Постанова

від 20.12.2011 по справі 1-441/11

ШЕВЧЕНКІВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА КИЄВА

Справа № 1-441/11

П О С Т А Н О В А

іменем України

"20" грудня 2011 р. в складі:

головуючого судді: Осауло ва А.А.

при секретарі: Мирошн иченко Т.С.

за участю прокурора: Марич а Є.В.

захисника: ОСОБА_1,

розглянувши у відкритом у судовому засіданні в залі с уду в м. Києві кримінальну спр аву по обвинуваченню :

ОСОБА_2, ІНФОРМА ЦІЯ_1, українка, громадянка У країни, урож. м.Києва, освіта вища, не працює, одружена, ма є неповнолітнього сина та ма лолітнього сина, раніше не су дима, зареєстрована та прожи ває у АДРЕСА_1,

у вчиненні злочину, п ередбаченого ч.2 ст. 367 КК Украї ни, -

В С Т А Н О В И В:

До Шевченківського р айонного суду м. Києва надійш ла кримінальна справа по обв инуваченню ОСОБА_2, де обв инувачення прокурором було з мінено на ч.2 ст.367 КК України, із затвердженим по справі обви нувальним висновком.

Досудовим слідство м обвинувачується в тому, щ о вона, відповідно до протоко лу №2 загальних зборів акціон ерів Товариства від 18.03.2004 року, призначена головою правлінн я Закритого акціонерного тов ариства «Дніпробуд»(код ЄДРП ОУ 32621661). зареєстрованого 13.08.2003 ро ку Шевченківською районною д ержавною адміністрацією м.Ки єва за реєстраційним номером №10741200000014941, юридична адреса: м.Киї в. пр-т. Перемоги, 15, в силу покла дених на неї організаційно-р озпорядчих обов'язків та вик онуючих нею адміністративно -господарських функцій, в обо в'язки якої входило:

• відповідно д о ст.67 Конституції України - сплата податків і зборів в порядку і розмірах, встанов лених законом;

• відповідно до с т.ст. 8. 9 Закону України «Про бух галтерський обпік та фінансо ву звітність в Україні»№ 996-ХІ У від І б. 07.1999р. (із змінами та доп овненнями) - несення від повідальності за організаці ю бухгалтерського обліку на підприємстві; забезпечення ф іксування фактів здійснення всіх господарських операцій у первинних документах, збер еження оброблених документі в, регістрів і звітності прот ягом встановленого терміну, але не менше трьох років; ство рення необхідних умов для пр авильного ведення бухгалтер ського обліку, забезпечення неухильного виконання всіма підрозділами, службами, прац івниками, причетними до бухг алтерського обліку, правомір них вимог бухгалтера щодо до тримання порядку оформлення та подання до обліку первинн их документів; відображення в облікових регістрах господ арських операцій у тому звіт ному періоді в якому вони бул и здійсненні; несення відпов ідальності за несвоєчасне ск ладання первинних документі в і регістрів бухгалтерськог о обліку та недостовірність відображених у них даних:

• відповідно до с т. ст. 9, II Закону України «Про си стему оподаткування»№ 77/97-ВР в ід 18.02. ] 997р. (із змінами та доповне ннями) - ведення бухгалт ерського обліку, складання з вітності про фінансово-госпо дарську діяльність і забезпе чення її зберігання у термін и, встановлені законами; пода ння до податкових та інших де ржавних органів, відповідно до Закону, декларації, бухгал терської звітності та інших документів і відомостей, пов 'язаних з обчисленням та спла тою податків і зборів; правил ьне обчислення, своєчасна сп лата належних сум податків і зборів (обов'язкових платежі в) у встановлені законом терм іни;

• відповідно до с т.ІО Закону України «Про пода ток на додану вартість».М'168/97-В Р від 03.04.1997ц. (із змінами та допов неннями) - достовірне і с воєчасне обчислення та внесе ння податку на додану вартіс ть до бюджету відповідно до з аконодавства України;

• відповідно до п . 11.24-11.27 cm.ll Статуту ЗАТ «Дніпробуд ». як голова правління -н есе безпосередню відповідал ьність за належну роботу Пра вління Товариства; укладає у годи, договори, контракти, в то му числі зовнішньоекономічн і; видає накази та розпорядже ння, що обов'язкові для всіх пр ацівників; має право першого підпису всіх фінансових док ументів; розробляє поточні п лани діяльності Товариства і заходи, що є необхідними для в ирішення його завдань; розро бляє щорічний кошторис, штат ний розклад і посадові оклад и співробітників, встановлює показники, розмір та строки ї х преміювання; подає на затве рдження Загальних зборів річ ний звіт та баланс Товариств а; приймає рішення щодо інших питань поточної діяльності Товариства.

