Вирок

від 26.12.2011 по справі 1-374/11

ЛУЦЬКИЙ МІСЬКРАЙОННИЙ СУД ВОЛИНСЬКОЇ ОБЛАСТІ

Справа № 1-374/11

В И Р О К

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

м.Луцьк 26 грудня 2011 року

Луцький міськрайонний с уд Волинської області під го ловуванням:

судді - Остапука В.І.,

за участю секретаря - Окерешко Я.С.,

прокурора - Кухарука В.В.,

розглянувши у відкритому судовому засіданні справу п ро обвинувачення ОСОБА_1 , ІНФОРМАЦІЯ_1, уродже нця та мешканця АДРЕСА_1, з ареєстрованого за адресою: АДРЕСА_2, громадянина Украї ни, з вищою освітою, працюючог о директором ТОВ «Українська Ресурсна Компанія», одружен ого, раніше не судимого,

- за ст.ст. 212 ч.3, 366 ч.2 КК У країни, -

ВСТАНОВИВ:

Підсудний ОСОБА _1 будучи на посаді генераль ного директора спільного укр аїнсько-російського підприє мства - ТОВ «Укрбашнафта», я ке розташоване за адресою: м. Л уцьк, вул. Карбишева, 2, виконую чи організаційно-розпорядчі та адміністративно-господар ські функції на займаній пос аді, тобто будучи службовою о собою підприємства, недбало віднісся до виконання своїх службових обов' язків через несумлінне ставлення до них та, нерозуміючи змісту і важл ивості значення нижчевказан их документів, підписав ці до кументи, а саме: податкову дек ларацію з податку на додану в артість за вересень 2004 року та розрахунок коригування сум податку на додану вартість д о податкової декларації з по датку на додану вартість за ж овтень 2004 року з неправдивими відомостями, в результаті чо го не було сплачено до держав ного бюджету за вересень-жов тень 2004 року податку на додану вартість в сумі 1 721 749 гривень, щ о є тяжкими наслідками, так як більше ніж у двісті п' ятдес ят разів перевищує неоподатк ований мінімум доходів грома дян.

Допитаний в судовому засіданні підсудний ОСОБА _1 свою вину у скоєному не виз нав та показав, що він вважає, що ніяких тяжких наслідків н е наступило, оскільки податк и до бюджету платилися прави льно, декларації складали не він, а інші особи, він лише під писував.

Незважаючи на невизн ання своєї вини підсудним О СОБА_1, його винність в скоєн ому підтверджується зібрани ми на досудовому слідстві та дослідженими в судовому зас іданні доказами, а саме:

- показаннями свідка ОСОБА_2 про те, що з 03 лютого 2004 року по 28 лютого 2006 року вона п рацювала на посаді заступник а головного бухгалтера СУРП - ТОВ «Укрбашнафта», вела по даткові накладні, які підпис ував ОСОБА_1, під час прове дення документальної переві рки на даному підприємстві ОСОБА_3 виявила недоліки в п одатковій накладній та кориг уванні, на яких вона поставил а свій підпис, технологію від чуження чесальних машин не п ам' ятає, оскільки не мала з ц им справи;

- показаннями свідка ОСОБА_4 про те, що в 2004 році вон а працювала фінансовим дирек тором на СУРП - ТОВ «Укрбашн афта»та здійснювала контрол ь за фінансовою діяльністю п ідприємства, своєчасною пода чею звітності, в серпні 2004 року була здійснена попередня оп лата по бавовняному волокну, яка була відображена в подат ковій декларації, а у вересні 2004 року були реалізовані чеса льні машини, при цьому сума ко штів за бавовняне волокно бу ла зарахована в оплату варто сті чесальних машин, були вип исані коригуючи до податково ї накладної по чесальних маш инах, вказана операція не бул а внесена до книги обліку про дажу товарів, але була відобр ажена в декларації з податку на додану вартість, вказані з обов' язання відображені до стовірно та в повному об' єм і;

- показаннями свідка ОСОБА_5 про те, що з липня 2004 року по травень 2005 року він пра цював на посаді директора ТО В «Прем' єр-Стиль», в процесі роботи неодноразово його пі дприємство укладало договор и з СУРП - ТОВ «Укрбашнафта» , в тому числі про реалізацію ч есальних машин, однак обстав ини цього договору не пам' я тає;

