Постанова

від 12.12.2011 по справі 1-1503/11

ГОЛОСІЇВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА КИЄВА

1-1503/11

П О С Т А Н О В А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

12.12.2011 року Голосії вський районний суд м. Києва в складі:

головуючого судді - Бойко О.В.,

при секретарі - Малоголовко О.В.,

з участю прокурора - Попової О.В.,

та захисника - ОСОБА_1,

розглянувши у відкритому с удовому засіданні в м. Києві, к римінальну справу по обвину ваченню:

ОСОБА_2, ІНФОРМАЦІЯ_1, ур одженця м. Києва, українця, гр омадянина України, із вищою о світою, не одруженого, працюю чого провідним інженером ПАТ «КІЕП», проживаючого за адр есою: АДРЕСА_1, раніше не су димого, у вчиненні злочинів, п ередбачених ч. 2 ст. 205, ч. 2 ст. 366 КК У країни,-

В С Т А Н О В И В :

Органами досудов ого слідства підсудний ОСО БА_2 обвинувачується при на ступних обставинах:

На території міста Києва була створена та в період 2008-2010 років діяла організована гру па осіб, метою якої було сприя ння підприємствам - фактични м платникам податку на додан у вартість в ухиленні від спл ати даного податку до держав ного бюджету.

Так, в ході досудового слі дства встановлено, що до скла ду організованої злочинної г рупи постійно входили особи - ОСОБА_3, ОСОБА_4, ОСОБ А_5, ОСОБА_6 які попереднь о зорганізувались у стійке о б'єднання для вчинення вищев казаних злочинів, об'єднаних єдиним планом з розподіло м функцій учасників групи , спрямованих на досягнення с пільного плану, відомого всі м учасникам групи.

З метою досягнення злочин ного умислу, відомого та пого дженого усіма членами угрупу вання, була організована зло чинна схема, суть якої поляга є в незаконному формуванні п одаткового кредиту по податк у на додану вартість у підпри ємств-платників ПДВ, шляхом д окументального оформлення п ридбання товарно-матеріальн их цінностей (проведення без товарних операцій) через лан цюг «транзитних»та «фіктивн их»підприємств, які фактично фінансово-господарською дія льністю не займалися, а саме: Т ОВ „Альянс БКЦ", ЗАТ „Будмехан ізація", ТОВ „Будмеханізація -СВ", ТОВ „Кімістрейд", ТОВ „Біз арттрейд", ТОВ „Євростеп Плюс ", ТОВ „Інкомсервіс Плюс", ТОВ „ ТК „Торглайн", ТОВ „Сучасник - КА".

За таких обставин підприєм ство - «користувач послуг кон вертаційного центру»при зді йсненні фінансово-господарс ької діяльності мало можливі сть за готівкові кошти купув ати різноманітні товари (роб оти, послуги) у осіб, які не явл ялись платниками податку на додану вартість. Купуючи так им чином ці товари (роботи, пос луги), підприємство не отриму вало на них податкових накла дних, в результаті чого, у відп овідності з вимогами п.п. 7.4.5. п.7. 4. ст.7 Закону України „Про пода ток на додану вартість" № 168/97 ві д 03.04.1997 року (зі змінами та допов неннями), згідно якого не підл ягають включенню до складу п одаткового кредиту суми спла ченого (нарахованого) податк у у зв'язку з придбанням товар ів (послуг), не підтверджені по датковими накладними чи митн ими деклараціями, було позба влений права на отримання кр едиту з податку на додану вар тість.

При цьому, при подальшій р еалізації цих товарів (робіт , послуг) іншим суб'єктам підпр иємницької діяльності, які я вляються платниками податку на додану вартість, у підприє мства, яке у встановленому за коном порядку було зареєстро ване як платник ПДВ, у відпові дності з вимогами п.п.7.3.1. п.7.3.1. ст .7 Закону України „Про податок на додану вартість" № 168\97 від 03.04 .1997 року (зі змінами та доповнен нями), згідно якого датою вини кнення податкових зобов'язан ь з поставки товарів (робіт, по слуг) вважається дата, яка при падає на податковий період, п ротягом якого відбувається б удь-яка з подій, що сталася ран іше: або дата зарахування кош тів від покупця (замовника) на банківський рахунок платник а податку як оплата товарів (р обіт, послуг), що підлягають по ставці, а у разі поставки това рів (робіт, послуг) за готівков і грошові кошти - дата їх оприб уткування в касі платника по датку, а при відсутності тако ї - дата інкасації готівкових коштів у банківській устано ві, що обслуговує платника по датку; або дата відвантаженн я товарів, а для робіт (послуг) - дата оформлення документа, щ о засвідчує факт виконання р обіт (послуг) платником подат ку, виникали податкові зобов 'язання з податку на додану ва ртість, які необхідно було на раховувати та сплачувати до державного бюджету, та які сл ужбові особи підприємства не мали наміру сплачувати.