Тобто. ОСОБА_2, будучи с лужбовою особою зазначеного вище суб'єкта підприємницьк ої діяльності, несумлінно ст авлячись до своїх службових обов'язків, не виконала їх. що завдало істотної шкоди охоро нюваним державним інтересам та спричинило тяжкі наслідк и внаслідок ненадходження до державного бюджету в період 2008-2009 років грошових коштів в су мі 1 631 890,3 грн., що більш ніж у 250 раз ів перевищує неоподатковува ний мінімум доходів громадян .

Так. основним видом діяль ності ЗАТ «Дніпробуд». згідн о довідки статистики №6591/04 від 21.05.2004 року є загальне будівницт во будівель (нові роботи, робо ти з заміни, реконструкції та відновлення), інші монтажні р оботи, діяльність у сфері арх ітектури: інженерна та техні чна діяльність пов'язана з бу дівництвом, оптова торгівля будівельними товарами та інш е. Здійснюючи відповідно до С татуту товариства фінансово -господарську діяльність О СОБА_2, будучи службовою осо бою суб'єкта підприємницької діяльності, від свого імені у клала договір «доручення на придбання товару»від 17.07.2007 рок у та №27/07-07 «доручення на придба ння товару»від 27.07.2007 року з дире ктором TOB «Дніпровська плодоо вочева база»(код ЄДРПОУ 31923768) ОСОБА_3

Згідно договору «доручен ня на придбання товару»від 17.0 7.2007 року ЗАТ «Дніпробуд»(Повір ений), прийняв зобов'язання по відношенню до TOB «Дніпровська плодоовочева база»(Довірите ль), закупити холодильне обла днання для Довірителя, шляхо м укладення від імені та за ра хунок останнього одного або декількох договорів купівлі -продажу з третіми особами (пр одавцями), а за договором №27/07-07 « доручення на придбання товар у»від 27.07.2007 року закупити будів ельні матеріали та знайти пі дрядника для виконання ремон тно-будівельних робіт приміщ ень, що знаходяться за адресо ю АДРЕСА_2. шляхом укладен ня від власного імені та за ра хунок останнього одного або декількох договорів купівлі -продажу та підряду з третіми особами.

При цьому 25.09.2007 року з розраху нкового рахунку TOB «Дніпровсь ка плодоовочева база»№2073377023584, в ідкритий у Дніпровському від діленні ВАТ КБ «Хрещатик»(МФ О 300830), на розрахунковий рахуно к №НОМЕР_1 ЗАТ «Дніпробуд» , відкритий у КРФ ВАТ «Хрещати к»(МФО 300830), були перераховані г рошові кошти в сумі 10 000 000 грн. з в казівкою у платіжних доручен нях №919 та №920 від 25.09.2007 року «за об ладнання згідно договору від 17.07.2007 року»та «за будматеріали по договору №27/07-07 від 27.07.2007 року» .

Директор ЗАТ «Дніпробуд» ОСОБА_2. виконуючи зобов'яз ання по договору №27/07-07 «доруче ння на придбання товару»від 27.07.2007 року з TOB «Дніпровська плод оовочева база», у лютому 2008 рок у, в денний час, отримала від н евстановлених осіб первинні документи фінансово-господа рських відносин TOB «Муніципал ьна будівельна компанія»(код ЄДРПОУ 34618032) з TOB «Дніпровська пл одоовочева база», зміст яких не перевірила, а саме:

> Договір №08/0205-п «про надання послуг»від 21.02.2008 року.

> Локальний коштор ис №2-1-1 на ремонт приміщення, за адресою АДРЕСА_2.

> Договірна ціна на рем онт приміщення, що здійснюєт ься у 2008 році, підписані директ ором TOB «Муніципальна будівел ьна компанія»ОСОБА_5 та ск ріплені печаткою товариства .

Директор TOB «Дніпровська пл одоовочева база»ОСОБА_3. н е маючи можливості пересвідч итись в наявності у TOB «Муніци пальна будівельна компанія» робочої сили та виробничих п отужностей, для виконання пі дрядних робіт на вказаному о б'єкті, отримала від ОСОБА_2 зазначені документи, складе ні від імені вказаного підпр иємства, а також довідку про в артість виконаних підрядних робіт за березень 2008 року, акт №469 приймання виконаних підря дних робіт за березень 2008 року , та впевнившись у виконанні ч астини ремонтно-будівельних робіт на складських приміще ннях, що знаходяться за адрес ою АДРЕСА_2, підписала та с кріпила печаткою товариства .

