Постанова

від 20.06.2011 по справі 4-1374/11

ТЕРНОПІЛЬСЬКИЙ МІСЬКРАЙОННИЙ СУД ТЕРНОПІЛЬСЬКОЇ ОБЛАСТІ

П О С Т А Н О В А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

20.06.2011 Справа №4-1374/11

Тернопільський міськ районний суд Тернопільської області у складі:

гол овуючого судді Свачія І.М.

секретарі Зінь І.І.

з участю п рокурора Голиша Ю.С.

адвоката ОСОБА_1

розглянувши у відкрит ому судовому засіданні в м. Те рнополі скаргу ОСОБА_2 на постанову про порушення кри мінальної справи, -

В С Т А Н О В И В :

Постановою першого заст упника прокурора Тернопільс ької області старшого радник а юстиції Люшненка М.О. ві д 12 травня 2011 року порушено кри мінальну справу щодо службов их осіб ТзОВ «Ланівці-цукор» за фактом зловживання ними с лужбовим становищем та подан ня неправдивої офіційної зая ви про фінансову неспроможні сть виконання перед бюджетом та кредиторами своїх зобов» язань за ознаками злочинів, п ередбачених ч.2 ст.364, ст.218 КК Укр аїни.

Із вказаної постанови вбач ається, що в травні 2010 року служ бові особи ТзОВ «Ланівці - цук ор», зловживаючи своїм служб овим становищем, уклали дого вір № 27/4/05-2010 від 27 травня 2010 року пр о відступлення права вимоги з ТзОВ «Хоростківський цукро вий завод», відповідно до яко го до останнього перейшло пр аво вимоги дебіторської забо ргованості суб'єктів підприє мницької діяльності та фізич них осіб перед ТОВ «Ланівці - ц укор»на загальну суму 12 682 657,83 гр ивень. В обмін на передане пра во вимоги дебіторської забор гованості утворилася заборг ованість ТОВ «Хоростківськи й цукровий завод»перед ТОВ « Ланівці - цукор»на ту ж суму. Н адалі, службові особи ТОВ «Ла нівці - цукор»27 травня 2010 року п одали до Господарського суду Тернопільської області непр авдиву заяву про порушення с прави про банкрутство вказан ого товариства.

Відповідно до згаданої зая ви, загальна сума грошових, ви мог кредиторів, що визнаєтьс я товариством, складає 21 836 000 грн .. при цьому заборгованості із страхових внесків на загаль нообов'язкове державне пенсі йне страхування та інших вид ах загальнообов'язкового дер жавного соціального страхув ання, по податках і зборах (обо в'язкових платежах) товарист во не має.

Однак, в ході дослідчої пере вірки з'ясовано, що підприємс тво на день звернення до госп одарського суду з заявою мал о заборгованість перед бюдже том по податках та зборах в су мі 1 020 128,58 грн. та перед Фондом соц іального страхування від нещ асних випадків на виробництв і та професійних захворювань України в сумі 217 464,41 грн.

На підставі поданих службо вими особами ТОВ «Ланівці-цу кор»докумешів, Господарськи м судом Тернопільської облас ті 24 вересня 2010 року ліквідован о товариство як юридичну осо бу. В результаті чого бюджету держави та Фонду соціальног о страхування заподіяно від нещасних випадків на виробни цтві та професійних захворюв ань України збитки на загаль ну суму 1237592,9 гривень.

Голова ліквідаційної комі сії ТзОВ «Ланівці-цукор» ОС ОБА_2 звернулася до суду зі с каргою на прийняту постанову , посилаючись на те, що криміна льна справа порушена за відс утності достатніх підстав та приводів так як дослідчою пе ревіркою зібрано лише вибірк ові дані, які нібито вказують на наявність в діях службови х осіб товариства ознак злоч инів. Вважає, що укладений дог овір № 27/4/05-2010 від 27.05.2010 року про від ступлення права вимоги з ТзО В «Хоростківський цукровий з авод », відповідно до якого до останнього перейшло право в имоги дебіторської заборгов аності суб'єктів господарськ ої діяльності та фізичних ос іб перед ТзОВ «Ланівці - цукор »на загальну суму 12 682 657, 83 грн. не суперечить чинному законода вству та спрямований на спро щення претензійно-позовної р оботи з дебіторами, оскільки в наслідок його укладення за мість декількох дебіторів з сумнівною платоспроможніст ю, ТзОВ «Ланівці - цукор»отрим ало одного дебітора - діючий ц укровий завод та крім цього с коротився термін погашення дебіторської заборгованост і, що дозволило ефективніше погасити зобов»язання перед кредиторами, що зголосились під час проведення ліквідац ійної процедури в порядку ст ..111 ЦК України.

Крім цього органом досудов ого слідства не враховано що заборгованість є капіталіз ованим платежем, який нарахо вується і виникає лише після визнання страхувальника бан крутом, тобто вже після винес ення рішення судом про банкр утство.

