Ухвала

від 11.01.2011 по справі 11-60/2012

АПЕЛЯЦІЙНИЙ СУД ЗАПОРІЗЬКОЇ ОБЛАСТІ

Дата документу Справа № 11-60/12

АПЕЛЛЯЦИОННЫЙ СУД ЗА ПОРОЖСКОЙ ОБЛАСТИ

Дело № 11-60/2012 г. Пре дседательствующий в 1-й инста нции

Галянчук Н.И.

Докладчик во 2-й инста нции

Абрамов В.И.

О П Р Е Д Е Л Е Н И Е

ИМЕНЕМ УКРАИНЫ

11 января 2011 года гор. Запорожье

Коллегия судей судеб ной палаты по уголовным дела м апелляционного суда Запоро жской области в составе:

председательствующе го Никитюка В.Д.,

судей Дж аваги Г.Н., Абрамова В.И.,

с участием прокурора Колесник М.А.,

адвокатов ОСОБА_3, ОСОБА_4,

ОСОБА_5,

обвиняемых ОСОБА_6, ОСОБА_7,

ОСОБА_8,

рассмотрела в апелля ционном порядке в открытом с удебном заседании в гор. Запо рожье материалы уголовного д ела по апелляции обвиняемого ОСОБА_8 на постановление Запорожского районного суда Запорожской области от 11 октя бря 2011 года, которым уголовное дело по обвинению

ОСОБА_6, ІНФОРМА ЦІЯ_1, уроженца и жителя АД РЕСА_1, украинца, гражданина Украины, образование высше е, женатого, на иждивении 1 не совершеннолетний сын ОСОБ А_9, ІНФОРМАЦІЯ_4, работаю щего директором ЧП "Нафтаорг синтез", ЧП "Галнафтаавтогаз", и ООО "БК Азимут", ранее не с удимого,

обвиняемого в соверш ении преступлений, предусмот ренных ст. ст. 28, ч.3 204 ч.1, 28 ч.3 - 204 ч.2, 20 9 ч.2, 366 ч.2 УК Украины,

ОСОБА_7, ІНФОРМА ЦІЯ_5, уроженца и жителя АД РЕСА_2, украинца, гражданина Украины, образование средн ее, женатого, на иждивении н есовершеннолетний сын ОСО БА_10, ІНФОРМАЦІЯ_8, не рабо тающего, ранее не судимого,

обвиняемого в соверш ении преступлений, предусмот ренных ст. ст. 28 ч. 3-204 ч. 1, 28 ч. 3-204 ч. 2 УК Украины,

ОСОБА_8, ІНФОРМА ЦІЯ_9, уроженца и жителя гор. АДРЕСА_3 украинца, граждан ина Украины, образование ср еднее специальное, холосто го, не работающего, ранее не су димого,

обвиняемого в соверш ении преступлений, предусмот ренных ст. ст. 28 ч. 3-204 ч. 1, 28 ч. 3-204 ч. 2 УК Украины,

направлено прокурор у Запорожской области для пр оведения дополнительного ра сследования.

Органом досудебного следствия ОСОБА_6 обвиня ется в том, что он, действуя ум ышленно, из корыстных побужд ений, направленных на извлеч ение неконтролируемой госуд арством прибыли, с целью неза конного изготовления, хранен ия и последующего сбыта пода кцизного товара, а именно мот орного высокооктанового бен зина различных марок, пример но в декабре 2008 года организов ал устойчивую преступную гру ппу, в состав которой вовлек ОСОБА_7 и ОСОБА_8

Согласно Закону Укра ины «О ставке акцизного сбор а и ввозной пошлины на опреде ленные товары (продукцию)»от 11.07.1996 года № 313/96-ВР, моторные бенз ины относятся к подакцизным товарам.

Совместно с указанны ми лицами, ОСОБА_6, действу я в составе организованной и м преступной группы, в период с 01 января 2009 года по 28 декабря 200 9 года, вопреки порядку произв одства и оборота подакцизных товаров, совершил ряд престу плений в сфере хозяйственной деятельности.

Так, в декабре 2008 года ОСОБА_6, который в течение дл ительного времени занимал ру ководящие должности на разли чных предприятиях и являлся на тот момент директором час тного предприятия (далее ЧП) « НАФТАОРГСИНТЕЗ»(ЕГРПОУ 32638649), Ч П «ГАЛНАФТААВТОГАЗ»(ЕГРПОУ 3 2638675) и общества с ограниченной ответственностью (далее ООО ) «БК АЗИМУТ»(ЕГРПОУ 35421147), досто верно знал, что моторные высо кооктановые бензины пользую тся большим спросом среди на селения и являются подакцизн ым товаром.

С этой целью, вопреки постановлению Кабинета Мини стров Украины «Об утверждении перечня пре дприятий со всеми стадиями т ехнологического процесса по изготовлению нефтепродукто в, которые имеют право изгота вливать бензины моторные сме севые с содержанием этил-тре т-бутилового эфира или с доба вками на основе биоэтанола, и государственных спиртовых з аводов, которые имеют право н а изготовление биоэтанола»о т 05.12.2007 года № 1375, ОСОБА_6, дейст вуя умышленно, из корыстных п обуждений, решил использоват ь данное обстоятельство для открытия подпольного цеха по незаконному изготовлению не фтепродуктов.

Тогда же ОСОБА_6 опреде лил для себя, что наиболее под ходящим местом для незаконно го изготовления моторных бен зинов будет служить ранее ар ендованная им у ООО «ТЕХНИКА »территория промышленной пл ощадки, расположенной по адр есу: гор. Запорожье, ул. Произв одственная, 11-А, имеющая ограж дение, которое позволяло виз уально скрыть подпольный цех и сам процесс изготовления п одакцизных товаров.

Во исполнение своего прест упного умысла, направленного на незаконное изготовление подакцизных товаров, ОСОБА _6 произвел переоборудовани е вышеуказанной территории, т.е. приискал резервуары, а име нно: шесть наземных цистерн, а также использовал ранее нах одящиеся на указанной террит ории четыре подземных емкост и для хранения горюче-смазоч ных материалов.

Помимо этого ОСОБА_6, дей ствуя с той же целью, установи л общую магистраль (трубопро воды), соединяющую между собо й наземные цистерны и подзем ные емкости, а также приспосо бил насосное оборудование, о беспечивающее перекачку гор юче-смазочных материалов из одной емкости в другую и их да льнейшую отгрузку в бензовоз ы с помощью гофрированного ш ланга.

Таким образом, приискав обо рудование, обеспечивающее ма ссовое производство моторны х бензинов различных марок и создав все необходимые усло вия для его хранения, ОСОБА _6, действуя умышленно, из кор ыстных побуждений открыл под польный цех для незаконного изготовления подакцизных то варов.

Продолжая активные действ ия, направленные на достижен ие преступного результата, ОСОБА_6 изучил механизм нез аконного изготовления и точн ый перечень компонентов нефт епродуктов, необходимых для производства кустарным спос обом высокооктанового бензи на различных марок.

Тогда же, он установил, что п ри проведении технологическ ого процесса по незаконному производству указанного бен зина, необходимо смешивать в соответствующей пропорции п рямогонные бензиновые фракц ии (прямогонный бензин, бензи н газовый стабильный) и антид етонационные примеси (сырой бензол или компонент моторно го топлива ароматичного), что в свою очередь значительно п овышает октановое число, а цв ет произведенной продукции в изуально соответствует анал огичной продукции, изготовле нной в заводских условиях.

