2008 года и приложение № 5 к ука занной декларации «Расшифро вка налоговых обязательств н алогового кредита в разрезе контрагентов», утвержденных приказом ГНА Украины от 17.03.2008 г ода № 159. Для этого ОСОБА_2, ум ышленно внес в строку 10.1. колон ки «А»и колонки «Б»и строку 17 колонки «Б»раздела 2 «Налого вый кредит»декларации по НДС ООО «Восток 2006»за октябрь 2008 го да и раздел 2 «Налоговый креди т»приложения № 5 к указанной д екларации «Расшифровка нало говых обязательств налогово го кредита в разрезе контраг ентов»заведомо ложные сведе ния, учтя в общей сумме налого вого кредита данные о произв еденных с ЧП «Глифада Плюс»о перациях на сумму 2738147,28 грн. и НД С в сумме 547629,46 грн., безосновате льно сформировав, таким обра зом, налоговый кредит на сумм у 547629,46 грн. и уменьшив налоговые обязательства ООО «Восток 2006 »перед бюджетом по уплате НД С на указанную сумму. После внесения в указанную налогов ую декларацию по НДС за октяб рь 2008 года и приложение № 5 к ней «Расшифровка налоговых обяз ательств налогового кредита в разрезе контрагентов»заве домо ложных сведений о налич ии у ООО «Восток 2006»финансово -хозяйственных взаимоотноше ний с ЧП «Глифада Плюс», дирек тор ООО «Восток 2006»ОСОБА_2 по предварительному сговору с лицом, материалы в отношени и которого выделены в отдель ное производство, с его ведом а по его указанию, подписал ук азанную декларацию как досто верную, после чего 13 ноября 2008 г ода выдал её для использован ия и учета в электронной базе налоговой отчетности в ГНИ К расногвардейского района го рода Днепропетровска.

Кроме этого, директор ООО «Восток 2006»ОСОБА_2, являяс ь должностным лицом предприя тия и будучи ответственным з а достоверность сведений, ук азанных в подаваемых в налог овый орган деклараций по нал огу на добавленную стоимость , по предварительному сговор у c лицом, материалы в отношен ии которого выделены в отдел ьное производство, 16 декабря 2 008 года в дневное время суток, н аходясь по адресу АДРЕСА_1 , действуя с единым умыслом на правленным на уклонение от у платы налогов, злоупотребляя своим служебным положением, достоверно зная об отсутств ии фактических финансово-хоз яйственных взаимоотношений между ООО «Восток 2006»и ЧП «Гли фада Плюс», умышленно, с целью уменьшения суммы НДС, подлеж ащей уплате в бюджет за ноябр ь 2008 года, составил официальны е заведомо ложные документы - декларацию по налогу на до бавленную стоимость за ноябр ь 2008 года и приложение № 5 к указ анной декларации «Расшифров ка налоговых обязательств на логового кредита в разрезе к онтрагентов», утвержденных п риказом ГНА Украины от 17.03.2008 год а № 159. Для этого ОСОБА_2 умыш ленно внес в строку 10.1. колонки «А»и колонки «Б»и строку 17 ко лонки «Б»раздела 2 «Налоговы й кредит»декларации по НДС О ОО «Восток 2006»за октябрь 2008 год а и раздел 2 «Налоговый кредит »приложения № 5 к указанной де кларации «Расшифровка налог овых обязательств налоговог о кредита в разрезе контраге нтов»заведомо ложные сведен ия, учтя в общей сумме налогов ого кредита данные о произве денных с ЧП «Глифада Плюс»оп ерациях на сумму 960821,86 грн. и НДС в сумме 192164,38 грн., безосновател ьно сформировав, таким образ ом, налоговый кредит на сумму 192164,38 грн. и уменьшив налоговые обязательства ООО «Восток 2006» перед бюджетом по уплате НДС на указанную сумму. После в несения в указанную налогову ю декларацию по НДС за ноябрь 2008 года и приложение № 5 к ней «Р асшифровка налоговых обязат ельств налогового кредита в разрезе контрагентов»завед омо ложных сведений о наличи и у ООО «Восток 2006»финансово-х озяйственных взаимоотношен ий с ЧП «Глифада Плюс», директ ор ООО «Восток 2006»ОСОБА_2 п о предварительному сговору с лицом, материалы в отношени и которого выделены в отдель ное производство, подписал у казанную декларацию как дост оверную, после чего 22 декабря 2008 года выдал её для использов ания и учета в электронной ба зе налоговой отчетности в ГН И Красногвардейского района города Днепропетровска.

Также, директор ООО «Восто к 2006»ОСОБА_2, являясь должн остным лицом предприятия и б удучи ответственным за досто верность сведений, указанных в подаваемых в налоговый орг ан деклараций по налогу на до бавленную стоимость, по пред варительному сговору с лицом , материалы в отношении котор ого, 17 января 2009 года в дневное в ремя суток, находясь по адрес у АДРЕСА_1, действуя с един ым умыслом, направленным на у клонение от уплаты налогов, з лоупотребляя своим служебны м положением, достоверно зна я об отсутствии фактических финансово-хозяйственных вза имоотношений между ООО «Вост ок 2006»и ЧП «Глифада Плюс», умыш ленно, с целью уменьшения сум мы НДС, подлежащей уплате в бю джет за декабрь 2008 года, состав ил официальные заведомо ложн ые документы - декларацию по налогу на добавленную стоим ость за декабрь 2008 года и прило жение № 5 к указанной декларац ии «Расшифровка налоговых об язательств налогового креди та в разрезе контрагентов», у твержденных приказом ГНА Укр аины от 17.03.2008 года № 159. Для этого ОСОБА_2, умышленно внес в стр оку 10.1. колонки «А»и колонки «Б »и строку 17 колонки «Б»раздел а 2 «Налоговый кредит»деклар ации по НДС ООО «Восток 2006»за о ктябрь 2008 года и раздел 2 «Налог овый кредит»приложения № 5 к у казанной декларации «Расшиф ровка налоговых обязательст в налогового кредита в разре зе контрагентов»заведомо ло жные сведения, учтя в общей су мме налогового кредита данны е о произведенных с ЧП «Глифа да Плюс»операциях на сумму 2125 111,77 грн. и НДС в сумме 425022,35 грн., без основательно сформировав, та ким образом, налоговый креди т на сумму 425022,35 грн. и уменьшив н алоговые обязательства ООО « Восток 2006»перед бюджетом по у плате НДС на указанную сумму . После внесения в указанную налоговую декларацию по НДС за декабрь 2008 года и приложени е № 5 к ней «Расшифровка налого вых обязательств налогового кредита в разрезе контраген тов»заведомо ложных сведени й о наличии у ООО «Восток 2006»фи нансово-хозяйственных взаим оотношений с ЧП «Глифада Плю с», директор ООО «Восток 2006» ОСОБА_2 по предварительному сговору с лицом, материалы в отношении которого выделены в отдельное производство, по дписал указанную декларацию как достоверную, после чего 19 января 2009 года выдал её для исп ользования и учета в электро нной базе налоговой отчетнос ти в ГНИ Красногвардейского района города Днепропетровс ка.

Также, директор ООО «Вост ок 2006»ОСОБА_2, являясь долж ностным лицом предприятия и будучи ответственным за дост оверность сведений, указанны х в подаваемых в налоговый ор ган деклараций по налогу на д обавленную стоимость, по пре дварительному с лицом, матер иалы в отношении которого вы делены в отдельное производс тво, 13 июля 2009 года в дневное вре мя суток, находясь по адресу: АДРЕСА_1, действуя с единым умыслом направленным на укл онение от уплаты налогов, зло употребляя своим служебным п оложением, достоверно зная о б отсутствии фактических фин ансово-хозяйственных взаимо отношений между ООО «Восток 2006»и ЧП «Глифада Плюс», умышле нно, с целью уменьшения суммы НДС, подлежащей уплате в бюдж ет за июнь 2009 года, составил офи циальные заведомо ложные док ументы - декларацию по налог у на добавленную стоимость з а июнь 2009 года и приложение № 5 к указанной декларации «Расши фровка налоговых обязательс тв налогового кредита в разр езе контрагентов», утвержден ных приказом ГНА Украины от 17. 03.2008 года № 159. Для этого ОСОБА_2 , умышленно внес в строку 10.1. ко лонки «А»и колонки «Б»и стро ку 17 колонки «Б»раздела 2 «Нал оговый кредит»декларации по НДС ООО «Восток 2006»за июнь 2008 го да и раздел 2 «Налоговый креди т»приложения № 5 к указанной д екларации «Расшифровка нало говых обязательств налогово го кредита в разрезе контраг ентов»заведомо ложные сведе ния, учтя в общей сумме налого вого кредита данные о произв еденных с ЧП «Глифада Плюс»о перациях на сумму 63442,50 грн. и НДС в сумме 12688,50 грн., безоснователь но сформировав, таким образо м, налоговый кредит на сумму 12 688,50 грн. и уменьшив налоговые о бязательства ООО «Восток 2006»п еред бюджетом по уплате НДС н а указанную сумму. После вне сения в указанную налоговую декларацию по НДС за июнь 2009 го да и приложение № 5 к ней «Расш ифровка налоговых обязатель ств налогового кредита в раз резе контрагентов»заведомо ложных сведений о наличии у О ОО «Восток 2006»финансово-хозяй ственных взаимоотношений с Ч П «Глифада Плюс», директор ОО О «Восток 2006»ОСОБА_2 по пре дварительному сговору с лицо м, материалы в отношении кото рого выделены в отдельное пр оизводство, подписал указанн ую декларацию как достоверну ю, после чего 13 июля 2009 года выда л её для использования и учет а в электронной базе налогов ой отчетности в ГНИ Красногв ардейского района города Дне пропетровска.

Кроме этого, директор ООО «Восток 2006»ОСОБА_2, являяс ь должностным лицом предприя тия и будучи ответственным з а достоверность сведений, ук азанных в подаваемых в налог овый орган деклараций по нал огу на добавленную стоимость , по предварительному сговор у с лицом, материалы в отноше нии которого выделены в отде льное производство, 21 сентябр я 2009 года в дневное время суток , находясь по адресу: АДРЕСА _1, действуя с единым умыслом направленным на уклонение о т уплаты налогов, злоупотреб ляя своим служебным положени ем, достоверно зная об отсутс твии фактических финансово-х озяйственных взаимоотношен ий между ООО «Восток 2006»и ЧП «Г лифада Плюс», умышленно, с цел ью уменьшения суммы НДС, подл ежащей уплате в бюджет за авг уст 2009 года, составил официаль ные заведомо ложные документ ы - декларацию по налогу на д обавленную стоимость за авгу ст 2009 года и приложение № 5 к ука занной декларации «Расшифро вка налоговых обязательств н алогового кредита в разрезе контрагентов», утвержденных приказом ГНА Украины от 17.03.2008 г ода № 159. Для этого ОСОБА_2, ум ышленно внес в строку 10.1. колон ки «А»и колонки «Б»и строку 17 колонки «Б»раздела 2 «Налого вый кредит»декларации по НДС ООО «Восток 2006»за август 2009 год , декабрь 2008 года и раздел 2 «Нал оговый кредит»приложения № 5 к указанной декларации «Рас шифровка налоговых обязател ьств налогового кредита в ра зрезе контрагентов»заведом о ложные сведения, учтя в обще й сумме налогового кредита д анные о произведенных с ЧП «Г лифада Плюс»операциях на сум му 420746,2 грн. и НДС в сумме 84149,24 грн., безосновательно сформирова в, таким образом, налоговый кр едит на сумму 84149,24 грн. и уменьши в налоговые обязательства ОО О «Восток 2006»перед бюджетом п о уплате НДС на указанную сум му. В этот же день, там же, ОСО БА_2 составил уточняющий ра счет налоговых обязательств по НДС в связи с исправлением самостоятельно выявленных о шибок и приложение № 5 к деклар ации с налога на добавленную стоимость за август 2009 года «Р асшифровка налоговых обязат ельств налогового кредита в разрезе контрагентов», утвер жденных приказом ГНА Украины от 17.03.2008 года № 159, в которые внес з аведомо ложные сведения, учт я в общей сумме налогового кр едита данные о произведенных с ЧП «Глифада Плюс»операция х на сумму 711912,5 грн. и НДС в сумме 142382,5 грн., безосновательно сфор мировав, таким образом, налог овый кредит на сумму 142382,5 грн. и уменьшив налоговые обязател ьства ООО «Восток 2006»перед бю джетом по уплате НДС на указа нную сумму. После внесения в указанные налоговую деклара цию по НДС за август 2009 года, пр иложение № 5 к ней «Расшифровк а налоговых обязательств нал огового кредита в разрезе ко нтрагентов», а также уточняю щий расчет налоговых обязате льств по НДС в связи с исправл ением самостоятельно выявле нных ошибок и приложение № 5 к декларации с налога на добав ленную стоимость за август 2009 года заведомо ложных сведен ий о наличии у ООО «Восток 2006»ф инансово-хозяйственных взаи моотношений с ЧП «Глифада Пл юс», директор ООО «Восток 2006» ОСОБА_2 по предварительном у сговору с ОСОБА_8, после ч его 21.09.2009 года выдал их для испо льзования и учета в электрон ной базе налоговой отчетност и в ГНИ Красногвардейского р айона города Днепропетровск а.

