Вирок
від 08.02.2012 по справі 1-665/2011
АРТЕМІВСЬКИЙ МІСЬКРАЙОННИЙ СУД ДОНЕЦЬКОЇ ОБЛАСТІ

Справа № 1-665/2011

П О С Т А Н О В А

27.01.2012 .

Артемовский горрайонный суд Донецкой области в составе председательствующего судьи ТВЕРСКОГО С.М.

при секретаре БИБИК Н.Н..

с участием прокурора ЯНЮК В.Ю..

адвоката ОСОБА_1

рассмотрев в открытом судебном заседании в зале суда г.Артемовска уголовное дело по обвинению

ОСОБА_2, ІНФОРМАЦІЯ_1 года рождения, уроженца п. Ольгинка Волновахского района, Донецкой области, гражданина Украины, женатого, образование высшее, ранее не судимого, пенсионер, проживающего АДРЕСА_1

по ст. 175 ч.1, 367 ч.2 УК Украины,

У С Т А Н О В И Л:

Подсудимый ОСОБА_2 обвиняется в том, что согласно приказа №50-к от 30.04.2003 года назначен генеральным директором ДП «Изосэв –1»ЗАО «Изосэв», который необоснованно не выплачивал заработную плату 48 работникам ДП «Изосэв – 1»ЗАО «Изосэв»за период декабрь 2009 года, январь –февраль 2010 года в сумме 81 857,00 грн. Так же, в результате своей преступной небрежности, не зная требований п.8.1.2,п.8.1 ст.8 ЗУ от 22.05.2003 года №889-IV «О налоге с доходов физических лиц», предусматривающий порядок начисления и сроки перечисления в бюджет налога с доходов физических лиц, а так же норм действующего законодательства, где указано о первоочередном удовлетворении требований по налогам и необлагаемым платежам в бюджет, в период времени с 01.07.2009 года по 13.09.2010 года не в полном объеме перечислил в бюджет налоги с доходов физических лиц, имея реальную возможность из уплаты, что повлекло за собой тяжкие последствия –неуплату налога в размере 147 547,62, что в 250 и более раз превышает необлагаемый налогом минимум доходов граждан, причинив тем самым ущерб государству на указанную суму.

Согласно ст.1 п. «ґ»Закона Украины «Об амнистии в 2011 года»от 08.07.2011 года, освобождается от наказания в виде лишения свободы на определенный срок и от других наказаний не связанных с лишением свободы, осужденный за умышленные преступления, которые не являются тяжкими и особо тяжкими, согласно ст. 12 УК Украины и за преступления, совершенные по неосторожности, которые не являются особо тяжкими, согласно ст. 12 УК Украины, лица, которые на день вступления в силу данного Закона, достигли 60 –летнего возраста.

Согласно копии паспорта ОСОБА_2, ІНФОРМАЦІЯ_1 года рождения.

В судебном заседании ОСОБА_2 просит суд применить к нему вышеуказанный акт амнистии.

Согласно ст. 8 данного Закона, вопрос о применении амнистии, в отношении лиц, уголовные дела, которые находятся в производстве судов, рассматриваются данными судами.

Изучив материалы дела, суд считает, что уголовное дело в отношении ОСОБА_2. должно быть прекращено в соответствие со ст. 1 п. «ґ»Закона Украины «Об амнистии в 2011 году»от 08.07.2011 года.

Вещественные доказательства - копия протокола выемки и осмотра от 4 февраля 2001 года кассовой книги за 2010 год, журнал-ордер №1 (касса), журнал-ордер №2 (касса), кассовые документы за период январь-декабрь 2010 года, банковские выписки за период январь-декабрь 2010 года; налоговый расчёт сумм налога (дохода), начисленного в пользу налогоплательщика и удержанного налога №37212 от 30.10.2009 года; налоговые расчёты сумм дохода за 4 квартал 2009 года №46127 от 28.01.2010 года, за 1-4 кварталы 2010 года; журнал-ордер за период июль-декабрь 2009 года; копия Главной книги счёта №641.5 за январь 2009 года; копия раздела Главной книги счёта 301 за 2009 и 2010 годы; Главная книга ДП ‘‘Изосев-1''ЗАО ‘‘Изосев''за 2009 год; приказы №8-к от 01.07.02; №41-к от 13.09.10; №50 от 30.04.03; №48-к от 14.09.10; должностные инструкции генерального директора ДП ‘‘Изосев-1''ЗАО ‘‘Изосев''; главного бухгалтера от 05.12.03; личные дела ОСОБА_3; ОСОБА_4; ОСОБА_2