Не останавливаясь на содея нном, ОСОБА_11, обладая боль шим опытом работы по ведению финансово-хозяйственной дея тельности предприятий в сфер е реализации нефтепродуктов , для конспирации своих проти воправных действий, принял р ешение приобретать компонен ты для незаконного изготовле ния моторных высокооктановы х бензинов по наличному и без наличному расчету у различны х предприятий и физических л иц предпринимателей, зарегис трированных в Донецкой, Днеп ропетровской и Запорожской о бластях.

После этого, на территории подпольного цеха по вышеуказ анному адресу, используя ран ее приобретенные им компонен ты нефтепродуктов, с помощью оборудования, обеспечивающе е массовое производство, без соблюдения всех стадий техн ологического процесса, ОСО БА_6 планировал незаконно и зготавливать моторные бензи ны различных марок, а именно: А -76, А-80, А-92 и А-95.

Помимо этого, ОСОБА_6, пла нируя преступную деятельнос ть, с целью маскировки истинн ого происхождения моторных в ысокооктановых бензинов, реш ил за денежное вознаграждени е приобретать у фиктивных пр едприятий, которые в свою оче редь не ведут реальной хозяй ственной деятельности, бухга лтерские документы, необходи мые для создания видимости ф акта приобретения им высокоо ктанового бензина.

В свою очередь в официальны е бухгалтерские, налоговые и иные документы предприятия ЧП «НАФТАОРГСИНТЕЗ»должны б ыли вноситься заведомо ложны е сведения, о якобы проведенн ых хозяйственных операциях с предприятиями ООО «ВЕЙЛОСС» , ООО «РЕСТ-ГРУПП», ООО «ОПТБУД РЕСУРС», ООО «ЦОКОЛЬ», ООО «НА БАТ»и ЧП «АВТОТРЕЙД ПЛЮС».

С этой целью ОСОБА_6 изуч ил перечень и порядок оформл ения документов финансовой о тчетности, которые предостав ляются в государственные кон тролирующие органы субъекта ми предпринимательской деят ельности.

Кроме того, ОСОБА_6, дейс твуя умышленно, с той же целью , определил для себя порядок в несения в официальные докуме нты заведомо ложных сведений , предполагая, что данное обст оятельство усложнит процесс проведения проверок сотрудн иками правоохранительных ор ганов.

Тогда же, для придания види мой законности его деятельно сти, связанной с незаконным и зготовлением высокооктанов ых моторных бензинов различн ых марок, ОСОБА_6 принял ре шение в некоторых случаях пр оводить реальные сделки по п риобретению моторных бензин ов у предприятия ООО «ТД Запо рожнефтепродукт».

В дальнейшем, для осуществл ения своего преступного наме рения, ОСОБА_6 принял реше ние по заниженным ценам сбыв ать незаконно изготовленный высокооктановый моторный бе нзин, оформляя сделки по доку ментам ЧП «НАФТАОРГСИНТЕЗ», различным предприятиям и физ ическим лицам, осуществляющи х розничную торговлю нефтепр одуктами на территории Запор ожской области, не ставя посл едних в известность об истин ном происхождении указанног о подакцизного товара.

В конце декабря 2009 года ОСО БА_6, проанализировав получ енную информацию, и не желая с амостоятельно выполнять нек валифицированную работу, при шел к выводу, что для осуществ ления его преступного замысл а ему необходимо вовлечь лиц , разделяющих его незаконные интересы и стремящихся к быс трому обогащению, которые со вместно с ним и под его руково дством, изъявят желание прин имать участие в незаконном и зготовлении и сбыте подакциз ных товаров.

Используя то обстоятельс тво, что ранее подобранные ОСОБА_6 для охраны арендова нной им промышленной площадк и ОСОБА_7 и ОСОБА_8 были заинтересованы в получении наживы, предложил последним совместно с ним заниматься н езаконным изготовлением мот орного высокооктанового бен зина различных марок, исполь зуя при этом оборудование, об еспечивающее массовое произ водство, а также последующим сбытом указанных подакцизны х товаров.

При этом, склоняя указанных лиц к совершению преступлен ий, ОСОБА_6, действуя умышл енно, разъяснил им, что ОСОБ А_7 будет заниматься непоср едственно изготовлением выс окооктановых бензинов, путем пропорционального смешиван ия прямогонных бензиновых фр акций (прямогонный бензин, бе нзин газовый стабильный) и ан тидетонационных примесей (сы рой бензол или компонент мот орного топлива ароматичного ), повышая, таким образом, окта новое число, а ОСОБА_8, в сво ю очередь, будет обеспечиват ь сохранность незаконно изго товленных подакцизных товар ов на территории подпольного цеха, не допуская при этом воз можное появление посторонни х лиц.

Заручившись поддержкой ук азанных лиц, выразившейся в с огласии каждого осуществлят ь деятельность, связанную с н езаконным изготовлением под акцизных товаров, ОСОБА_6 организовал устойчивую и спл оченную преступную группу.

Таким образом, ОСОБА_6, я вляясь организатором престу пной группы, с целью поддержа ния ее стабильной жизнедеяте льности, подыскал и вовлек к с овершению преступлений лиц, разделяющих его взгляды и ст ремящихся к обогащению путем совершения преступных посяг ательств.

После этого, ОСОБА_6 и др угие соучастники преступной группы разработали детальны й план совершения преступлен ий, согласно которого: подыск ивать компоненты нефтепроду ктов, необходимые для незако нного изготовления высокоок тановых моторных бензинов; н епосредственно заниматься и зготовлением подакцизных то варов с использованием обору дования, обеспечивающего мас совое производство, на терри тории подпольного цеха, скры вая свою деятельность от пос торонних лиц; обеспечивать с охранность изготовленного б ензина; подыскивать каналы с быта незаконно изготовленно й продукции.

Согласно разработанного ОСОБА_6 и одобренного всеми соучастниками преступной гр уппы плана, для обеспечения с окрытия и временного хранени я, незаконно изготовленных в ысокооктановых моторных бен зинов, последний предоставил в распоряжение всех участни ков группы территорию промыш ленной площадки, расположенн ой по адресу: г. Запорожье, ул. П роизводственная, 11-А.

Помимо этого, для обеспечен ия транспортировки изготовл енного кустарным способом бе нзина соучастники использов али бензовозы, принадлежащие ДП «ЗУМ»ОАО «ЗАПОРОЖСАНТЕХМ ОНТАЖ», не ставя должностных лиц данного предприятия в из вестность о своих истинных н амерениях.

Обговорив между собой план преступных действий, соучас тники распределили между соб ой роли и впоследствии дейст вовали совместно и согласова нно между собой для достижен ия общей преступной цели.

Таким образом, под руководс твом ОСОБА_6, указанные ли ца предварительно сорганизо вались в устойчивое объедине ние для совершения краж, объе диненные единым планом, с рас пределением функций участни ков группы, направленных на д остижение этого плана, извес тного всем участникам группы .

Являясь организатором и ак тивным членом преступной гру ппы ОСОБА_6, осуществлял о бщее руководство при планиро вании преступной деятельнос ти, распределял роли между ее членами, которые, будучи акти вными участниками этой групп ы, выполняли конкретные дейс твия, направленные на достиж ение общей преступной цели.

Кроме того, ОСОБА_6, дейс твуя согласованно с остальны ми соучастниками, подыскивал каналы приобретения сырья и сбыта, изготовленных не в соо тветствии ГОСТу 4063-2001 (Бензины а втомобильные. Технические ус ловия.) и с нарушением техноло гии производства нефтепроду ктов, определял стоимость из готовленной продукции, после ее реализации распределял м ежду ОСОБА_7 и ОСОБА_8 д енежные средства, добытые пр еступным путем, а также финан сировал все текущие потребно сти, необходимые для беспере бойного функционирования по дпольного цеха.

