Постанова

від 12.12.2011 по справі 1-1503/11

ГОЛОСІЇВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА КИЄВА

1-1503/11

П О С Т А Н О В А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

12.12.2011 року Голосіївський районний суд м. Києва в складі:

головуючого судді - Бойко О.В.,

при секретарі - Малоголовко О.В.,

з участю прокурора - Попової О.В.,

та захисника - ОСОБА_1,

розглянувши у відкритому судовому засіданні в м. Києві, кримінальну справу по обвинуваченню:

ОСОБА_2, ІНФОРМАЦІЯ_1, уродженця м. Києва, українця, громадянина України, із вищою освітою, не одруженого, працюючого провідним інженером ПАТ «КІЕП», проживаючого за адресою: АДРЕСА_1, раніше не судимого, у вчиненні злочинів, передбачених ч. 2 ст. 205, ч. 2 ст. 366 КК України,-

В С Т А Н О В И В :

Органами досудового слідства підсудний ОСОБА_2 обвинувачується при наступних обставинах:

На території міста Києва була створена та в період 2008-2010 років діяла організована група осіб, метою якої було сприяння підприємствам - фактичним платникам податку на додану вартість в ухиленні від сплати даного податку до державного бюджету.

Так, в ході досудового слідства встановлено, що до складу організованої злочинної групи постійно входили особи - ОСОБА_3, ОСОБА_4, ОСОБА_5, ОСОБА_6 які попередньо зорганізувались у стійке об'єднання для вчинення вищевказаних злочинів, об'єднаних єдиним планом з розподілом функцій учасників групи, спрямованих на досягнення спільного плану, відомого всім учасникам групи.

З метою досягнення злочинного умислу, відомого та погодженого усіма членами угрупування, була організована злочинна схема, суть якої полягає в незаконному формуванні податкового кредиту по податку на додану вартість у підприємств-платників ПДВ, шляхом документального оформлення придбання товарно-матеріальних цінностей (проведення безтоварних операцій) через ланцюг «транзитних»та «фіктивних»підприємств, які фактично фінансово-господарською діяльністю не займалися, а саме: ТОВ „Альянс БКЦ", ЗАТ „Будмеханізація", ТОВ „Будмеханізація-СВ", ТОВ „Кімістрейд", ТОВ „Бізарттрейд", ТОВ „Євростеп Плюс", ТОВ „Інкомсервіс Плюс", ТОВ „ТК „Торглайн", ТОВ „Сучасник - КА".

За таких обставин підприємство - «користувач послуг конвертаційного центру»при здійсненні фінансово-господарської діяльності мало можливість за готівкові кошти купувати різноманітні товари (роботи, послуги) у осіб, які не являлись платниками податку на додану вартість. Купуючи таким чином ці товари (роботи, послуги), підприємство не отримувало на них податкових накладних, в результаті чого, у відповідності з вимогами п.п. 7.4.5. п.7.4. ст.7 Закону України „Про податок на додану вартість" № 168/97 від 03.04.1997 року (зі змінами та доповненнями), згідно якого не підлягають включенню до складу податкового кредиту суми сплаченого (нарахованого) податку у зв'язку з придбанням товарів (послуг), не підтверджені податковими накладними чи митними деклараціями, було позбавлений права на отримання кредиту з податку на додану вартість.

При цьому, при подальшій реалізації цих товарів (робіт, послуг) іншим суб'єктам підприємницької діяльності, які являються платниками податку на додану вартість, у підприємства, яке у встановленому законом порядку було зареєстроване як платник ПДВ, у відповідності з вимогами п.п.7.3.1. п.7.3.1. ст.7 Закону України „Про податок на додану вартість" № 168\97 від 03.04.1997 року (зі змінами та доповненнями), згідно якого датою виникнення податкових зобов'язань з поставки товарів (робіт, послуг) вважається дата, яка припадає на податковий період, протягом якого відбувається будь-яка з подій, що сталася раніше: або дата зарахування коштів від покупця (замовника) на банківський рахунок платника податку як оплата товарів (робіт, послуг), що підлягають поставці, а у разі поставки товарів (робіт, послуг) за готівкові грошові кошти - дата їх оприбуткування в касі платника податку, а при відсутності такої - дата інкасації готівкових коштів у банківській установі, що обслуговує платника податку; або дата відвантаження товарів, а для робіт (послуг) - дата оформлення документа, що засвідчує факт виконання робіт (послуг) платником податку, виникали податкові зобов'язання з податку на додану вартість, які необхідно було нараховувати та сплачувати до державного бюджету, та які службові особи підприємства не мали наміру сплачувати.