Розуміючи незаконн ість своїх дій та бажаючи нас тання їх наслідків, у вигляді несплати до державного бюдж ету податку на додану вартіс ть, з метою уникнути покаранн я за вчинення злочинних дій, ОСОБА_3, ОСОБА_4, ОСОБА_5 , та ОСОБА_6, застосовують злочинну схему, суть якої пол ягає в тому, що зобов'язання по сплаті до державного бюджет у податку на додану вартість перекладаються спочатку на підприємства «транзити», ств орені для прикриття незаконн ої діяльності, на банківські рахунки яких надходять кошт и від підприємств покупців з а реалізовані товари (роботи , послуги)), а в подальшому на фі ктивні підприємства зареєст ровані на підставних осіб, як і придбано для прикриття нез аконної діяльності.

При цьому, підроблюються документи (прибуткові та под аткові накладні, договори, ак ти приймання здачі виконаних робіт) про неіснуючі факти ку півлі товарів (робіт, послуг) у підприємств «транзитів», як і у свою чергу начебто закупо вують ці товари(роботи, послу ги) у підприємств з ознаками ф іктивності, а підприємство к ористувач послуг конвертаці йного центру отримує право н а кредит з податку на додану в артість.

Таким чином зобов'язання по сплаті до державного бюджет у податку на додану вартість , які виникали внаслідок здій снення незаконної фінансово -господарської діяльності пі дприємств від імені яких фак тично діяла організована зло чинна група до складу якої по стійно входили - ОСОБА_3 , ОСОБА_4, ОСОБА_5 та ОСОБ А_6, не сплачувались, про що ОСОБА_3, ОСОБА_4, ОСОБА_5 та ОСОБА_6 було достовір но відомо.

За таких обставин, фінан совим результатом використа ння даної злочинної схеми є н есплата податку на додану ва ртість при здійсненні фінанс ово-господарської діяльност і з продажу товарів (робіт, пос луг), що в свою чергу призводит ь до фактичного ненадходженн я до державних бюджетів кошт ів в особливо великих розмір ах.

Розуміючи, що самостійно з абезпечити роботу описаної з лочинної схеми організована злочинна група, до якої пості йно входили - ОСОБА_3, ОСО БА_4, ОСОБА_5 та ОСОБА_6 не зможуть, останні підшуков ують на території м. Києва та К иївської області, раніше зна йомих, або ж випадково знайом их тимчасово безробітних гро мадян та схиляють їх, обіцяюч и грошову винагороду, до вчин ення дій з реєстрації (перере єстрації) суб'єктів підприєм ницької діяльності (юридични х осіб) з метою прикриття неза конної діяльності.

Після встановлення таких осіб та одержання їх згоди на реєстрацію суб'єктів підпри ємницької діяльності в орган ах державної влади, ОСОБА_3 діючи за попередньою змовою з іншими учасниками злочинн ої групи, готував установчі д окументи даних суб'єктів під приємницької діяльності, заб езпечував посвідчення їх нот аріусами та наступне подання до відповідних державних ор ганів з метою здійснення дер жавної реєстрації.

В результаті такої незакон ної діяльності, ОСОБА_3,, як ий діяв в скаладі організова ної злочинної групи, до якої к рім нього входили ОСОБА_4, ОСОБА_5 та ОСОБА_6, умис но було організовано створен ня (придбання) такого суб'єкта підприємницької діяльності , як ТОВ «АЛЬЯНС БКЦ»(ЄДР 33147423), з м етою прикриття незаконної ді яльності.