Помимо этого, с целью прик рытия деятельности, связанно й с незаконным изготовлением подакцизных товаров, ОСОБА _6 использовал приходные до кументы, оформленные от ряда фиктивных предприятий зарег истрированных в Киевской, До нецкой, Днепропетровской и З апорожской областях.

ОСОБА_7 и ОСОБА_8, буду чи активными участниками орг анизованной преступной груп пы, в соответствии с планом и о тведенным им ролям, выполнял и конкретные действия, напра вленные на достижение общей преступной цели.

Так ОСОБА_7, действуя по указанию ОСОБА_6, непосред ственно занимался незаконны м изготовлением высокооктан овых моторных бензинов путем смешивания необходимых комп онентов в установленной проп орции, сбытом указанной прод укции, а также производил ее о тгрузку в бензовозы для даль нейшей транспортировки и выг рузки заказчикам.

ОСОБА_8, согласно отведе нной ему роли, осуществлял со хранность незаконно изготов ленной продукции, не допуска я на территорию подпольного цеха посторонних лиц, которы е могли бы разоблачить их пре ступную деятельность.

Для обеспечения связи во вр емя совершения преступлений , члены преступной группы исп ользовали имеющиеся у них мо бильные телефоны с различным и операторами мобильной связ и, при помощи которых передав али необходимую информацию, а также согласовывали и коор динировали свои действия.

Кроме того, для обеспечен ия мобильности при подготовк е и совершении преступлений, соучастники использовали ав томобиль «Lexus RX 350»государствен ный номер НОМЕР_1 и автомо биль «Skoda Fabia»государственный н омер НОМЕР_2, которыми ОС ОБА_6 управлял по доверенно сти.

Деньги, полученные в резуль тате незаконной деятельност и, распределялись между соуч астниками в заранее обусловл енных долях.

Участники организованно й группы на протяжении всей п реступной деятельности инфо рмировали друг друга о готов ящихся преступлениях, во вре мя совершения которых действ овали с распределением ролей по заранее разработанному п лану и одобренному всеми уча стниками группы, при этом все соучастники осознавали, что действия каждого из них явля ются неотъемлемой частью общ его объема действий при сове ршении преступлений.

Таким образом, в период с 01 я нваря 2009 года по 28 декабря 2009 год а ОСОБА_6, действуя у мышленно, из корыстных побуж дений, в составе организован ной им преступной группы, сов местно с ОСОБА_7 и ОСОБА_ 8, с целью незаконного изгот овления подакцизных товаров , путем открытия подпольного цеха по адресу: г. Запорожье, у л. Производственная, 11-А, незак онно, в нарушение действующе го законодательства и всех н еобходимых стадий технологи ческого процесса, с использо ванием оборудования, обеспеч ивающего массовое производс тво, по технологии смешивани я изготовили с целью сбыта вы сокооктановые автомобильны е бензины, а именно: марки А-76 в количестве 53795 литров, А-80 - 89844 ли тров, А-92 - 414301 литров и А-95 - 396991 ли тров.

Кроме того, в период с 01 янв аря 2009 года по 28 декабря 2009 года ОСОБА_6, действуя умышленно , из корыстных побуждений, в со ставе организованной им прес тупной группы, совместно с ОСОБА_7 и ОСОБА_8, незакон но хранили с целью сбыта, сбыв али и транспортировали изгот овленный подакцизный товар, а именно моторные высокоокта новые бензины различных маро к.

Для хранения незаконно изг отовленных подакцизных това ров, соучастники преступной группы использовали террито рию промышленной площадки, р асположенной по адресу: г. Зап орожье, улице Производственн ой, 11-А.

Тогда же, ОСОБА_6, действ уя с ведома ОСОБА_7 и ОСО БА_8, подыскивал предприяти я и физических лиц (клиентов), которым по заниженным ценам в розницу сбывал незаконно и зготовленный высокооктанов ый моторный бензин, оформляя сделки по документам ЧП «НАФ ТАОРГСИНТЕЗ», а именно: ООО «С ИМ-ТН», ЧП «ТЕРМИНЛ», ФЛП «Мацю ра Валерий Викторович», ФЛП « Белоусова Елена Анатольевна », ООО ЗПП ОМР «РЕСУРС ИНВЕСТ» , ООО ПКФ «ТЕРЕМ ЛТД», ООО «ЦЕН ТУРИОН», ООО «ЮКУН», ООО «ВИК О ЙЛ»и ООО «ВКФ «СИНТЕЗ ПЛЮС», н е ставя последних об истинно м происхождении подакцизног о товара.

Помимо этого, для обеспеч ения транспортировки клиент ам изготовленного кустарным способом бензина соучастник и использовали бензовозы, пр инадлежащие ДП «ЗУМ»ОАО «ЗАП ОРОЖСАНТЕХМОНТАЖ».

Так, в период с 01 января 2009 год а по 28 декабря 2009 года ОСОБА_6 , действуя умышленно, из корыс тных побуждений, в составе ор ганизованной им преступной г руппы, совместно с ОСОБА_7 и ОСОБА_8, сбыли вышеуказа нным предприятиям незаконно изготовленные подакцизные т овары, а именно: бензин марки А -76 в количестве 53795 литров, А-80 - 89 844 литров, А-92 - 414301 литров и А-95 - 3 96991 литров, а всего на общую сум му 4870197,37 гривен.

28 декабря 2009 года в ходе прове дения осмотра автомобиля «ЗИ Л-130»государственный регистр ационный номер НОМЕР_3, в е мкости которого, была обнару жена жидкость, которая согла сно заключения эксперта № 216 о т 13.04.2010 года не соответствует ГО СТу 2063-2001 «Бензины автомобильн ые. Технические условия.»по п оказателю «массовое содержа ние бензола»и изготовлена по смесевой технологии путем с мешивания низко-октановой бе нзиновой основы (бензина пря могонного, бензина стабильно го газового) с антидетонацио нными примесями - сырым бензо лом или компонентом моторным топливо ароматичным (КМТА).

Указанную жидкость 28 декаб ря 2009 года ОСОБА_6, действуя умышленно, из корыстных побу ждений, в составе организова нной им преступной группы, со вместно с ОСОБА_7 и ОСОБА _8, незаконно сбыли ООО ЗПП ОМ Р «РЕСУРС ИНВЕСТ»под видом в ысокооктанового моторного б ензина марки А-95 в количестве 5575 литров на общую сумму 31498,75 гри вен, не ставя последних в изве стность об истинном происхож дении подакцизного товара.

В этот же день, в ходе провед ения осмотра автомобиля «ЗИЛ -130»государственный регистра ционный номер НОМЕР_4 в ем кости которого, была обнаруж ена жидкость, которая соглас но заключения эксперта № 217 от 13.04.2010 года не соответствует ГОС Ту 2063-2001 «Бензины автомобильны е. Технические условия.»по по казателю «массовое содержан ие бензола»и изготовлена по смесевой технологии путем см ешивания низко-октановой бен зиновой основы (бензина прям огонного, бензина стабильног о газового) с антидетонацион ными примесями - сырым бензол ом или компонентом моторным топливо ароматичным (КМТА).

Указанную жидкость 28 декаб ря 2009 года ОСОБА_6, действуя умышленно, из корыстных побу ждений, в составе организова нной им преступной группы, со вместно с ОСОБА_7 и ОСОБА _8, незаконно сбыли ООО ЗПП ОМ Р «РЕСУРС ИНВЕСТ»под видом в ысокооктанового моторного б ензина марки А-80 в количестве 3220 литров и бензина марки А-95 в к оличестве 3930 литров на общую с умму 38372,21 гривен, не ставя после дних в известность об истинн ом происхождении подакцизно го товара.