-ксерокопии документов, являющихся вещественными доказательствами по уголовному делу №030-11-01-45: страница из журнала-ордера №2 по счету 311 «текущие счета в национальной валюте»за декабрь 2010 года; страница из журнала-ордера №2 по счету 311 «текущие счета в национальной валюте»за ноябрь 2010 года; страница из журнала-ордера №2 по счету 311 «текущие счета в национальной валюте»за октябрь 2010 года; страница из журнала-ордера №2 по счету 312/1 «валютный счет»за октябрь 2010 года; страница из журнала-ордера №2 по счету 312/3 «распределительный счет»за октябрь 2010 года; страница из журнала-ордера №2 по счету 311 «текущие счета в национальной валюте»за сентябрь 2010 года; страница из журнала-ордера №2 по счету 312/1 «валютный счет»за сентябрь 2010 года; страница из журнала-ордера №2 по счету 312/3 «распределительный счет»за сентябрь 2010 года; страница из журнала-ордера №2 по счету 311 «текущие счета в национальной валюте»за август 2010 года; страница из журнала-ордера №2 по счету 312/1 «валютный счет»за август 2010 года; страница из журнала-ордера №2 по счету 312/3 «распределительный счет»за август 2010 года; страница из журнала-ордера №2 по счету 311 «текущие счета в национальной валюте»за июль 2010 года; страница из журнала-ордера №2 по счету 312/3 «распределительный счет»за июль 2010 года; страница из журнала-ордера №2 по счету 311 «текущие счета в национальной валюте»за июль 2010 года; страница из журнала-ордера №2 по счету 312/1 «валютный счет»за июль 2010 года; страница из журнала-ордера №2 по счету 312/3 «распределительный счет»за июнь 2010 года; страница из журнала-ордера №2 по счету 311 «текущие счета в национальной валюте»за май 2010 года; страница из журнала-ордера №2 по счету 312/3 «распределительный счет»за май 2010 года; страница из журнала-ордера №2 по счету 312/1 «валютный счет»за май 2010 года; страница из журнала-ордера №2 по счету 311 «текущие счета в национальной валюте»за апрель 2010 года; страница из журнала-ордера №2 по счету 312/3 «распределительный счет»за апрель 2010 года; страница из журнала-ордера №2 по счету 312/1 «распределительный счет» за апрель 2010 года; страница из журнала-ордера №2 по счету 311 «текущие счета в национальной валюте»за март 2010 года; страница из журнала-ордера №2 по счету 312/1 «валютный счет»за март 2010 года; страница из журнала-ордера №2 по счету 312/3 «распределительный счет»за март 2010 года; страница из журнала-ордера №2 по счету 311 «текущие счета в национальной валюте»за февраль 2010 года; страница из журнала-ордера №2 по счету 312/3 «распределительный счет»за февраль 2010 года; страница из журнала-ордера №2 по счету 312/1 «валютный счет» за февраль 2010 года; страница из журнала-ордера №2 по счету 311 «текущие счета в национальной валюте»за январь 2010 года; страницы из журнала-ордера №1 по счету 301 «касса в национальной валюте»за январь 2011 года; страница из журнала-ордера №1 по счету 301 «касса в национальной валюте»за январь-декабрь 2010 года; страница главной книги за 2010 год по счету 301 «Касса в национальной валюте»; страница главной книги за 2010 год по счету 301а «Касса в подотчете»; страница главной книги за 2010 год по счету 311 «Текущие счета в национальной валюте»; страница главной книги за 2010 год по счету 312/1 «Текущие счета в иностранной валюте»; страница главной книги за 2010 год по счету 312/3 «Распределительный валютный счет»; страница главной книги за 2010 год по счету 641.1 «Налог на добавленную стоимость»; страница главной книги за 2010 год по счету 641.2 «Налог на прибыль»; страница главной книги за 2010 год по счету 641.5; страница главной книги за 2010 год по счету 661 «Расчеты по заработной плате»; страница главной книги за 2010 год по счету 681 «Расчеты по авансам полученным»; страница главной книги за 2010 год по счету 685 «Расчеты с кредиторами и дебиторами»; страница главной книги за 2010 год по счету 685.1 «Расчеты с прочими кредиторами»; страницы кассовой книги за 06,13,15,20, 21,22,25,26, 28 января, 05,11,12,19,26 февраля, 02,10,17,22,25, 31 марта, 14,20,21,23,27,28,30 апреля, 07 мая,14,18,21,26,28, 31 мая, 11,18,21,22,23,25,30 июня, 02,15,20,23,29, 30 июля, 13, 17,20,26,31августа, 08,10,13,20,24,30 сентября, 25,22,27,29 октября, 23,24 ноября, 13,20,28 декабря 2010 года; страницы кассовой книги за 13 января, 28 января 2011 года;