Зокрема, підсудний ОСОБ А_2 в березні місяці 2007 року, п еребуваючи в м. Києві, не маючи наміру займатися діяльністю підприємства, пов'язаної з ви робництвом товарів, виконанн ям робіт або наданням послуг , діючи з корисливих спонукан ь, погодився на пропозицію ОСОБА_3, який діяв в скалі орг анізованої злочинної групи, разом з ОСОБА_4, ОСОБА_5 та ОСОБА_6, з метою матеріа льного збагачення придбати, тобто стати новим засновнико м та власником ТОВ "Альянс БКЦ ", (зареєстрованого в установл еному порядку 20.01.2005 року).

Так, підсудний ОСОБА_2 у свідомлюючи протиправний ха рактер запропонованих йому д ій, як майбутнього засновник а та власника придбаного з ме тою прикриття незаконної дія льності суб'єкта підприємниц ької діяльності, з метою прид бання ТОВ "Альянс БКЦ" для прик риття незаконної діяльності , вступив у попередню злочинн у змову з ОСОБА_3, який діяв у складі організованої злоч инної групи, та в березні 2007 рок у у невстановленому слідство м місці та при невстановлени х слідством обставинах, виго товив зміни до статуту ТОВ "Ал ьянс БКЦ", а також інші докумен ти, необхідні для його створе ння(пере реєстрування) та дер жавної реєстрації: протокол зборів учасників ТОВ "Альянс БКЦ" від 26.03.2007 року та реєстраці йну картку на проведення дер жавної реєстрації змін до ус тановчих документів юридичн ої особи, - ТОВ"Альянс БКЦ" від 29 .03.2007 року.

Надалі, в березні 2007 року, під судний ОСОБА_2 діючи відпо відно до вказівок ОСОБА_3 який діяв в скалі організова ної злочинної групи, до якої к рім нього входили ОСОБА_4, ОСОБА_5 та ОСОБА_6, з кор исливих спонукань, але не буд учи обізнаним, що придбаний н а його прізвище суб'єкт підпр иємницької діяльності буде в икористовуватись ОСОБА_3 у розробленій останнім злоч инній схемі, в приміщенні нев становленої слідством нотар іальної контори м. Києва, підп исав попередньо виготовлені ОСОБА_3 зміни до статуту Т ОВ "Альянс БКЦ", згідно якого в ін виступив новим засновнико м і одноособовим власником ц ього товариства.

Відразу після посвідчення нотаріусом підпису підсудни й ОСОБА_2 в змінах до стату ту ТОВ "Альянс БКЦ" та підписан ня останнім інших документів , які надають право на здійсне ння державної перереєстраці ї даного товариства, ОСОБА_ 2 передав їх ОСОБА_3 який діяв в скалі організованої з лочинної групи, до якої крім н ього входили ОСОБА_4, ОСО БА_5 та ОСОБА_6. отримавши вказані документи, в березі м ісяці 2007 року, виконуючи злочи нний план, забезпечив поданн я до виконавчого комітету Го лосіївської районної ради м. Києва для здійснення держав ної перереєстрації даного су б'єкту підприємницької діяль ності на нового власника ОС ОБА_2

Підписання підсудним ОСО БА_2 статуту ТОВ "Альянс БКЦ" та інших, вказаних вище докум ентів, надало юридичні підст ави державному реєстратору в иконавчого комітету Голосії вської районної ради м. Києва , в березні місяці 2007 року прове сти державну реєстрацію змін установчих документів ТОВ "А льянс БКЦ", як суб'єкта підприє мницької діяльності - юридич ну особу у формі товариства з обмеженою відповідальністю .

Перереєстрація ТОВ "Альянс БКЦ" в органах державн ої влади, отримання необхідн их реквізитів юридичної особ и - назви, юридичної адреси, да них службової особи товарист ва та інших, надало можливіст ь під виглядом зовні законно ї діяльності, без відому засн овника та директора вказаног о фіктивного суб'єкта підпри ємницької діяльності, здійсн ювати незаконні фінансові оп ерації, шляхом здійснення бе зтоварних господарських опе рацій, тим самим сприяти служ бовим особам ПП «Украгротехп ром»в ухиленні від сплати по датків в особливо великих ро змірах вказаного товариства .