Кроме того, директор ООО « Восток 2006» ОСОБА_2, являясь должностным лицом предприят ия и будучи ответственным за достоверность сведений, ука занных в подаваемых в налого вый орган деклараций по нало гу на добавленную стоимость, по предварительному сговору с лицом, материалы в отношени и которого выделены в отдель ное производство, 16 октября 2009 года в дневное время суток, н аходясь по адресу АДРЕСА_1 , действуя с единым умыслом на правленным на уклонение от у платы налогов, злоупотребляя своим служебным положением, достоверно зная об отсутств ии фактических финансово-хоз яйственных взаимоотношений между ООО «Восток 2006»и ЧП «Гли фада Плюс», умышленно, с целью уменьшения суммы НДС, подлеж ащей уплате в бюджет за сентя брь 2009 года, составил официаль ные заведомо ложные документ ы - декларацию по налогу на д обавленную стоимость за сент ябрь 2009 года и приложение № 5 к у казанной декларации «Расшиф ровка налоговых обязательст в налогового кредита в разре зе контрагентов», утвержденн ых приказом ГНА Украины от 17.03.2 008 года № 159. Для этого ОСОБА_2 , умышленно внес в строку 10.1. ко лонки «А»и колонки «Б»и стро ку 17 колонки «Б»раздела 2 «Нал оговый кредит»декларации по НДС ООО «Восток 2006»за сентябр ь 2009 год и раздел 2 «Налоговый к редит»приложения № 5 к указан ной декларации «Расшифровка налоговых обязательств нало гового кредита в разрезе кон трагентов»заведомо ложные с ведения, учтя в общей сумме на логового кредита данные о пр оизведенных с ЧП «Глифада Пл юс»операциях на сумму 1065057,00 грн . и НДС в сумме 213011,40 грн., безоснов ательно сформировав, таким о бразом, налоговый кредит на с умму 213011,40 грн. и уменьшив налого вые обязательства ООО «Восто к 2006»перед бюджетом по уплате НДС на указанную сумму. Пос ле внесения в указанную нало говую декларацию по НДС за се нтябрь 2009 года и приложение № 5 к ней «Расшифровка налоговых обязательств налогового кре дита в разрезе контрагентов» заведомо ложных сведений о н аличии у ООО «Восток 2006»финан сово-хозяйственных взаимоот ношений с ЧП «Глифада Плюс», д иректор ООО «Восток 2006»ОСОБ А_2 по предварительному сго вору с лицом, материалы в отно шении которого выделены в от дельное производство, подпис ал указанную декларацию как достоверную, после чего 16 октя бря 2009 года выдал её для исполь зования и учета в электронно й базе налоговой отчетности в ГНИ Красногвардейского рай она города Днепропетровска.

Кроме этого, директор ООО «Восток 2006»ОСОБА_2, являяс ь должностным лицом предприя тия и будучи ответственным з а достоверность сведений, ук азанных в подаваемых в налог овый орган деклараций по нал огу на добавленную стоимость , по предварительному сговор у с лицом, материалы в отноше нии которого выделены в отде льное производство, 28 октября 2009 года в дневное время суток, находясь по адресу АДРЕСА_1 , действуя с единым умыслом направленным на уклонение от уплаты налогов, злоупотребл яя своим служебным положение м, достоверно зная об отсутст вии фактических финансово-хо зяйственных взаимоотношени й между ООО «Восток 2006»и ЧП «Гл ифада Плюс», умышленно, с цель ю уменьшения суммы НДС, подле жащей уплате в бюджет за июль 2008 года, составил официальные заведомо ложные документы - декларацию по налогу на доба вленную стоимость за октябрь 2009 года с уточнением ошибок за июль 2009 года и приложение № 5 к у казанной декларации «Расшиф ровка налоговых обязательст в налогового кредита в разре зе контрагентов», утвержденн ых приказом ГНА Украины от 17.03.2 008 года № 159. Для этого ОСОБА_2 , умышленно внес в строку 10.1. ко лонки «А»и колонки «Б»и стро ку 17 колонки «Б»раздела 2 «Нал оговый кредит»декларации по НДС ООО «Восток 2006»за октябрь 2009 год и раздел 2 «Налоговый кр едит»приложения № 5 к указанн ой декларации «Расшифровка н алоговых обязательств налог ового кредита в разрезе конт рагентов»заведомо ложные св едения, учтя в общей сумме нал огового кредита данные о про изведенных с ЧП «Глифада Плю с»операциях на сумму 16043,83 грн. и НДС в сумме 3208,77 грн., безосноват ельно сформировав, таким обр азом, налоговый кредит на сум му 3208,77 грн. и уменьшив налоговы е обязательства ООО «Восток 2006»перед бюджетом по уплате Н ДС на указанную сумму. После внесения в указанную налого вую декларацию по НДС за октя брь 2009 года и приложение № 5 к не й «Расшифровка налоговых обя зательств налогового кредит а в разрезе контрагентов»зав едомо ложных сведений о нали чии у ООО «Восток 2006»финансов о-хозяйственных взаимоотнош ений с ЧП «Глифада Плюс», дире ктор ООО «Восток 2006»ОСОБА_2 по предварительному сговор у с лицом, материалы в отноше нии которого выделены в отде льное производство, подписал указанную декларацию как до стоверную, после чего 28 октябр я 2009 года выдал её для использо вания и учета в электронной б азе налоговой отчетности в Г НИ Красногвардейского район а города Днепропетровска.

Кроме того, директор ООО « Восток 2006» ОСОБА_2, являясь должностным лицом предприят ия и будучи ответственным за достоверность сведений, ука занных в подаваемых в налого вый орган деклараций по нало гу на добавленную стоимость, по предварительному сговору с лицом, материалы в отношен ии которого выделены в отдел ьное производство, 08 декабря 2 009 года в дневное время суток, н аходясь по адресу АДРЕСА_1 , действуя с единым умыслом на правленным на уклонение от у платы налогов, злоупотребляя своим служебным положением, достоверно зная об отсутств ии фактических финансово-хоз яйственных взаимоотношений между ООО «Восток 2006»и ЧП «Гли фада Плюс», умышленно, с целью уменьшения суммы НДС, подлеж ащей уплате в бюджет за ноябр ь 2009 года, составил официальны е заведомо ложные документы - декларацию по налогу на до бавленную стоимость за ноябр ь 2009 года и приложение № 5 к указ анной декларации «Расшифров ка налоговых обязательств на логового кредита в разрезе к онтрагентов», утвержденных п риказом ГНА Украины от 17.03.2008 год а № 159. Для этого ОСОБА_2, умыш ленно внес в строку 10.1. колонки «А»и колонки «Б»и строку 17 ко лонки «Б»раздела 2 «Налоговы й кредит»декларации по НДС О ОО «Восток 2006»за ноябрь 2009 год и раздел 2 «Налоговый кредит»п риложения № 5 к указанной декл арации «Расшифровка налогов ых обязательств налогового к редита в разрезе контрагенто в»заведомо ложные сведения, учтя в общей сумме налоговог о кредита данные о произведе нных с ЧП «Глифада Плюс»опер ациях на сумму 356655,00 грн. и НДС в с умме 71331,00 грн., безосновательно сформировав, таким образом, н алоговый кредит на сумму 71331,00 г рн. и уменьшив налоговые обяз ательства ООО «Восток 2006»пере д бюджетом по уплате НДС на ук азанную сумму. После внесен ия в указанную налоговую дек ларацию по НДС за ноябрь 2009 год а и приложение № 5 к ней «Расши фровка налоговых обязательс тв налогового кредита в разр езе контрагентов»заведомо л ожных сведений о наличии у ОО О «Восток 2006»финансово-хозяйс твенных взаимоотношений с ЧП «Глифада Плюс», директор ООО «Восток 2006»ОСОБА_2 по пред варительному сговору с лицом , материалы в отношении котор ого выделены в отдельное про изводство, 08 декабря 2009 года вы дал её для использования и уч ета в электронной базе налог овой отчетности в ГНИ Красно гвардейского района г.Днепро петровска.

Всего в период с 01 августа 2008 года по 30 ноября 2009 года, ОСО БА_2 и лицо, материалы в отно шении которого выделены в от дельное производство, умышл ено, по предварительному сго вору между собой, в нарушение п.п. 7.4.5 п.7.4 ст.7 Закона Украины «О налоге на добавленную стоим ость»№168/97 ВР от 03.04.1997 года, с измен ениями и дополнениями, необо снованно отнесли в состав на логового кредита ООО «Восток 2006»НДС в сумме 1709995,16 грн., а именно в августе 2008 года в сумме 21616,33 гр н., в октябре 2008 года в сумме 547629,46 г рн., в ноябре 2008 года в сумме 192194,38 г рн., в декабре 2008 года в сумме 425022, 35 грн., в июне 2009 года в сумме 12688,5 г рн., в июле 2009 года в сумме 3208,77 грн ., в августе 2009 года в сумме 226531,74 гр н., в сентябре 2009 года в сумме 213011, 4 грн., в ноябре 2009 года в сумме 71331 грн., в результате чего ООО «В осток-2006»был занижен налог на добавленную стоимость на су мму 1709994 грн.

Помимо этого, директор ОО О «Восток 2006»ОСОБА_2, являя сь должностным лицом предпри ятия и будучи ответственным за достоверность сведений, у казанных в подаваемых в нало говый орган деклараций по на логу на прибыль предприятия, по предварительному сговору с лицом, материалы в отношен ии которого выделены в отдел ьное производство, 30 октября 2008 года в дневное время суток, находясь по адресу АДРЕСА_1 , действуя с единым умыслом направленным на уклонение от уплаты налогов, злоупотребл яя своим служебным положение м, достоверно зная об отсутст вии фактических финансово-хо зяйственных взаимоотношени й между ООО «Восток 2006»и ЧП «Гл ифада Плюс», умышленно, с цель ю уменьшения суммы налога на прибыль предприятия, подлеж ащей уплате в бюджет за 3 кварт ал 2008 года, составил официальн ый заведомо ложный документ - декларацию по налогу на пр ибыль предприятия за 3 кварта л 2008 года. Для этого ОСОБА_2 у мышленно внес в раздел 1 строк у 06 «Скорректированные валов ые расходы»и строку 08 «Объект налогообложения»заведомо л ожные сведения, учтя в общей с умме валовых расходов ООО «В осток 2006»данные о понесенных предприятием расходах по вза имоотношениям с ЧП «Глифада Плюс», безосновательно завыс ив валовые расходы на сумму 329 857,22 грн. и занизив налоговые об язательства ООО «Восток 2006»по налогу на прибыль на сумму 82464 грн. После внесения в указа нную декларацию по налогу на прибыль предприятия за 3 квар тал 2008 года заведомо ложных св едений о наличии у ООО «Восто к 2006»финансово-хозяйственных взаимоотношений с ЧП «Глифа да Плюс», директор ООО «Восто к 2006»ОСОБА_2 по предварител ьному сговору с лицом, матери алы в отношении которого выд елены в отдельное производст во, с его ведома и по его указа нию, подписал указанную декл арацию как достоверную, посл е чего 30 октября 2008 года выдал е ё для использования и учета в электронной базе налоговой отчетности в ГНИ Красногвард ейского района г. Днепропетр овска.

Кроме того, директор ООО « Восток 2006»ОСОБА_2, являясь должностным лицом предприят ия и будучи ответственным за достоверность сведений, ука занных в подаваемых в налого вый орган деклараций по нало гу на прибыль предприятия, по предварительному сговору с лицом, материалы в отношении которого выделены в отдельн ое производство, 27 января 2009 го да в дневное время суток, нахо дясь по адресу АДРЕСА_1, де йствуя с единым умыслом напр авленным на уклонение от упл аты налогов, злоупотребляя с воим служебным положением, д остоверно зная об отсутствии фактических финансово-хозяй ственных взаимоотношений ме жду ООО «Восток 2006»и ЧП «Глифа да Плюс», умышленно, с целью ум еньшения суммы налога на при быль предприятия, подлежащей уплате в бюджет за 2008 год, сост авил официальный заведомо ло жный документ - декларацию п о налогу на прибыль предприя тия за 2008 год. Для этого ОСОБА _2 умышленно внес в раздел 1 с троку 06 «Скорректированные в аловые расходы»и строку 08 «Об ъект налогообложения»завед омо ложные сведения, учтя в об щей сумме валовых расходов О ОО «Восток 2006»данные о понесе нных предприятием расходах п о взаимоотношениям с ЧП «Гли фада Плюс», безосновательно завысив валовые расходы на с умму 751 786,61 грн. и занизив налого вые обязательства ООО «Восто к 2006»по налогу на прибыль на су мму 187947 грн. После внесения в указанную декларацию по нал огу на прибыль предприятия з а 2008 год заведомо ложных сведе ний о наличии у ООО «Восток 2006» финансово-хозяйственных вза имоотношений с ЧП «Глифада П люс», директор ООО «Восток 2006» ОСОБА_2 по предварительно му сговору с лицом, материалы в отношении которого выделе ны в отдельное производство , с его ведома и по его указани ю, подписал указанную деклар ацию как достоверную, после ч его 27 января 2009 года выдал её дл я использования и учета в эле ктронной базе налоговой отче тности в ГНИ Красногвардейск ого района г. Днепропетровск а.

Всего в период с 01 августа 2008 года по 31 декабря 2008 года ОС ОБА_2 и ОСОБА_8, умышленно , по предварительному сговор у между собой, в нарушение п.п. 5.2.1 п.5.2, п.п.5.3.9 п.5.3 ст.5 Закона Украин ы «О налогообложении прибыли предприятия»№283/97-ВР от 22.05.1997 год а, (с изменениями и дополнения ми) необоснованно отнесли в с остав валовых расходов ООО « Восток 2006»суммы налога на при быль в сумме 1 081 643,83 грн., а именно , в за 3 квартал 2008 года в сумме 27041 1 грн. и за 2008 год в сумме 187947 грн., в результате чего занизили на лог на прибыль ООО «Восток 2006» на общую сумму 270 411 грн. Таким образом, в период с 01 августа 20 08 года по 30 ноября 2009 года директ ор ООО «Восток-2006»ОСОБА_2 п о предварительному сговору с учредителем указанного пре дприятия ОСОБА_8, умышленн о, из корыстных побуждений, в н арушение п.п. 7.4.5 п.7.4 ст.7 Закона Ук раины «О налоге на добавленн ую стоимость»№168/97 ВР от 03.04.1997г. (с изменениями и дополнениями), п.п.5.2.1 п.5.2, п.п.5.3.9 п.5.3 ст.5 Закона Укр аины «О налогообложении приб ыли предприятия»№283/97-ВР от 22.05.1997 г. (с изменениями и дополнения ми), при осуществлении бестов арных операций с ЧП «Глифада Плюс», уклонились от уплаты н алога на добавленную стоимос ть в сумме 1709994,0 грн. и налога на прибыль в сумме 270411,0 грн., а всег о на общую сумму 1980405,0 грн., что бо лее чем в 1000 раз превышает уста новленный необлагаемый мини мум доходов граждан, что повл екло фактическое не поступле ние в бюджет государства ден ежных средств в особо крупны х размерах.