Розуміючи незаконність своїх дій та бажаючи настання їх наслідків, у вигляді несплати до державного бюджету податку на додану вартість, з метою уникнути покарання за вчинення злочинних дій, ОСОБА_3, ОСОБА_4, ОСОБА_5, та ОСОБА_6, застосовують злочинну схему, суть якої полягає в тому, що зобов'язання по сплаті до державного бюджету податку на додану вартість перекладаються спочатку на підприємства «транзити», створені для прикриття незаконної діяльності, на банківські рахунки яких надходять кошти від підприємств покупців за реалізовані товари (роботи, послуги)), а в подальшому на фіктивні підприємства зареєстровані на підставних осіб, які придбано для прикриття незаконної діяльності.

При цьому, підроблюються документи (прибуткові та податкові накладні, договори, акти приймання здачі виконаних робіт) про неіснуючі факти купівлі товарів (робіт, послуг) у підприємств «транзитів», які у свою чергу начебто закуповують ці товари(роботи, послуги) у підприємств з ознаками фіктивності, а підприємство користувач послуг конвертаційного центру отримує право на кредит з податку на додану вартість.

Таким чином зобов'язання по сплаті до державного бюджету податку на додану вартість, які виникали внаслідок здійснення незаконної фінансово-господарської діяльності підприємств від імені яких фактично діяла організована злочинна група до складу якої постійно входили - ОСОБА_3 , ОСОБА_4, ОСОБА_5 та ОСОБА_6, не сплачувались, про що ОСОБА_3, ОСОБА_4, ОСОБА_5 та ОСОБА_6 було достовірно відомо.

За таких обставин, фінансовим результатом використання даної злочинної схеми є несплата податку на додану вартість при здійсненні фінансово-господарської діяльності з продажу товарів (робіт, послуг), що в свою чергу призводить до фактичного ненадходження до державних бюджетів коштів в особливо великих розмірах.

Розуміючи, що самостійно забезпечити роботу описаної злочинної схеми організована злочинна група, до якої постійно входили - ОСОБА_3, ОСОБА_4, ОСОБА_5 та ОСОБА_6 не зможуть, останні підшуковують на території м. Києва та Київської області, раніше знайомих, або ж випадково знайомих тимчасово безробітних громадян та схиляють їх, обіцяючи грошову винагороду, до вчинення дій з реєстрації (перереєстрації) суб'єктів підприємницької діяльності (юридичних осіб) з метою прикриття незаконної діяльності.

Після встановлення таких осіб та одержання їх згоди на реєстрацію суб'єктів підприємницької діяльності в органах державної влади, ОСОБА_3 діючи за попередньою змовою з іншими учасниками злочинної групи, готував установчі документи даних суб'єктів підприємницької діяльності, забезпечував посвідчення їх нотаріусами та наступне подання до відповідних державних органів з метою здійснення державної реєстрації.

В результаті такої незаконної діяльності, ОСОБА_3,, який діяв в скаладі організованої злочинної групи, до якої крім нього входили ОСОБА_4, ОСОБА_5 та ОСОБА_6, умисно було організовано створення (придбання) такого суб'єкта підприємницької діяльності, як ТОВ «АЛЬЯНС БКЦ»(ЄДР 33147423), з метою прикриття незаконної діяльності.