- показаннями свідка ОСОБА_6 про те, що в 2004 році вон а працювала на посаді головн ого бухгалтера ТОВ «Прем' єр -Стиль», протягом 2004-2005 років вон а заповнювала та подавала в і нспекцію податкову звітніст ь СУРП - ТОВ «Укрбашнафта», п о операції чесальних машин б ухгалтерські операції були з дійснені вірно, факту заниже ння податкових зобов' язань не було, оскільки державна по даткова інспекція не прийнял а до уваги коригуючу податко ву накладну, в податковій дек ларації лише не відображений протокол заліку взаємних ви мог по бавовняному волокну т а чесальних машинах між СУРП - ТОВ «Укрбашнафта»та ТОВ « Прем' єр-Стиль»;

- показаннями свідка ОСОБА_3 про те, що в період з л истопада 2005 року по січень 2006 ро ку вона працювала на посаді н ачальника контрольно-ревізі йного відділу ЗАТ Холдингова компанія «Кепітал Менеджмен т Груп», яка згідно угоди нада вала консультаційні послуги з питань бухгалтерського об ліку СУРП - ТОВ «Укрбашнафта », щодо операції з чесальними машинами, то в червні СУРП - Т ОВ «Укрбашнафта»уклала дого вір з ТОВ «Прем' єр-Стиль»на поставку бавовняного волокн а, згідно якого була виписана податкова накладна, а згодом між даними підприємствами б ув укладений договір купівлі -продажу чесальних машин, при чому попередня оплата по бав овняному волокну була зарахо вана в оплату чесальних маши н, внаслідок цього СУРП - ТОВ «Укрбашнафта»було виписане коригування, хоча сума збіль шилася, проте це не було пору шенням законодавства, згідно проведеної перевірки на СУР П - ТОВ «Укрбашнафта»було ви явлено відсутність певних за писів у документах, які не бул и порушенням податкового зак онодавства, але наявність як их була необхідною;

- оголошеним в судовом у засіданні протоколом допит у свідка ОСОБА_8 (том І а.с.97-1 00), згідно якого в період з жовт ня по грудень 2005 року була пров едена комплексна документал ьна перевірка СУРП - ТОВ «Ук рбашнафта»за період з 01 липня 2004 року по 30 червня 2005 року, згідн о видаткової накладної №РН-0000 093 від 27.09.2004 року у вересні 2004 року СУРП - ТОВ «Укрбашнафта», на підставі договору купівлі-п родажу, поставило ТОВ «Прем' єр-Стиль»чесальні машини в к ількості 65 штук, про що СУРП - ТОВ «Укрбашнафта»була випис ана податкова накладна №91 від 27.09.2004 року, однак згідно проток олу про розірвання договору купівлі-продажу від 20.10.2004 року, вказаний договір був розірва ний в зв' язку з неможливіст ю оплати товару, в зв' язку з ч им СУРП - ТОВ «Укрбашнафта»б уло зобов' язане включити до податкових зобов' язань з п одатку на додану вартість за вересень 2004 року суму 1 281 085 грив ень, у зв' язку з поверненням товару СУРП - ТОВ «Укрбашна фта»склало розрахунок кориг ування кількісних та вартісн их показників до податкової накладної №91 від 27.09.2004 року за №8 від 21.10.2004 року, згідно якого кор игуванню підлягав обсяг прод ажу без врахування податку н а додану вартість, однак пода ткова накладна №91 від 27.09.2004 року СУРП - ТОВ «Укрбашнафта»у к нигу обліку продажу товарів не була включена і податок на додану вартість не було врах овано до податкових зобов' я зань за вересень 2004 року, що при звело до заниження податку н а додану вартість у розмірі 1 281 085 гривень, крім того обсяг пр одажу на суму 6 405 425 гривень не б ув включений до об' єкту опо даткування, а податок в сумі 1 281 085 гривень не був включений д о податкових зобов' язань по даткової декларації СУРП - Т ОВ «Укрбашнафта»за вересень 2004 року;

- копією протоколу №1 ві д 16.09.1999 року зборів засновників СУРП - ТОВ «Укрбашнафта», як им підтверджується участь ОСОБА_1 у заснуванні спільн ого підприємства та наявніст ь його частки в статутному фо нді в розмірі 10% (том 3 а.с.142-149);

- копією наказу №1 від 29.11.1999 року СУРП - ТОВ «Укрбашна фта», яким підтверджується п ризначення ОСОБА_1 на поса ду генерального директора сп ільного підприємства (том 4 а.с .26)