В подальшому, директор ЗАТ « Дніпробуд»ОСОБА_2, у травн і 2008 року, в денний час, отримал а від невстановлених слідств ом осіб документи про господ арські взаємовідносини з TOB «М уніципальна будівельна комп анія», а саме:

> Договір №08-5М «на виконання підрядних робі т»від 05.05.2008 року.

> Локальний коштор ис №2-1-1 на ремонт приміщення, за адресою АДРЕСА_2,

> Договірна ціна на ремонт приміщення, що здійснюється у 2008 році, складені від імені ди ректора зазначеного товарис тва ОСОБА_5. та новопризна ченого директора ОСОБА_6 с кріплені печаткою підприємс тва.

Маючи на ЗАТ «Дніпробуд»д оговір №08-5М «на виконання під рядних робіт»від 05.05.2008 року з TOB « Муніципальна будівельна ком панія», згідно якого підрядн а організація, TOB «Муніципальн а будівельна компанія», мала зобов'язання власними залуч еними силами та засобами за в ласний рахунок здійснити рем онті роботи на об'єкті (за адре сою АДРЕСА_2) відповідно д о затвердженої кошторисної д окументації, умов договору т а за завданням замовника, ЗАТ «Дніпробуд», ОСОБА_2, як ди ректор товариства, підписала .

Про наявність договору з пі дрядною організацією. ОСОБ А_2, як директор ЗАТ «Дніпроб уд». сповістила директора TOB « Дніпровська плодоовочева ба за»ОСОБА_3 і з метою забез печення виконання умов догов ору №27/07-07 від 27.07.2007 року, підписал и договір №08-6д «доручення на в иконання підрядних робіт» ві д 27.05.2008 року. Відповідно до зазн аченого договору довіритель (TOB «Дніпровська плодоовочева база») доручив, а повірений (З АТ «Дніпробуд») брав на себе з обов'язання виконати підрядн і роботи для довірителя, шлях ом укладення від імені та за р ахунок довірителя одного або декількох договорів підряду з третіми особами.

При цьому 03.07.2008 року та 04.07.2008 рок у на поточний рахунок ЗАТ «Дн іпробуд»№НОМЕР_1, відкрит ий у КРФ ВАТ КБ «Хрещатик»(МФО №300830). з поточного рахунку №20733770235 84 TOB «Дніпровська плодоовочев а база», відкритого у КРФ ВАТ К Б «Хрещатик»(МФО №300830). за розпо рядженням ОСОБА_3, були пе рераховані грошові кошти в с умі 500 000 грн. та 828 500 грн. з вказівко ю призначення платежу «оплат а по договору-доручення на ви конання підрядних робіт №08-6д від 27.05.2007 року».

Так, діючи згідно умов догов ору №27/07-07 від 27.07.2007 року, яким пере дбачено своєчасне надання По віреним (ЗАТ «Дніпробуд») Дов ірителеві (TOB «Дніпровська пло доовочева база») всього отри маного у зв'язку з виконанням дорученням, в тому числі і від омостей про хід виконання до ручення, та договору №08-6д від 27 .05.2008 року. ОСОБА_2, у період з червня 2008 року по лютий 2009 року, при невстановлених слідство м обставинах, отримувала від невстановлених слідством ос іб документи про нібито вико нані ремонтно-будівельні роб оти TOB «Муніципальна будівель на компанія»на складських пр иміщеннях, що знаходяться за адресою АДРЕСА_2, зміст як их не перевіряла, а саме:

г Довідка про вартість в иконаних підрядних робіт за червень 2008 року від 30.06.2008 року,

> Акт приймання в иконаних підрядних робіт за червень 2008 року від 30.06.2008 року.

> Податкова накладна № 279 від 30.06.2008 року.

> Локальний кошторис 2-1 -1 на ремонт приміщення за адре сою АДРЕСА_2,

> Договірна ціна на рем онт приміщення, що здійснюєт ься у 2008 році.

> Довідка про вартіст ь виконаних підрядних робіт за вересень 2008 року від 30.09.2008 рок у,

> Акт №440 приймання виконаних підрядних робіт з а вересень 2008 року від 30.09.2008 року ,

У Податкова накладн а №602 від 30.09.2008 року,

> Локальний кошторис 2-1-1 на ремонт приміщення за адр есою АДРЕСА_2,

> Договірна ціна на рем онт приміщення, що здійснюєт ься у 2008 році.