Зокрема, підсудний ОСОБА_2 в березні місяці 2007 року, перебуваючи в м. Києві, не маючи наміру займатися діяльністю підприємства, пов'язаної з виробництвом товарів, виконанням робіт або наданням послуг, діючи з корисливих спонукань, погодився на пропозицію ОСОБА_3, який діяв в скалі організованої злочинної групи, разом з ОСОБА_4, ОСОБА_5 та ОСОБА_6, з метою матеріального збагачення придбати, тобто стати новим засновником та власником ТОВ "Альянс БКЦ", (зареєстрованого в установленому порядку 20.01.2005 року).

Так, підсудний ОСОБА_2 усвідомлюючи протиправний характер запропонованих йому дій, як майбутнього засновника та власника придбаного з метою прикриття незаконної діяльності суб'єкта підприємницької діяльності, з метою придбання ТОВ "Альянс БКЦ" для прикриття незаконної діяльності, вступив у попередню злочинну змову з ОСОБА_3, який діяв у складі організованої злочинної групи, та в березні 2007 року у невстановленому слідством місці та при невстановлених слідством обставинах, виготовив зміни до статуту ТОВ "Альянс БКЦ", а також інші документи, необхідні для його створення(пере реєстрування) та державної реєстрації: протокол зборів учасників ТОВ "Альянс БКЦ" від 26.03.2007 року та реєстраційну картку на проведення державної реєстрації змін до установчих документів юридичної особи, - ТОВ"Альянс БКЦ" від 29.03.2007 року.

Надалі, в березні 2007 року, підсудний ОСОБА_2 діючи відповідно до вказівок ОСОБА_3 який діяв в скалі організованої злочинної групи, до якої крім нього входили ОСОБА_4, ОСОБА_5 та ОСОБА_6, з корисливих спонукань, але не будучи обізнаним, що придбаний на його прізвище суб'єкт підприємницької діяльності буде використовуватись ОСОБА_3 у розробленій останнім злочинній схемі, в приміщенні невстановленої слідством нотаріальної контори м. Києва, підписав попередньо виготовлені ОСОБА_3 зміни до статуту ТОВ "Альянс БКЦ", згідно якого він виступив новим засновником і одноособовим власником цього товариства.

Відразу після посвідчення нотаріусом підпису підсудний ОСОБА_2 в змінах до статуту ТОВ "Альянс БКЦ" та підписання останнім інших документів, які надають право на здійснення державної перереєстрації даного товариства, ОСОБА_2 передав їх ОСОБА_3 який діяв в скалі організованої злочинної групи, до якої крім нього входили ОСОБА_4, ОСОБА_5 та ОСОБА_6. отримавши вказані документи, в березі місяці 2007 року, виконуючи злочинний план, забезпечив подання до виконавчого комітету Голосіївської районної ради м. Києва для здійснення державної перереєстрації даного суб'єкту підприємницької діяльності на нового власника ОСОБА_2

Підписання підсудним ОСОБА_2 статуту ТОВ "Альянс БКЦ" та інших, вказаних вище документів, надало юридичні підстави державному реєстратору виконавчого комітету Голосіївської районної ради м. Києва, в березні місяці 2007 року провести державну реєстрацію змін установчих документів ТОВ "Альянс БКЦ", як суб'єкта підприємницької діяльності - юридичну особу у формі товариства з обмеженою відповідальністю.

Перереєстрація ТОВ "Альянс БКЦ" в органах державної влади, отримання необхідних реквізитів юридичної особи - назви, юридичної адреси, даних службової особи товариства та інших, надало можливість під виглядом зовні законної діяльності, без відому засновника та директора вказаного фіктивного суб'єкта підприємницької діяльності, здійснювати незаконні фінансові операції, шляхом здійснення безтоварних господарських операцій, тим самим сприяти службовим особам ПП «Украгротехпром»в ухиленні від сплати податків в особливо великих розмірах вказаного товариства.

