Постанова

від 28.12.2011 по справі 1-344/11

ПЕЧЕРСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА КИЄВА

Печерський районний суд міста Києва

Справа № 1-344/11

П О С Т А Н О В А

28 грудня 2011 року Пече рський районний суд

у складі:

головуючий - су ддя Вовка С. В. ,

при секретарі - Греку А. Г.,

з участю прокурора Ваврен юк О.С.,

захисника ОСОБА_1,

вирішуючи у відкритому суд овому засіданні питання про призначення судової-економі чної експертизи у кримінальн ій справі по обвинуваченню ОСОБА_2 у вчиненні злочину, п ередбаченого ч.3 ст.212, ч.2 ст.366 КК У країни, -

В С Т А Н О В И В:

В провадженні суду перебу ває вказана кримінальна спра ва.

Підсудному ОСОБА_2 пред ' явлено обвинувачення в том у, що він, в липні-серпні 2008 року перерахував безготівкові ко шти на розрахунковий рахунок ТОВ «Арма-Строй» з призначен ня платежу «оплата за послуг и згідно договору б/н від 12.03.2008 р оку» згідно платіжних доруче нь, зазначених в обвинувальн ому висновку в сумі 4 060 000 гривен ь, тобто після укладення угод и про продаж з ТОВ «Хюпо Аль пе Адріа Лізинг».

Разом з цим, на стадії допов нення до судового слідства, з ахисником підсудного заявле но клопотання про долучення до матеріалів справи копії у хвали Вищого адміністративн ого суду України від 15.11.11, якою з адоволено касаційну скаргу Т ОВ «Европа-2002», постанову Київ ського апеляційного суду від 16.11.2010 року скасовано та залишен о в силі постанову Окружного адміністративного суду м. Ки єва від 27.07.10 р. по справі № 2-А-9531/10/2670.

Таким чином, спірні податко ві повідомлення-рішення ДПІ у Печерському районі м. Києва від 07.10.11 № 0004212310/0 та № 0004202310/0, прийняти ми по акту позапланової виїз ної документальної перевірк и №383/23-10/31812361 від 27.05.2009 року, згідно як ого встановлені порушення ТО В «Европа-2002» вимог податково го законодавства, зокрема пп . 5.3.9 п. 5.3 ст. 5 Закону України «Про оподаткування прибутку підп риємств» від 22.05.1997 року №283/97-ВР (із змінами та доповненнями) та п п. 7.4.1 та 7.4.5 п. 7.4 ст. 7 Закону України «Про податок на додану варті сть» від 03.04.1997 року №283/97-ВР (із змі нами та доповненнями), які при звели до фактичного ненадход ження до державного бюджету податку на додану вартість з а червень 2008 року в сумі 676 666,67 грн . та податку на прибуток за тре тій квартал 2008 року в сумі 845 833,34 г рн., судом визнано не чинними т а скасовано з мотивів безпід ставності їх прийняття.

В судовому засіданні проку рором заявлено клопотання пр о призначення судово-економі чної експертизи з питань дот римання вимог податкового за конодавства ТОВ «Европа-2002» п ри проведенні взаємовідноси н з ТОВ «Арма-Строй» за період з 01.07.2008 по 31.12.2009 роки.

Вислухавши думку учасникі в процесу та з метою всебічно го, повного і об' єктивного д ослідження обставин справи, а також те, що для вирішення вк азаного питання необхідні сп еціальні знання, суд прийшов до висновку, про необхідніст ь призначення судово-економі чної експертизи.

На підставі викладеного , ке руючись ст.ст. 22, 75, 310 КПК України суд, -

П О С Т А Н О В И В:

Призначити по кримінальн ій справі по обвинуваченню ОСОБА_2, у вчиненні злочину, передбаченого ч.3 ст.212, ч.2 ст.366 КК України судово-економічну е кспертизу на вирішення якої поставити наступні питання:

- чи у відповідності до вимо г діючого податкового законо давства підприємством ТОВ «Е вропа-2002» (код ЄДРПОУ - 31812361, м. Київ ) були сформовані валові витр ати по податку на прибуток з п ідприємств і податковий кред ит по податку на додану варті сть при проведенні фінансово -господарської операції між ТОВ «Арма-Строй» (код ЄДРПОУ - 34882358) та ТОВ «Европа-2002» щодо пошу ку покупців торгового компле ксу розташованого в місті Ка м`янець-Подільський, Хмельни цької області для ТОВ «Европ а-2002», з врахуванням того, що до судовим слідством кваліфіку ється така фінансово-господа рська операція через призму безтоварності, а договір згі дно версії слідства укладавс я та первинні бухгалтерські документи виписувались з мет ою умисного ухилення від спл ати податків?

- які суми податку на прибут ок з підприємств і податку на додану вартість і за які пері оди ТОВ «Европа-2002» (код ЄДРПОУ - 31812361, м. Київ) не нарахувало та н е сплатило до бюджету при про веденні взаємовідносин з ТОВ «Арма-Строй» (код ЄДРПОУ - 34882358) п ри умові, що досудовим слідст вом кваліфікується така фіна нсово-господарська операція через призму безтоварності?

- які порушення вимог нормат ивних актів, що регламентуют ь ведення бухгалтерського та податкового обліку, призвел и до несплати податків та обо в' язкових платежів, завищен ня сум бюджетного відшкодува ння внаслідок заниження об' єктів оподаткування і хто зо бов' язаний був забезпечити дотримання цих вимог?

Проведення експертизи дор учити експертам НДЕКЦ при ГУ МВС України в м. Києві.

Попередити експертів НДЕК Ц при ГУМВС України в м. Києві про кримінальну відповідаль ність за ст.ст. 384,385 КК України.

Для проведення експертизи направити експертам матеріа ли кримінальної справи №1-344/11

Постанова оскарженню не пі длягає.

Суддя С. В. Вовк