> Довідка про вартіст ь виконаних підрядних робіт за листопад 2008 року від 28.11.2008 рок у,

> Акт №1 БК-0000461 прийма ння виконаних підрядних робі т за листопад 2008 року від 28.11.2008 ро ку.

> Податкова накладна №770 від 28.11.2008 року,

> Локальний кошторис 2-1-1 на Загальновиробничі робо ти - ремонт приміщення (за адре сою АДРЕСА_2),

> Договірна ціна на буд івництво, ремонт кровлі та ре монт приміщення, що здійснює ться у 2009 році.

> Довідка про вартіс ть виконаних підрядних робіт за січень 2009 року від 30.01.2009 року,

> Акт №1 приймання виконаних підрядних робіт з а січень 2009 року від 30.01.2009 року,

> Податкова накладн а №5 від 30.01.2009 року

> Локальний кошторис 2-1-1 на Загальнобудівельні роб оти - ремонт водопроводу, кана лізації та улаштування асфал ьтного покриття (за адресою АДРЕСА_2).

> Договірна ціна на рем онт водопроводу, каналізації та улаштування асфальтного покриття, шо здійснюється у 200 9 році,

> Довідка про вартіст ь виконаних підрядних робіт за січень 2009 року від 31.01.2009 року,

> Акт приймання вик онаних підрядних робіт за сі чень 2009 року від 31.01.2009 року, г Податкова накладна №6 від 31.01.2 009 року

> Локальний кошторис 2-1-1 на ремонт приміщення (за адр есою АДРЕСА_2),

> Договірна ціна на ре монт приміщення, що здійснює ться у 2009 році,

> Довідка про вартість виконаних підрядних робіт з а лютий 2009 року від 27.02.2009 року,

> Акт № БК-0000032 прийма ння виконаних підрядних робі т за лютий 2009 року від 27.02.2009 року,

> Податкова накладна № 34 від 27.02.2009 року, складені від іме ні директора TOB «Муніципальна будівельна компанія»ОСОБ А_7 та скріплені печаткою то вариства для ЗАТ «Дніпробуд» , в тому числі і для передачі TOB «Дніпровська плодоовочева б аза»:

> Локальний кошторис 2-1-1 на ремонт приміщення за адр есою АДРЕСА_2,

> Договірна ціна на рем онт приміщення, що здійснюєт ься у 2008 році,

> Довідка про вартіст ь виконаних підрядних робіт за червень 2008 року від 30.06.2008 року ,

> Акт №ОУ-000()()01 прийма ння виконаних підрядних робі т за червень 2008 року від 30.06.2008 рок у.

> Податкова накладна №801 від 30.06.2008 року.

> Локальний кошторис 2-1 -1 на ремонт приміщення за адре сою АДРЕСА_2,

> Договірна ціна на рем онт приміщення, що здійснюєт ься у 2008 році,

> Довідка про вартіст ь виконаних підрядних робіт за вересень 2008 року від 30.09.2008 рок у,

> Акт приймання ви конаних підрядних робіт за в ересень 2008 року від 30.09.2008 року,

> Податкова накладна № 802 від 30.09.2008 року,

> Локальний кошторис 2-1 -1 на ремонт приміщення за адре сою АДРЕСА_2,

> Договірна ціна на рем онт приміщення, що здійснюєт ься у 2008 році.

> Довідка про вартіст ь виконаних підрядних робіт за жовтень 2008 року від 31.10.2008 року ,

> Акт приймання ви конаних підрядних робіт за ж овтень 2008 року від 31.10.2008 року,

> Податкова накладна № 803 від 31.10.2008 року,

> Локальний кошторис 2-1-1 на ремонт приміщення (за адр есою АДРЕСА_2),

> Договірна ціна на ре монт приміщення, що здійснює ться у 2008 році.

> Довідка про вартіст ь виконаних підрядних робіт за листопад 2008 року від 28.11.2008 рок у.

> Акт приймання ви конаних підрядних робіт за л истопад 2008 року від 28.11.2008 року, г Податкова накладна №804 ві д 28.11.2008 року,

> Локальний кошторис 2-1-1 на Загальнобудівельні роб оти, ремонт водопроводу, кана лізації та улаштування асфал ьтного покриття (за адресою АДРЕСА_2),

г Договірна ціна на ремо нт водопроводу, каналізації та улаштування асфальтного п окриття, що здійснюється у 2009 р оці.