Так, відповідно до висновк ів акту №1311/23-1/22045782/0100 від 23.03.2011 «Про ре зультати позапланової виїзн ої документальної перевірки приватного підприємства «Ук рагротехпром»з питань дотри мання вимог податкового зако нодавства за період з 01.01.2008 року по 31.12.2010 року, в порушення п.п.7.5.1 п .7.5 ст.7 Закону України від 03.04.1997 № 1 68/97-ВР „Про податок на додану ва ртість" (із внесеними змінами та доповненнями), ПП «Украгро техпром»завищено суму подат кового кредиту на загальну с уму 3 810 237,0 грн., в тому числі по вз аємовідносинах з ТОВ «Альянс БКЦ»на суму - 963 899, 0 грн., тобто де ржаві спричинено великої мат еріальної шкоди на суму, яка б ільше ніж у 1000 разів перевищує неоподаткований мінімум дох одів громадян та є великим ро зміром відповідно до Примітк и до статті 205 Кримінального к одексу України.

Діяльність ОСОБА_3, яки й діяв у складі ОЗГ разом з О СОБА_4, ОСОБА_5 та ОСОБА _6., що зареєстрував на підсуд ного ОСОБА_2 юридичну особ у - ТОВ "Альянс БКЦ" здійснювал ася в порушення законодавчих актів України, що регулюють д іяльність суб'єктів підприєм ництва, а саме:

- пункту 3 статті 8 Зако ну України „Про бухгалтерськ ий облік та фінансову звітні сть в Україні" № 996-ХІУ від 16.07.1999 ро ку, згідно якого власник або у повноважена ним службова осо ба підприємства повинні орга нізувати бухгалтерський обл ік на підприємстві та забезп ечити фінансування здійснен ня всіх господарських операц ій у первинних документах;

- пункту 1 статті 9 Закон у України „Про систему опода ткування" № 1251-XII від 25.06.1991 року, із з мінами та доповненнями. Згід но якого підприємство повинн о сплачувати до бюджету нале жні суми податків і зборів (об ов'язкових платежів) в устано влені законом терміни.

Всі вищевказані дії підсу дний ОСОБА_2, який діяв за з мовою з ОСОБА_3, направлен і на придбання суб'єкта підпр иємницької діяльності, не бу ли пов'язані з наміром останн ього в подальшому, після прид бання підприємства, здійснюв ати ведення його фінансово-г осподарської діяльності, від повідно до реєстраційних та установчих документів ТОВ "А льянс БКЦ", а також вимог закон одавства.

Крім цього, підсудн ий ОСОБА_2, відповідно до п ротоколу №3 загальних зборів учасників ТОВ «Альянс БКЦ», п еребуваючи на посаді директо ра останнього підприємства, в період часу з січня 2008 року по лютий 2010 року, знаходячись за м ісцем проживання: АДРЕСА_1 , усвідомлюючи суспільно-неб езпечний характер своїх дій, діючи за вказівкою ОСОБА_3 , який діяв у складі злочинної групи разом з ОСОБА_4, ОС ОБА_5 та ОСОБА_6, але не буд учи обізнаним в розробленій останніми злочинній схемі, н аправленій на сприяння суб'є ктам підприємницької діяльн ості в ухиленні від сплати до державного бюджету податку на додатну вартість, діючи ум исно, протиправно, пересліду ючи мету на підроблення доку ментів та використання підро блених документів, шляхом вн есення завідомо неправдивих відомостей до офіційних док ументів, а саме: податкових на кладних про нібито поставку ТМЦ (робіт послуг), від ТОВ «Ал ьянс БКЦ»на адресу ПП «Украг ротехпром»:

№ 804043 від 14.01.2008 року на загальн у суму 26 980,82 грн.;

№ 801154 від 15.01.2008 року на загальну суму 8 396,83 грн.;

№ 801242 від 24.01.2008 року на загальну суму 3 876,40 грн.;

№ 801251 від 25.01.2008 року на загальну суму 11 662,90 грн.;

№ 802054 від 05.02.2008 року на загальну суму 22 266,72 грн.;

№ 802063 від 06.02.2008 року на загальну суму 24 500,00 грн.;

№ 802132 від 13.02.2008 року на загальну суму 7 621,48 грн.;

№ 802182 від 18.02.2008 року на загальну суму 43 722,40 грн.;

№ 802181 від 18.02.2008 року на загальну суму 14 700,00 грн.;

№ 802211 від 21.02.2008 року на загальну суму 16 963,44 грн.;

№ 803101 від 03.03.2008 року на загальну суму 17 566,06 грн.;