- копією статуту СУРП - ТОВ «Укрбашнафта», яким підт верджується право генеральн ого директора підприємства с амостійно укладати угоди куп івлі-продажу та діяти без дод аткових доручень від імені т овариства, представляти інте реси товариства перед третім и особами (том 3 а.с.154-163);

- актом перевірки Лу цької ОДПІ №01061 від 12.12.2005 року «Пр о результати документальної перевірки дотримання вимог податкового, валютного та ін шого законодавства СП «Укрба шнафта», код 30659190, за період з 01.07.20 04 року по 30.06.2005 року, яким встанов лено порушення вимог податко вого законодавства СУРП - ТО В «Укрбашнафта»в ході провед ення господарських операцій з ТОВ «Прем' єр-Стиль»(том 1 а .с.7-79);

- актом №00047/23-4-30659190 від 21.01.20 05 року СУРП - ТОВ «Укрбашнафт а»підтвердження правомірно сті відшкодування ПДВ за пер іод з 01.08.2004 року по 30.09.2004 року, в яко му відсутні посилання на ная вність та використання в ход і перевірки СУРП - ТОВ «Укрб ашнафта»таких документів як розрахунку №7/1 коригувань кіл ькісних і вартісних показник ів до податкової накладної в ід 13.08.2004 року за №ПН-074, а також под аткової накладної №91 від 27.09.2004 р оку (том 5 а.с.31-38);

- договором купівлі- продажу №27/09-04 від 27.09.2004 року, вида тковою накладною №РН-0000091 від 27.0 9.2004 року та актом прийому-перед ачі від 27.09.2004 року, якими підтве рджується продаж генеральни м директором СУРП - ТОВ «Укр башнафта»ОСОБА_1 27.09.2004 року ТОВ «Прем' єр-Стиль»чесальн их машин марки «ЧММ-450-4МТ»в кіл ькості 65 штук загальною варті стю 7 686 510 гривень (том 3 а.с.69-72);

- журналом-ордером і ві домістю СУРП - ТОВ «Укрбашна фта»по рахунку 361 «Розрахунки з вітчизняними покупцями»за вересень 2004 року (дебет рахунк у 361 - кредит рахунку 702 «Дохід від реалізації товарів»), яки ми підтверджується реалізац ія товару на ТОВ «Прем' єр-Ст иль»на загальну суму 7 686 510 грив ень (том 2 а.с.166-167);

- оборотно-сальдовою відомістю СУРП - ТОВ «Укрба шнафта», де по рахунку 281 «Това ри на складі»за вересень 2004 ро ку (дебет рахунку 902 «Собіварт ість реалізованих товарів»- кредит рахунку 281 «Товари на с кладі»), підтверджується реа лізація підприємством чесал ьних машин марки «ЧММ-450-4МТ»в к ількості 65 штук на загальну су му 6 405 208,34 гривень, без податку н а додану вартість (том 2 а.с.215-226);

- податковою накладн ою №91 від 27.09.2004 року СУРП - ТОВ «У крбашнафта», якою підтверджу ється розмір податку на дода ну вартість із загальної вар тості проданих СУРП - ТОВ «У крбашнафта»для ТОВ «Прем' є р-Стиль»чесальних машин марк и «ЧММ-450-4МТ»в кількості 65 штук , який становить - 1 281 085 гривен ь (том 3 а.с.73);

- книгою обліку продаж у товарів (робіт, послуг) СУРП - ТОВ «Укрбашнафта», якою пі дтверджується, що в звітний п одатковий період - вересень 2004 року, до податкових зобов' язань із податку на додану ва ртість не включена господарс ька операція із продажу ТОВ « Прем' єр-Стиль»чесальних ма шин марки «ЧММ-450-4МТ»в кількос ті 65 штук, на загальну суму 7 686 510 гривень, відповідно до подат кової накладної №91 від 27.09.2004 рок у (додаток до кримінальної сп рави);