Так, відповідно до висновків акту №1311/23-1/22045782/0100 від 23.03.2011 «Про результати позапланової виїзної документальної перевірки приватного підприємства «Украгротехпром»з питань дотримання вимог податкового законодавства за період з 01.01.2008 року по 31.12.2010 року, в порушення п.п.7.5.1 п.7.5 ст.7 Закону України від 03.04.1997 № 168/97-ВР „Про податок на додану вартість" (із внесеними змінами та доповненнями), ПП «Украгротехпром»завищено суму податкового кредиту на загальну суму 3 810 237,0 грн., в тому числі по взаємовідносинах з ТОВ «Альянс БКЦ»на суму - 963 899, 0 грн., тобто державі спричинено великої матеріальної шкоди на суму, яка більше ніж у 1000 разів перевищує неоподаткований мінімум доходів громадян та є великим розміром відповідно до Примітки до статті 205 Кримінального кодексу України.

Діяльність ОСОБА_3, який діяв у складі ОЗГ разом з ОСОБА_4, ОСОБА_5 та ОСОБА_6., що зареєстрував на підсудного ОСОБА_2 юридичну особу - ТОВ "Альянс БКЦ" здійснювалася в порушення законодавчих актів України, що регулюють діяльність суб'єктів підприємництва, а саме:

-пункту 3 статті 8 Закону України „Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні" № 996-ХІУ від 16.07.1999 року, згідно якого власник або уповноважена ним службова особа підприємства повинні організувати бухгалтерський облік на підприємстві та забезпечити фінансування здійснення всіх господарських операцій у первинних документах;

-пункту 1 статті 9 Закону України „Про систему оподаткування" № 1251-XII від 25.06.1991 року, із змінами та доповненнями. Згідно якого підприємство повинно сплачувати до бюджету належні суми податків і зборів (обов'язкових платежів) в установлені законом терміни.

Всі вищевказані дії підсудний ОСОБА_2, який діяв за змовою з ОСОБА_3, направлені на придбання суб'єкта підприємницької діяльності, не були пов'язані з наміром останнього в подальшому, після придбання підприємства, здійснювати ведення його фінансово-господарської діяльності, відповідно до реєстраційних та установчих документів ТОВ "Альянс БКЦ", а також вимог законодавства.

Крім цього, підсудний ОСОБА_2, відповідно до протоколу №3 загальних зборів учасників ТОВ «Альянс БКЦ», перебуваючи на посаді директора останнього підприємства, в період часу з січня 2008 року по лютий 2010 року, знаходячись за місцем проживання: АДРЕСА_1, усвідомлюючи суспільно-небезпечний характер своїх дій, діючи за вказівкою ОСОБА_3, який діяв у складі злочинної групи разом з ОСОБА_4, ОСОБА_5 та ОСОБА_6, але не будучи обізнаним в розробленій останніми злочинній схемі, направленій на сприяння суб'єктам підприємницької діяльності в ухиленні від сплати до державного бюджету податку на додатну вартість, діючи умисно, протиправно, переслідуючи мету на підроблення документів та використання підроблених документів, шляхом внесення завідомо неправдивих відомостей до офіційних документів, а саме: податкових накладних про нібито поставку ТМЦ (робіт послуг), від ТОВ «Альянс БКЦ»на адресу ПП «Украгротехпром»:

№ 804043 від 14.01.2008 року на загальну суму 26 980,82 грн.;

№ 801154 від 15.01.2008 року на загальну суму 8 396,83 грн.;

№ 801242 від 24.01.2008 року на загальну суму 3 876,40 грн.;

№ 801251 від 25.01.2008 року на загальну суму 11 662,90 грн.;

№ 802054 від 05.02.2008 року на загальну суму 22 266,72 грн.;

№ 802063 від 06.02.2008 року на загальну суму 24 500,00 грн.;

№ 802132 від 13.02.2008 року на загальну суму 7 621,48 грн.;

№ 802182 від 18.02.2008 року на загальну суму 43 722,40 грн.;

№ 802181 від 18.02.2008 року на загальну суму 14 700,00 грн.;

№ 802211 від 21.02.2008 року на загальну суму 16 963,44 грн.;

№ 803101 від 03.03.2008 року на загальну суму 17 566,06 грн.;

№ 803111 від 05.03.2008 року на загальну суму 17 273,09 грн.;