Кроме того, 28 декабря 2009 года в ходе проведения обыска по м есту нахождения подпольного цеха по адресу: г. Запорожье, у л. Производственная, 11-А, было о бнаружено следующее:

- в подземной емкости «І»бы ла обнаружена жидкость в кол ичестве 10000 литров, которая сог ласно заключения эксперта № 218 от 13.04.2010 года относится к автом обильным бензинам, однако не соответствует ГОСТу 2063-2001 «Бен зины автомобильные. Техничес кие условия.»по показателю « массовое содержание бензола », а также изготовлена по смес евой технологии путем смешив ания низко-октановой бензино вой основы (бензина прямогон ного, бензина стабильного га зового) с антидетонационными примесями - сырым бензолом ил и компонентом моторным топли во ароматичным (КМТА);

- в подземной емкости «ІІ»б ыла обнаружена жидкость в ко личестве 3000 литров, которая со гласно заключения эксперта № 218 от 13.04.2010 года является сырым б ензолом и является продуктом промышленной переработки не фти и коксохимического произ водства, который может испол ьзоваться как компонент для изготовления образцов смесе вых бензинов;

- в наземной емкости «VІ»был а обнаружена жидкость в коли честве 3000 литров, которая согл асно заключения эксперта № 219 от 13.04.2010 года относится к автомо бильным бензинам, однако не с оответствует ГОСТу 2063-2001 «Бенз ины автомобильные. Техническ ие условия.»по показателю «м ассовое содержание бензола» и изготовлена по смесевой те хнологии путем смешивания ни зко-октановой бензиновой осн овы (бензина прямогонного, бе нзина стабильного газового) с антидетонационными примес ями - сырым бензолом или компо нентом моторным топливо аром атичным (КМТА).

Помимо этого, 28 декабря 2009 год а в ходе проведения обыска по месту нахождения подпольног о цеха по адресу: г. Запорожье, ул. Производственная, 11-А, в емк ости автомобиля «ГАЗ-53»госуд арственный регистрационный номер НОМЕР_5 была обнару жена жидкость в количестве 1000 литров, которая согласно зак лючения эксперта № 220 от 13.04.2010 го да является сырым бензолом и является продуктом промышле нной переработки нефти и кок сохимического производства , который может использовать ся как компонент для изготов ления образцов смесевых бенз инов.

.

Таким образом, в указанный п ериод времени соучастники ор ганизованной ОСОБА_6 пре ступной группы, действуя умы шленно, из корыстных побужде ний, в нарушение действующег о законодательства, регулиру ющего порядок производства и оборота подакцизных товаров , незаконно хранили с целью сб ыта высокооктановые моторны е бензины в количестве 13000 литр ов, изготовленные кустарным способом по технологии смеши вания, а также сырой бензол в к оличестве 4000 литров, который п оследние использовали, как к омпонент для изготовления см есевых бензинов.

Также, в период с 01 января 2009 г ода по 28 декабря 2009 года ОСОБА _6, действуя умышленно, повто рно, из корыстных побуждений , не имея других источников до хода, в период деятельности, с вязанной с незаконным изгото влением и последующим сбытом подакцизных товаров, исполь зуя расчетные счета ЧП «НАФТ АОРГСИНТЕЗ»(ЕГРПОУ 32638649), легал изовывал (отмывал) доходы, пол ученные в результате сбыта м оторного высокооктанового б ензина различных марок, маск ируя незаконность и источник происхождения указанного по дакцизного товара, путем вне сения в официальные документ ы заведомо ложных сведений.

Кроме того, ОСОБА_6, с цел ью маскировки истинного прои схождения моторных высокоок тановых бензинов, получал у н еустановленных следствием л иц фиктивные бухгалтерские д окументы, необходимые для со здания видимости факта приоб ретения им подакцизного това ра. В свою очередь в официальн ые бухгалтерские, налоговые и иные документы предприятия ЧП «НАФТАОРГСИНТЕЗ»вносили сь заведомо ложные сведения о якобы проведенных хозяйств енных операциях.

Так, в указанный период вре мени ОСОБА_6, действуя с це лью легализации (отмывания) д оходов, полученных преступны м путем в результате сбыта по дакцизных товаров, совершал операции связанные с реализа цией высокооктанового бензи на различных марок, полученн ого от незаконно изготовлени я, с помощью субъекта первичн ого мониторинга (ст. 4 Закона У краины № 249-IV от 28.11.2002 года «О предо твращении и противодействии легализации (отмыванию) дохо дов, полученных преступным п утем»), что является финансов ыми операциями со средствами (ст. 1 Закона Украины № 249-IV от 28.11.2002 года «О предотвращении и про тиводействии легализации (от мыванию) доходов, полученных преступным путем»), которые п редшествовали легализации (о тмыванию) доходов.

Реализуя свой преступный у мысел, ОСОБА_6, действуя ум ышленно, с целью совершения ф инансовых операций, использо вал ранее открытые расчетные счета, а именно:

- расчетный счет НОМЕР_6 в ОАО «АБ «БИЗНЕС СТАНДАРТ» (МФО 339500);

- расчетный счет НОМЕР_7 в АО «МетаБанк» (МФО 313582);

- расчетный счет НОМЕР_8 в АКБ «УКРСОЦБАНК» (МФО 334011).

В дальнейшем ОСОБА_6, исп ользуя указанные расчетные с чета, получал прибыль от неза конной деятельности, а в посл едующем, указанные денежные средства использовал для при обретения компонентов нефте продуктов с целью дальнейшег о незаконного изготовления п одакцизных товаров; на оплат у услуг банка; на оплату налог ов, сборов, иных обязательных платежей; взятие наличными в кассу предприятия с целью пр едоставления финансовой пом ощи; на оплату кредита и проце нтов по нему; на покупку валют ы и на пополнение карточного счета, тем самым совершал фин ансовые операции со средства ми, полученными вследствие с овершения общественно опасн ого противоправного деяния.

Так, в период с 01 января 2009 год а по 28 декабря 2009 года ОСОБА_6 , действуя умышленно, повторн о, из корыстных побуждений, со вершил операции с денежными средствами, полученными в ре зультате незаконного изгото вления и последующего сбыта высокооктанового моторного бензина различных марок, на о бщую сумму 4.870.197 грн. 37 коп., что в 6. 000 и более раз превышает необл агаемый минимум доходов граж дан на момент совершения пре ступления и является крупным размером.

Помимо этого, в период прим ерно с 01 января 2009 года по 28 дека бря 2009 года ОСОБА_6, действу я умышленно, из корыстных поб уждений, являясь должностным лицом предприятия ЧП «НАФТА ОРГСИНТЕЗ», используя свое с лужебное положение, с целью п рикрытия незаконной деятель ности по изготовлению подакц изных товаров, а так же создав ая при этом видимость легаль ной хозяйственной деятельно сти указанного юридического лица, вносил в официальные до кументы заведомо ложные свед ения, а также составлял и выда вал заведомо ложные документ ы.

Так, являясь директором ЧП «НАФТАОРГСИНТЕЗ», ОСОБА_6 , используя свое служебное п оложение для искажения истин ы в официальных документах, и меющих юридическое значение , вносил в них сведения не соот ветствующие действительнос ти, выдавая подакцизный това р, изготовленный незаконно п о технологии смешивания, за б ензин марок А-76, А-80, А-92 и А-95.

При этом, для маскировки ис тинного происхождения мотор ных высокооктановых бензино в и создания видимости, что ук азанный подакцизный товар пр иобретен законным способом, ОСОБА_6, действуя с той же ц елью, использовал бухгалтерс кие документы, свидетельству ющие о якобы проведенных ЧП « НАФТАОРГСИНТЕЗ»хозяйствен ных операциях с предприятиям и: ООО «ВЕЙЛОСС», ООО «РЕСТ-ГРУ ПП», ООО «ОПТБУДРЕСУРС», ООО « ЦОКОЛЬ», ООО «НАБАТ»и ЧП «АВТ ОТРЕЙД ПЛЮС», которые в дейст вительности не вели реальной хозяйственной деятельности .