Продолжая свою преступн ую деятельность, направленну ю на конвертацию полученных ООО «Восток 2006»в качестве опл аты за выполненные строитель ные работы на территории Льв овской, Ивано - Франковской и д ругих областей Украины, безн аличных денежных средств в н аличные, а также приведение в соответствие данных бухгалт ерского учета ООО «Восток 2006» и ЧП «Глифада Плюс»путем про ведения расчетов за якобы вы полненные последним работы п о подложному договору №30/1 от 01. 08.2008 года по оказанию услуг спе цтехники, директор ООО «Вост ок 2006»ОСОБА_2, по предварит ельному сговору с ОСОБА_8, имея на расчетных счетах ООО «Восток 2006»денежные средства на общую сумму 31 489 365 грн., достов ерно зная о том, что ЧП «Глифад а Плюс»каких-либо работ для О ОО «Восток 2006»не выполняло, в н арушение п. 9.6. «ї»Устава ООО «В осток 2006», согласно которого к исключительной компетенции собрания участников обществ а отнесено утверждение поряд ка распределения и использов ания прибыли, нормативов и по рядка создания фондов общест ва, а также п. 9.9 Устава ООО «Вос ток 2006», согласно которого дир ектор распоряжается имущест вом общества в пределах, опре деленных собранием участник ов общества, согласовывая св ои действия с участниками об щества, заключает любые согл ашения и иные юридические ак ты, выдает доверенности, откр ывает в банках расчетные и ин ые счета, согласовывая свои д ействия с участниками общест ва, злоупотребляя своим служ ебным положением, умышленно, из корыстных побуждений и ин ой личной заинтересованност и - сокрытия следов своей пр еступной деятельности, без в едома учредителей ООО «Восто к 2006»ОСОБА_10 и ОСОБА_16, а следовательно, незаконно, в п ериод с 01 августа 2008 года по 30 но ября 2009 года давали указания п одчиненным им главному бухга лтеру ООО «Восток-2006»ОСОБА_1 7 и сменившей ее бухгалтеру ООО «Восток-2006»ОСОБА_18, не о сведомленных о фактических п реступных намерениях ОСОБ А_2 и ОСОБА_8 осуществлят ь перевод денежных средств с банковских счетов ООО «Вост ок-2006»на счета фиктивного суб ъекта предпринимательской д еятельности - ЧП «Глифада Пл юс»с целью их последующей ко нвертации в наличность.

Так, главный бухгалтер ООО «Восток-2006»ОСОБА_17, не осве домленная о никчемности сдел ки между ООО «Восток 2006»и ЧП «Г лифада Плюс», 22 сентября 2009 год а, выполняя указание директо ра ООО «Восток-2006»ОСОБА_2 и учредителя ООО «Восток 2006»- ли ца, материалы в отношении кот орого выделены в отдельное п роизводство, на основании ра нее составленных ними ложных документов по взаимоотношен иям с ЧП «Глифада Плюс», а имен но договора № 30\1 от 01.08.2008 года, сче тов № 769 от 29.08.2008 года, № 770 от 30.08.2008 год а, № 787 от 02.09.2008 года, № 801 от 04.09.2008 года з а услуги, счета № 802 от 04.09.2008 года, с четов б/н от 08.09.2008 года, 09.09.2008 года, 12 .09.2008 года, 11.09.2008 года, посредством системы клиент-банк по удале нному управлению счетом, осу ществила 3 перевода денежных средств с банковского счета ООО «Восток-2006»№ 26008001300260, открыто м в ПАО "Актабанк" (МФО 307394) на бан ковский счет ЧП «Глифада Плю с»№ 26007402332348, открытый в АО «ОТП Ба нк»(МФО 300528) на общую сумму 739 576,00 г рн. с назначением платежа «за услуги согласно договора № 30\ 1 от 01.08.2008 года». При аналогичных обстоятельствах бухгалтер О ОО «Восток-2006»ОСОБА_18, не ос ведомленная о никчемности сд елки между ООО «Восток 2006»и ЧП «Глифада Плюс», в период с 29 а вгуста 2008 года по 28 августа 2009 го да, выполняя указание директ ора ООО «Восток-2006»ОСОБА_2, и учредителя ООО «Восток 2006»- л ица, материалы в отношении ко торого выделены в отдельное производство, на основании р анее подписанных ними ложных документов по взаимоотношен иям с ЧП «Глифада Плюс», а имен но договора № 30\1 от 01.08.2008 года, сче тов № 769 от 29.08.2008 года, № 770 от 30.08.2008 год а, № 787 от 02.09.2008 года, № 801 от 04.09.2008 года з а услуги, счета № 802 от 04.09.2008 года, с четов б/н от 08.09.2008 года, 09.09.2008 года, 12 .09.2008 года, 11.09.2008 года, осуществлял а переводы денежных средств с банковских счетов ООО «Вос ток-2006»№№ 260073035736, 260083025736, 260093015736 открытых в Филиале - Павлоградском отд елении ОАО «Ощадбанк»(МФО 306298) и № 26009005146001, открытом в Филии ОАО К Б "Надра" Днепропетровское РУ (МФО 306016) на банковские счета ЧП «Глифада Плюс»№260093015341, открыто м в Филиале - Павлоградском отделении ОАО «Ощадбанк»(МФО 306298) и НОМЕР_3, открытом в Фил иале ОАО КБ "Надра" Днепропетр овское РУ (МФО 306016) на общую сумм у 9 337 272,00 грн. с назначением плат ежей «за услуги согласно дог овора № 30\1 от 01.08.2008 г.»и «за услуги согласно выписанных счетов» . Всего, по незаконным указ аниям директора ООО «Восток 2006»ОСОБА_2 и учредителя ООО «Восток 2006»- лица, материалы в отношении которого выделены в отдельное производство, в п ериод с 29 августа 2008 года по 22 се нтября 2009 года на основании за ведомо ложного договора № 30\1 о т 01.08.2008 года, а также сопутствую щих ему документов - счетов № 769 от 29.08.2008 года, № 770 от 30.08.2008 года, № 7 87 от 02.09.2008 года, № 801 от 04.09.2008 года за у слуги, счета № 802 от 04.09.2008 года, сче тов б/н от 08.09.2008 года, 09.09.2008 года, 12.09.2008 года, 11.09.2008 года, составленных ОСОБА_2 по предварительно му сговору с одним из учредит елей предприятия, лицом, мате риалы в отношении которого в ыделены в отдельное производ ство, уголовное дело, от имен и и без ведома ОСОБА_6 бухг алтерами ООО «Восток 2006»ОСО БА_17 и ОСОБА_18 со счетов О ОО «Восток 2006»на расчетные сч ета ЧП «Глифада Плюс»были пе речислены денежные средства на общую сумму 10 076 848,00 грн., котор ые фактически выбыли из веде ния ООО «Восток 2006», вследстви е чего охраняемым законом пр авам и интересам ООО «Восток 2006»был причинен материальный ущерб на указанную сумму, бол ее чем в 250 раз превышаемую нео благаемый налогом минимум до ходов граждан, что повлекло т яжкие последствия. Помимо эт ого, в результате злоупотреб ления служебным положением, ОСОБА_2 и ОСОБА_8 денежн ые средства на общую сумму 10 076 848,00 грн. были введены в легальн ый оборот, как полученные ЧП « Глифада Плюс»за якобы выполн енные работы по договору с ОО О «Восток 2006»№ 30\1 от 01.08.2008 года, то есть легализированы.

Продолжая свою преступн ую деятельность, направленну ю на конвертацию незаконно п еречисленных с расчетных сче тов ООО «Восток 2006»на расчетн ые счета ЧП «Глифада Плюс»де нежных средств в сумме 10 076 848,00 гр н. в наличность, ОСОБА_2 по п редварительному сговору с од ним из учредителей предприят ия - лицом, материалы в отнош ении которого выделены в отд ельное производство, 01 сентяб ря 2008 года в дневное время суто к, находясь по адресу АДРЕС А_1, имея при себе оттиск печа ти ЧП «Глифада Плюс», состави л от имени и без ведома директ ора указанного фиктивного су бъекта предпринимательской деятельности ОСОБА_6 доку мент на перевод - денежный ч ек АА 033526 от 01 сентября 2008 года на сумму 79 500 грн., указав в нем цель ю расходов закупку товаров, а также получателя денежных с редств по нему - ОСОБА_19. Т огда же там же ОСОБА_2 по пр едварительному сговору с одн им из учредителей предприяти я ОСОБА_8, подписал указан ный поддельный денежный чек от имени и без ведома ОСОБА _6 как достоверный, после чег о использовал его, предостав ив его ОСОБА_19 для предъяв ления в филиал - Павлоградск ое отделение ОАО «Ощадбанк»и получения по нему наличных д енежных средств в сумме 79500 грн . В этот же день ОСОБА_19, вып олняя указание ОСОБА_2 и л ицо, материалы в отношении ко торого выделены в отдельное производство, не будучи осве домленной о его преступных н амерениях, получила по указа нному денежному чеку со счет а ЧП «Глифада Плюс»в отделен ии - Павлоградском филиале О АО «Ощадбанк»наличные денеж ные средства на общую сумму 795 00 грн., которые непосредственн о после их получения передал а ОСОБА_2 Полученные денеж ные средства ОСОБА_2 перед ал лицу, материалы в отношени и которого выделены в отдель ное производство, который ис пользовал денежные средства по своему усмотрению, исполь зовав их в хозяйственной дея тельности ООО «Восток 2006»и в с воих личных интересах.