№ 803193 від 19.03.2008 року на загальну суму 1 138,20 грн.;

№ 803194 від 19.03.2008 року на загальну суму 15 776,65 грн.;

№ 803271 від 27.03.2008 року на загальну суму 3546,00 грн.;

№ 804041 від 04.04.2008 року на загальну суму 8337,60 грн.;

№ 804092 від 09.04.2008 року на загальну суму 21 785,94 грн.;

№ 804094 від 09.04.2008 року на загальну суму 14 312,64 грн.;

№ 804114 від 11.04.2008 року на загальну суму 9 727,20 грн.;

№ 804116 від 11.04.2008 року на загальну суму 15 678,76 грн.;

№ 804214 від 21.04.2008 року на загальну суму 57 074,20 грн.;

№ 805054 від 05.05.2008 року на загальну суму 20 727,01 грн.;

№ 805161 від 16.05.2008 року на загальну суму 19 600,00 грн.;

№ 805193 від 19.05.2008 року на загальну суму 24 303,96 грн.;

№ 805202 від 20.05.2008 року на загальну суму 3516,40 грн.;

№ 805203 від 20.05.2008 року на загальну суму 146 951,00 грн.;

№ 805233 від 23.05.2008 року на загальну суму 3 685,80 грн.;

№ 805272 від 27.05.2008 року на загальну суму 17 052,00 грн.;

№ 805293 від 29.05.2008 року на загальну суму 49 000,00 грн.;

№ 805232 від 30.05.2008 року на загальну суму 7 840,00 грн.;

№ 806122 від 12.06.2008 року на загальну суму 29 400,00 грн.;

№ 806121 від 12.06.2008 року на загальну суму 38 086,39 грн.;

№ 806131 від 13.06.2008 року на загальну суму 32 340,00 грн.;

№806178від17.06.2008року,назагальнусуму48 172,80 грн.;

№806203від20.06.2008року,назагальнусуму9 800,00 грн.;

№806202від20.06.2008року,назагальнусуму19 568,81 грн.;

№806262від26.06.2008року,назагальнусуму45 079,80 грн.;

№807023від02.07.2008року,назагальнусуму1 738,38 грн.;

№807031від03.07.2008року,назагальнусуму29 866,95 грн.;

№807092від09.07.2008року,назагальнусуму18 574,80 грн.;

№807162від16.07.2008року,назагальнусуму27 559,58 грн.;

№807161від16.07.2008року,назагальнусуму38 032,87 грн.;

№807221від22.07.2008року,назагальнусуму4 282,50 грн.;

№807231від23.07.2008року,назагальнусуму23 407,92 грн.;

№807232від23.07.2008року,назагальнусуму19 527,48 грн.;

№807301від30.07.2008року,назагальнусуму27 930,00 грн.;

№808041від04.08.2008року,назагальнусуму23 532,67 грн.;

№808132від13.08.2008року,назагальнусуму19 600,00 грн.;

№806206від20.08.2008року,назагальнусуму5 880,00 грн.;

№808221від22.08.2008року,назагальнусуму24 499,80 грн.;

№808296від29.08.2008року,назагальнусуму17486,97 грн.;

№809014від01.09.2008року,назагальнусуму84 060,96 грн.;

№809022від02.09.2008року,назагальнусуму91 398,79 грн.;

№809171від17.09.2008року,назагальнусуму9 785,30 грн.;

№809247від24.09.2008року,назагальнусуму22 435,70 грн.;

№809262від26.09.2008року,назагальнусуму12 739,80 грн.;

№809295від29.09.2008року,назагальнусуму6 469,31 грн.;

№8093010 від 30.09.2008 року, на загальну суму 73 232,09 грн.;

№809309від30.09.2008року,назагальнусуму5 035,55 грн.;

№810015від01.10.2008року,назагальнусуму64 440,96 грн.;

№810014від01.10.2008року,назагальнусуму5 012,06 грн.;

№810162від16.10.2008року,назагальнусуму90 785,56 грн.;

№810163від16.10.2008року,назагальнусуму15 947,52 грн.;