- налоговая декларация по налогу на прибыль предприятий за 2009 год №47644 от 09.02.2010; расчёт прироста (убыли) балансовой стоимости запасов №47645 от 09.02.2010 года; расчёт суммы начисления сборов (обязательных платежей), которые включаются в состав валовых затрат №47643 от 09.02.2010 года; налоговая декларация по налогу на прибыль предприятий за 3 квартал 2009 года №37026 от 05.11.2009 года; расчёт прироста (убыли) балансовой стоимости запасов №37026 от 05.11.2009 года; налоговая декларация по налогу на прибыль предприятий за полугодие 2010 года №20242 от 05.08.2010 года; расчёт прироста (убыли) балансовой стоимости запасов №20243 от 05.08.2010 года; уточняющий расчёт налоговых обязательств, поданный в связи с исправлением самостоятельно выявленных ошибок №31320 от 31.12.2010 года;

- расписка №32 от 20.01.2011 года; акт №150/1742/31727135 от 02.02.2011 года о результатах фактической проверки соблюдения требования налогового законодательства по вопросам удержания и перечисления налога с доходов физических лиц ДП ‘‘Изосев-1''ЗАО ‘‘Изосев''(код ЕГРПОУ 31727135) за период с 01.07.09 по 31.12.10; расчёт суммы задолженности налога с доходов физических лиц за период с 01.07.2009 года по 31.12.2010 года; реестр прихода и использования денежных средств за период с 01.07.09 по 31.12.10; расчёт суммы задолженности заработной платы за период с 01.07.09 по 31.12.10; объяснительное письмо №38/12 от 28.02.2011 года;

- налоговые расчёты сумм дохода, начисленного (уплаченного) в пользу налогоплательщика и сумм удержанного из них налога по форме 1 ДФ за 3 и 4 кварталы 2009 года;