В судовому засіданні пода ну скаргу підтримала з мотив ів викладених у ній.

Прокурор у судовому засіда нні вважає, що скаргу слід зал ишити без задоволення, так як кримінальна справа порушена на законних підставах з дотр иманням вимог КПК України.

Заслухавши пояснення скар жника, думку прокурора, ознай омившись з матеріалами, які с тали підставою для порушення кримінальної справи, переві ривши приводи та підстави дл я порушення кримінальної спр ави суд вважає, то подана скар га підлягає до задоволення, в иходячи із наступних підстав .

Згідно ст.94 КПК України, прив одами для порушення кримінал ьної справи є заяви або повід омлення підприємств, установ , організацій, посадових осіб , представників влади, громад ськості або окремих громадян , безпосереднє виявлення орг аном дізнання, слідчим, проку рором або судом ознак злочин у. Справу може бути порушено т ільки в тих випадках, коли є до статні дані, які вказують на н аявність ознак злочину.

Відповідно до ст.236-8 КПК Укр аїни, розглядаючи скаргу на п останову про порушення кримі нальної справи, суд перевіря є наявність приводів і підст ав для винесення такої поста нови, законність джерел отри мання даних, які стали підста вою для винесення постанови про порушення кримінальної с прави.

Як вбачається з прийнятої п останови приводом та підстав ою для порушення кримінально ї справи є матеріали перевір ки додержання службовими осо бами ТзОВ «Ланівці-цукор»вим ог законодавства про відновл ення платоспроможності борж ника або визнання його банкр утом, податкового законодавс тва та достатні дані, які вказ ують на наявність в діях служ бових осіб товариства ознак злочинів, передбачених ч.2 ст.3 64 та ст. 218 КК України.

В той же час з матеріалів пе ревірки вбачається, що підст авою для порушення криміналь ної справи стала довідка под аткових ревізорів-інспектор ів від 8 квітня 2011 року №141/2300/31092217 пр о результати документальної невиїзної позапланової пере вірки щодо контролю реєстрац ії та взяття на облік платник а податку, достовірності дан их про платника в єдиному бан ку даних та дотримання вимог погашення податкового боргу та грошових зобов»язань при ліквідації платника податкі в пов»язаних з банкрутством за період з 28.02.2002 року по 31.10.2010 року .

Зазначена довідка є аналіт ичним документом і не містит ь передбаченої законом інфор мації про виявлення кримінал ьно-караного порушення вимог податкового законодавства Т зОВ «Ланівці-цукор», оскільк и така інформація відповідно до вимог ст..11-1 Закону України «Про державну податкову служ бу України та наказу Державн ої податкової адміністрації України №327 від 10 серпня 2007 року «Про порядок оформлення рез ультатів невиїзних документ альних, виїзних планових та п озапланових перевірок з пита нь дотримання податкового, в алютного та іншого законодав ства, може міститись лише в ак ті - службовому документі, я кий стверджує факт проведенн я документальної перевірки с уб»єкта фінансово-господарс ької діяльності.

Крім цього , всупереч вимога м ст..11-1 Закону України «Про Дер жавну податкову службу Украї ни, перевірка за наслідками я кої складена вказана довідка проведена без дозволу суду, щ о при вирішенні питання про п орушення кримінальної справ и до уваги взято не було.

Таким чином, суд приходить д о висновку, що джерела даних, я кі стали підставою для поруш ення кримінальної справи, от римані незаконним шляхом, а т ому зазначені в них обставин и не можуть братися до уваги п ри прийнятті рішення в поряд ку ст. 94 КПК України.

Будь-яких інших підстав для порушення кримінальної спра ви, які б вказували на наявніс ть ознак злочину під час пров едення дослідчої перевірки з добуто не було, а тому оскаржу вана постанова про порушення кримінальної справи винесен а без достатніх на то підстав , а тому подана скарга підляга є до задоволення.

Керуючись ст.ст. 94, 98, 236-7, 236-8 КПК України, -

ПОСТАНОВИВ:

Скаргу ОСОБА_2 задово льнити. Скасувати постанову першого заступника прокурор а Тернопільської області ста ршого радника юстиції Люш ненка М.О. від 12 травня 2011 року про порушення кримінальної справи щодо службових осіб Т зОВ «Ланівці-цукор»за фактом зловживання ними службовим становищем та подання неправ дивої офіційної заяви про фі нансову неспроможність вико нання перед бюджетом та кред иторами своїх зобов»язань за ознаками злочинів, передбач ених ч.2 ст.364, ст.218 КК України

Копію постанови надіслат и скаржнику та першому засту пнику прокурору Тернопільсь кої області.

На постанову може бути пода на апеляція до апеляційного суду Тернопільської області протягом семи діб з дня її вин есення.

Головуючий суддя І. М. Свачій