Кроме того, в период с 02 сен тября 2008 года по 18 сентября 2009 го да ОСОБА_2 по предваритель ному сговору с одним из учред ителей предприятия - лицом, м атериалы в отношении которог о выделены в отдельное произ водство, в дневное время суто к, находясь по адресу: АДРЕС А_1, имея при себе оттиск печа ти ЧП «Глифада Плюс», повторн о составил от имени, и без ведо ма директора указанного фикт ивного субъекта предпринима тельской деятельности ОСО БА_6 документы на перевод - денежные чеки, а именно чек се рии: чек серии: АА 033527 от 02 сентяб ря 2008 года на сумму 61 900 грн., чек с ерии: АА 033528 от 04 сентября 2008 года на сумму 79 500 грн., чек серии: АА 0 33529 от 05 сентября 2008 года на сумм у 79 500 грн., чек серии: АА 033530 от 08 сен тября 2008 года на сумму 45 500 грн., ч ек серии: АА 033531 от 08 сентября 2008 г ода на сумму 34 000 грн., чек серии : АА 033532 от 09 сентября 2008 года на с умму 79 500 грн., чек серии: АА 033533 от 1 0 сентября 2008 года на сумму 79 500 г рн., чек серии: АА 033534 от 11 сентябр я 2008 года на сумму 79 500 грн., чек се рии: АА 033535 от 15 сентября 2008 года н а сумму 76 900 грн., чек серии: АА 033536 о т 16 сентября 2008 года на сумму 79 50 0 грн., чек серии: АА 033537 от 17 сентя бря 2008 года на сумму 73 300 грн., чек серии: АА 033538 от 19 сентября 2008 год а на сумму 79 500 грн., чек серии: АА 033539 от 22 сентября 2008 года на сумм у 50 000 грн., чек серии: АА 033540 от 23 сен тября 2008 года на сумму 5 000 грн., ч ек серии: АА 033542 от 24 сентября 2008 г ода на сумму 19 900 грн., чек серии : АА 033543 от 25 сентября 2008 года на с умму 11 100 грн., чек серии: АА 033544 от 2 6 сентября 2008 года на сумму 79 500 г рн., чек серии: АА 033545 от 30 сентябр я 2008 года на сумму 79 500 грн., чек се рии: АА033546 от 06 октября 2008 года на сумму 12 100 грн., чек серии: АА033547 от 14 октября 2008 года на сумму 9 950 гр н., чек серии: АА 033548 от 17 октября 2 008 года на сумму 13 900 грн., чек сер ии: АА 033549 от 20 октября 2008 года на сумму 79 500 грн., чек серии: АА 033550 от 21 октября 2008 года на сумму 79 500 гр н., чек серии: АА 081576 от 23 октября 2 008 года на сумму 40 000 грн., чек сер ии: АА 081577 от 24 октября 2008 года на сумму 79 500 грн., чек серии: АА 081579 от 27 октября 2008 года на сумму 79 500 гр н., чек серии: АА 081580 от 28 октября 2 008 года на сумму 79 500 грн., чек сер ии: АА 081581 от 29 октября 2008 года на сумму 60 000 грн., чек серии: АА 081582 от 30 октября 2008 года на сумму 79 500 гр н., чек серии: АА 081583 от 31 октября 2 008 года на сумму 79 500 грн., чек сер ии: АА 081584 от 03 ноября 2008 года на с умму 24 800 грн., чек серии: АА 081585 от 0 5 ноября 2008 года на сумму 79 500 грн ., чек серии: АА 081586 от 11 ноября 2008 г ода на сумму 15 000 грн., чек серии : АА 081587 от 12 ноября 2008 года на сум му 50 100 грн., чек серии: АА 081588 от 13 но ября 2008 года на сумму 79 500 грн., че к серии: АА 081589 от 14 ноября 2008 года на сумму 79 500 грн., чек серии: АА 0 81590 от 17 ноября 2008 года на сумму 40 800 грн., чек серии: АА 081591 от 17 ноябр я 2008 года на сумму 29 900 грн., чек се рии: АА 081593 от 18 ноября 2008 года на сумму 52 300 грн., чек серии: АА 081594 от 19 ноября 2008 года на сумму 46 200 грн ., чек серии: АА 081595 от 20 ноября 2008 г ода на сумму 79 500 грн., чек серии : АА 081596 от 21 ноября 2008 года на сум му 47 000 грн., чек серии: АА 081597 от 24 но ября 2008 года на сумму 79 500 грн., че к серии: АА 081598 от 24 ноября 2008 года на сумму 53 000 грн., чек серии: АА 0 81599 от 26 ноября 2008 года на сумму 65 000 грн., чек серии: АА 365001 от 27 ноябр я 2008 года на сумму 79 500 грн., чек се рии: АА 365002 от 28 ноября 2008 года на сумму 41 400 грн., чек серии: АА 352003 от 03 декабря 2008 год на сумму 25 000 грн ., чек серии: АА 365004 от 04 декабря 2008 года на сумму 15 700 грн., чек сери и: АА 365005 от 05 декабря 2008 года на с умму 79 500 грн., чек серии: АА 365006 от 0 8 декабря 2008 года на сумму 73 600 гр н., чек серии: АА 365007 от 09 декабря 2 008 года на сумму 55 700 грн., чек сер ии: АА 365008 от 09 декабря 2008 года на сумму 7 000 грн., чек серии: АА 365009 от 10 декабря 2008 года на сумму 26 500 гр н., чек серии: АА 365010 от 11 декабря 2 008 года на сумму 79 500 грн., чек сер ии: АА 365011 от 12 декабря 2008 года на сумму 79 500 грн., чек серии: АА 365012 от 15 декабря 2008 года на сумму 79 500 гр н., чек серии: АА 365013 от 16 декабря 2 008 года на сумму 79 500 грн., чек сер ии: АА 365014 от 17 декабря 2008 года на сумму 54 650 грн., чек серии: АА 365015 от 18 декабря 2008 года на сумму 79 500 гр н., чек серии: АА 365016 от 19 декабря 2 008 года на сумму 79 500 грн., чек сер ии: АА 365017 от 22 декабря 2008 года на сумму 79 500 грн., чек серии: АА 365018 от 23 декабря 2008 года на сумму 79 500 гр н., чек серии: АА 365019 от 24 декабря 2 008 года на сумму 79 500 грн., чек сер ии: АА 365020 от 25 декабря 2008 года на сумму 79 500 грн., чек серии: АА 365022 от 29 декабря 2008 года на сумму 79 500 гр н., чек серии: АА 365024 от 30 декабря 2 008 года на сумму 79 500 грн., чек сер ии: АА 365025 от 31 декабря 2008 года на сумму 79 500 грн., чек серии: АА 014077 от 09 января 2009 года на сумму 52 150 грн ., чек серии: АА 014078 от 12 января 2009 г ода на сумму 10 800 грн., чек серии : АА 014080 от 14 января 2009 года на сум му 14 970 грн., чек серии: АА 014079 от 13 ян варя 2009 года на сумму 19 940 грн., че к серии: АА 014081 от 15 января 2009 года на сумму 43 940 грн., чек серии: АА 0 14082 от 16 января 2009 года на сумму 15 000 грн., чек серии: АА 014083 от 19 январ я 2009 года на сумму 59 970 грн., чек се рии: АА 014084 от 21 января 2009 года на сумму 16 800 грн., чек серии: АА 014085 от 22 января 2009 года на сумму 56 400 грн ., чек серии: АА 014087 от 23 января 2009 г ода на сумму 79 500 грн., чек серии : АА 014088 от 26 января 2009 года на сум му 15 000 грн., чек серии: АА 014089 от 27 ян варя 2009 года на сумму 9 800 грн., че к серии: АА 014090 от 30 января 2009 года на сумму 79 500 грн., чек серии: АА 0 14091 от 02 февраля 2009 года на сумму 59 650 грн., чек серии: АА 014092 от 04 февр аля 2009 года на сумму 79 500 грн., чек серии: АА 014093 от 05 февраля 2009 года на сумму 79 500 грн., чек серии: АА 0 14095 от 06 февраля 2009 года на сумму 18 885 грн., чек серии: АА 014097 от 06 февр аля 2009 года на сумму 4 000 грн., чек серии: АА 014098 от 09 февраля 2009 года на сумму 79 500 грн., чек серии: АА 0 14099 от 12 февраля 2009 года на сумму 3 580 грн., чек серии: АА 014100 от 23 февр аля 2009 года на сумму 16 400 грн., чек серии: АБ 481026 от 25 февраля 2009 года на сумму 79 500 грн., чек серии: АБ 4 81027 от 03 марта 2009 года на сумму 7 950 г рн., чек серии: АБ 481028 от 04 марта 2009 года на сумму 7 300 грн., чек серии : АБ 16000 от 12 марта 2009 года на сумму 16 000 грн., чек серии: АБ 481030 от 13 март а 2009 года на сумму 13 920 грн., чек се рии: АБ 481031 от 19 марта 2009 года на с умму 3 500 грн., чек серии: АБ 481032 от 23 марта 2009 года на сумму 2 400 грн., ч ек серии: АБ 481033 от 24 марта 2009 года на сумму 29 630 грн., чек серии: АБ 4 81034 от 26 марта 2009 года на сумму 79 500 грн., чек серии: АБ 481035 от 27 марта 2 009 года на сумму 79 500 грн., чек сер ии: АБ 481036 от 30 марта 2009 года на су мму 79 500 грн., чек серии: АБ 481037 от 31 м арта 2009 года на сумму 79 500 грн., че к серии: АБ 481 039 от 01 апреля 2009 года на сумму 6 500 грн., чек серии: АБ 48 1038 от 01 апреля 2009 года на сумму 60 0 00 грн., чек серии: АБ 481040 от 02 апрел я 2009 года на сумму 10 200 грн., чек се рии: АБ 481041 от 03 апреля 2009 года на сумму 45 000 грн., чек серии: АБ 481042 от 07 апреля 2009 года на сумму 16 900 грн ., чек серии: АБ 481043 от 13 апреля 2009 г ода на сумму 58 940 грн., чек серии : АБ 481044 от 14 апреля 2009 года на сум му 2 700 грн., чек серии: АБ 481045 от 07 ап реля 2009 года на сумму 41 600 грн., че к серии: АБ 481046 от 26 апреля 2009 года на сумму 71 600 грн., чек серии: АБ 4 81047 от 04 июня 2009 года на сумму 8 900 гр н., чек серии: АБ 481048 от 18 июня 2009 го да на сумму 21 850 грн., чек серии: А Б 481049 от 25 июня 2009 года на сумму 13 10 0 грн., чек серии: АБ 481050 от 26 июня 200 9 года на сумму 36 600 грн., чек сери и: АБ 470226 от 06 июля 2009 года на сумм у 69 800 грн., чек серии: АБ470228 от 16 июл я 2009 года на сумму 7 200 грн., чек се рии: АБ 470299 от 17 июля 2009 года на су мму 79 500 грн., чек серии: АБ 470230 от 20 июля 2009 года на сумму 79 500 грн., че к серии: АБ 470232 от 21 июля 2009 года н а сумму 79 500 грн., чек серии: АБ 470233 о т 22 июля 2009 года на сумму 79 500 грн., чек серии: АБ 470234 от 23 июля 2009 года на сумму 25 690 грн., чек серии: АБ 4 70235 от 23 июля 2009 года на сумму 19 350 г рн., чек серии: АБ 470236 от 28 июля 2009 г ода на сумму 79 500 грн., чек серии : АБ 470237 от 29 июля 2009 года на сумму 33 335 грн., чек серии: АБ 470238 от 30 июля 2009 года на сумму 12 335 грн., чек сер ии: АБ 470239 от 31 июля 2009 года на сум му 59 600 грн., чек серии: АБ 470240 от 03 ав густа 2009 года на сумму 79 500 грн., че к серии: АБ 470241 от 05 августа 2009 год а на сумму 65 920 грн., чек серии: АБ 470242 от 06 августа 2009 года на сумму 37 460 грн., чек серии: АБ 470243 от 07 авгу ста 2009 года на сумму 48 950 грн., чек серии: АБ 470244 от 10 августа 2009 года на сумму 79 500 грн., чек серии: АБ 4 70245 от 11августа2009года на сумму 9 95 0 грн., чек серии: АБ 470246 от 12 авгус та 2009 года на сумму 79 500 грн., чек с ерии: АБ 470247 от 13 августа 2009 года н а сумму 37 740 грн., чек серии: АБ 470248 о т 17 августа 2009 года на сумму 42 785 г рн., чек серии: АБ 470249 от 19 августа 2009 года на сумму 79 500 грн., чек сер ии: АБ 470250 от 20 августа 2009 года на сумму 58 665 грн., чек серии: АГ 226251 от 21 августа 2009 года на сумму 79 500 гр н., чек серии: АГ 226253 от 25 августа 2 009 года на сумму 19 900 грн., чек сер ии: АГ 226254 от 26 августа 2009 года на сумму 79 500 грн., чек серии: АГ 226255 от 27 августа 2009 года на сумму 79 500 гр н., чек серии: АГ 226256 от 28 августа 2 009 года на сумму 79 500 грн., чек сер ии: АГ 226257 от 31 августа 2009 года на сумму 79 500 грн., чек серии: АГ 226259 от 01 сентября 2009 года на сумму 79 500 г рн., чек серии: АГ 226260 от 02 сентябр я 2009 года на сумму 79 500 грн., чек се рии: АГ 226262 от 02 сентября 2009 года н а сумму 79 500 грн., чек серии: АГ 226263 о т 04 сентября 2009 года на сумму 79 50 0 грн., чек серии: АГ 226264 от 07 сентя бря 2009 года на сумму 79 500 грн., чек серии: АГ 226265 от 08 сентября 2009 год а на сумму 72 500 грн., чек серии: АГ 226266 от 14 сентября 2009 года на сумм у 3 600 грн., чек серии: АГ 226267 от 15 сен тября 2009 года на сумму 79 500 грн., ч ек серии: АГ 226268 от 16 сентября 2009 г ода на сумму 13 200 грн., чек серии : АГ 226269 от 18 сентября 2009 года на с умму 3 600 грн., с указанием в кажд ом из них целью расходов заку пку товаров, а также получате ля денежных средств по ним - ОСОБА_19 В указанные в чека х даты их составления ОСОБА _2 подписывал их от имени и бе з ведома ОСОБА_6 как досто верные, после чего повторно и спользовал их, выдавая ОСОБ А_19 для последующего получе ния ею на их основании денежн ых средств с расчетного счет а НОМЕР_2 ЧП «Глифада Плюс »в Павлоградском отделении О АО «Ощадбанк». В свою очередь ОСОБА_19, выполняя указани е ОСОБА_2 и лицо, материалы в отношении которого выделе ны в отдельное производство, не будучи осведомленной о их преступных намерениях, в пер иод с 02 сентября 2008 года по 18 сен тября 2009 года получала по указ анным денежным чекам со счет а ЧП «Глифада Плюс»в отделен ии - Павлоградском филиале О АО «Ощадбанк»наличные денеж ные средства на общую сумму 806 5848,00 грн., которые непосредстве нно после их получения перед авала ОСОБА_2 Полученные д енежные средства ОСОБА_2 использовал по своему усмотр ению, использовав их в хозяйс твенной деятельности ООО «Во сток 2006»и в своих личных интер есах.

Кроме того, в период с 29 авг уста 2008 года по 28 ноября 2008 года ОСОБА_2, в дневное время суто к, находясь по адресу АДРЕС А_1, имея при себе оттиск печа ти ЧП «Глифада Плюс», действу я по предварительному сговор у с лицом, материалы в отношен ии которого выделены в отдел ьное производство, повторно составил от имени и без ведом а директора указанного фикти вного субъекта предпринимат ельской деятельности ОСОБ А_6 документы на перевод - д енежные чеки, а именно чек сер ии ЛБ1625935 от 29.08.2008 на сумму 79 500 грн.; ч ек серии ЛБ1625936 от 01.09.2008 на сумму 79 5 00 грн.; чек серии ЛБ1625937 от 02.09.2008 на с умму 79 500 грн.; чек серии ЛБ1625938 от 03 .09.2008 на сумму 50 000 грн.; чек серии ЛБ 1625939 от 03.09.2008 на сумму 29 500 грн.; чек се рии ЛБ1625941 от 04.09.2008 на сумму 79 500 грн.; чек серии ЛБ1625942 от 05.09.2008 на сумму 72 500 грн.; чек серии ЛБ1625943 от 08.09.2008 на сумму 68 200 грн.; чек серии ЛБ1625944 от 09.09.2008 на сумму 79 500 грн.; чек серии Л Б1625945 от 10.09.2008 на сумму 79 500 грн.; чек с ерии ЛБ1625946 от 11.09.2008 на сумму 79 500 грн .; чек серии ЛБ1625947 от 12.09.2008 на сумму 79 500 грн.; чек серии ЛБ1625948 от 15.09.2008 на сумму 79 500 грн.; чек серии ЛБ1625949 от 16.09.2008 на сумму 79 500 грн.; чек серии Л Б1625950 от 18.09.2008 на сумму 30 500 грн.; чек с ерии ЛГ3564376 от 19.09.2008 на сумму 79 500 грн .; чек серии ЛГ3564377 от 22.09.2008 на сумму 79 500 грн.; чек серии ЛГ3564379 от 23.09.2008 на сумму 11 000 грн.; чек серии ЛГ3564380 от 24.09.2008 на сумму 8 300 грн.; чек серии Л Г3564381 от 26.09.2008 на сумму 79 500 грн.; чек с ерии ЛГ3564382 от 29.09.2008 на сумму 15 000 грн .; чек серии ЛГ3564383 от 30.09.2008 на сумму 79 500 грн.; чек серии ЛГ3564384 от 01.10.2008 на сумму 27 000 грн.; чек серии ЛГ3564386 от 02.10.2008 на сумму 60 000 грн.; чек серии Л Г3564387 от 06.10.2008 на сумму 30 000 грн.; чек с ерии ЛГ3564389 от 08.10.2008 на сумму 1 450 грн .; чек серии ЛГ3564390 от 09.10.2008 на сумму 24 100 грн.; чек серии ЛГ3564400 от 28.10.2008 на сумму 18 900 грн.; чек серии ЛГ2964476 от 29.10.2008 на сумму 79 500 грн.; чек серии Л Г2964479 от 30.10.2008 на сумму 31 400 грн.; чек с ерии ЛГ2964480 от 03.11.2008 на сумму 79 500 грн .; чек серии ЛГ2964483 от 07.11.2008 на сумму 12 700 грн.; чек серии ЛГ2964488 от 14.11.2008 на сумму 2 750 грн.; чек серии ЛГ2964489 от 21.11.2008 на сумму 79 500 грн.; чек серии Л Г2964490 от 24.11.2008 на сумму 79 500 грн.; чек с ерии ЛГ2964491 от 26.11.2008 на сумму 13 200 грн .; чек серии ЛГ2964494 от 27.11.2008 на сумму 68 500 грн.; чек серии ЛГ2964495 от 28.11.2008 на сумму 5 000 грн. с указанием в каж дом из них целью расходов зак упку товаров, а также получат еля денежных средств по ним - ОСОБА_19 В указанные в чека х даты их составления ОСОБА _2 по предварительному сгов ору с одним из учредителей пр едприятия ОСОБА_8, подписы вал их от имени и без ведома ОСОБА_6 как достоверные, пос ле чего повторно использовал их, выдавая ОСОБА_19 для пос ледующего получения ею на их основании денежных средств с расчетного счета №26002001783001 ЧП «Г лифада Плюс»в Филиале ОАО КБ «НАДРА»Днепропетровское РУ . В свою очередь ОСОБА_19, вы полняя указание ОСОБА_2 и лицом, материалы в отношении которого выделены в отдельн ое производство, не будучи ос ведомленной о их преступных намерениях, в период с 29 авгус та 2008 года по 28 ноября 2008 года пол учала по указанным денежным чекам со счета ЧП «Глифада Пл юс»филиале КБ «Надра»Днепро петровское РУ наличные денеж ные средства на общую сумму 201 1000 грн., которые непосредствен но после их получения переда вала ОСОБА_2 Полученные де нежные средства ОСОБА_2 пе редавал лицу, материалы в отн ошении которого выделены в о тдельное производство, котор ый использовал по своему усм отрению, использовав их в хоз яйственной деятельности ООО «Восток 2006»и в своих личных ин тересах.