№810161від16.10.2008року,назагальнусуму9 800,00 грн.;

№810232від23.10.2008року,назагальнусуму6 615,00 грн.;

№811031від03.11.2008року,назагальнусуму49 808,82 грн.;

№811113від11.11.2008року,назагальнусуму3 958,20 грн.;

№811171від17.11.2008року,назагальнусуму42 889,82 грн.;

№811192від19.11.2008року,назагальнусуму58 511,06 грн.;

№811202від20.11.2008року,назагальнусуму50 447,06 грн.;

№812023від02.12.2008року,назагальнусуму22 910,30 грн.;

№812175від17.12.2008року,назагальнусуму127 185,5,00 грн.;

№812253від24.12.2008року,назагальнусуму4 507,20 грн.;

№812253від25.12.2008року,назагальнусуму48 999,60 грн.;

№812263від25.12.2008року,назагальнусуму62 122,57 грн.;

№901054від05.01.2009року,назагальнусуму53 173,00 грн.;

№901302від30.01.2009року,назагальнусуму48 461,40 грн.;

№902092від09.02.2009року,назагальнусуму65 433,26 грн.;

№902271від27.02.2009року,назагальнусуму93703,81 грн.;

№ 903021 від 02.03.2009 року, на загальну суму 93495,96 грн.;

№ 903053 від 05.03.2009 року, на загальну суму 68 992,00 грн.;

№ 903241 від 24.03.2009 року, на загальну суму 12 602,60 грн.;

№ 904011 від 01.04.2009 року, на загальну суму 57 846,96 грн.;

№ 904091 від 09.04.2009 року, на загальну суму 2 940,00 грн.;

№ 904306 від 30.04.2009 року, на загальну суму 174 882,70 грн.;

№ 905064 від 06.05.2009 року, на загальну суму 79 385,28 грн.;

№ 905191 від 19.05.2009 року, на загальну суму 32 274,83 грн.;

№ 905283 від 28.05.2009 року, на загальну суму 75 664,04 грн.;

№ 906011 від 01.06.2009 року, на загальну суму 47 015,52 грн.;

№ 906021 від 02.06.2009 року, на загальну суму 2 854,44 грн.;

№ 906051 від 05.06.2009 року, на загальну суму 12 757,32 грн.;

№ 906123 від 05.06.2009 року, на загальну суму 60 047,46 грн.;

№ 907022 від 02.07.2009 року, на загальну суму 99 094,33 грн.;

№ 907101 від 10.07.2009 року, на загальну суму 15 464,08 грн.;

№ 907142 від 14.07.2009 року, на загальну суму 12 426,34 грн.;

№ 907151 від 15.07.2009 року, на загальну суму 20 874,00 грн.;

№ 907171 від 17.07.2009 року, на загальну суму 9 800,00 грн.;

№ 907283 від 28.07.2009 року, на загальну суму 187 319,10 грн.;

№ 907282 від 28.07.2009 року, на загальну суму 46 158,00 грн.;

№ 907301 від 30.07.2009 року, на загальну суму 84 201,66 грн.;

№ 907302 від 30.07.2009 року, на загальну суму 9 800,08 грн.;

№ 908042 від 04.08.2009 року, на загальну суму 58 538,86 грн.;

№ 908171 від 17.08.2009 року, на загальну суму 182 595,30 грн.;

№ 908253 від 25.08.2009 року, на загальну суму 46 158,00 грн.;

№ 908282 від 28.07.2009 року, на загальну суму 156 291,70 грн.;

№ 909022 від 02.09.2009 року, на загальну суму 94 759,04 грн.;

№ 909091 від 09.09.2009 року, на загальну суму 9 311,57 грн.;

№ 909102 від 10.09.2009 року, на загальну суму 16 619,40 грн.;

№ 909218 від 21.09.2009 року, на загальну суму 44 070,60 грн.;

№ 909241 від 24.09.2009 року, на загальну суму 38 736,04 грн.;

№ 909293 від 29.09.2009 року, на загальну суму 5 880,00 грн.;