Помимо этого, обладая орган изационно-распорядительным и и финансово-хозяйственными функциями, ОСОБА_6, исполь зуя печать ЧП «НАФТАОРГСИНТЕ З», а также имея право подписи на официальных документах, с оставлял их соответствующим образом за формой, отображая при этом необходимые реквиз иты (печать, номер, дата, подпи сь).

В последствие указанные по дложные документы ЧП «НАФТАО РГСИНТЕЗ», в которые вносили сь сведения не соответствующ ие действительности, ОСОБА _6 предоставлял в государст венные контролирующие орган ы, а также должностным лицам п редприятий, осуществляющим р озничную торговлю нефтепрод уктами на территории Запорож ской области и заключившим с ним договор на поставку высо кооктанового бензина различ ных марок, не ставя последних в известность об истинном пр оисхождении подакцизного то вара.

Так, в период с 01 января 2009 год а по 28 декабря 2009 года ОСОБА_6 , действуя умышленно, внес зав едомо ложные сведения о пров едении финансово-хозяйствен ной деятельности ЧП «НАФТАОР ГСИНТЕЗ»в следующие официал ьные документы:

- налоговая накладная ЧП «Н АФТАОРГСИНТЕЗ»№ 198 от 16.12.2009 года ;

- налоговая накладная ЧП «НА ФТАОРГСИНТЕЗ»№ 197 от 15.12.2009 года;

- налоговая накладная ЧП «НА ФТАОРГСИНТЕЗ»№ 195 от 10.12.2009 года;

- налоговая накладная ЧП «НА ФТАОРГСИНТЕЗ»№ 194 от 03.12.2009 года;

- налоговая накладная ЧП «НА ФТАОРГСИНТЕЗ»№ 193 от 01.12.2009 года;

- налоговая накладная ЧП «НА ФТАОРГСИНТЕЗ»№ 192 от 26.11.2009 года;

- налоговая накладная ЧП «НА ФТАОРГСИНТЕЗ»№ 191 от 26.11.2009 года;

- налоговая накладная ЧП «НА ФТАОРГСИНТЕЗ»№ 190 от 23.11.2009 года;

- налоговая накладная ЧП «НА ФТАОРГСИНТЕЗ»№ 189 от 20.11.2009 года;

- налоговая накладная ЧП «НА ФТАОРГСИНТЕЗ»№ 188 от 20.11.2009 года;

- налоговая накладная ЧП «НА ФТАОРГСИНТЕЗ»№ 187 от 19.11.2009 года;

- налоговая накладная ЧП «НА ФТАОРГСИНТЕЗ»№ 186 от 17.11.2009 года;

- налоговая накладная ЧП «НА ФТАОРГСИНТЕЗ»№ 185 от 11.11.2009 года;

- налоговая накладная ЧП «НА ФТАОРГСИНТЕЗ»№ 184 от 09.11.2009 года;

- налоговая накладная ЧП «НА ФТАОРГСИНТЕЗ»№ 183 от 05.11.2009 года;

- налоговая накладная ЧП «НА ФТАОРГСИНТЕЗ»№ 182 от 04.11.2009 года;

- налоговая накладная ЧП «НА ФТАОРГСИНТЕЗ»№ 180 от 29.10.2009 года;

- налоговая накладная ЧП «НА ФТАОРГСИНТЕЗ»№ 181 от 30.10.2009 года;

- налоговая накладная ЧП «НА ФТАОРГСИНТЕЗ»№ 179 от 29.10.2009 года;

- налоговая накладная ЧП «НА ФТАОРГСИНТЕЗ»№ 178 от 27.10.2009 года;

- налоговая накладная ЧП «НА ФТАОРГСИНТЕЗ»№ 177 от 26.10.2009 года;

- налоговая накладная ЧП «НА ФТАОРГСИНТЕЗ»№ 176 от 22.10.2009 года;

- налоговая накладная ЧП «НА ФТАОРГСИНТЕЗ»№ 174 от 20.10.2009 года;

- налоговая накладная ЧП «НА ФТАОРГСИНТЕЗ»№ 173 от 19.10.2009 года;

- налоговая накладная ЧП «НА ФТАОРГСИНТЕЗ»№ 172 от 14.10.2009 года;

- налоговая накладная ЧП «НА ФТАОРГСИНТЕЗ»№ 171 от 13.10.2009 года;

- налоговая накладная ЧП «НА ФТАОРГСИНТЕЗ»№ 170 от 22.10.2009 года;

- налоговая накладная ЧП «НА ФТАОРГСИНТЕЗ»№ 169 от 07.10.2009 года;

- налоговая накладная ЧП «НА ФТАОРГСИНТЕЗ»№ 168 от 05.10.2009 года;

- налоговая накладная ЧП «НА ФТАОРГСИНТЕЗ»№ 167 от 02.10.2009 года;

- налоговая накладная ЧП «НА ФТАОРГСИНТЕЗ»№ 166 от 29.09.2009 года;

- налоговая накладная ЧП «НА ФТАОРГСИНТЕЗ»№ 165 от 24.09.2009 года;

- налоговая накладная ЧП «НА ФТАОРГСИНТЕЗ»№ 164 от 23.09.2009 года;

- налоговая накладная ЧП «НА ФТАОРГСИНТЕЗ»№ 164 от 23.09.2009 года;

- налоговая накладная ЧП «НА ФТАОРГСИНТЕЗ»№ 163 от 16.09.2009 года;

- налоговая накладная ЧП «НА ФТАОРГСИНТЕЗ»№ 162 от 14.09.2009 года;

- налоговая накладная ЧП «НА ФТАОРГСИНТЕЗ»№ 161 от 12.09.2009 года;

- налоговая накладная ЧП «НА ФТАОРГСИНТЕЗ»№ 160 от 08.09.2009 года;

- налоговая накладная ЧП «НА ФТАОРГСИНТЕЗ»№ 159 от 04.09.2009 года;

- налоговая накладная ЧП «НА ФТАОРГСИНТЕЗ»№ 158 от 03.09.2009 года;

- налоговая накладная ЧП «НА ФТАОРГСИНТЕЗ»№ 157 от 02.09.2009 года;

- налоговая накладная ЧП «НА ФТАОРГСИНТЕЗ»№ 156 от 01.09.2009 года;

- налоговая накладная ЧП «НА ФТАОРГСИНТЕЗ»№ 155 от 27.08.2009 года;

- налоговая накладная ЧП «НА ФТАОРГСИНТЕЗ»№ 153 от 25.08.2009 года;

- налоговая накладная ЧП «НА ФТАОРГСИНТЕЗ»№ 152 от 21.08.2009 года;

- налоговая накладная ЧП «НА ФТАОРГСИНТЕЗ»№ 154 от 20.08.2009 года;

- налоговая накладная ЧП «НА ФТАОРГСИНТЕЗ»№ 151 от 18.08.2009 года;

- налоговая накладная ЧП «НА ФТАОРГСИНТЕЗ»№ 150 от 17.08.2009 года;

- налоговая накладная ЧП «Н АФТАОРГСИНТЕЗ»№ 149 от 10.08.2009 года ;

- налоговая накладная ЧП «НА ФТАОРГСИНТЕЗ»№ 148 от 10.08.2009 года;

- налоговая накладная ЧП «НА ФТАОРГСИНТЕЗ»№ 145 от 07.08.2009 года;

- налоговая накладная ЧП «НА ФТАОРГСИНТЕЗ»№ 138 от 04.08.2009 года;