Подсудимый ОСОБА_2 в судебном заседании вину при знал полностью и суду поясни л, что он с 14 июня 2006 года по наст оящее время является учредит елем ООО «Восток 2006». В период в ремени с 14 июня 2006 года по 23 нояб ря 2009 года работал в должности директора ООО «Восток 2006». В ав густе 2005 года ОСОБА_8 предл ожил ему заняться конвертаци ей безналичных денежных сред ств в наличные. При этом ОСО БА_8 разработал и предложил ему план по конвертации безн аличных денежных средств пут ем создания фиктивного субъе кта предпринимательской дея тельности и использования ег о для осуществления бестовар ных операций с различным суб ъектам предпринимательской для формирования незаконных и не подтвержденных первичн ыми бухгалтерскими документ ами валовых расходов и налог ового кредита. Он по указанию ОСОБА_8 должен был подыск ать дееспособное лицо, согла сившееся бы за денежное возн аграждение зарегистрироват ь на свое имя такой субъект пр едпринимательской деятельн ости и выступать его директо ром при взаимоотношениях с к онтрагентами. В августе 2005 год а он по указанию ОСОБА_8, по знакомился с ранее незнакомы м ему ОСОБА_6 и предложил е му за материальное вознаграж дение зарегистрировать на св ое имя частное предприятие « Глифада Плюс»плательщика на лога на добавленную стоимост ь, выступив в нем директором. О н лично по указанию ОСОБА_8 занимался руководством фин ансово-хозяйственной деятел ьностью предприятия и соста влением всех документов от и мени ОСОБА_6 Все документ ы по указанному частному пре дприятию он готовил совмест но с ОСОБА_8 ЧП «Глифада Пл юс»было взято на учет Западн о-Донбасской ОГНИ как плател ьщик налогов. Летом 2006 года был о создано предприятие ООО «В осток 2006». В 2007 году он по указан ию ОСОБА_8 был назначен на должность директора ООО «Во сток 2006». В 2007 году он по указани ю ОСОБА_8, обратился в Мини стерство регионального разв ития и строительства Украины с заявлением о выдаче лиценз ии на право осуществления ст роительной деятельности, но надо было иметь штат сотрудн иков со специальным образова нием в области строительной деятельности и необходимое о борудование, применяемое при выполнении строительных раб от. На предприятии ООО «Восто к 2006»не было ни штата ни сотру дников с соответствующим обр азованием. Приблизительно в 2007 году он по указанию ОСОБА _8 внес в приложение к заявл ению на получение лицензии н а право занятия строительной деятельностью «Профессиона льная структура и уровень кв алификации персонала ООО «Во сток 2006»сведения о трудовых в заимоотношениях ОСОБА_12 , ОСОБА_13 с предприятием ОО О «Восток 2006». Он подписал все документы лицензионного дел а, хотя знал, что указанные люд и на предприятии не работали . В период с 01 августа 2008 года по 30 ноября 2009 года он под руковод ством ОСОБА_8 заключил ряд договоров на выполнение стр оительных работ и проведение аварийно - восстановительны х работ после стихийного бед ствия, которое случилось 23 - 27 и юля 2008 года, на территории Льво вской Ивано - Франковской обл астей с районными государств енными администрациями, сель скими советами и другими орг анами исполнительной власти . Финансированием всех проек тов, договоров, работ по предп риятию ООО «Восток-2006»занимал ся соучредитель ООО «Восток 2006»ОСОБА_10, который переда вал денежные средства на ООО «Восток 2006»ему и ОСОБА_8 дл я проведения указанных рабо т. Также он, по указанию ОСО БА_8, в период времени с 29 авгу ста 2008 года составил налоговы е накладные, в которых отрази л несоответствующие действи тельности сведения о выполне нии ЧП «Глифада Плюс»для ООО «Восток 2006»работ, согласно ус ловий договора № 30\1 от 01.08.2008 года , после чего подписал от своег о имени как директора ООО «Во сток 2006», а также от имени и без ведома директора ЧП «Глифад а Плюс»ОСОБА_6, после чего выполнил на них оттиски печа ти ООО «Восток 2006»и ЧП «Глифад а Плюс». Им по указанию ОСОБ А_8 были подготовлены декла рации по налогу на добавленн ую стоимость с отображением в них указанных операций по в заимоотношениям ООО «Восток -2006»с ЧП «Глифада Плюс»в перио д с 01 августа 2008 по 30 ноября 2009 год а на общую сумму 10279223,54 грн. Он по указанию ОСОБА_8 выписыва л чеки, по которым ОСОБА_19 , выполняя его указание и ОС ОБА_8 в период с 02 сентября 2008 г ода по 18 сентября 2009 года получ ала со счетов ЧП «Глифада Плю с»в отделении - Павлоград ском филиале ОАО «Ощадбанк »наличные денежные средства , которые непосредственно по сле их получения передавала ему. Полученные денежные сре дства от ОСОБА_19 он исполь зовал по своему усмотрению, и спользовав их в хозяйственно й деятельности ООО «Восток 2006 »и в своих личных интересах. В содеянном он раскаивается, д ругих преступлений он не сов ершал.

Потерпевший ОСОБА_10 в ходе досудебного следствия п оказал, что он является учред ителем ООО «Восток-2006»с 2006 года . В состав учредителей ООО «В осток-2006»также входят: ОСОБА _8, ОСОБА_2 и ОСОБА_16 Все й деятельностью по предприят ию, а также заключением догов оров занимался ОСОБА_2 под непосредственным руководст вом ОСОБА_8 Финансировани ем всех проектов, договоров, р абот по предприятию ООО «Вос ток-2006»занимался он. Источник ом финансирования являлись е го личные и заёмные средства . Позже ему стало известно, чт о ООО «Восток-2006»заключал ряд договоров по восстановитель ным работ по ликвидации посл едствий стихийного бедствия на Западной Украине. Данные д оговора были заключены во вт орой половине 2008 года директо ром предприятия ООО «Восток- 2006»ОСОБА_2 под непосредств енным руководством ОСОБА_8 Для проведения этих работ б ыли необходимы денежные сред ства, которые он вложил, так ка к оплата этих работ производ илась по факту их выполнения . Все финансы в виде наличных д енежных средств были передан ы им директору предприятия О ОО «Восток-2006»ОСОБА_2 и ОС ОБА_8 для их использования в хозяйственной деятельности ООО «Восток-2006». Как указанны е финансовые средства были о приходованы на предприятии е му не известно. После этого, ОСОБА_2 и ОСОБА_8 использ овали полученные деньги для выполнения работ по заключен ным ранее договорам. По оконч ании выполнения работ на сче та фирмы ООО «Восток-2006»посту пили от заказчиков денежные средства за выполненные рабо ты. Часть из этих денег, как ем у стало известно позже, посту пили на счета ЧП «Глифада Плю с», о существовании которого он не знал, чем занимается дан ное предприятие ему не извес тно. Также ему известно, что ни каких договоров с указанной фирмой ООО «Восток-2006»не закл ючал, и фактически ЧП «Глифад а Плюс»никаких работ, услуг и ТМЦ на ООО «Восток-2006»не поста вляло. По заведомо подложным договорам между ООО «Восток -2006»и ЧП «Глифада Плюс»директ ором ООО «Восток-2006»ОСОБА_2 под непосредственным руков одством ОСОБА_8 были пере ведены денежные средства в р азмере около 10 млн. грн. Указан ные операции проводились бе з его ведома, в результате чег о был нанесен ущерб интереса м предприятия ООО «Восток-2006» , а также лично ему на указанну ю сумму.

Свидетель О СОБА_20 в судебном заседании показал, что он работал в ООО «Восток-2006»с 01 августа 2008 года. В его обязанности входил конт роль работы техники на Запад ной Украине, а именно г. Береж аны Тернопольской области. П римерно в 2010 году он был назнач ен ОСОБА_8 на должность те хнического директора ООО «Во сток-2006». В г. Бережаны Тернопол ьской области, в селе Головец кое Старосамборского район а Львовской области, в селе Бу ковц Ивано-Франковской облас ти находятся три экскаватора «Доосан 210». За непогашение пл атежей лизинговой компанией «Альфатех»у предприятия ООО «Восток-2006»были забраны два к атка и бульдозер, которые нах одились в г. Бережаны село Гай ок. Более никакое оборудован ие лизинговой компанией не з абиралось. В начале апреля ме сяца 2010 года по команде директ ора ОСОБА_21, экскаватор гу сеничный «Доосан 255»забрали и з г. Керчь в г. Луганск. Как и кем покупалась данная техника, е му не известно, так как ему дан ная техника поступала от ОС ОБА_2, ОСОБА_8, который гов орили, что техника принадлеж ит предприятию и на ней нужно работать. Документацию на те хнику ООО «Восток-2006»он не вид ел.

Свидетель ОСОБА_6 в с удебном заседании показал, ч то в период с 2007 года по декабрь 2009 года он работал помощником бурильщика на буровой устан овке УГБ-50, числился на фирме О ОО «Восток-2006». Примерно в нача ле сентября 2005 года ему было пр едложено стать директором и учредителем предприятия, за вознаграждение в сумме 300-400 грн . в месяц, которые будут доплач иваться ему к зарплате охран ника ежемесячно. Он находилс я в трудном материальном пол ожении, поэтому согласился. 0 9.09.2005 года он вместе с ОСОБА_2 приехали в Павлоградский ГИ К, где в отделе регистрации су бъектов предпринимательско й деятельности, он подписал п одготовленные документы на открытие фирмы ЧП «Глифада плюс». Кроме того, по указани ю ОСОБА_2 он отвез докумен ты для регистрации в ЗД ОДПИ. Н икакого имущества или имуще ственных прав в уставной фон д ЧП «Глифада плюс»он не внос ил. Какие-то разрешительные д окументы предприятия по указ анию ОСОБА_2 получал и пер едавал ему, но какие именно н е помнит. Никакого отношения к финансово-хозяйственной д еятельности ЧП «Глифада плюс »с момента его регистрации п о настоящее время он не имел. П ечать предприятия у него ник огда не находилась. Никаких д окументов, в том числе догово ров, соглашений, кассовых, нак ладных ордеров, актов выполн енных работ, актов приема-пер едачи товара, взаимозачета, в екселей, документов налогово го учета и отчетности, других бухгалтерских и финансовых документов ЧП «Глифада Плюс» он никогда не заключал и не по дписывал, товары (работы, услу ги) предприятием не получали сь, оприходование товаров не осуществлялось.