-распечатанные электронные копии документов: распечатка электронной копии налоговой декларации по налогу на прибыль предприятий за 1 квартал 2009 года; распечатка электронной копии приложения К1/1 к декларации за 1 квартал 2009 года - расчет прироста (убыли) балансовой стоимости запасов; распечатка электронной копии налоговой декларации по налогу на прибыль предприятий за полугодие 2009 года; распечатка электронной копии приложения К1/1 к декларации за полугодие 2009 года –расчет прироста (убыли) балансовой стоимости запасов; распечатка электронной копии налоговой декларации по налогу на прибыль предприятий за 3 квартала 2009 года; распечатка электронной копии приложения К1/1 к декларации за 3 квартала 2009 года –расчет прироста (убыли) балансовой стоимости запасов; распечатка электронной копии налоговой декларации по налогу на прибыль предприятий за 2009 год; распечатка электронной копии приложения К1/1 к декларации за 2009 года –расчет прироста (убыли) балансовой стоимости запасов; распечатка электронной копии приложения Р1 к декларации за 2009 год –суммы начисленных налогов, сборов, обязательных платежей, которые включаются в состав валовых затрат; распечатка электронной копии налоговой декларации по налогу на прибыль предприятий за 1 квартал 2010 года; распечатка электронной копии приложения К1/1 к декларации за 1 квартал 2010 года –расчет прироста (убыли) балансовой стоимости запасов; распечатка электронной копии налоговой декларации по налогу на прибыль предприятий за полугодие 2010 года; распечатка электронной копии приложения К1/1 к декларации за полугодие 2010 года –расчет прироста (убыли) балансовой стоимости запасов; распечатка электронной копии налоговой декларации по налогу на прибыль предприятий за 3 квартала 2010 года; распечатка электронной копии приложения К1/1 к декларации за 3 квартала 2010 года –расчет прироста (убыли) балансовой стоимости запасов; распечатка электронной копии налоговой декларации по налогу на прибыль предприятий за 2010 год; распечатка электронной копии приложения К1/1 к декларации за 2010 год –расчет прироста (убыли) балансовой стоимости запасов; распечатка электронной копии приложения Р1 к декларации за 2010 год –суммы начисленных налогов, сборов (обязательных платежей), которые включаются в состав валовых затрат. Электронные копии документов сохранены на магнитной гибкой дискете емкостью 3,5 дюйма голубого цвета.

- расчётные листы грузчиков ДП ‘‘Изосев-1''за 2009 год; журналы расчётных листов плавильщиков, резчиков, подсобных рабочих, съёмщиков, специалистов, прессовщиков, охраны, кладовщиков, уборщиков, ИТР, операторов, слесарей, составителей, котельной, компрессорной, ОТК, КТМ, машинистов эл.лафета, сушильщиков, эл.монтёров, по трудовым соглашениям, сварщиков, руководителей за 2009 год; журналы расчётных листов работников ДП‘‘Изосев-1''ЗАО ‘‘Изосев''по трудовым соглашениям, составителей, слесарей, кладовщиков, уборщиков, ИТР, подсобных рабочих, машинистов эл.лафета, ОТК, эл.монтёров, сварщиков, операторов, специалистов, плавильщиков, руководителей, прессовщиков, охраны, котельной, грузчиков, съёмщиков за 2010 год.

- Справка о задолженности по заработной плате рабочих ДП «Изосэв-1»ЗАО «Изосэв»по состоянию на 14.09.2010 года; справка о задолженности по заработной плате рабочих ДП «Изосэв-1»ЗАО «Изосэв»по состоянию на 30.10.2010 года; справка о задолженности по заработной плате рабочих ДП «Изосэв-1»ЗАО «Изосэв»по состоянию на 01.09.2011 года; выписка из журнала ордера №2 по счету № 311 «текущие счета в национальной валюте» за 2010 год; выписка из журнала ордера № 1 по счету №301 «касса в национальной валюте»за 2010 год; расчет по депонированной заработной плате за 2010 год; копия главной книги пол расчетному счету 311 за 2010 год; копия главной книги по кассе (301 счету) за 2010 год; акт проверки Территориальной государственной инспекции по труду в Донецкой области №05-30-036/0024 от 10.08.2010 года ДП «Изосэв –1»ЗАО «Изосэв»; справка Управления пенсионного фонда в Артемовском районе №13480/02 от 27.09.2011 года относительно задолженности по уплате страховых взносов в Пенсионный Фонд Украины ДП «Изосэв-1»ЗАО «Изосэв»; информация УПФУ в Артемовском районе №13305/02 от 28.09.2011 года относительно суммы и периода задолженности ДП «Изосэв-1»ЗАО «Изосэв», также данных о погашении указанной задолженности; копия акта проверки Артемовской ОГНИ №150/1742/31727135 от 02.02.2011 года ДП «Изосэв-1»ЗАО «Изосэв»;заключение специалистов УПФУ в Артемовском районе о результатах проверки ДП «Изосэв-1»ЗАО «Изосэв» (ЕГРПОУ 31727135) по вопросам соблюдения требований первоочередности уплаты страховых взносов в бюджет Пенсионного фонда Украины с 01.09.2010 года по 31.12.2010 года от 07.02.2010 года; сопроводительное письмо УПФУ в Артемовском районе от 08.02.2011 года № 1052/02; заключение специалистов УПФУ в Артемовскому районе о результатах проверки ДП «Изосэв-1»ЗАО «Изосэв»(ЕГРПОУ 31727135) по вопросам соблюдения требований первоочередности уплаты страховых взносов в бюджет Пенсионного фонда Украины с 01.12.2009 года по 01.08.2010 года от 01.09.2010 года с сопроводительным письмом и приложениями; информация Управления Пенсионного фонда в Артемовском районе № 7719/02 от 02.09.2010 года относительно суммы задолженности ДП «Изосэв-1»ЗАО «Изосэв»по уплате страховых взносов в пенсионный фонд; акт проверки Управления пенсионного фонда в Артемовском районе №57 от 29.10.2010 года с приложениями; информация Артемовского ОГНИ № 295/3/10/15-213 от 07.11.2011 года; главная книга ДП «Изосэв-1»ЗАО «Изосэв»за 2010 год, а также распечатанные и заверенные фотоснимки страниц книги за период с 12.02.2010 года по 13.09.2010 года; кассовая книга ДП «Изосэв-1»ЗАО «Изосэв»за 2010 год, а также распечатанные и заверенные фотоснимки страниц книги за период 12.02.2010 года по 13.09.2010 года; кассовые документы за январь –декабрь 2010 года с приходно-кассовыми ордерами; копии лицевых счетов рабочих ДП «Изосэв-1»ЗАО «Изосэв» за 2010 год; скоросшиватели с выписками из главной книги по ж/о №2, счету № 311, 3/2/1, 3/2/3; скоросшиватели с выписками из главной книги (журнал-ордер) по счету №301 (касса) за 2010 год; журналы лицевых счетов рабочих ДП «Изосэв-1»ЗАО «Изосэв»по секторам производства.