- податковою декларац ією з податку на додану варті сть та уточнюючим розрахунко м зобов' язань із податку на додану вартість у зв' язку з виправленням самостійно вия влених помилок - поданих СУР П - ТОВ «Укрбашнафта» за зві тний період - вересень 2004 рок у, якою підтверджується невк лючення до податкових зобов' язань із податку на додану ва ртість господарської операц ії із продажу 27.09.2004 року ТОВ «Пр ем' єр-Стиль»чесальних маши н марки «ЧММ-450-4МТ»в кількості 65 штук, на загальну суму 7 686 510 гр ивень, в тому числі податок на додану вартість - 1 281 085 гривен ь, так як загальний обсяг пода ткових зобов' язань за даний звітний період становить 720 173 гривень (том 3 а.с.13-15);

- розрахунком сум пода тків не нарахованих та не спл ачених до Державного бюджету України СУРП - ТОВ «Укрбашн афта», з урахуванням здобути х доказів та прийнятих рішен ь щодо наявності складу злоч ину в діях службових осіб СП, п о господарській операції з п родажу ТОВ «Прем' єр-Стиль»ч есальних машин марки «ЧММ-450-4М Т»по договору купівлі-продаж у №21/09-04 від 27.09.2004 року та їх поверн ення у зв' язку з відсутніст ю коштів для проведення опла ти (том 7 а.с.18-25);

- висновком №0378 від 23.10.2 006 року судово-бухгалтерської експертизи, згідно якого СУР П - ТОВ «Укрбашнафта»за пода тковий період вересень 2004 рок у нараховано податку на дода ну вартість в сумі 440 585 гривень , розбіжність з Розрахунком с ум податків не нарахованих т а не сплачених до Державного бюджету України СП по господ арській операції з продажу Т ОВ СП «Укрбашнафта»чесальни х машин марки «ЧММ-450-4МТ»по дог овору купівлі-продажу №27-09-2004 та їх повернення у зв' язку з ві дсутністю коштів для проведе ння оплати від 03.10.2006 року склада є 80 119 гривень; СУРП - ТОВ «Укрб ашнафта»за податковий періо д жовтень 2004 року нараховано п одатку на додану вартість в с умі 1 281 164 гривень, розбіжність з Розрахунком сум податків н е нарахованих та не сплачени х до Державного бюджету Укра їни СП по господарській опер ації з продажу ТОВ СП «Укрбаш нафта»чесальних машин марки «ЧММ-450-4МТ»по договору купівл і-продажу №27-09-04 та їх поверненн я у зв' язку з відсутністю ко штів для проведення оплати в ід 03.10.2006 року складає (-79) гривень (том 7 а.с.85-89);

- висновком №245 від 14.08.2006 р оку почеркознавчої експерти зи, згідно якого підписи від і мені ОСОБА_1 в графі «Кері вник__ОСОБА_1», Податкової декларації з податку на дода ну вартість за вересень 2004 рок у, в графі «Директор__ОСОБА_1 »Розрахунку коригування с ум ПДВ до податкової деклара ції з податку на додану варті сть за жовтень 2004 року, в графі «Генеральний директор СП «Ук рбашнафта»__ОСОБА_1»Прото колу про розірвання договору купівлі-продажу №27/09-04 від 27.09.2004 р оку від 20 жовтня 2004 року, в графі «Генеральний директор __ОС ОБА_1»Договору №27/09-04 купівлі- продажу від 27 вересня 2004 року, в графі «Генеральний директор __ОСОБА_1»Акту№2 прийому-пе редачі по договору купівлі-п родажу №27/09-04 від 27 вересня 2004 рок у - від 21 жовтня 2004 року, в графі «Генеральний директор __ОС ОБА_1»Акту прийому-передачі по договору купівлі-продажу №27/09-04 від 27 вересня 2004 року - від 27 вересня 2004 року, в графі «Отри мав(ла)__ОСОБА_1»Видатково ї накладної (повернення) №ВП-00 031 від 21 жовтня 2004 року, в графі «К ерівник___»та «Відвантажив(ла )__»Видаткова накладна № РН-0000091 в ід 27 вересня 2004 року - ймовірно виконані ОСОБА_1 (том 6 а.с.214 -219);

- протоколом від 20 жов тня 2004 року про розірвання дог овору купівлі-продажу №27/09-04 ві д 27.09.2004 року, видатковою накладн ою (повернення) №ВП-00031 від 21 жовт ня 2004 року та актом прийому-пер едачі №2 від 21 жовтня 2004 року, яки ми підтверджується повернен ня ТОВ «Прем' єр-Стиль»чесал ьних машин марки «ЧММ-450-4МТ»в к ількості 65 штук продавцю - СУ РП- ТОВ «Укрбашнафта», через генерального директора підп риємства ОСОБА_1 (том 3 а.с.74-7 6);