> Довідка про вартіст ь виконаних підрядних робіт за січень 2009 року від 31.01.2009 року,

> Акт приймання вик онаних підрядних робіт за сі чень 2009 року від 31.01.2009 року,

> Податкова накладна № 2 від 31.01.2009 року

У Локальний кошторис 2-1- 1 на ремонт приміщення (за адре сою АДРЕСА_2), У Догов ірна ціна на ремонт приміщен ня, що здійснюється у 2009 році,

> Довідка про вартіст ь виконаних підрядних робіт за лютий 2009 року від 28.02.2009 року,

> Акт приймання вик онаних підрядних робіт за лю тий 2009 року від 28.02.2009 року,

> Податкова накладна № 3 від 27.02.2009 року.

Неналежно виконуючи свої службові обов'язки через нес умлінне ставлення до них, О СОБА_2 не перевірила та не вс тановила, що вищевказані док ументи за своєю економічною природою не відповідають фак тичним обставинам здійсненн я фінансово-господарської оп ерації між ЗАТ «Дніпробуд»та TOB «Муніципальна будівельна к омпанія»оскільки засновник та директор TOB «Муніципальна будівельна компанія»ОСОБ А_5, в тому числі і наступний директор ОСОБА_7 ніякого відношення до діяльності то вариства не мали, реєстрацію та перереєстрацію підприємс тва здійснили без наміру вед ення його фінансово-господар ської діяльності. На підстав і завірених та наданих ОСОБ А_5. як директором товариств а, документів до Міністерств а регіонального розвитку та будівництва України, які міс тили неправдиві відомості пр о кваліфікацію і склад персо налу TOB «Муніципальна будівел ьна компанія», отримали ліце нзію на здійснення будівельн ої діяльності товариства і з а даним фактом 05.05.2008 року Святош инський районний суд м.Києва засудив ОСОБА_5 та визнав винною у скоєнні злочину, пер едбаченому ст.366 ч.І КК України , призначивши відповідне пок арання. Документи фінансово- господарської діяльності пі дприємства (договори, акти ви конаних робіт, накладні), у том у числі по взаємовідносинам з ЗАТ «Дніпробуд»не складали та не підписували. Будь-який т овар, роботи, послуги від імен і товариства не виконували.

Так, маючи на ЗАТ «Дніпробуд »документи, які не відповіда ли обставинам здійснення фін ансово-господарської діяльн ості з TOB «Муніципальна будіве льна компанія», ОСОБА_8, до пускаючи службову недбаліст ь, як службова особа товарист ва, за адресою м.Київ, вул.Кахо вська. 46. підписала та скріпил а печаткою товариства. Крім т ого. ОСОБА_8, діючи згідно у мов договору №27/07-07 від 27.07.2007 року з TOB «Дніпровська плодоовочев а база», передала директору з азначеного товариства ОСО БА_3 первинні документи про виконання TOB «Муніципальна бу дівельна компанія»та ЗАТ «Дн іпробуд»ремонтно-будівельн их робіт у складських приміщ еннях, розташованих у АДРЕС А_2, для відображення їх у бух галтерському обліку та подат ковій звітності підприємств а.

Директор TOB «Дніпровська пл одоовочева база»ОСОБА_3, б удучи впевненою, що у період з червня 2008 року по лютий 2009 року ремонтно-будівельні роботи н а складських приміщеннях, що знаходяться за адресою АДР ЕСА_2, виконувались підрядн иком TOB «Муніципальна будівел ьна компанія»на підставі укл аденого договору №08-5М «на вик онання підрядних робіт»від 0 5.05.2008 року з ЗАТ «Дніпробуд»та т аким чином здійснювалось вик онання умов договору №27/07-07 від 27.07.2007 року з TOB «Дніпровська плод оовочева база», отримані від директора ЗАТ «Дніпробуд» ОСОБА_8 документи фінансов о-господарської діяльності ( кошториси, довідки, акти вико наних робіт та інші), у адмініс тративному приміщенні товар иства за адресою АДРЕСА_2, підписала та скріпила печат кою підприємства. Крім того, в важаючи, що роботи як дійсно в иконані TOB «Муніципальна буді вельна компанія», директор TOB «Дніпровська плодоовочева б аза»ОСОБА_3 у період з чер вня 2008 року по лютий 2009 року, отр имані від директора ЗАТ «Дні пробуд»ОСОБА_2 документи про проведені роботи згідно договор ' №27/07-07 від 27.07.2007 року, а са ме:

S Акт №ОУ-0()00001 здачі-прийн яття робіт (надання послуг) ві д 30.06.2008 року, Акт №ОУ-000()002 здачі -прийняття робіт (надання пос луг) від 30.09.2008 року, S Акт № ОУ-0000003 здачі-прийняття робіт (н адання послуг) від 31.10.2008 року, S Акт №ОУ-0000004 здачі-прийнят тя робіт (надання послуг) від 2 8.11.2008 року, S Акт №ОУ-0000002 зда чі-прийняття робіт (надання п ослуг) від 3 1.01.2009 року, S Акт №ОУ-0000003 здачі-прийняття робіт (надання послуг) від 27.02.2009 року, п ідписала та скріпила печатко ю товариства.

Маючи па ЗАТ «Дніпробуд»о тримані від невстановлених с лідством осіб документи фіна нсово-господарських відноси н з TOB «Муніципальна будівельн а компанія»щодо проведення р емонтно-будівельних робіт у складських приміщеннях за ад ресою АДРЕСА_2. ОСОБА_2, достовірно знаючи про те. що є відповідальною за організац ію бухгалтерського обліку на підприємстві, за відображен ня в облікових регістрах реа льних господарських операці й та є відповідальною за дост овірність даних, відображени х у первинних документах і ре гістрах бухгалтерського обл іку, у період з червня 2008 року п о лютий 2009 року, неналежно вико нуючи свої службові обов'язк и через несумлінне ставлення до них, у бухгалтерському обл іку ЗАТ «Дніпробуд»відобраз ила неіснуючі господарські о перації з TOB «Муніципальна буд івельна компанія». Крім того , маючи на ЗАТ «Дніпробуд»отр имані від невстановлених слі дством осіб податкові наклад ні №279 від 30.06.2008 року. №602 від 30.09.2008 рок у. №770 від 28.1 1.2008 року. №5 від 30.01.2009 року , №6 від 31.01.2009 року. №34 від 27.02.2009 року, в иписані від імені директора TOB «Муніципальна будівельна к омпанія»ОСОБА_7 які не від повідали обставинам здійсне ння фінансово-

господарської діяльност і. ОСОБА_2. як службова особ а товариства, за місцем робот и, за адресою АДРЕСА_2. забе зпечила складання податкови х декларацій з податку на дод ану вартість ЗАТ «Дніпробуд» за червень 2008 року, вересень 2008 р оку, листопад 2008 року, січень 2009 року, лютий 2009 року.

При цьому у додатках №5 до декларацій з ПДВ за червень 20 08 року, вересень 2008 року, листоп ад 2008 року, січень 2009 року, лютий 2009 року в розрізі контрагенті в, допускаючи службову недба лість, зазначила ТОВ «Муніци пальна будівельна компанія» (індивідуальний податковий н омер 346180326590) з обсягами поставки відповідно до сум, які містил ись у податкових накладних з азначених періодів, що не від повідало фактичним обставин ам фінансово-господарської д іяльності ЗАТ «Дніпробуд»у з азначений період.

Будучи службовою особою ЗА Т «Дніпробуд», ОСОБА_2, скл адені податкові декларації З АТ «Дніпробуд»з податку на д одану вартість за червень 2008 р оку, вересень 2008 року, лис топад 2008 року, січень 2009 року, лю тий 2009 року, не перевіривши дос товірність внесених до них д аних, підписаіа і скріпила пе чаткою свого підприємства та

подала до ДПІ у Шевченків ському районі м.Києва. що були зареєстровані за вхідними № 185967 від 21.07.08 року. №285900 від 20.10.08 року. № 364986 від 22.12.08року, №25180від 19.02.09 року, №7 5333 від 20.03.09 року.

Відповідно до висновку поч еркознавчої експертизи №43 ві д 31.01.2010 року, підпис від імені ОСОБА_7, директора ТОВ «Муні ципальна будівельна компані я», в представлених на дослід ження документах: Податкова накладна №34 від 27.02.2009 року. Акт БК -0000032 приймання виконаних підря дних робіт за лютий 2009 року. Дов ідка про вартість виконаних підрядних робіт за лютий 2009 ро ку. Локальний кошторис 2-1-1 на ре монт приміщення за адресою АДРЕСА_2,

- Договірна ціна на ремонт приміщення, що здійсн юється у 2009 році,

- Податкова накладна № 5 від 30.01.2009 року,

- Акт приймання вик онаних робіт за січень 2009 року ,

- Довідка про вартість виконаних підрядних робіт з а січень 2009 року,

- Договірна ціна на буд івництво ремонт кровлі та ре монт приміщення, що здійснює ться у

2009 році.