- налоговая накладная ЧП «НА ФТАОРГСИНТЕЗ»№ 144 от 30.07.2009 года;

- налоговая накладная ЧП «НА ФТАОРГСИНТЕЗ»№ 137 от 28.07.2009 года;

- налоговая накладная ЧП «НА ФТАОРГСИНТЕЗ»№ 140 от 27.07.2009 года;

- налоговая накладная ЧП «НА ФТАОРГСИНТЕЗ»№ 136 от 24.07.2009 года;

- налоговая накладная ЧП «НА ФТАОРГСИНТЕЗ»№ 139 от 23.07.2009 года;

- налоговая накладная ЧП «НА ФТАОРГСИНТЕЗ»№ 135 от 21.07.2009 года;

- налоговая накладная ЧП «НА ФТАОРГСИНТЕЗ»№ 133 от 21.07.2009 года;

- налоговая накладная ЧП «НА ФТАОРГСИНТЕЗ»№ 134 от 20.07.2009 года;

- налоговая накладная ЧП «НА ФТАОРГСИНТЕЗ»№ 130 от 17.07.2009 года;

- налоговая накладная ЧП «НА ФТАОРГСИНТЕЗ»№ 129 от 16.07.2009 года;

- налоговая накладная ЧП «НА ФТАОРГСИНТЕЗ»№ 131 от 15.07.2009 года;

- налоговая накладная ЧП «НА ФТАОРГСИНТЕЗ»№ 101 от 14.07.2009 года;

- налоговая накладная ЧП «НА ФТАОРГСИНТЕЗ»№ 109 от 26.06.2009 года;

- налоговая накладная ЧП «НА ФТАОРГСИНТЕЗ»№ 128 от 26.06.2009 года;

- налоговая накладная ЧП «НА ФТАОРГСИНТЕЗ»№ 125 от 25.06.2009 года;

- налоговая накладная ЧП «НА ФТАОРГСИНТЕЗ»№ 108 от 24.06.2009 года;

- налоговая накладная ЧП «НА ФТАОРГСИНТЕЗ»№ 107 от 15.06.2009 года;

- налоговая накладная ЧП «НА ФТАОРГСИНТЕЗ»№ 104 от 11.06.2009 года;

- налоговая накладная ЧП «НА ФТАОРГСИНТЕЗ»№ 103 от 09.06.2009 года;

- налоговая накладная ЧП «НА ФТАОРГСИНТЕЗ»№ 106 от 08.06.2009 года;

- налоговая накладная ЧП «НА ФТАОРГСИНТЕЗ»№ 105 от 05.06.2009 года;

- налоговая накладная ЧП «НА ФТАОРГСИНТЕЗ»№ 101 от 02.06.2009 года;

- налоговая накладная ЧП «НА ФТАОРГСИНТЕЗ»№ 102 от 29.05.2009 года;

- налоговая накладная ЧП «НА ФТАОРГСИНТЕЗ»№ 97 от 29.05.2009 года;

- налоговая накладная ЧП «НА ФТАОРГСИНТЕЗ»№ 99 от 28.06.2009 года;

- налоговая накладная ЧП «НА ФТАОРГСИНТЕЗ»№ 96 от 28.05.2009 года;

- налоговая накладная ЧП «НА ФТАОРГСИНТЕЗ»№ 100 от 27.05.2009 года;

- налоговая накладная ЧП «НА ФТАОРГСИНТЕЗ»№ 92 от 25.05.2009 года;

- налоговая накладная ЧП «НА ФТАОРГСИНТЕЗ»№ 95 от 25.05.2009 года;

- налоговая накладная ЧП «НА ФТАОРГСИНТЕЗ»№ 104 от 21.05.2009 года;

- налоговая накладная ЧП «НА ФТАОРГСИНТЕЗ»№ 78 от 21.05.2009 года;

- налоговая накладная ЧП «НА ФТАОРГСИНТЕЗ»№ 87 от 21.05.2009 года;

- налоговая накладная ЧП «НА ФТАОРГСИНТЕЗ»№ 88 от 21.05.2009 года;

- налоговая накладная ЧП «НА ФТАОРГСИНТЕЗ»№ 77 от 20.05.2009 года;

- налоговая накладная ЧП «НА ФТАОРГСИНТЕЗ»№ 85 от 19.05.2009 года;

- налоговая накладная ЧП «НА ФТАОРГСИНТЕЗ»№ 76 от 18.05.2009 года;

- налоговая накладная ЧП «НА ФТАОРГСИНТЕЗ»№ 98 от 15.05.2009 года;

- налоговая накладная ЧП «НА ФТАОРГСИНТЕЗ»№ 72 от 14.05.2009 года;

- налоговая накладная ЧП «НА ФТАОРГСИНТЕЗ»№ 75 от 12.05.2009 года;

- налоговая накладная ЧП «НА ФТАОРГСИНТЕЗ»№ 90 от 12.05.2009 года;

- налоговая накладная ЧП «НА ФТАОРГСИНТЕЗ»№ 89 от 07.05.2009 года;

- налоговая накладная ЧП «НА ФТАОРГСИНТЕЗ»№ 52 от 03.04.2009 года;

- налоговая накладная ЧП «НА ФТАОРГСИНТЕЗ»№ 58 от 08.04.2009 года;

- налоговая накладная ЧП «НА ФТАОРГСИНТЕЗ»№ 71 от 24.04.2009 года;

- налоговая накладная ЧП «НА ФТАОРГСИНТЕЗ»№ 62 от 14.04.2009 года;

- налоговая накладная ЧП «НА ФТАОРГСИНТЕЗ»№ 37 от 17.04.2009 года;

- налоговая накладная ЧП «НА ФТАОРГСИНТЕЗ»№ 50 от 26.03.2009 года;

- налоговая накладная ЧП «НА ФТАОРГСИНТЕЗ»№ 51 от 26.03.2009 года;

- налоговая накладная ЧП «НА ФТАОРГСИНТЕЗ»№ 48 от 19.03.2009 года;

- налоговая накладная ЧП «Н АФТАОРГСИНТЕЗ»№ 42 от 13.03.2009 года ;

- налоговая накладная ЧП «НА ФТАОРГСИНТЕЗ»№ 27 от 13.03.2009 года;

- налоговая накладная ЧП «НА ФТАОРГСИНТЕЗ»№ 39 от 11.03.2009 года;

- налоговая накладная ЧП «НА ФТАОРГСИНТЕЗ»№ 30 от 11.03.2009 года;

- налоговая накладная ЧП «НА ФТАОРГСИНТЕЗ»№ 26 от 11.03.2009 года;

- налоговая накладная ЧП «НА ФТАОРГСИНТЕЗ»№ 29 от 06.03.2009 года;

- налоговая накладная ЧП «НА ФТАОРГСИНТЕЗ»№ 34 от 03.03.2009 года;

- налоговая накладная ЧП «НА ФТАОРГСИНТЕЗ»№ 25 от 03.03.2009 года;

- налоговая накладная ЧП «НА ФТАОРГСИНТЕЗ»№ 32 от 02.03.2009 года;

- налоговая накладная ЧП «НА ФТАОРГСИНТЕЗ»№ 24 от 27.02.2009 года;

- налоговая накладная ЧП «НА ФТАОРГСИНТЕЗ»№ 21 от 26.02.2009 года;

- налоговая накладная ЧП «НА ФТАОРГСИНТЕЗ»№ 20 от 26.02.2009 года;

- налоговая накладная ЧП «НА ФТАОРГСИНТЕЗ»№ 23 от 24.02.2009 года;

- налоговая накладная ЧП «НА ФТАОРГСИНТЕЗ»№ 22 от 20.02.2009 года;