- розрахунком №8 кори гування кількісних і вартісн их показників до податкової накладної №91 від 27 вересня 2004 ро ку, яким підтверджується про ведення СУРП- ТОВ «Укрбашна фта»коригування податкових зобов' язань з податку на до дану вартість у зв' язку з по верненням товару покупцем (т ом 3 а.с.77);

- книгою обліку продаж у товарів (робіт, послуг) СУРП- ТОВ «Укрбашнафта», якою підт верджується, що в звітний под атковий період - жовтень 2004 р оку, до податкових зобов' яз ань з податку на додану варті сть включений розрахунок №8 к оригування кількісних і варт існих показників до податков ої накладної №91 від 27.09.2004 року, на підставі якого було зменшен о податкові зобов' язання з податку на додану вартість у вказаному періоді на суму 1 281 085 гривень (додаток до криміна льної справи);

- книгою обліку придба ння товарів (робіт, послуг) СУР П- ТОВ «Укрбашнафта», якою п ідтверджується, що за звітни й податковий період - жовтен ь 2004 року, податковий кредит з п одатку на додану вартість ст ановив 979 736 гривень (додаток до кримінальної справи);

- розрахунком коригув ання сум податку на додану ва ртість до податкової деклара ції з податку на додану варті сть СУРП- ТОВ «Укрбашнафта» за жовтень 2004 року, яким підтве рджується проведення підпри ємством коригування податко вих зобов' язань у розмірі - 1 281 085 гривень на підставі розра хунку №8 від 21.10.2004 року коригува ння кількісних і вартісних п оказників до податкової накл адної №91 від 27.09.2004 року (том 3 а.с.18);

- розрахунком коригу вання сум податку на додану в артість до податкової деклар ації з податку на додану варт ість ТОВ «Прем' єр-Стиль»за жовтень 2004 року, яким підтверд жується проведення підприєм ством коригування податково го кредиту в розмірі - 1 281 085 гр ивень на підставі розрахунку №8 від 21.10.2004 року коригування кі лькісних і вартісних показни ків до податкової накладної СУРП- ТОВ «Укрбашнафта» №91 в ід 27.09.2004 року (том 3 а.с.185);

- податковою накладн ою №ПН-091 від 11.10.2004 року, якою підт верджується використання СУ РП- ТОВ «Укрбашнафта»номер у 91 первинного документу пода ткового обліку для фіксуванн я господарської

операції із продажу ПП «Т ранс-Сервіс»тканин на загаль ну суму 230 068 гривень (том 3 а.с.78-79)

- книгою обліку прод ажу товарів (робіт, послуг) СУР П- ТОВ «Укрбашнафта», якою п ідтверджується, що в звітний податковий період - жовтен ь 2004 року, до податкових зобов' язань з податку на додану вар тість включена податкова нак ладна №91 від 11 жовтня 2004 року вид ана ПП «Транс-Сервіс»у зв' я зку з продажем тканини на заг альну суму 230 068 гривень (додато к до кримінальної справи);

- податковими наклад ними: №ПН-082 від 01.10.2004 року, №НП-116 ві д 23.11.2004 року, №ПН-133 від 16.12.2004 року, №П Н-129 від 30.12.2004 року, №ПН-091 від 11.10.2004 ро ку, №ПН-074 від 13.08.2004 року, з яких вба чається, що всі податкові нак ладні складені в 2004 році на ком п' ютері ОСОБА_2 з викорис танням програми «ІС-Бухгалте рія»мали нумерацію, яка почи налась з літер «ПН» (том 2 а.с.16, 28 , 122, 131, том 3 а.с.78, 82);

- розрахунком №9 кори гування кількісних і вартісн их показників до податкової накладної №ПН-116 від 23.11.2004 року, з якого вбачається, що всі розр ахунки коригування кількісн их і вартісних показників до податкових накладних складе ні в 2004 році на комп' ютері з ви користанням програми «ІС:Бух галтерія»не мали записів про причини коригування, які О СОБА_2 виконала з використа нням кулькової ручки в періо д проведення документальної перевірки СУРП- ТОВ «Укрбаш нафта»(том 2 а.с.279);

- податковою накладн ою №91 від 27.09.2004 року СУРП- ТОВ «У крбашнафта», якою підтверджу ється, що податкова накладна складена не з використанням програми «ІС: Бухгалтерія», о скільки відсутні літери «ПН» (том 3 а.с.73);