- Локальний кошторис 2-1-1 на ремонт приміщення за адр есою АДРЕСА_2,

- Податкова накладна № 6 від 31.01.2009 року.

- Довідка про вартість виконаних підрядних робіт з а січень 2009 року.

- Договірна ціна на р емонт водопроводу, каналізац ії та улаштування асфальтног о покрилтя. що здійснюється у 2009 році.

-Локальний кошторис 2-1-1 на за гальнобудівельні роботи, рем онт водопроводу каналізації та улаштування асфальтного покриття.

- Податкова накладн а №770 від 28.1 1.2008 року.

- Довідка про вартість виконаних підрядних робіт з а листопад 2009 року.

- Акт БК-0000461 прийманн я виконаних підрядних робіт за листопад 2008 року,

- Договірна ціна на рем онт приміщення, що здійснюєт ься у 2008 році,

- Локальний кошторис 2-1 -1 на ремонт приміщення за адре сою АДРЕСА_2,

- Податкова накладна № 602 від 30.09.2008 року,

- Акт №440 приймання в иконаних підрядних робіт за вересень 2008 року.

- Довідка про вартість виконаних підрядних робіт з а вересень 2008 року,

- Договірна ціна на рем онт приміщення, що здійснюєт ься у 2008 році.

- Локальний кошторис 2-1 -1 на ремонт приміщення за адре сою АДРЕСА_2,

- Акт приймання вик онаних підрядних робіт за че рвень 2008 року.

- Локальний кошторис 2-1 -1 на ремонт приміщення за адре сою АДРЕСА_2,

- Довідка про вартість виконаних підрядних робіт з а червень 2008 року,

- Податкова накладн а №279 від 30.06.2008 оку, виконані не ОСОБА_7, а іншою особою.

Згідно Акту ДПІ у Шевч енківському районі м.Києва № 1437/23-12/32621661 від 21.06.2010 р. «Про результа ти документальної невиїзної перевірки ЗАТ «Дніпробуд»(к од ЄДРПОУ 32621661) щодо підтвердже ння відомостей, отриманих ві д особи, яка мала правові відн осини з платником податків Т ОВ «Муніципальна будівельна компанія»(код ЄДРПОУ34618032) за че рвень 2008 року, вересень 2008 року, листопад 2008 року, січень 2009 року , лютий 2009 року», за наслідками якого встановлено порушення вимог п.п.7.4.5 п.7.4 ст.7 Закону Украї ни «Про податок на додану вар тість»від 03.04.1997р. № 168/97-ВР (зі змін ами та доповненнями), що призв ело до занижених податкових зобов'язань з ПДВ за вказані п еріоди на загальну суму 1 631 890.3 г рн.

Відповідно до п.п.7.4.5. п.7.4. ст.7 За кону України «Про податок на додану вартість» №168/97-ВР від 03.0 4.19997 року (із змінами та доповне ннями) - «не дозволяється вклю чення до податкового кредиту будь-яких витрат по сплаті по датку, що не підтверджені под атковими накладними чи митни ми деклараціями, а при імпорт і робіт (послуг) - актом прийня ття робіт (послуг) чи банківсь ким документом, який засвідч ує перерахування коштів в оп лату вартості таких робіт (по слуг).

В результаті неналежного в иконання своїх службових обо в'язків через несумлінне ста влення до них. директор ЗАТ «Д ніпробуд»ОСОБА_2. допуска ючи службову недбалість, зан изила податок на додану варт ість у червні 2008 року на суму 580 0 00 грн., у вересні 2008 року на суму 347 500 гри., у листопаді 2008 року на с уму 319 150 грн., у січні 2008 року на су му 265 837.33 гри., у лютому 2008 року на с уму 119 402,98 грн.. а всього на загаль ну суму 1 631 890.3 грн.. що більше ніж у 5 000 разів перевищує установл ений законодавством неопода тковуваний мінімум доходів г ромадян. Вказані грошові кош ти фактично не надійшли до де ржавного бюджету України, а н едбалими діями ОСОБА_2 зап одіяно істотної шкоди держав ним інтересам. Наслідки вчин еного ОСОБА_2 діяння є тяж кими, оскільки державі запод іяно збитки, які більш ніж у 250 р азів перевищують неоподатко вуваний мінімум доходів гром адян.