- налоговая накладная ЧП «НА ФТАОРГСИНТЕЗ»№ 22 от 20.02.2009 года;

- налоговая накладная ЧП «НА ФТАОРГСИНТЕЗ»№ 15 от 20.02.2009 года;

- налоговая накладная ЧП «НА ФТАОРГСИНТЕЗ»№ 19 от 18.02.2009 года;

- налоговая накладная ЧП «НА ФТАОРГСИНТЕЗ»№ 13 от 06.02.2009 года;

- налоговая накладная ЧП «НА ФТАОРГСИНТЕЗ»№ 18 от 05.02.2009 года;

- налоговая накладная ЧП «НА ФТАОРГСИНТЕЗ»№ 14 от 04.02.2009 года;

- налоговая накладная ЧП «НА ФТАОРГСИНТЕЗ»№ 12 от 03.02.2009 года;

- налоговая накладная ЧП «НА ФТАОРГСИНТЕЗ»№ 17 от 29.01.2009 года;

- налоговая накладная ЧП «НА ФТАОРГСИНТЕЗ»№ 11 от 29.01.2009 года;

- налоговая накладная ЧП «НА ФТАОРГСИНТЕЗ»№ 10 от 23.01.2009 года;

- налоговая накладная ЧП «НА ФТАОРГСИНТЕЗ»№ 9 от 19.01.2009 года;

- налоговая накладная ЧП «НА ФТАОРГСИНТЕЗ»№ 8 от 17.01.2009 года;

- налоговая накладная ЧП «НА ФТАОРГСИНТЕЗ»№ 7 от 16.01.2009 года;

- налоговая накладная ЧП «НА ФТАОРГСИНТЕЗ»№ 5 от 14.01.2009 года;

- налоговая накладная ЧП «НА ФТАОРГСИНТЕЗ»№ 3 от 12.01.2009 года;

- налоговая накладная ЧП «НА ФТАОРГСИНТЕЗ»№ 6 от 08.01.2009 года;

- налоговая накладная ЧП «НА ФТАОРГСИНТЕЗ»№ 2 от 06.01.2009 года;

- налоговая накладная ЧП «НА ФТАОРГСИНТЕЗ»№ 1 от 05.01.2009 года;

- расходная накладная ЧП «НА ФТАОРГСИНТЕЗ»№ 01-00194 от 03.12.09 года ;

- расходная накладная ЧП «НА ФТАОРГСИНТЕЗ»№ 01-00193 от 01.12.09 года ;

- расходная накладная ЧП «НА ФТАОРГСИНТЕЗ»№ 01-000193 от 26.11.2009 года ;

- расходная накладная ЧП «НА ФТАОРГСИНТЕЗ»№ 01-000191 от 26.11.2009 года ;

- расходная накладная ЧП «НА ФТАОРГСИНТЕЗ»№ 01-000190 от 23.11.2009 года ;

- расходная накладная ЧП «НА ФТАОРГСИНТЕЗ»№ 01-000189 от 20.11.2009 года ;

- расходная накладная ЧП «НА ФТАОРГСИНТЕЗ»№ 01-000188 от 20.11.2009 года ;

- расходная накладная ЧП «НА ФТАОРГСИНТЕЗ»№ 01-000187 от 19.11.2009 года ;

- расходная накладная ЧП «НА ФТАОРГСИНТЕЗ»№ 01-000186 от 17.11.2009 года ;

- расходная накладная ЧП «НА ФТАОРГСИНТЕЗ»№ 01-000185 от 11.11.2009 года ;

- расходная накладная ЧП «НА ФТАОРГСИНТЕЗ»№ 01-000184 от 09.11.2009 года ;

- расходная накладная ЧП «НА ФТАОРГСИНТЕЗ»№ 01-000183 от 05.11.2009 года ;

- расходная накладная ЧП «НА ФТАОРГСИНТЕЗ»№ 01-000182 от 04.11.2009 года ;

- расходная накладная ЧП «НА ФТАОРГСИНТЕЗ»№ 01-000181 от 30.10.2009 года ;

- расходная накладная ЧП «НА ФТАОРГСИНТЕЗ»№ 01-000180 от 29.10.2009 года ;

- расходная накладная ЧП «НА ФТАОРГСИНТЕЗ»№ 01-000176 от 22.10.2009 года ;

- расходная накладная ЧП «НА ФТАОРГСИНТЕЗ»№ 01-000177 от 26.10.2009 года ;

- расходная накладная ЧП «НА ФТАОРГСИНТЕЗ»№ 01-000178 от 27.10.2009 года ;

- расходная накладная ЧП «НА ФТАОРГСИНТЕЗ»№ 01-000179 от 29.10.2009 года ;

- расходная накладная ЧП «НА ФТАОРГСИНТЕЗ»№ 01-000175 от 20.10.2009 года ;

- расходная накладная ЧП «НА ФТАОРГСИНТЕЗ»№ 01-000174 от 19.10.2009 года ;

- расходная накладная ЧП «Н АФТАОРГСИНТЕЗ»№ 01-000173 от 14.10.2009 год а;

- расходная накладная ЧП «НА ФТАОРГСИНТЕЗ»№ 01-000172 от 13.10.2009 года ;

- расходная накладная ЧП «НА ФТАОРГСИНТЕЗ»№ 01-000171 от 22.10.2009 года ;

- расходная накладная ЧП «НА ФТАОРГСИНТЕЗ»№ 01-000170 от 07.10.2009 года ;

- расходная накладная ЧП «НА ФТАОРГСИНТЕЗ»№ 01-000169 от 05.10.2009 года ;

- расходная накладная ЧП «НА ФТАОРГСИНТЕЗ»№ 01-000168 от 02.10.2009 года ;

- расходная накладная ЧП «НА ФТАОРГСИНТЕЗ»№ 01-000167 от 29.09.2009 года ;

- расходная накладная ЧП «НА ФТАОРГСИНТЕЗ»№ 01-000166 от 24.09.2009 года ;

- расходная накладная ЧП «НА ФТАОРГСИНТЕЗ»№ 01-000165 от 23.09.2009 года ;

- расходная накладная ЧП «НА ФТАОРГСИНТЕЗ»№ 01-000164 от 16.09.2009 года ;

- расходная накладная ЧП «НА ФТАОРГСИНТЕЗ»№ 01-000163 от 14.09.2009 года ;

- расходная накладная ЧП «НА ФТАОРГСИНТЕЗ»№ 01-000162 от 12.09.2009 года ;

- расходная накладная ЧП «НА ФТАОРГСИНТЕЗ»№ 01-000161 от 08.09.2009 года ;

- расходная накладная ЧП «НА ФТАОРГСИНТЕЗ»№ 01-000160 от 04.09.2009 года ;

- расходная накладная ЧП «НА ФТАОРГСИНТЕЗ»№ 01-000159 от 03.09.2009 года ;

- расходная накладная ЧП «НА ФТАОРГСИНТЕЗ»№ 01-000158 от 02.09.2009 года ;

- расходная накладная ЧП «НА ФТАОРГСИНТЕЗ»№ 01-000157 от 01.09.2009 года ;

- расходная накладная ЧП «НА ФТАОРГСИНТЕЗ»№ 01-000160 от 04.09.2009 года ;

- расходная накладная ЧП «НА ФТАОРГСИНТЕЗ»№ 01-000156 от 27.08.2009 года ;

- расходная накладная ЧП «НА ФТАОРГСИНТЕЗ»№ 01-000153 от 25.08.2009 года ;

- расходная накладная ЧП «НА ФТАОРГСИНТЕЗ»№ 01-000152 от 21.08.2009 года ;

- расходная накладная ЧП «НА ФТАОРГСИНТЕЗ»№ 01-000149 от 10.08.2009 года ;