№ 803111 від 05.03.2008 року на загальну суму 17 273,09 грн.;

№ 803193 від 19.03.2008 року на зага льну суму 1 138,20 грн.;

№ 803194 від 19.03.2008 року на загальну суму 15 776,65 грн.;

№ 803271 від 27.03.2008 року на загальну суму 3546,00 грн.;

№ 804041 від 04.04.2008 року на загальну суму 8 337,60 грн.;

№ 804092 від 09.04.2008 року на загальну суму 21 785,94 грн.;

№ 804094 від 09.04.2008 року на загальну суму 14 312,64 грн.;

№ 804114 від 11.04.2008 року на загальну суму 9 727,20 грн.;

№ 804116 від 11.04.2008 року на загальну суму 15 678,76 грн.;

№ 804214 від 21.04.2008 року на загальну суму 57 074,20 грн.;

№ 805054 від 05.05.2008 року на загальну суму 20 727,01 грн.;

№ 805161 від 16.05.2008 року на загальну суму 19 600,00 грн.;

№ 805193 від 19.05.2008 року на загальну суму 24 303,96 грн.;

№ 805202 від 20.05.2008 року на загальну суму 3516,40 грн.;

№ 805203 від 20.05.2008 року на загальну суму 146 951,00 грн.;

№ 805233 від 23.05.2008 року на загальну суму 3 685,80 грн.;

№ 805272 від 27.05.2008 року на загальну суму 17 052,00 грн.;

№ 805293 від 29.05.2008 року на загальну суму 49 000,00 грн.;

№ 805232 від 30.05.2008 року на загальну суму 7 840,00 грн.;

№ 806122 від 12.06.2008 року на загальну суму 29 400,00 грн.;

№ 806121 від 12.06.2008 року на загальну суму 38 086,39 грн.;

№ 806131 від 13.06.2008 року на загальну суму 32 340,00 грн.;

№ 806178 від 17.06.2008 року, на загальну суму 48 172,80 грн.;

№ 806203 від 20.06.2008 року, на загальну суму 9 800,00 грн.;

№ 806202 від 20.06.2008 року, на загальну суму 19 568,81 грн.;

№ 806262 від 26.06.2008 року, на загальну суму 45 079,80 грн.;

№ 807023 від 02.07.2008 року, на загальну суму 1 738,38 грн.;

№ 807031 від 03.07.2008 року, на загальну суму 29 866,95 грн.;

№ 807092 від 09.07.2008 року, на загальну суму 18 574,80 грн.;

№ 807162 від 16.07.2008 року, на загальну суму 27 559,58 грн.;

№ 807161 від 16.07.2008 року, на загальну суму 38 032,87 грн.;

№ 807221 від 22.07.2008 року, на загальну суму 4 282,50 грн.;

№ 807231 від 23.07.2008 року, на загальну суму 23 407,92 грн.;

№ 807232 від 23.07.2008 року, на загальну суму 19 527,48 грн.;

№ 807301 від 30.07.2008 року, на загальну суму 27 930,00 грн.;

№ 808041 від 04.08.2008 року, на загальну суму 23 532,67 грн.;

№ 808132 від 13.08.2008 року, на загальну суму 19 600,00 грн.;

№ 806206 від 20.08.2008 року, на загальну суму 5 880,00 грн.;

№ 808221 від 22.08.2008 року, на загальну суму 24 499,80 грн.;

№ 808296 від 29.08.2008 року, на загальну суму 17486,97 грн.;

№ 809014 від 01.09.2008 року, на загальну суму 84 060,96 грн.;

№ 809022 від 02.09.2008 року, на загальну суму 91 398,79 грн.;

№ 809171 від 17.09.2008 року, на загальну суму 9 785,30 грн.;

№ 809247 від 24.09.2008 року, на загальну суму 22 435,70 грн.;

№ 809262 від 26.09.2008 року, на загальну суму 12 739,80 грн.;

№ 809295 від 29.09.2008 року, на загальну суму 6 469,31 грн.;

№ 8093010 від 30.09.2008 року, на загальну с уму 73 232,09 грн.;

№ 809309 від 30.09.2008 року, на загальну суму 5 035,55 грн.;

№ 810015 від 01.10.2008 року, на загальну суму 64 440,96 грн.;

№ 810014 від 01.10.2008 року, на загальну суму 5 012,06 грн.;