- приказы и.о. генерального директора ОСОБА_4 №62 от 01.10.2010 «О режиме работы в октябре 2010 года»с приложением №1 на 5-ти листах формата А-4; табель учета рабочего времени управления ДП «Изосэв-1»ЗАО «Изосэв»за октябрь 2010 года на 1-м листе; табель учета рабочего времени управления ОТ и И за октябрь 2010 года на 1-м листе; табель учета рабочего времени отдела сбыта и маркетинга за октябрь 2010 года на 1-м листе; табель учета рабочего времени бухгалтерии за октябрь 2010 года на 1-м листе; табель учета рабочего времени отдела технического контроля за октябрь 2010 на 1-м листе; табель учета рабочего времени отдела охраны за октябрь 2010 на 1-м листе; табель учета рабочего времени участка ТШ-1, ремонтного персонала, грузчиков, сварщиков, уборщиц, машинистов, составителей массы –на 8-ми листах за октябрь 2010 на 1-м листе; табель учета рабочего времени работников цеха СВСВ и ТИВ за октябрь 2010 на 1-м листе;

- кассовая книга за 2010 год, журнал –ордер №1 «Касса», журнал-ордер «2 «Касса», банковские документы (касса за январь, февраль, март, апрель, июнь, август, сентябрь, октябрь, ноябрь, декабрь 2010 года); банковские документы (выписка за январь , февраль, март, апрель, июнь, июль, август, сентябрь, октябрь, ноябрь, декабрь 2010 года); главная книга ДП «Изосэв-1»ЗАО «Изосэв»за 2010 год, упакованные в картонные коробки и находятся при уголовном деле и хранящиеся в помещении Артемовского горрайонного суда Донецкой области в кааб.208 –уничтожить .

Руководствуясь ст. 6 п.4 УПК Украины, ст. ст. 1 п. «ґ», 8 Закона Украины «Об амнистии в 2011 году»от 08.07.2011 года, суд

П О С Т А Н О В И Л:

ОСОБА_2 освободить от уголовной ответственности по ст.ст. 175 ч.1, 367 ч.2 УК Украины, в силу акта амнистии, согласно ст. 1 п. «ґ»Закона Украины «Об амнистии в 2011 года»от 08.07.2011 года, а производство по данному делу прекратить.