Таким чином, ОСОБА_2 дос удовим слідством обвинувачу ється у вчиненні злочину, п ередбаченого ч.2 ст.367 КК Україн и, - службова недбалість, ненал ежне виконання службовою осо бою своїх службових обов»язк ів через несумлінне ставленн я до них, що спричинило тяжкі н аслідки охороняємим законом державним інтересам.

В судовому засіданні, одн ак до початку судового слідс тва адвокат ОСОБА_1 заяви ла суду клопотання про закри ття справи відносно ОСОБА_2 на підставі ст.6 п.4 КПК Украї ни, застосувавши Закон Украї ни «Про амністію»від 08.07.2011 року , оскільки на момент вчинення зазначеного злочину у неї бу ла та є на утриманні неповнол ітня дитина, тобто на підстав і п. „В” ст.1 вказаного Закону .

Підсудна підтримала свого захисника та надала суду зая ву про закриття справи з викл адених підстав.

Прокурор в судовом у засіданні не заперечував п роти застосування на данній стадії судового розгляду до підсудного вимог Закону Укра їни "Про амністію" від 08.07.2011 року з викладених підстав.

Суд, вислухавши підс удну ОСОБА_2, її захисника та прокурора про можливість застосування Закону України «Про амністію»щодо неї, вивч ивши матеріали кримінальної справи прийшов до висновку, щ о клопотання захисника підс удну ОСОБА_9 про застосува ння ЗУ «Про амністію»від 08.07.11 п ідлягає задоволенню з наступ них підстав.

Так, відповідно до ст.1 п. "В" Закону України "Про амніс тію" від 08.07.2011 року передбачено, що особи, які не позбавленні б атьківських прав, які на день набрання чинності цим Закон ом мають дітей, яким не виповн илось 18-ти років, звільняються від покарання у виді позбавл ення волі на певний строк та в ід інших покарань, не пов'язан их з позбавленням волі, засуд жених за умисні злочини, які н е є тяжкими та особливо тяжки ми відповідно до ст.12 КК Украї ни.

Відповідно до копії Свідо цтва про народження серія НОМЕР_2 матір»ю ОСОБА_10, 1994 року народження записа на - підсудна ОСОБА_2.

Згідно довідки про судим ість (т.3 а.с.111) ОСОБА_2 раніш е не судима.

Тому, оскільки ОСОБА_2 о бвинувачується у вчиненні зл очину середньої тяжкості, пе редбаченого ч.2 ст.367 КК України , за який законом передбачено покарання до 5-ти років позбав лення волі із позбавленням п рава займати певні посади зі штрафом, тому суд приходить д о висновку можливість застос ування до підсудного вимог З акону України «Про амністію» від 08.07.2011 та її звільнення від к римінальної відповідальнос ті за вчинення злочину, перед баченого ч.2 ст. 367 КК України, в з в'язку з актом амністії.

Враховуючи наведене, керу ючись п.4 ст. 6, ст.248 КПК України, с т.1 п. “В”, ст. 8 Закону України “П ро амністією” від 08.07.2011 року, су д, -

П О С Т А Н О В И В:

1. Клопотання захис ника ОСОБА_1 про застосува ння до ОСОБА_2 вимог Закон у України «Про амністію»від 08.07.2011 року - задовольнити.

2. Звільнити ОСОБА_2 , ІНФОРМАЦІЯ_1 року народ ження, від кримінальної відп овідальності, відповідно до ст.1 п. “В” ст.8 Закону України “ Про амністію” від 08.07.2011 року.

3. Кримінальну справу п о обвинуваченню ОСОБА_2 у вчиненні злочину, передбаче ного ч.2 ст. 367 КК України, на під ставі ст.6 п.4 КПК України - про вадженням закрити.

Запобіжний захід відносно ОСОБА_2 у виді пі дписки про невиїзд - скасув ати.

Стягнути з ОСОБА_2 на користь НДЕКЦ при ГУМВС Укра їни у м. Києві кошти в сумі - 1095,25 г рн. за проведення експертизи .

Речові докази по справі, а с аме: первинні бухгалтерські документи щодо фінансово-гос подарської діяльності між ЗА Т «Дніпробуд», ТОВ «Дніпровс ька плодоовочева база»та ТОВ «Муніціпальна будівельна ко мпанія», що зберігаються в ма теріалах справи - залишити п ри справі.

Постанова може бути оскар жена протягом семи діб з моме нту її проголошення до Апеля ційного суду м. Києва через Ше вченківський районний суд м. Києва.

Суддя: підпис