№ 810162 від 16.10.2008 року, на загальну суму 90 785,56 грн.;

№ 810163 від 16.10.2008 року, на загальну суму 15 947,52 грн.;

№ 810161 від 16.10.2008 року, на загальну суму 9 800,00 грн.;

№ 810232 від 23.10.2008 року, на загальну суму 6 615,00 грн.;

№ 811031 від 03.11.2008 року, на загальну суму 49 808,82 грн.;

№ 811113 від 11.11.2008 року, на загальну суму 3 958,20 грн.;

№ 811171 від 17.11.2008 року, на загальну суму 42 889,82 грн.;

№ 811192 від 19.11.2008 року, на загальну суму 58 511,06 грн.;

№ 811202 від 20.11.2008 року, на загальну суму 50 447,06 грн.;

№ 812023 від 02.12.2008 року, на загальну суму 22 910,30 грн.;

№ 812175 від 17.12.2008 року, на загальну суму 127 185,5,00 грн.;

№ 812253 від 24.12.2008 року, на загальну суму 4 507,20 грн.;

№ 812253 від 25.12.2008 року, на загальну суму 48 999,60 грн.;

№ 812263 від 25.12.2008 року, на загальну суму 62 122,57 грн.;

№ 901054 від 05.01.2009 року, на загальну суму 53 173,00 грн.;

№ 901302 від 30.01.2009 року, на загальну суму 48 461,40 грн.;

№ 902092 від 09.02.2009 року, на загальну суму 65 433,26 грн.;

№ 902271 від 27.02.2009 року, на загальну суму 93703,81 грн.;

№ 903021 від 02.03.2009 року, на загальн у суму 93495,96 грн.;

№ 903053 від 05.03.2009 року, на загальну суму 68 992,00 грн.;

№ 903241 від 24.03.2009 року, на загальну суму 12 602,60 грн.;

№ 904011 від 01.04.2009 року, на загальну суму 57 846,96 грн.;

№ 904091 від 09.04.2009 року, на загальну суму 2 940,00 грн.;

№ 904306 від 30.04.2009 року, на загальну суму 174 882,70 грн.;

№ 905064 від 06.05.2009 року, на загальну суму 79 385,28 грн.;

№ 905191 від 19.05.2009 року, на загальну суму 32 274,83 грн.;

№ 905283 від 28.05.2009 року, на загальну суму 75 664,04 грн.;

№ 906011 від 01.06.2009 року, на загальну суму 47 015,52 грн.;

№ 906021 від 02.06.2009 року, на загальну суму 2 854,44 грн.;

№ 906051 від 05.06.2009 року, на загальну суму 12 757,32 грн.;

№ 906123 від 05.06.2009 року, на загальну суму 60 047,46 грн.;

№ 907022 від 02.07.2009 року, на загальну суму 99 094,33 грн.;

№ 907101 від 10.07.2009 року, на загальну суму 15 464,08 грн.;

№ 907142 від 14.07.2009 року, на загальну суму 12 426,34 грн.;

№ 907151 від 15.07.2009 року, на загальну суму 20 874,00 грн.;

№ 907171 від 17.07.2009 року, на загальну суму 9 800,00 грн.;

№ 907283 від 28.07.2009 року, на загальну суму 187 319,10 грн.;

№ 907282 від 28.07.2009 року, на загальну суму 46 158,00 грн.;

№ 907301 від 30.07.2009 року, на загальну суму 84 201,66 грн.;

№ 907302 від 30.07.2009 року, на загальну суму 9 800,08 грн.;

№ 908042 від 04.08.2009 року, на загальну суму 58 538,86 грн.;

№ 908171 від 17.08.2009 року, на загальну суму 182 595,30 грн.;

№ 908253 від 25.08.2009 року, на загальну суму 46 158,00 грн.;

№ 908282 від 28.07.2009 року, на загальну суму 156 291,70 грн.;

№ 909022 від 02.09.2009 року, на загальну суму 94 759,04 грн.;

№ 909091 від 09.09.2009 року, на загальну суму 9 311,57 грн.;

№ 909102 від 10.09.2009 року, на загальну суму 16 619,40 грн.;

№ 909218 від 21.09.2009 року, на загальну суму 44 070,60 грн.;

№ 909241 від 24.09.2009 року, на загальну суму 38 736,04 грн.;