Свидетель ОСОБА_22 в су дебном заседании показала, ч то в конце 2007 она работала на пр едприятии ЧП «ЛИФ-Актив»в до лжности бухгалтера. В связи с тем, что предприятием зарабо тная плата не выплачивалась, она искала себе работу. Ее зн акомый по имени ОСОБА_8 да л ей телефон ОСОБА_8, котор ый якобы искал себе бухгалте ра. Она прошла собеседовани е, и ее приняли на работу в дол жности бухгалтера ЧП «Глифад а плюс». В ее функциональные о бязанности входило: подготов ка на компьютере договоров н а поставку ТМЦ, накладные, нал оговые накладные, счета, нало говые и отчетные документы, в т.ч. декларации по НДС (в т.ч. пр иложения №5 по расшифровке ко нтрагентов) и налогу на прибы ль предприятия (все документ ы в программе 1С). После их подг отовки она их распечатывала и складывала в папку «на подп ись», которая находилась у не е на рабочем столе. 2-3 раза в нед елю на офис приезжал директо р ЧП «Глифада плюс»ОСОБА_6 и подписывал подготовленны е ею документы. После этого он а ставила на них печать ЧП «Гл ифада плюс», которая находил ась постоянно у нее. Данные до кументы она отдавала ОСОБА _2 и ОСОБА_8, которые их отд авали контрагентам ЧП «Глифа да плюс». Фактически осущест влялись поставки ТМЦ по данн ым документам или нет, ей не из вестно. Также в ее обязанност и входило проверять ежедневн о по системам «Клиент-банк»п о открытым счетам ЧП «Глифад а плюс»в Павлоградской ф илии «Сбербанка»и КБ «Надра» , которые были установлены на ее рабочем компьютере и дела ть выписки по поступлению де нежных средств на данные сче та от контрагентов по безнал ичному расчету. Эти выписки о на распечатывала и давала О СОБА_2 или ОСОБА_8. Также в этих выписках были видны и ра сходные операции ЧП «Глифада плюс». Она периодически по ук азанию ОСОБА_2 или ОСОБА _8 осуществляла переводы бе зналичных денежных средств п осредством системы «Клиент-б анк»ЧП «Глифада плюс»на счет а различных предприятий. Ник то кроме нее в период ее работ ы на ЧП «Глифада плюс»доступ а к системе «Клиент-банк»по у правлению счетами предприят ия не имел. Наличные денежные средства со счетов ЧП «Глифа да плюс»снимались по чековым книжкам, которые незаполнен ными подписывал и ставил печ ать предприятия периодическ и ОСОБА_6, денежные средст ва по доверенности от ОСОБА _6 снимала по данным чекам ОСОБА_19, которая их и заполн яла. После прихода из банка со снятыми наличными денежными средствами ОСОБА_19 сразу заходила к ОСОБА_2 и ОСО БА_8 Примерно с 10-го числа каж дого месяца она начинала гот овить ежемесячные отчеты по налогу на добавленную стоимо сть ЧП «Глифада плюс». Докуме нты по расходным операциям Ч П «Глифада плюс», по которым ф ормировался налоговый креди т предприятия ей давали ОСО БА_2 и ОСОБА_8 Предприяти я ООО «Продпостопт»(код 34422595), ОО О «Свитбилторг»(код 34585374), ЧП «Мо н-морис»(код 35808584) ей не известны . Были ли финансово-хозяйстве нные отношения ЧП «Глифада п люс»с указанными предприяти ями она не знает, т.к. она тольк о подготавливала налоговую о тчетность по расходным докум ентам. Насколько она помнит н икаких расходных кассовых ор деров на ЧП «Глифада плюс»не было. По выпискам из движения денежных средств по счетам Ч П «Глифада плюс», снятые нали чные денежные средства она п о бухгалтерскому учету вноси ла в кассу предприятия. Докум ентов о фактическом внесении наличных денежных средств в кассу ЧП «Глифада плюс»не бы ло. По кассе денежные средств а выдавались ОСОБА_6 в вид е финансовой помощи, который подписывал данные документы . Никакого отношения к финанс овой деятельности ЧП «ОСО БА_30»она не имела. По указани ю ОСОБА_2 и ОСОБА_8 она д елала налоговые отчеты по НД С и налогу на прибыль ЧП «Вост ок-спецстрой 2007», распечатыва ла и отдавала их на подпись ди ректору предприятия ОСОБА _23, который подписывал их и с тавил печать предприятия. ОО О «Восток-2006»ей известно как п редприятие, учредителями ко торого являются ОСОБА_2 и ОСОБА_8, никакого отношени я к его деятельности она не им ела. Примерно в мае 2008 года она поняла, что ЧП «Глифада плюс» занимается незаконной деяте льностью по обналичиванию де нежных средств, но найти друг ую работу не смогла. Примерно в начале августа месяца 2008 год а ОСОБА_2 предложил ей пер ейти бухгалтером на вновь от крываемое предприятие ООО «С троительная компания Глифад а»что она и сделала. До конца 2 009 года она по указанной схеме делала ежедневные выписки п о счетам ЧП «Глифада плюс», сч ета, расходные накладные, нал оговую отчетность предприят ия. Всей незаконной деятельн остью руководил ОСОБА_8

Свидетель ОСОБА_21 в су дебном заседании показал, чт о он являлся директором ООО « Восток -2006»с декабря 2009 года. Дан ное предприятие зарегистрир овано в г. Днепропетровск. ОО О «Восток-2006»занимается строи тельной деятельностью, а име нно строительство дорог, дам б и укреплений. Учредителями данного предприятия были: ОСОБА_8, ОСОБА_2, ОСОБА_10 и кто - то еще четвертый, ког о он не знает. На работу его в качестве директора приглас ил ОСОБА_8 За период рабо ты с декабря 2009 года, он никаких договоров от имени предприя тия ООО «Восток-2006»не заключа л, финансово-хозяйственной д еятельности не осуществлял. Примерно с 2007 года он занималс я продажей строительной техн ики в компании «Альфатех». В процессе своей работы он поз накомился с ОСОБА_8 и ОС ОБА_2 Во время работы на ком пании «Альфатех»он знал ОС ОБА_8, ОСОБА_2 как предста вителей ООО «Восток-2006»и ЧП «Г лифада плюс», так как техника приобреталась на данные пре дприятия. Техника находилась в г. Павлограде. Он звонил и уз навал, приобрел ли кто-то техн ику. Был заключен договор на с троительство дорог, но вмест о этого приобреталась техник а. Когда он был директором то з аключал договор на строитель ство дамбы.

Свидетель ОСОБА_17 в су дебном заседании показала, ч то она работала в ООО «Восток -2006»на должности главного бух галтера с 01 октября 2008 года по 30 апреля 2010 ода. На работу ее при нимали ОСОБА_2 и ОСОБА_8 Учредителями предприятия б ыли ОСОБА_2, ОСОБА_8 и ОСОБА_10 В ее функциональные обязанности главного бухгал тера входило: ведение бухгал терского и налогового учета ООО «Восток-2006». Заключением д оговоров занимался директор предприятия ОСОБА_2 под н епосредственным руководств ом учредителя ООО «Восток-2006» ОСОБА_8, который принимал н епосредственное участие в уп равлении и финансово-хозяйст венно деятельности предприя тия. Первичные и бухгалтерск ие документы, на основании ко торых она подготавливала нал оговую отчетность ООО «Восто к-2006»ей приносил ОСОБА_2 ил и ОСОБА_8 Они же давали ей указания о проведении бухгал терского учета по ним. По указ анию директора ООО «Восток 2006 »ОСОБА_2 и учредителя пред приятия ООО «Восток 2006»ОСОБ А_8 в период с 22.09.2009 по 22.09.2009 года н а основании договоров и выпи санных счетов от ЧП «Глифада плюс»за товары, работы и услу ги на текущие счета ЧП «Глифа да плюс»было перечислено ден ежные средства на общую сумм у 10 076 848,00 грн. Счета ЧП «Глифада плюс»и ООО «Восток 2006»были от крыты в банке. ООО «Восток 2006» было официально зарегистрир овано. После перевода денежн ых средств со счетов ООО «Вос ток 2006»на счета ЧП «Глифада пл юс», дальнейшее их движение е й не известно. Так же ей не изв естно поставлялись ли фактич ески товары, работы и услуги Ч П «Глифада плюс»на ООО «Вост ок 2006»по данным отношениям. ОСОБА_2 заключал договора н а монтажные работы. Бухгалте рский учет вела она и ОСОБА _18, которая была работником о тдела кадров. Договора на про ведение ремонта дорог после наводнения заключались с сел ьскими советами Ивано-Франко воской области. Подписывал д окументы ОСОБА_2 ООО «Вост ок 2006»в аренду бралась техник а ЧП «Глифада Плюс». Декларац ии НДС делала она. С учетом НДС на предприятии были большие суммы. Она была зарегистриро вана на предприятии. Перевод денег производился ОСОБА_2 и ОСОБА_8 900 000 грн. было дви жение по счету. На счет ЧП «Гли фада плюс»были перечислены д еньги в сумме 10 076 848 грн. Они прои зводили перечисление денег з а аренду транспорта. Ущерб го сударству не был причинен. Ра споряжение на работу ей дава ли ОСОБА_2 и ОСОБА_8 Час ть первичных документов нало говую инспекцию приходила по почте, а часть ОСОБА_2 пере давал с Западной Украины. Ей н е давали распоряжения, котор ые противоречили Закону. С на логовой инспекции ей ничего не возвращали. ОСОБА_2 был директором, но докладывали о ни ОСОБА_8 ОСОБА_2 дубли ровал команды ОСОБА_8 ОС ОБА_2 без ОСОБА_8 не мог ни чего сделать.

Свидетель ОСОБА_19 в с удебном заседании показала , что она работала с 2005 года у ОСОБА_2 и ОСОБА_8 В ее обяз анности входило выполнять их различные поручения по дея тельности указанных предпри ятий. В офисе находилис ь предприятия ООО «Восток-2006» , ЧП «Глифада Плюс», ЧП «ОСОБ А_30»и ЧП «СхидСпецбуд 2007». ОСОБА_2 был директором и с оучредителем ООО «Восток-2006», а ОСОБА_8 соучредителем О ОО «Восток-2006». Она в период с 20 08 - 2009 г., выполняя указания ОС ОБА_2 и ОСОБА_8, регулярно заполняла чеки на снятие нал ичных денежных средств со сч етов предприятия ЧП «Глифада Плюс»НОМЕР_2, открытый в ф илии Павлоградское отделени е ОАО «Ощадбанк»и НОМЕР_3, открытый в филии ОАО КБ "Надра " Днепропетровское РУ. Какие с уммы указывать для снятие ей говорили ОСОБА_2 и ОСОБА _8 После заполнения ук азанных чеков она по указани ю ОСОБА_2 и ОСОБА_8 ходи ла в Павлоградское отделение ОАО «Ощадбанк»и ОАО КБ "Надра " Днепропетровское РУ и снима ла по данным чекам наличные д енежные средства со счетов Ч П «Глифада Плюс»НОМЕР_2, о ткрытый в филии Павлоградс кое отделение ОАО «Ощадбан к»и №26002001783001, открытый в филии ОА О КБ "Надра" Днепропетровское РУ. Что это были за денежные с редства, от кого и на каком осн овании они поступали на указ анные счета ей не известно. На работу ее принимал ОСОБА_2 ЧП «ОСОБА_30», которое зани малось торговлей. В ее обязан ности входили бухгалтерские отчеты, отправка документов , снятие наличных со счета. Кро ме того, она отправляла факсы , отвечала на звонки, оплачива ла коммунальные услуги и уби рала в офисе. Офис был арендов ан. Она выполняла указания ОСОБА_8 и ОСОБА_2, но в их д ела они ее не посвящали. Она су дима по ст.ст. 212 ч.3, 366 ч.2 УК Украин ы. Сумма ущерба составляет ок оло 100 000 000 грн. Она подписывала д оговора, о которых ее просили , но в договора не вчитывалась . Денежные средства она снима ла со счетов в банке, после чег о передавала их ОСОБА_2 и ОСОБА_8 на руки. Чаще ей дава л указания на снятие денежны х средств ОСОБА_2

Свидетель ОСОБА_18 в с удебном заседании показала, что она работала на должност и секретаря на предприятии О ОО «Восток 2006»в период с 01 авгу ста 2008 года по 31 декабря 2009 года. П ринимал ее на должность секр етаря директор предприятия ООО «Восток 2006»ОСОБА_2 В ее обязанности входил учет дог оворов, корреспонденции. ОС ОБА_8 был учредителем предп риятия ООО «восток 2006», которо е занималось строительство м дорог. Она не помнит, с каким и предприятиями были заключе ны договора. На предприятии б ыла техника. Договора подпис ывались от имени директора ОСОБА_2 ОСОБА_17 была бухг алтером предприятия, вела до кументацию, занималась перев одом счетов. ОСОБА_2 не мог самостоятельно действовать , все было согласовано с ОСО БА_8 Она не помнит точное кол ичество договоров, которые з аключались в то время, когда о на работала на предприятии, н о их было больше трех. Она не в идела, как использовалась те хника для строительства доро г. Она не наблюдала за деятель ностью предприятия.

Свидетель ОСОБА_8 в суд ебном заседании показал, что он является учредителем пре дприятия ООО «Восток-2006», кото рое занимается строительств ом. Кроме него учредителями д анного предприятия были ОС ОБА_2 и ОСОБА_11. Директоро м ООО «Восток 2006»был ОСОБА_2 Их офис находился на ул. К. Мар кса г. Павлограда, а затем на у л. Советская г. Павлограда. Бух галтером предприятия был О СОБА_2 Вся ответственность была на ОСОБА_2, так как он н е принимал участие в финансо вой деятельности предприяти я. Между учредителями происх одили споры. ОСОБА_10 говор ил ОСОБА_2, чтобы тот вышел из состава учредителей. В апр еле 2010 года к нему приезжали с о быском. ОСОБА_10 сказал, что бы он вышел с числа учредител ей или буду сидеть, но он отказ ался. ОСОБА_10 без него пере вел фирмы и их счета в г. Брова ры. Приобретал ООО «Восток 2006» он, а затем стало четверо учре дителей. Кто был директором Ч П «Глифада Плюс»ему не извес тно. Он подделал документы с ц елью получения кредита. Заяв ление на него писали ОСОБА _2 и ОСОБА_10. Он не занимал ся хозяйственной деятельно стью. Он не давал ОСОБА_2 ра споряжения и указания. Учред ителе собрались и решили про голосовать за ОСОБА_2 как директора. Он не получал диви денды от фирмы. Сколько получ ал ОСОБА_2, ему не известно . Он был только учредителем, не оказывал помощь, не занималс я хозяйственной деятельност ью. У него не было командирово к, он ездил в Западную Украину по своей инициативе. Он ездил на объект, смотрел, но ничего не делал. Он вкладывал денежн ые средства в уставной фонд, н о сколько не помнит. На предпр иятии ООО «Восток 2006»была тех ника, но где она покупалась ем у не известно. Кто принимал ре шение о приобретении техник и, ему не известно. Подбором об ъектов для работы занимались специалисты, фамилий которы х он не знает. Подбором кадров занимался ОСОБА_2, но бесе ду мог провести один из учред ителей. Ему не известно, кто бы л бухгалтером на предприятии , так как он находился на Запад ной Украине ОСОБА_10 ему не давал указаний по предприят ию. Он не давал указаний ОСО БА_2 снимать деньги со счето в. ОСОБА_2 ставил подписи н а документах, его подписи не было. Прибыль на предприятии была, но он ничего не получал, работал на перспективу. Кред ит он брал на покупку автомоб иля.