№ 910051 від 05.10.2009 року, на загальну суму 39 049,04 грн.;

№ 910123 від 12.10.2009року, на загальну суму 36 361,73 грн.;

№910122 від 12.10.2009 року, на загальну суму 7 702,80 грн.;

№ 910134 від 13.10.2009 року, на загальну суму 100 838,30 грн.;

№ 910154 від 15.10.2009 року, на загальну суму 124 985,50 грн.;

№ 910232 від 23.10.2009 року, на загальну суму 25 511,02 грн.;

№ 910297 від 29.10.2009 року, на загальну суму 9 760,80 грн.;

№ 910304 від 30.10.2009 року, на загальну суму 9 799,34 грн.;

№ 911032 від 03.11.2009 року, на загальну суму 29 871,11 грн.;

№ 911033 від 03.11.2009 року, на загальну суму 56 074,14 грн.;

№911122 від 12.11.2009 року, на загальну суму 88 200,00 грн.;

№ 911174 від 17.11.2009 року, на загальну суму 2 616,48 грн.;

№911181 від 18.11.2009 року, на загальну суму 28 257,43 грн.;

№911191 від 19.11.2009 року, на загальну суму 103 578,80 грн.;

№ 911202 від 20.11.2009 року, на загальну суму 9 055,20 грн.;

№ 911203 від 20.11.2009 року, на загальну суму 36 522,98 грн.;

№ 911244 від 24.11.2009 року, на загальну суму 129 455,10 грн.;

№ 911263 від 26.11.2009 року, на загальну суму 32 278,78 грн.;

№ 911275 від 27.11.2009 року, на загальну суму 7 496,30 грн.;

№ 1121 від 12.01.2010 року, на загальну суму 38 097,70 грн.;

№ 1201 від 20.01.2010 року, на загальну суму 24 493,20 грн.;

№ 002031 від 03.02.2010 року, на загальну суму 73 546,00 грн.;

№ 002121 від 12.02.2010 року, на загальну суму 9 443,00 грн.;

неодноразово, власноручно, як директор ТОВ «Альянс БКЦ»вносив завідомо недостовірні дані (дати проведення господарських операцій, обсяг, номенклатуру та вартість товарів (робіт, послуг)) щодо фінансово-господарських взаємовідносин між ТОВ «Альянс БКЦ»та 1111 «Украгротехпром». Підроблені таким чином документи, підсудний ОСОБА_2, усвідомлюючи, що дані які в них внесені не відповідають дійсності, передавав ОСОБА_3, який діяв у складі організованої злочинної групи разом з ОСОБА_4, ОСОБА_5 та ОСОБА_6, не повідомляючи підсудному ОСОБА_2 про свої злочинні наміри, забезпечив їх передачу службовим особам ПП «Украгротехпром»для відображення в податковій звітності, а як наслідок ухилення від сплати податку на додану вартість на суму 963 899 грн., що більше ніж в 250 разів перевищує неоподаткований мінімум доходів громадян.

Вказані дії підсудного ОСОБА_2. кваліфіковані органом досудового слідства за ч. 2 ст. 205 КК України, як створення субєкту підприємницької діяльності (юридичної особи) з метою прикриття незаконної діяльності, що заподіяло велику матеріальну шкоду державі та по ч. 2 ст. 366 КК України, як службове підроблення, тобто внесення службовою особою до офіційних документів завідомо неправдивих відомостей, інше підроблення документів, складання і видача завідомо неправдивих документів, що спричинило тяжкі наслідки.

Під час судового розгляду вказаної кримінальної справи захисник підсудного заявив клопотання про звільнення ОСОБА_2 від кримінальної відповідальності на підставі п. «в»ст. 1 Закону України «Про амністію»від 08.07.2011 року, оскільки той має на утриманні неповнолітню дитину ОСОБА_7, ІНФОРМАЦІЯ_2, яка є інвалідом та щодо якої не позбавлений батьківських прав.