- книгою обліку продаж у товарів (робіт, послуг) СУРП- ТОВ «Укрбашнафта», згідно як ої в звітний податковий пері од - вересень 2004 року, до подат кових зобов' язань з податку на додану вартість невключе ний розрахунок №7/1 коригуванн я кількісних і вартісних пок азників до податкової наклад ної №ПН-074 від 13.08.2004 року, який над ає право підприємству зменши ти податкові зобов' язання з податку на додану вартість з а вказаний звітний період у р озмірі 1 281 085 гривень (додаток п о кримінальній справі);

- розрахунком №7/1 кори гування кількісних і вартісн их показників до податкової накладної №ПН-074 від 13.08.2004 року, я ким підтверджується, що розр ахунок складений не з викори станням програми «ІС: Бухгал терія», оскільки містить дру кованим шрифтом запис про пр ичини коригування та номер ч ерез дріб (том 3 а.с.81);

- розрахунком коригув ання сум податку на додану ва ртість до податкової деклара ції з податку на додану варті сть ТОВ «Прем' єр-Стиль»за в ересень 2004 року, яким підтверд жується відсутність запису п ро коригування податкових зо бов' язань на підставі розра хунку №7/1 від коригування кіль кісних і вартісних показникі в до податкової накладної №П Н-074 від 13.08.2004 року СУРП- ТОВ «Укр башнафта», тобто невідповідн ість такої операції податков ому обліку ТОВ «Прем' єр-Сти ль» (том 3 а.с.182).

Таким чином, суд приходить до висновку, що підсудний О СОБА_1 своїми умисними діям и, спрямованими на неналежне виконання службовою особою своїх службових обов' язків через несумлінне ставлення до них, що спричинило тяжкі на слідки, вчинив злочин, передб ачений ч.2 ст. 367 КК України.

Досудовим слідством дії ОСОБА_1 були кваліфіковані за ст.ст. 212 ч.3, 366 ч.2 КК України, одн ак дане обвинувачення не зна йшло свого підтвердження в с удовому засіданні.

Суб' єктивна сторона інкр имінованих досудовим слідст вом ОСОБА_1 злочинів, пере дбачених ст.ст. 212 ч.3, 366 ч.2 КК Укра їни характеризується прямим умислом.

Судом встановлено, що ОСО БА_1 не розумів, що він умисно підписував документи, які мі стять неправдиву інформацію і тим більше не розумів, що ци ми діями підприємство, на яко му він був директором, ухиляє ться від сплати податків, тоб то він несумлінно ставився д о виконання своїх службових обов' язків. При таких обста винах, суд перекваліфікував його дії зі ст.ст. 212 ч.3, 366 ч.2 на ст. 367 ч.2 КК України.

При обранні покарання суд в раховує всі обставини справи , характер та ступінь тяжкост і вчиненого ним злочину, дані про особу винного.

Обставин, що пом' якшують ч и обтяжують покарання підсуд ного, суд по справі не знаходи ть.

Підсудний ОСОБА_1 вперш е притягується до кримінальн ої відповідальності, позитив но характеризується по місцю проживання (том 8 а.с.223), має на у триманні двох неповнолітніх дітей, а тому суд вважає за мо жливе обрати йому покарання без ізоляції від суспільства , тобто із застосуванням ст. 75 К К України.

Разом з тим ОСОБА_1 підлягає звільненню від при значеного основного покаран ня, оскільки він підпадає під дію п. «в»ст. 1 Закону України « Про амністію»від 08.07.2011 року.

Судом встановлено, що підс удний ОСОБА_1 на день набр ання чинності Закону України «Про амністію»від 08.07.2011 року, м ає двох дітей, яким не виповни лось 18 років - ОСОБА_9, 1995 ро ку народження, що стверджуєт ься паспортом громадянина Ук раїни на ім' я ОСОБА_1 сер ії НОМЕР_1, виданого 26 липня 2003 року Луцьким МВ УМВС Україн и у Волинській області, та на с торінці 7 якого зроблено запи с про дітей та ОСОБА_10, ІН ФОРМАЦІЯ_6, що стверджуєтьс я свідоцтвом про народження серії НОМЕР_2, виданого 05 ли стопада 2004 року відділом реєс трації актів цивільного стан у Луцького міського управлін ня юстиції, відносно них не по збавлений батьківських прав , окрім того обвинувачується у вчиненні злочину, який відп овідно до ст. 12 КК України відн оситься до категорії злочині в середньої тяжкості, а тому п ідпадає під дію ст. 1 п. «в»Зако ну України «Про амністію»від 08.07.2011 року.