Вина подсудимого ОСОБА_ 2 подтверждается также пись менными доказательствами по делу:

- заявлением на выда чу лицензии от 21 декабря 2007 год а ООО «Восток - 2006»№14-37950»/л.д. 172 т.1 /;

- заключением специа листа от 11 марта 2010 года № 16.36, сог ласно которого предприятие Ч П «Глифада Плюс»в нарушении п.п. 7.4.5. и п. 7.4. ст. 7 Закона Украины «О налоге на добавленную сто имость»№ 168/97 ВР от 03.04.1997 года (с из менениями и дополнениями) не обоснованно отнесено в соста в налогового кредита сумму Н ДС -1,709,995.16 грн., за период с 01 авгус та 2008 года по 30 ноября 2009 года в т. ч: в августе 2008 года в сумме - 21616,33 г рн., в октябре 2008 года в сумме -547629 ,46 грн., в ноябре 2008 года в сумме - 1 92164,38 грн., в декабре 2008 года в сумм е - 425022,35 грн., в июне 2009 года в сумме - 12688,50 грн., в августе 2009 года в сум ме - 226531,74 грн., в сентябре 2009 года в сумме - 213011,40 грн., в ноябре 2009 года в сумме - 71331,00 грн., в результате п редприятием ООО «Восток -2006»б ыл занижен налог на добавлен ную стоимость в сумме -1,709,994 грн. за период с 01 августа 2008 года по 30 ноября 2009 года в т.ч. в августе 2008 года в сумме - 21616 грн., в октябр е 2008 года в сумме - 547629 грн, в ноябр е 2008 года в сумме - 192164 грн., в декаб ре 2008 года в сумме - 425022 грн., в июне 2009 года в сумме - 12689 грн., в авг усте 2009 года в сумме - 226532 грн., в се нтябре 2009 года в сумме - 213011 грн., в ноябре 2009 года в сумме - 71331 грн. /л .д. 4-16 т.2 /;

- оригиналами договоров, к онтрактов, налоговыми наклад ными, актами сдачи-приема раб от, изъятых в ходе проведения выемки в помещении ООО «Вост ок 2006», а именно налоговые накл адные № 769 от 29.08.2008 года, № 770 от 30.08.2008 г ода, № 780 от 30.08.2008 года, № 1091 от 26.11.2008 год а, № 1154 от 19.12.2008 года, № 1183 от 31.12.2008 года , №1185 от 31.12.2008 года, № 1186 от 31.12.2008 года, № 1187 от 31.12.2008 года, расходные накла дные № 1091 от 26.11.2008 года, № 1154 от 19.11.2008 го да, акты сдачи-приема работ, за ключенных между ООО «Восток- 2006»и ЧП «Глифада Плюс»№ 41236, № ОУ -000080, № ОУ-000081, № ОУ-000185, № ОУ-001175. Указанн ые документы скреплены печат ями ЧП «Глифада Плюс»и ООО «В осток 2006»/л.д. 13, 139-145 т. 3 /;

- заключением экспер та от 08 февраля 2010 года № 44/04-25, закл ючением специалиста от 11 март а 2010 года № 16.36, согласно которог о подписи от имени ОСОБА_6 в документах:

- договор №30/1 о предос тавлении услуг спецтехники от 01.08.2008 года, заключенным меж ду ЧП «Глифада Плюс»и ООО «Во сток-2006»;

- налоговая накладна я № 770 от 30.08.2008 года, согласно кот орой продавец ЧП покупатель ООО «Восток-2006»;

- налоговой накладн ой № 769 от 29.08.2008 года, согласно кот орой продавец ЧП покупатель ООО «Восток-2006»;

- налоговой накладно й № 1091 от 26.11.2008 года, согласно кот орой продавец ЧП покупатель ООО «Восток-2006»;

- налоговой накладн ой № 780 от 30.08.2008 года, согласно к оторой продавец ЧП покупате ль ООО «Восток-2006»;

- налоговой накладно й № 1185 от 31.12.2008 года, согласно кото рой продавец ЧП покупатель О ОО «Восток-2006»;

- налоговой накладно й № 1183 от 31.12.2008 года, согласно кото рой продавец ЧП покупатель О ОО «Восток-2006»;

- налоговой накладно й № 1187 от 31.12.2008 года, согласно кот орой продавец ЧП «Глифада Пл юс», покупатель ООО «Восток-200 6»;

- налоговой накладно й № 1186 от 31.12.2008 года (продавец ЧП « Глифада Плюс», покупатель ОО О «Восток-2006»;

- налоговой накладно й № 1154 от 19.12.2008 года, согласно кот орой продавец ЧП «Глифада Пл юс», покупатель ООО «Восток-200 6»;

- расходная накладна я № 1091 от 26.11.2008 года, согласно кот орой поставщик ЧП «Глифада П люс», получатель ООО «Восток -2006»;

- расходная накладна я № 1154 от 10.11.2008 года, согласно кото рой поставщик ЧП «Глифада Пл юс», получатель ООО «Восток-200 6», а так же в документах:

- акт № 41236 сдачи-приема работ (предоставления услуг ), согласно которого заказчик ООО «Восток-2006», исполнитель Ч П «Глифада Плюс»;

- акт № ОУ-000185 сдачи-при ема работ (предоставления ус луг), согласно которого заказ чик ООО «Восток-2006», исполните ль ЧП «Глифада Плюс»;

- акт № ОУ-001175 сдачи-прие ма работ (предоставления усл уг), согласно которого заказч ик ООО «Восток-2006», исполнител ь ЧП «Глифада Плюс»;

- акт № ОУ-000080 сдачи-прие ма работ (предоставления усл уг), согласно которого заказч ик ООО «Восток-2006», исполнител ь ЧП «Глифада Плюс»;

- акт № ОУ-000081 сдачи-при ема работ (предоставления ус луг), согласно которого заказ чик ООО «Восток-2006», исполните ль ЧП «Глифада Плюс», выполне ны не ОСОБА_6, 1962 года рожде ния /л.д. 173-178 т. 3 /.

- налоговыми декларац иями по НДС за август 2008 года, з а октябрь 2008 года, за ноябрь 2008 г ода, за декабрь 2008 года, за июнь 2009 года, за август 2009 года, за сен тябрь 2009 года, за декабрь 2008 года , за ноябрь 2009 года, а так же отч етностью по форме 1ДФ за 4-й ква ртал 2007 года; 1ДФ за 2-й квартал 200 8 года; 1ДФ за 3-й квартал 2008 года; 1Д Ф за 4-й квартал 2008 года; 1ДФ за 1-й к вартал 2009 года; 1ДФ за 3-й кварта л 2009 года; 1ДФ за 4-й квартал 2009 год а /л.д. 5-72 т.5 /.

- материалами выемок, проведённых в «Ощадбанке», б анке «Надра», документов, свя занных с открытием текущих б анковских счетов /л.д. 34-104 т. 6 /.

- чеками на снятие нал ичных денежных средств с рас четного счета ЧП «Глифада Пл юс»№26002001783001 /л.д. 275-330 т.6 /.

- выписками по личным счетам ООО «Восток-2006»ПАО «Ак табанк»с 03.11.2008 года по 11.03.2010 года, с огласно которого 22.09.2009 года со с чета № 26008001300260, открытого ООО «Во сток-2006»в ПАО «Актабанк»было перечислено на счет № 26007402332348, от крытый в АО «ОТП Банк», принад лежащий ЧП «Глифада плюс»ден ежные средства на общую сумм у 739576 грн. /л.д. 54-57 т. 9 /.

- движении денежных средств по расчетному счету №26009005146001, открытому в ОАО КБ «Над ра,»принадлежащему ООО «Вост ок 2006», согласно которого со с чета № 26009005146001, открытом ОАО КБ «Н адра»были перечислены денеж ные средства в сумме 3 371 961 грн н а расчетный счет НОМЕР_3 Ч П «Глифада Плюс»/л.д. 137-171 т. 9 /.

- протоколом явки с п овинной ОСОБА_2 от 17.04.2010 года , в которой последний добров ольно рассказал о совершенны х им преступлениях / л.д. 47-57 т. 11/.

Допросив подсуди мого, потерпевшего, свидетел ей, исследовав письменные ма териалы уголовного дела, то е сть исследовав все доказател ьства в их совокупности, суд с читает, что ОСОБА_2 винове н в организации умышленного уклонения от уплаты налогов , сборов (обязательных платеж ей), которые входят в систему н алогообложения, введенные в установленном законом поряд ке, совершенном должностным лицом предприятия, независим о от формы собственности, есл и эти действия привлекли к фа ктическому не поступлению в бюджеты средств в особо круп ных размерах.

Его действия квал ифицируются по ч. 3 ст. 27, ч. 3 ст. 212 УК Украины.

Подсудимый винове н в организации злоупотребле ния служебным положением, то есть организации умышленног о, из корыстных мотивов и в инт ересах третьих лиц, использо ванием должностным лицом слу жебного положения вопреки и нтересам службы, причинившим существенный вред охраняем ым законом интересам юридич еских лиц, повлекшим тяжкие п оследствия.

Его действия квал ифицируются по ч. 3 ст. 27, ч. 2 ст. 364 УК Украины.

Подсудимый винов ен в организации фиктивного предпринимательства, то есть создании и приобретении суб ъектов предпринимательской деятельности (юридических л иц) с целью прикрытия незакон ной деятельности и занятия в идами деятельности, относите льно которых есть запрет, и пр ичинивших крупный материал ьный вред государству

Его действия квалифицируются по ч. 3 ст. 27, ч. 2 ст. 205 УК Украины.

Подсудимый винов ен в организации служебного подлога, то есть организации внесения должностным лицом в официальные документы заве домо ложных сведений, состав лении и выдаче заведомо ложн ых документов, что повлекло т яжкие последствия.

Его действия квал ифицируются по ч. 3 ст. 27, ч. 2 ст. 366 УК Украины.

Подсудимый винов ен в незаконных действиях с д окументами на перевод, то ест ь в подделке документов на пе ревод или их использовании, с овершенными повторно, по пре дварительному сговору груп пой лиц.

Его действия ква лифицируются по ч. 2 ст. 200 УК Украины.

Подсудимый винов ен в организации служебного подлога, то есть организации внесения должностным лицом в официальные документы заве домо ложных сведений, состав лении и выдаче заведомо ложн ых документов.

Его действия ква лифицируются по ч. 3 ст. 27, ч. 1 ст. 36 6 УК Украины.

При определении наказания суд учитывает сте пень тяжести совершенного п реступления, личность подсуд имого, обстоятельства смягча ющие и отягчающие ответствен ность.

Подсудимый соверш ил преступления, которые отн осятся к категории тяжких, ср едней и небольшой степени тя жести, ранее не судим, имеет на иждивении двоих несоверш еннолетних детей - ОСОБА_4 , ІНФОРМАЦІЯ_4, ОСОБА_5, ІНФОРМАЦІЯ_5; престарелую м ать - ОСОБА_25, ІНФОРМАЦІ Я_11, вину признал полностью.

Согласно ст. 66 УК Украины, обстоятельствами, смягчающими наказание, явля ются явка с повинной, чистосе рдечно раскаяние в содеянном .

Согласно ст. 67 УК Украины, обстоятельств, отя гчающих наказание, по делу не т.

С учетом изложен ного, суд полагает целесообр азным назначить подсудимому наказание в пределах санкци и ч. 3 ст. 27, ч. 3 ст. 212, ч. 3 ст. 27, ч. 2 ст. 364, ч. 3 ст. 27, ч. 2 ст. 205, ч. 3 ст. 27, ч. 2 ст . 366, ч. 2 ст. 200, ч. 3 ст. 27, ч. 1 ст. 366 УК У краины по их совокупности, пу тем поглощения менее строгог о наказания более строгим, в в иде лишения свободы с лишени ем права занимать постоянно или временно на предприятия х, в учреждениях и организаци ях, независимо от форм собств енности, должности, связанны е с исполнением организацион но-распорядительских или адм инистративно-хозяйственных обязанностей, или исполнять такие обязанности за специа льным полномочием, а также св язанные с материальной отвес твенностью без конфискации в сего индивидуального имущес тва в доход государства.

В соответствии с о ст. 75 УК Украины, суд считает возможным освободить подсуд имого от назначенного наказ ания в виде пяти лет лишения свободы с испытательным с роком, в течении которого о н не совершит нового преступ ления, и выполнит возложенны е на него судом обязательств а, предусмотренные п.п. 2, 3, 4 ст. 76 Украины. Именно такое наказа ние будет необходимым и дост аточным для исправления и пе ревоспитания подсудимого, и предупреждения совершения д ругих преступлений.

Согласно п. 3 ст. 19 постановления Пленума Верхо вного Суда Украины № 7 от 24 октя бря 2003 года «О практике назнач ения судами уголовного зако нодательства», если дополнит ельное наказание в виде конф искации имущества по санкции статьи (санкцией части стать и) являются обязательными, то в случае принятия решения об освобождении лица от отбыти я наказания с испытанием оно не применяется, поскольку ст . 77 УК Украины предусмотрено и счерпывающий перечень допол нительных наказаний, которые могут быть назначены в таком случае, среди которых конфис кация имущества отсутствует .

Учитывая, что ст. 77 УК Украины в случае освобож дения от отбытия наказания с испытанием не предусмотрено назначение дополнительного наказания в виде конфискаци и имущества и суд не имеет пра ва назначать дополнительное наказание в виде конфискаци и имущества с применением ст .ст. 75-78 УК Украины даже если в са нкции статьи Особенной части УК Украины оно предусмотрен о как обязательное, суд счита ет необходимым не назначать подсудимому ОСОБА_2 допол нительное наказание в виде к онфискации имущества, преду смотренного санкцией ч. 3 ст. 212 УК Украины как обязательное.