№ 909293 від 29.09.2009 року, на загальну суму 5 880,00 грн.;

№ 910051 від 05.10.2009 року, на загальну суму 39 049,04 грн.;

№ 910123 від 12.10.2009року, на загальну суму 36 361,73 грн.;

№910122 від 12.10.2009 року, на загальну суму 7 702,80 грн.;

№ 910134 від 13.10.2009 року, на загальну суму 100 838,30 грн.;

№ 910154 від 15.10.2009 року, на загальну суму 124 985,50 грн.;

№ 910232 від 23.10.2009 року, на загальну суму 25 511,02 грн.;

№ 910297 від 29.10.2009 року, на загальну суму 9 760,80 грн.;

№ 910304 від 30.10.2009 року, на загальну суму 9 799,34 грн.;

№ 911032 від 03.11.2009 року, на загальну суму 29 871,11 грн.;

№ 911033 від 03.11.2009 року, на загальну суму 56 074,14 грн.;

№911122 від 12.11.2009 року, на загальну суму 88 200,00 грн.;

№ 911174 від 17.11.2009 року, на загальну суму 2 616,48 грн.;

№911181 від 18.11.2009 року, на загальну суму 28 257,43 грн.;

№911191 від 19.11.2009 року, на загальну суму 103 578,80 грн.;

№ 911202 від 20.11.2009 року, на загальн у суму 9 055,20 грн.;

№ 911203 від 20.11.2009 року, на загальну суму 36 522,98 грн.;

№ 911244 від 24.11.2009 року, на загальну суму 129 455,10 грн.;

№ 911263 від 26.11.2009 року, на загальну суму 32 278,78 грн.;

№ 911275 від 27.11.2009 року, на загальну суму 7 496,30 грн.;

№ 1121 від 12.01.2010 року, на загальну суму 38 097,70 грн.;

№ 1201 від 20.01.2010 року, на загальну суму 24 493,20 грн.;

№ 002031 від 03.02.2010 року, на загальну суму 73 546,00 грн.;

№ 002121 від 12.02.2010 року, на загаль ну суму 9 443,00 грн.;

неодноразово, власноручн о, як директор ТОВ «Альянс БКЦ »вносив завідомо недостовір ні дані (дати проведення госп одарських операцій, обсяг, но менклатуру та вартість товар ів (робіт, послуг)) щодо фінанс ово-господарських взаємовід носин між ТОВ «Альянс БКЦ»та 1111 «Украгротехпром». Підробл ені таким чином документи, пі дсудний ОСОБА_2, усвідомлю ючи, що дані які в них внесені не відповідають дійсності, п ередавав ОСОБА_3, який дія в у складі організованої зло чинної групи разом з ОСОБА_ 4, ОСОБА_5 та ОСОБА_6, не повідомляючи підсудному О СОБА_2 про свої злочинні нам іри, забезпечив їх передачу с лужбовим особам ПП «Укр агротехпром»для відображен ня в податковій звітності, а я к наслідок ухилення від спла ти податку на додану вартіст ь на суму 963 899 грн., що більш е ніж в 250 разів перевищує неоп одаткований мінімум доходів громадян.

Вказані дії підсудного ОСОБА_2. кваліфіковані ор ганом досудового слідства за ч. 2 ст. 205 КК України, як створенн я суб' єкту підприємницької діяльності (юридичної особи ) з метою прикриття незаконно ї діяльності, що заподіяло ве лику матеріальну шкоду держа ві та по ч. 2 ст. 366 КК України, як с лужбове підроблення, тобто в несення службовою особою до офіційних документів завідо мо неправдивих відомостей, і нше підроблення документів, складання і видача завідомо неправдивих документів, що с причинило тяжкі наслідки.

Під час судового розгляд у вказаної кримінальної спра ви захисник підсудного заяви в клопотання про звільнення ОСОБА_2 від кримінальної в ідповідальності на підставі п. «в»ст. 1 Закону України «Про амністію»від 08.07.2011 року, оскіль ки той має на утриманні непов нолітню дитину ОСОБА_7, І НФОРМАЦІЯ_2, яка є інвалідом та щодо якої не позбавлений б атьківських прав.