Підсудний ОСОБА_2 підтримав клопотання свого захисника, також просив закрити щодо нього кримінальну справу внаслідок акту амністії, оскільки має для цього передбачені законом підстави. Розуміє, що звільнення від кримінальної відповідальності внаслідок акту амністії не є реабілітуючою обставиною.

Прокурор вважає за можливе звільнити підсудного ОСОБА_2 від кримінальної відповідальності на підставі п. «в»Закону України «Про амністію», а провадження по справі закрити, оскільки той має неповнолітню дитину, яка є інвалідом, щодо якої не позбавлений батьківських прав, вчинив злочини середньої тяжкості, амністія щодо нього протягом десяти років не застосовувалася.

Вислухавши клопотання захисника і підсудного, думку прокурора, суд приходить до висновку, що клопотання підлягає задоволенню, а підсудний звільненню від кримінальної відповідальності внаслідок акту амністії виходячи з наступного:

- відповідно до ч. 1 ст. 1 Закону України «про амністію»від 08.07.2011 року (надалі Закон) необхідно звільнити від покарання у виді позбавлення волі на певний строк та від інших покарань, не повязаних з позбавленням волі, засуджених за умисні злочини, які не є тяжкими або особливо тяжкими, та за злочини, вчинені з необережності, які не є особливо тяжкими відповідно до ст. 12 КК України:

… п. в) осіб, не позбавлених батьківських прав, які на день набрання чинності цим Законом мають дітей, яким не виповнилося 18 років, або дітей-інвалідів незалежно від їх віку.

Порядок застосування судом вказаного Закону України «Про амністію»викладений в статтях 6,8 названого законодавчого акту.

Судом встановлено, що підсудний ОСОБА_2 вчинив злочини середньої тяжкості, не позбавлений батьківських прав і на день набрання чинності Закону має неповнолітню дитину ОСОБА_7, ІНФОРМАЦІЯ_2., яка є інвалідом та якій не виповнилося 18 років (свідоцтво про народження серії НОМЕР_1). Надав згоду на застосування щодо нього Закону України «Про амністію», протягом 2001-2011 року амністія до ОСОБА_2 не застосовувалася. Будь-яких перешкод для застосування акту амністії судом не встановлено.

З урахуванням викладеного підсудний ОСОБА_2 підлягає звільненню від кримінальної відповідальності за вчинені ним злочини, передбачені ч. 2 ст. 205, ч. 2 ст. 366 КК України, внаслідок акту амністії. З цих же підстав кримінальна справа щодо неї підлягає закриттю.

Міру запобіжного заходу щодо підсудному ОСОБА_2 до набрання постановою законно сили, необхідно залишити без змін - підписку про невиїзд.

Судові витрати по справі підлягають стягненню з підсудного ОСОБА_2

Речові докази по справі відсутні.

На підставі вищевикладеного, керуючись п. 4 ч. 1 ст. 6 КПК України, ст. 44 КК України, ст. 1, 6, 8 Закону України «Про амністію»від 08.07.2011 року, суд, -

П О С Т А Н О В И В :

Звільнити підсудного ОСОБА_2 від кримінальної відповідальності за вчинення злочинів, передбачених ч. 2 ст. 205, ч. 2 ст. 366 КК України у звязку із застосуванням до нього п. «в»ст. 1 Закону України «Про амністію»від 08.07.2011 року.

Кримінальну справу по обвинуваченню ОСОБА_2 у вчиненні злочинів, передбачених ч. 2 ст. 205, ч. 2 ст. 366 КК України - закрити.

Міру запобіжного заходу ОСОБА_2, до набрання постановою законної сили, залишити без змін підписку про невиїзд.

Речові докази по справі відсутні.

Стягнути із ОСОБА_2 на р/р №31258272211843 код №25574601 МФО 811039 (отримувач платежу: НДЕКЦ при УМВС України в Житомирській області УДК в Житомирській області, з приміткою «Послуги експерта»), гроші в сумі 450 грн. 24 коп., за проведення експертизи.

Постанова може бути оскаржена в Апеляційний суд м. Києва протягом семи діб з часу її проголошення через Голосіївський районний суд м. Києва.

Суддя О.В. Бойко