Приговор в части ли шения права занимать п остоянно или временно на пре дприятиях, в учреждениях и ор ганизациях, независимо от фо рм собственности, должности, связанные с исполнением орг анизационно-распорядительн ых или административно-хозяй ственных функций, либо выпол нять такие функции по специа льному полномочию, а также св язанные с материальной ответ ственностью следует исполн ять самостоятельно.

Иск прокуро ра в интересах государства в лице Западно-Донбасской объ единенной государственной налоговой инспекции о взыска нии с ОСОБА_2 в пользу госу дарства причиненного матери ального ущерба следует удов летворить.

Взыскать с ОСОБ А_2 в пользу государства в л ице Западно-Донбасской объед иненной государственной на логовой инспекции в счет воз мещения материального ущерб а 1 980 405 грн.

Вещественные до казательства по делу распре делить в соответствии со ст. 330 УПК Украины.

Руководствуясь ст.ст. 323, 324 УПК Украины, суд -

ПРИГОВОРИЛ:

ОСОБА_2 п ризнать виновным по ч. 3 ст. 27, ч . 3 ст. 212, ч. 3 ст. 27, ч. 2 ст. 364, ч. 3 ст. 27 , ч. 2 ст. 205, ч. 3 ст. 27, ч. 2 ст. 366, ч. 2 с т. 200, ч. 3 ст. 27, ч. 1 ст. 366 УК Укр аины и назначить ему наказан ие:

по ч. 3 ст. 27, ч. 3 ст. 212 У К Украины - пять лет лишения свободы с лишением права за нимать постоянно или временн о на предприятиях, в учрежден иях и организациях, независи мо от форм собственности, дол жности, связанные с исполнен ием организационно-распоряд ительских или административ но-хозяйственных обязанност ей, или исполнять такие обяза нности за специальным полном очием, а также связанные с мат ериальной отвественностью с роком на три года, с применени ем ст. 77 УК Украины без конфиск ации имущества.

по ч. 3 ст. 27, ч. 2 ст. 364 УК Украины - четыре года лишен ия свободы с лишением права занимать постоянно или време нно на предприятиях, в учрежд ениях и организациях, незави симо от форм собственности, д олжности, связанные с исполн ением организационно-распор ядительских или администрат ивно-хозяйственных обязанно стей, или исполнять такие обя занности за специальным полн омочием, а также связанные с м атериальной отвественность ю сроком на три года.

по ч. 3 ст. 27, ч. 2 ст. 205 УК Украины - три года лишения с вободы;

по ч. 3 ст. 27, ч. 2 ст. 366 УК Украины - три года и шесть м есяцев лишения свободы с лиш ением права занимать постоя нно или временно на предприя тиях, в учреждениях и организ ациях, независимо от форм соб ственности, должности, связа нные с исполнением организац ионно-распорядительских или административно-хозяйствен ных обязанностей, или исполн ять такие обязанности за спе циальным полномочием, а такж е связанные с материальной о твественностью сроком на три года.

по ч. 2 ст. 200 УК Украи ны - два года лишения свобод ы;

по ч. 3 ст. 27, ч. 1 ст. 366 УК Украины - три года огран ичения свободы с лишением п рава занимать постоянно или временно на предприятиях, в у чреждениях и организациях, н езависимо от форм собственно сти, должности, связанные с ис полнением организационно-ра спорядительских или админис тративно-хозяйственных обяз анностей, или исполнять таки е обязанности за специальным полномочием, а также связанн ые с материальной отвественн остью сроком на три года.

В соответствии со ст. 70 ч.1 УК Украины путем погло щения менее строгого наказан ия более строгим ОСОБА_2 о пределить наказание в виде п яти лет лишения свободы с ли шением права занимать посто янно или временно на предпри ятиях, в учреждениях и органи зациях, независимо от форм со бственности, должности, связ анные с исполнением организа ционно-распорядительских ил и административно-хозяйстве нных обязанностей, или испол нять такие обязанности за сп ециальным полномочием, а так же связанные с материальной отвественностью сроком на тр и года.

В соответствии со ст. 75 УК Украины освободить ОСОБА_2 от назначенного нак азания в виде пяти лет лишени я свободы с испытательным ср оком на три года, и обязать ег о в соответствии с п.п. 2, 3, 4 ст. 76 У К Украины не выезжать за пред елы Украины на постоянное пр оживание без разрешения орга на уголовно-исполнительной и нспекции, уведомлять органы уголовно-исполнительной инс пекции об изменении места проживания, работы, являтьс я на регистрацию в орган угол овно-исполнительной инспекц ии.

Приговор в части л ишения права занимать постоянно или временно на пр едприятиях, в учреждениях и о рганизациях, независимо от ф орм собственности, должности , связанные с исполнением орг анизационно-распорядительн ых или административно-хозяй ственных функций, либо выпол нять такие функции по специа льному полномочию, а также св язанные с материальной ответ ственностью сроком на три го да - исполнять самосто ятельно.

Меру пресече ния до вступления приговора в законную силу оставить пре жней -

подписку о невыезде.

Иск прокурора в интересах государства в ли це Западно-Донбасской объеди ненной государственной нал оговой инспекции о взыскании с ОСОБА_2 в пользу государ ства причиненного материаль ного ущерба - удовлетворить.

Взыскать с ОСОБА_2 в пользу государства в лице Западно-Донбасской объедине нной государственной налог овой инспекции в счет возмещ ения материального ущерба 1 98 0 405 грн. /один миллион девятьсо т восемьдесят тысяч четырест а пять/ грн. 00 коп.

Вещественные дока зательства по делу: налоговы е накладные № 769 от 29.08.2008 года, № 770 о т 30.08.2008 года, № 780 от 30.08.2008 года, № 1091 от 26.11.2008 года, № 1154 от 19.12.2008 года, № 1183 от 31.1 2.2008 года, № 1185 от 31.12.2008 года, № 1186 от 31.12.20 08 года, № 1187 от 31.12.2008 года, расходны е накладные № 1091 от 26.11.2008 года, № 115 4 от 19.11.2008 года, акты сдачи-приема работ, заключенных между ООО «Восток-2006»и ЧП «Глифада Плюс »№ 41236, № ОУ - 000080, № ОУ - 000081, № ОУ - 00 185, № ОУ - 001175, скрепленные печат ями ЧП «Глифада Плюс»и ООО «В осток 2006»; заявление не выдачу лицензии от 21.12.2007 года ООО «Вос ток-2006», в нижней части которог о в графе «директор ОСОБА_2 »возле напечатанного слова «Директор»стоит подпись, вып олненная черной ручкой, на ко торой стоит оттиск печати си него цвета ООО «Восток-2006», ниж е напечатанного «ОСОБА_2» синей ручкой выполнена надпи сь «21.12.2007 року № 14-37950»на 1 стр. с при ложением на 1 стр., а также «Про фессиональная структура и ур овень квалификации персонал а ООО «Восток-2006», в которой в т аблице А. Инженерно-техничес кие работники предприятия ук азаны: директор ОСОБА_2 на занимаемой должности стаж п остоянной работы 2 года, главн ый инженер ОСОБА_28 на зани маемой должности стаж постоя нной работы 7 месяцев, прораб ОСОБА_12 на занимаемой долж ности стаж постоянной работ ы 2 года, прораб ОСОБА_13 на з анимаемой должности стаж пос тоянной работы 6 месяцев, в ниж ней части листа в графе печат ным текстом «Директор ОСОБ А_2», в нижней части таблицы п одпись выполненная синей руч кой, на которой стоит оттиск синего цвета печати ООО «Вос ток-2006»на 1 стр.; регистрационну ю карточку на 3-х листах; прото кол № 5 общего собрания учреди телей предприятия ООО «Восто к 2006»; доверенность № 12; опись до кументов, которые предоставл яются юридическим лицом госу дарственному регистратору; д оверенность №7; протокол №4 общ его собрания учредителей; ре гистрационную карточку; опис ь документов, которые предос тавляются юридическим лицом государственному регистрат ору; регистрационную карточк у; протокол общего собрания у чредителей ООО «Восток 2006»; до веренность; опись документов , которые предоставляются ли цом государственному регист ратору; уведомление; опись до кументов, которые предоставл яются лицом государственном у регистратору; финансовую о тчетность субъекта малого пр едприятия; отчетность по фин ансовым результатам; опись д окументов, которые предостав ляются лицом государственно му регистратору; регистрацио нную карточку; протокол обще го собрания учредителе ООО « Восток 2006»; доверенность; опис ь документов, которые предос тавляются государственному регистратору; опись докумен тов, которые предоставляются государственному регистрат ору; регистрационную карточк у лица; протокол № 3 общего соб рания учредителей ООО «Восто к 2006»; устав ООО «Восток 2006»; кви танцию; заявление ОСОБА_8; заявление ОСОБА_2; заявле ние ОСОБА_10; доверенность ; опись документов, которые пр едоставляются государствен ному регистратору; регистрац ионную карточку; протокол об щего собрания участников ООО «Восток 2006»; доверенность; опи сь документов, которые предо ставляются юридическими лиц ами государственному регист ратору; регистрационную карт очку; протокол №1 общего собра ния участников ООО «Восток 2006 »; заявление ОСОБА_11; устав предприятия ООО «Восток 2006»; д оверенность; опись документо в, которые предоставляются ю ридическими лицами государс твенному регистратору; регис трационную карточку; решение собственников № 2 ООО «Восток 2006»заявление ОСОБА_29; уста в предприятия ООО «Восток 2006» ; доверенность; опись докумен тов, которые предоставляются юридическими лицами государ ственному регистратору; реги страционную карточку; опись документов, которые предоста вляются юридическими лицами государственному регистрат ору; регистрационную карточк у; устав предприятия ООО «Вос ток 2006»; справку с единого госу дарственного реестра; АКТ №1 п риема-передачи и оценки взно са в статутный фонд; решение № 1; доверенность от 01 февраля 2006 г ода; декларацию с налога на до бавленную стоимость за 01 меся ц 2007 года; декларацию с налога н а добавленную стоимость за 2-й месяц 2007 года; декларацию с нал ога на добавленную стоимость за 3-й месяц 2007 года; декларацию с налога на добавленную стои мость за 04 месяц 2007 года; деклар ацию с налога на добавленную стоимость за 05 месяц 2007 года; де кларацию с налога на добавле нную стоимость за 06 месяц 2007 го да; декларацию с налога на доб авленную стоимость за 07 месяц 2007 года; декларацию с налога на добавленную стоимость за 08 ме сяц 2007 года; декларацию с налог а на добавленную стоимость з а 09 месяц 2007 года; декларацию с н алога на добавленную стоимос ть за 10 месяц 2007 года; деклараци ю с налога на добавленную сто имость за 11 месяц 2007 года; декла рацию с налога на добавленну ю стоимость за 12 месяц 2007 года; А кт государственной налогово й инспекции в Красногвардейс ком районе г. Днепропетровск а; уведомление-решение форма «Р»; АКТ плановой выездной пр оверки Государственной нало говой инспекции в Красногвар дейском районе г. Днепропетр овска на 31 листе; справку про о бщую информацию по ООО «Вост ок 2006»и результате ее деятель ности с 01.04.2006 года по 31.03.2009 года на 30-ти листах; заявление для юри дических лиц; информация про учредителей; справку с едино го государственного реестра ; свидетельство про государс твенную регистрацию; копию п аспорта; регистрационную кар точкау; решение № 1 участников предприятия ООО «Восток 2006»; д оверенность; уведомление; ре гистрационное заявление; спр авку о взятии на учет платель щика налогов; свидетельство про регистрацию плательщика налогов; квитанцию; доверенн ость; регистрационную карточ ку; справку с единого государ ственного реестра; справку о взятие на учет как плательщи к аналогов; заявление; регист рационную карточку; уведомле ние от плательщика налогов; д оверенность; уведомление; сп равку о результатах не выезд ной проверки; АКТ №67 от 30 июля 2007 года; копию электронного уве домления; копию договора аре нды 08-01/61 от 18 июля 2008 года на 3-х лис тах; квитанцию; регистрацион ное заявление; свидетельство плательщика налога на добав ленную стоимость; письмо; сви детельство про регистрацию п лательщика налогов; уведомле ние; доверенность № 5; копию эл ектронного уведомления; увед омление; копию паспорта; прот окол общего собрания участн иков ООО «Восток 2006»; приказ № 43к; приказ № 44 К; справку с едино го государственного реестр а; справку о взятии на учет ка к плательщика налога; довере нность; чеки, согласно которы х с расчетного счета предпри ятия ООО «Глифада Плюс»№ 26093015341 открытого в Филиале Павлогра дского отделения ОАО «Госуда рственный сберегательный ба нк Украины»в период с 01 сентяб ря 2008 года по 18 сентября 2009 года с няты денежные средства в сум ме 8 097 155 грн; чеки на снятие нал ичных средств со счета ЧП «Гл ифада Плюс»НОМЕР_3, открыт ого в Филии КБ «Надра»за пери од с 29 августа 2008 года по 05 декаб ря 2008 года на общую сумму 2 118 700 гр н.; выписки по личным счетам ОО О «Восток-2006»ПАО «Актабанк»с 01.11.2008 года по 11.03.2010 года; движение д енежных средств по расчетном у счету № 26009005146001 открытому в ОАО КБ «Надра»; лазерный диск бел ого цвета МР с надписью синег о цвета CD-R 700MB/80min и надписью «Ощад Банк»- хранить в материалах у головного дела.

Приговор может быт ь обжалован в апелляционный суд Днепропетровской област и через Павлоградский горрай онный суд в срок 15 суток, осужд енным с момента вручения ему копии приговора, другими уча стниками процесса в тот же ср ок со времени его провозглаш ения.

Судья: С.А. Тимчен ко