Протягом 1998-2010 р.р. до підсудно го ОСОБА_1 амністія або по милування не застосовувалис ь.

Цивільний позов Луцької ОД ПІ до ОСОБА_1 про відшкоду вання матеріальної шкоди у в игляді несплати податків фір мою «Укрбашнафта», завданої злочином, слід залишити без р озгляду, надавши можливість цивільному позивачу при наяв них для цього підстав, зверну тися з позовом до суду в поряд ку цивільного судочинства.

Судові витрати по справі пі длягають стягненню з підсудн ого.

Речові докази підлягають в ирішенню згідно ст. 81 КПК Укра їни.

Керуючись ст.ст.323 , 324 КПК України, суд -

З А С У Д И В:

ОСОБА_1 визнати винни м у вчиненні злочину, передба ченого ст.367 ч.2 КК України та пр изначити покарання у виді 2-х ( двох) років позбавлення волі з позбавленням права обійма ти посади, пов' язані з викон анням організаційно-розпоря дчих чи адміністративно-госп одарських обов' язків, строк ом на 2 (два) роки без штрафу.

На підставі ст. 75 КК України звільнити ОСОБА_1 від від бування призначеного основн ого покарання, якщо він протя гом 2-х (двох) років іспитового строку не вчинить нового зло чину.

На підставі ст. 1 п. «в» Закону України «Про амністію у 2011 році»звільнити ОСОБ А_1 від призначеного основн ого покарання.

Запобіжний захід - підпи ску про невиїзд - скасувати.

Цивільний позов Луцької ОД ПІ до ОСОБА_1 про відшкоду вання матеріальної шкоди, за вданої злочином - залишити б ез розгляду.

Стягнути з ОСОБА_1 в дохі д держави судові витрати по с праві за проведення судово-б ухгалтерських, комп' ютерно -технічної, почеркознавчої е кспертиз та технічної експер тизи документів в сумі 3 070 (три тисячі сімдесят) гривень 42 (со рок дві) коп.

Речові докази: книгу обліку продажу товарів (робіт, послу г) ТОВ СП «Укрбашнафта»за пер іод з березня 2003 року по липень 2005 року, книгу обліку придбанн я товарів (робіт, послуг) ТОВ С П «Укрбашнафта»за період з в ересня 2005 року по квітень 2005 рок у, декларацію з податку на дод ану вартість ТОВ СП «Укрбашн афта»за вересень 2004 року, розр ахунок сум коригування подат ку на додану вартість до декл арації з податку на додану ва ртість за жовтень 2004 року, дого вір купівлі-продажу №27/09-04 від 27. 09.2004 року, акт прийому-передачі №1 від 27.09.2004 року по договору куп івлі-продажу №27/09-04 від 27.09.2004 року, протокол про розірвання дог овору купівлі-продажу №27/09-04 ві д 27.09.2004 року, акт прийому-переда чі №2 від 21.10.2004 року по договору к упівлі-продажу №27/09-04 від 27.09.2004 рок у, податкову накладну ТОВ СП « Укрбашнафта»№91 від 27.09.2004 року, в идаткову накладну ТОВ СП «Ук рбашнафта»№РН-0000091 від 27.09.2004 року , розрахунок №8 коригування кі лькісних і вартісних показни ків до податкової накладної ТОВ СП «Укрбашнафта»№91 від 27.09. 2004 року, видаткову накладну (по вернення) ТОВ «Прем' єр-Стил ь»№ВП-00031 від 21.10.2004 року, розрахун ок №7/1 коригування кількісних і вартісних показників до по даткової накладної ТОВ СП «У крбашнафта»№ПН-074 від 13.08.2004 року - залишити при матеріалах с прави.

Арешт накладений на майно ОСОБА_1, а саме на квартиру з а адресою АДРЕСА_1 та авто мобіль марки «BMW X5», д.н.з. НОМЕ Р_3 - зняти.

Вирок може бути оск аржений до апеляційного суду Волинської області протягом 15 діб з моменту його проголош ення.

ГОЛОВУЮЧИЙ: