Постанова
від 26.10.2011 по справі 4-90/11
БОРЩІВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД ТЕРНОПІЛЬСЬКОЇ ОБЛАСТІ

Справа № 4-90/11

П О С Т А Н О В А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

26 жовтня 2011 року

Борщівський районний суд Тернопільської області

в складі: головуючого судді Денисової Т.С..

за участю секретаря Гаврилюка В.Я..

прокурора Носовського М.В.

розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду в м.Борщеві справу за поданням слідчого прокуратури Борщівського району молодшого радника юстиції О.Я.Клебан про надання дозволу на проведення позапланової ревізії окремих питань фінансовогосподарської діяльності МПП «Либідь»с.Ланівці Борщівського району,

в с т а н о в и в :

Слідчий прокуратури Борщівського району молодший радник юстиції О.Я.Клебан за погодженням прокурора Борщівського району Тернопільської області ОСОБА_2 звернувся до суду із поданням, у якому просить надати дозвіл на проведення позапланової документальної ревізії окремих питань фінансовогосподарської діяльності МПП «Либідь»с.Ланівці Борщівського району за період з 2009 року по серпень 2011 року, доручивши її проведення спеціалістам-ревізорам КРУ в Борщівському районі строком на 5 робочих днів, встановивши дату початку ревізії 31 жовтня 2011 року та дату її завершення 4 листопада 2011 року.

Кримінальна справа стосовно директора МПП «Либідь»ОСОБА_3 за ознаками злочинів, передбачених ч.2 ст.364, ч.З ст.190, ч.І ст.172 КК України порушена прокурором Борщівського району 29 вересня 2011 року.

З подання вбачається, що директор малого приватного підприємства «Либідь»ОСОБА_3, з метою заволодіння коштами державного бюджету на розвиток виноградарства, садівництва і хмелярства передбачених вищевказаним Порядку справлення збору та використання коштів на розвиток виноградарства, садівництва та хмелярства, затвердженого Постановою Кабінету Міністрів України №587 від 15.07.2005 року (із змінами та доповненнями), зловживаючи своїм службовим становищем протягом 2009 - липня 2011 років, в порушення п.4 та 5 згаданого Порядку, щомісячно подавав в районну комісію з питань фінансування розвитку виноградарства і садівництва при Борщівській РДА довідки про відсутність заборгованості перед місцевим бюджетом з податку з доходів фізичних осіб в той час як згідно акту документальної позапланової виїзної перевірки Борщівською МДПІ №1114\17-02\14038650 від 04.10.2011 року, на момент представлення таких довідок в МПП «Либідь»існувала заборгованість перед місцевим бюджетом з податку з доходів фізичних осіб так як МПП «Либідь»в порушення вимог п. 19.2.а ст.19 Закону України «Про податок з доходів фізичних осіб»та пп.168.1.2 п.168.1 ст.168 Податкового кодексу України за період серпень 2009 р.- серпень 2011 р. несвоєчасно сплачено до бюджету 3856,10 грн. податку з доходів фізичних осіб.

Також ОСОБА_3 з метою заволодіння коштами державного бюджету на розвиток виноградарства, садівництва і хмелярства у вигляді компенсації витрат на оплату праці, зловживаючи своїм службовим становищем щомісячно впродовж 2009 - липня 2011 років подавав в районну комісію з питань фінансування розвитку виноградарства і садівництва платіжні відомості про виплату заробітної плати працівникам очолюваного ним підприємства, в той час як згідно акту перевірки Територіальної державної інспекції праці в Тернопільській області № 19-03-010\0824 від 29.09.2011 року ОСОБА_3 в липні 2009 року в порушення вимог ст.21 КЗпП України допустив до роботи ОСОБА_4 та ОСОБА_5 без належного оформлення з ними трудових відносин, а також проводив виплату заробітної плати працівникам ОСОБА_6 за квітень-липень 2009 року, ОСОБА_7 за квітень-травень 2009 року, ОСОБА_8 за квітень-травень 2009 року, ОСОБА_7 за травень-липень 2009 року, ОСОБА_9 за квітень 2009 року, ОСОБА_10 за квітень 2009 року, ОСОБА_11 за квітень-липень 2009 року, ОСОБА_3 за травень- липень 2009 року, ОСОБА_12 та ОСОБА_5 за липень 2009 року без належного бухгалтерського обліку витрат на оплату праці чим порушив ч.2 ст.30 Закону України «Про оплату праці».

Згідно акту документальної позапланової виїзної перевірки №1114\17-02\14038650 від 04.10.2011 року Борщівської МДПІ, МПП «Либідь»в порушення вимог пп.8.1.1, 8.1.2, 8.1 ст.8, пп.а п.19.2 ст.19 Закону України «Про податок з доходів фізичних осіб»№889-ІУ від 22.05.2003 року не утримано та не перераховано в бюджет податку з доходів фізичних осіб із виплаченого доходу фізичним особам в яких було закуплено перегній та якими не подано податковому агенту - МПП «Либідь»довідки про своє право на отримання доходу у джерела виплати без утримання податку або інших документів, які б свідчили про сплату ним, як приватним підприємцем податків до бюджету, а також не утримано та не перераховано в бюджет податку з доходів фізичних осіб із виплаченої в період квітня - липня 2009 року заробітної плати, в результаті чого донараховано податку з доходів фізичних осіб на загальну суму 4557,90 грн.

Слідчий прокуратури Борщівського району О.Я.Клебан в поданні посилається на те, що необхідність у проведені ревізії окремих питань фінансово-господарської діяльності МПП «Либідь»виникла з метою повного, всебічного та об'єктивного розслідування даної кримінальної справи.

В судовому засіданні прокурор подання підтримав, вважає, що подання підлягає до задоволення.

За таких обставин суд вважає, що по кримінальній справі з метою повного, всебічного та обєктивного розслідування злочинів необхідно провести документальну ревізію спеціалістам-ревізорам КРУ в Борщівському районі Тернопільської області, тому подання підлягає до задоволення.

Керуючись ст.66 КПК України, ч.ч.7, 8, п. 2 ч.14 ст.11 Закону України “Про державну контрольно-ревізійну службу в Україні”, суд

п о с т а н о в и в :

Подання задовольнити.

Дати дозвіл на проведення позапланової документальної ревізії окремих питань фінансово-господарської діяльності МПП «Либідь», с.Ланівці Борщівського району Тернопільської області, код ЄДРПОУ 14038650, за період з 2009 року по серпень 2011 року, для забезпечення розслідування кримінальної справи № 152732, порушеної 29 вересня 2011 року прокурором Борщівського району Тернопільської області стосовно ОСОБА_3 за ознаками злочинів, передбачених ч.2 ст.364, ч.3 ст.190, ч.1 ст.172 КК України.

Проведення ревізії доручити контрольно-ревізійному управлінню у Борщівському районі Тернопільської області на вирішення якого поставити такі запитання:

1.Яка сума бюджетних коштів отримано МПП «Либідь»в якості компенсації витрат на розвиток виноградарства, садівництва та хмелярства впродовж 2009 - серпня 2011 років.

2.Чи отримано МПП «Либідь»такі кошти з дотримання вимог Порядку справлення збору та використання коштів на розвиток виноградарства, садівництва та хмелярства, затвердженого Постановою Кабінету Міністрів України №587 від 15.07.2005 року (із змінами та доповненнями).

Ревізію провести в період з 31 жовтня 2011 року по 4 листопада 2011 року строком 5 робочих днів.

Головуючий: підпис

З оригіналом згідно.

Суддя Борщівського районного суду Т.С.Денисова

СудБорщівський районний суд Тернопільської області
Дата ухвалення рішення26.10.2011
Оприлюднено09.12.2022
Номер документу19990888
СудочинствоКримінальне

Судовий реєстр по справі —4-90/11

Постанова від 02.09.2011

Кримінальне

Рівненський районний суд Рівненської області

Красовський О.О. О. О.

Постанова від 17.03.2011

Кримінальне

Смілянський міськрайонний суд Черкаської області

Гудзюк І. В.

Постанова від 05.09.2011

Кримінальне

Токмацький районний суд Запорізької області

Юрлагіна Т. В.

Постанова від 23.02.2011

Кримінальне

Амур-Нижньодніпровський районний суд м.Дніпропетровська

Спаї В. В.

Постанова від 17.03.2011

Кримінальне

Житомирський районний суд Житомирської області

Зубчук І. В.

Постанова від 21.09.2011

Кримінальне

Карлівський районний суд Полтавської області

Миронець О. К.

Ухвала від 15.04.2016

Кримінальне

Хортицький районний суд м.Запоріжжя

Салтан Лілія Геннадіївна

Вирок від 03.06.2010

Кримінальне

Городоцький районний суд Львівської області

Струс Л. Б.

Постанова від 15.04.2010

Кримінальне

Городоцький районний суд Львівської області

Струс Л. Б.

Постанова від 18.08.2011

Кримінальне

Сокальський районний суд Львівської області

Фарина Л. Ю.

🇺🇦 Опендатабот

Опендатабот — сервіс моніторингу реєстраційних даних українських компаній та судового реєстру для захисту від рейдерських захоплень і контролю контрагентів.

Додайте Опендатабот до улюбленого месенджеру

ТелеграмВайбер

Опендатабот для телефону

AppstoreGoogle Play

Всі матеріали на цьому сайті розміщені на умовах ліцензії Creative Commons Із Зазначенням Авторства 4.0 Міжнародна, якщо інше не зазначено на відповідній сторінці

© 2016‒2025Опендатабот

🇺🇦 Зроблено в Україні