Підсудний ОСОБА_2 пі дтримав клопотання свого зах исника, також просив закрити щодо нього кримінальну спра ву внаслідок акту амністії, о скільки має для цього передб ачені законом підстави. Розу міє, що звільнення від кримін альної відповідальності вна слідок акту амністії не є реа білітуючою обставиною.

Прокурор вважає за можлив е звільнити підсудного ОСО БА_2 від кримінальної відпо відальності на підставі п. «в »Закону України «Про амністі ю», а провадження по справі за крити, оскільки той має непов нолітню дитину, яка є інвалід ом, щодо якої не позбавлений б атьківських прав, вчинив зло чини середньої тяжкості, амн істія щодо нього протягом де сяти років не застосовувалас я.

Вислухавши клопотання з ахисника і підсудного, думку прокурора, суд приходить до в исновку, що клопотання підля гає задоволенню, а підсудний звільненню від кримінальної відповідальності внаслідок акту амністії виходячи з нас тупного:

- відповідно до ч. 1 ст. 1 Зако ну України «про амністію»від 08.07.2011 року (надалі Закон) необхі дно звільнити від покарання у виді позбавлення волі на пе вний строк та від інших покар ань, не пов' язаних з позбавл енням волі, засуджених за уми сні злочини, які не є тяжкими а бо особливо тяжкими, та за зло чини, вчинені з необережност і, які не є особливо тяжкими ві дповідно до ст. 12 КК України:

… п. в) осіб, не позбавлених ба тьківських прав, які на день н абрання чинності цим Законом мають дітей, яким не виповнил ося 18 років, або дітей-інвалід ів незалежно від їх віку.

Порядок застосування суд ом вказаного Закону України «Про амністію»викладений в с таттях 6,8 названого законодав чого акту.

Судом встановлено, що пі дсудний ОСОБА_2 вчинив зло чини середньої тяжкості, не п озбавлений батьківських пра в і на день набрання чинності Закону має неповнолітню дит ину - ОСОБА_7, ІНФОРМАЦІ Я_2., яка є інвалідом та якій н е виповнилося 18 років (свідоцт во про народження серії НОМ ЕР_1). Надав згоду на застосув ання щодо нього Закону Украї ни «Про амністію», протягом 200 1-2011 року амністія до ОСОБА_2 не застосовувалася. Будь-яки х перешкод для застосування акту амністії судом не встан овлено.

З урахуванням викладе ного підсудний ОСОБА_2 під лягає звільненню від криміна льної відповідальності за вч инені ним злочини, передбаче ні ч. 2 ст. 205, ч. 2 ст. 366 КК України, вн аслідок акту амністії. З цих ж е підстав кримінальна справа щодо неї підлягає закриттю.

Міру запобіжного заходу щодо підсудному ОСОБА_2 д о набрання постановою законн о сили, необхідно залишити бе з змін - підписку про невиїзд .

Судові витрати по спра ві підлягають стягненню з пі дсудного ОСОБА_2

Речові докази по справі ві дсутні.

На підставі вищевикладено го, керуючись п. 4 ч. 1 ст. 6 КПК Укр аїни, ст. 44 КК України, ст. 1, 6, 8 Зак ону України «Про амністію»ві д 08.07.2011 року, суд, -

П О С Т А Н О В И В :

Звільнити підсудного ОСОБА_2 від кримінальної ві дповідальності за вчинення з лочинів, передбачених ч. 2 ст. 205 , ч. 2 ст. 366 КК України у зв' язку із застосуванням до нього п. « в»ст. 1 Закону України «Про амн істію»від 08.07.2011 року.

Кримінальну справу по обв инуваченню ОСОБА_2 у вчине нні злочинів, передбачених ч . 2 ст. 205, ч. 2 ст. 366 КК України - закри ти.

Міру запобіжного заходу ОСОБА_2, до набрання постано вою законної сили, залишити б ез змін - підписку про невиї зд.

Речові докази по справі від сутні.

Стягнути із ОСОБА_2 на р/р №31258272211843 код №25574601 МФО 811039 (отримувач платежу: НДЕКЦ при УМВС Украї ни в Житомирській області УД К в Житомирській області, з пр иміткою «Послуги експерта»), гроші в сумі 450 грн. 24 коп., за про ведення експертизи.

Постанова може бути оскаржена в Апеляційний с уд м. Києва протягом семи діб з часу її проголошення чере з Голосіївський районний су д м. Києва.

Суддя О.В. Бойко