- расходная накладная ЧП «НА ФТАОРГСИНТЕЗ»№ 01-000155 от 20.08.2009 года ;

- расходная накладная ЧП «НА ФТАОРГСИНТЕЗ»№ 01-000155 от 20.08.2009 года ;

- расходная накладная ЧП «НА ФТАОРГСИНТЕЗ»№ 01-000151 от 18.08.2009 года ;

- расходная накладная ЧП «НА ФТАОРГСИНТЕЗ»№ 01-000150 от 17.08.2009 года ;

- расходная накладная ЧП «НА ФТАОРГСИНТЕЗ»№ 01-000148 от 10.08.2009 года ;

- расходная накладная ЧП «НА ФТАОРГСИНТЕЗ»№ 01-000145 от 07.08.2009 года ;

- расходная накладная ЧП «НА ФТАОРГСИНТЕЗ»№ 01-000138 от 04.08.2009 года ;

- расходная накладная ЧП «НА ФТАОРГСИНТЕЗ»№ 01-000144 от 30.07.2009 года ;

- расходная накладная ЧП «НА ФТАОРГСИНТЕЗ»№ 01-000137 от 28.07.2009 года ;

- расходная накладная ЧП «НА ФТАОРГСИНТЕЗ»№ 01-000136 от 24.07.2009 года ;

- расходная накладная ЧП «НА ФТАОРГСИНТЕЗ»№ 01-000139 от 23.07.2009 года ;

- расходная накладная ЧП «НА ФТАОРГСИНТЕЗ»№ 01-000133 от 21.07.2009 года ;

- расходная накладная ЧП «НА ФТАОРГСИНТЕЗ»№ 01-000135 от 21.07.2009 года ;

- расходная накладная ЧП «НА ФТАОРГСИНТЕЗ»№ 01-000134 от 20.07.2009 года ;

- расходная накладная ЧП «НА ФТАОРГСИНТЕЗ»№ 01-000130 от 17.07.2009 года ;

- расходная накладная ЧП «НА ФТАОРГСИНТЕЗ»№ 01-000129 от 16.07.2009 года ;

- расходная накладная ЧП «НА ФТАОРГСИНТЕЗ»№ 01-000131 от 15.07.2009 года ;

- расходная накладная ЧП «НА ФТАОРГСИНТЕЗ»№ 01-000101 от 14.07.2009 года ;

- расходная накладная ЧП «НА ФТАОРГСИНТЕЗ»№ 01-000109 от 26.06.2009 года ;

- расходная накладная ЧП «НА ФТАОРГСИНТЕЗ»№ 01-000112 от 26.06.2009 года ;

- расходная накладная ЧП «НА ФТАОРГСИНТЕЗ»№ 01-000128 от 26.06.2009 года ;

- расходная накладная ЧП «НА ФТАОРГСИНТЕЗ»№ 01-000125 от 25.06.2009 года ;

- расходная накладная ЧП «НА ФТАОРГСИНТЕЗ»№ 01-000108 от 24.06.2009 года ;

- расходная накладная ЧП «НА ФТАОРГСИНТЕЗ»№ 01-000108 от 19.06.2009 года ;

- расходная накладная ЧП «НА ФТАОРГСИНТЕЗ»№ 01-000107 от 15.06.2009 года ;

- расходная накладная ЧП «НА ФТАОРГСИНТЕЗ»№ 01-000107 от 10.06.2009 года ;

- расходная накладная ЧП «НА ФТАОРГСИНТЕЗ»№ 01-000104 от 11.06.2009 года ;

- расходная накладная ЧП «НА ФТАОРГСИНТЕЗ»№ 01-000103 от 09.06.2009 года ;

- расходная накладная ЧП «НА ФТАОРГСИНТЕЗ»№ 01-00068 от 09.06.2009 года ;

- расходная накладная ЧП «НА ФТАОРГСИНТЕЗ»№ 01-000106 от 08.06.2009 года ;

- расходная накладная ЧП «НА ФТАОРГСИНТЕЗ»№ 01-000106 от 04.06.2009 года ;

- расходная накладная ЧП «Н АФТАОРГСИНТЕЗ»№ 01-000105 от 05.06.2009 год а;

- расходная накладная ЧП «НА ФТАОРГСИНТЕЗ»№ 01-000105 от 02.06.2009 года ;

- расходная накладная ЧП «НА ФТАОРГСИНТЕЗ»№ 01-000101 от 02.06.2009 года ;

- расходная накладная ЧП «НА ФТАОРГСИНТЕЗ»№ 01-000102 от 29.05.2009 года ;

- расходная накладная ЧП «НА ФТАОРГСИНТЕЗ»№ 01-0000093 от 29.05.2009 год а;

- расходная накладная ЧП «НА ФТАОРГСИНТЕЗ»№ 01-0000096 от 28.05.2009 год а;

- расходная накладная ЧП «НА ФТАОРГСИНТЕЗ»№ 01-0000100 от 27.05.2009 год а;

- расходная накладная ЧП «НА ФТАОРГСИНТЕЗ»№ 01-0000097 от 25.05.2009 год а;

- расходная накладная ЧП «НА ФТАОРГСИНТЕЗ»№ 01-0000095 от 25.05.2009 год а;

- расходная накладная ЧП «НА ФТАОРГСИНТЕЗ»№ 01-00000986 от 21.05.2009 год а;

- расходная накладная ЧП «НА ФТАОРГСИНТЕЗ»№ 01-0000078 от 21.05.2009 год а;

- расходная накладная ЧП «НА ФТАОРГСИНТЕЗ»№ 01-0000087 от 21.05.2009 год а;

- расходная накладная ЧП «НА ФТАОРГСИНТЕЗ»№ 01-000088 от 21.05.2009 года ;

- расходная накладная ЧП «НА ФТАОРГСИНТЕЗ»№ 01-0000077 от 20.05.2009 год а;

- расходная накладная ЧП «НА ФТАОРГСИНТЕЗ»№ 01-00046 от 19.05.2009 года ;

- расходная накладная ЧП «НА ФТАОРГСИНТЕЗ»№ 01-0000085 от 19.05.2009 год а;

- расходная накладная ЧП «НА ФТАОРГСИНТЕЗ»№ 01-0000076 от 18.05.2009 год а;

- расходная накладная ЧП «НА ФТАОРГСИНТЕЗ»№ 01-0000098 от 15.05.2009 год а;

- расходная накладная ЧП «НА ФТАОРГСИНТЕЗ»№ 01-0000072 от 14.05.2009 год а;

- расходная накладная ЧП «НА ФТАОРГСИНТЕЗ»№ 01-0000075 от 12.05.2009 год а;

- расходная накладная ЧП «НА ФТАОРГСИНТЕЗ»№ 01-0000090 от 12.05.2009 год а;

- расходная накладная ЧП «НА ФТАОРГСИНТЕЗ»№ 01-0000089 от 07.05.2009 год а;

- расходная накладная ЧП «НА ФТАОРГСИНТЕЗ»№ 01-0000071 от 24.04.2009 год а;

- расходная накладная ЧП «НА ФТАОРГСИНТЕЗ»№ 01-0000062 от 14.04.2009 год а;

- расходная накладная ЧП «НА ФТАОРГСИНТЕЗ»№ 01-0000037 от 17.04.2009 год а;

- расходная накладная ЧП «НА ФТАОРГСИНТЕЗ»№ 01-0000062 от 14.04.2009 год а;

- расходная накладная ЧП «НА ФТАОРГСИНТЕЗ»№ 01-0000029 от 08.04.2009 год а;

- расходная накладная ЧП «НА ФТАОРГСИНТЕЗ»№ 01-0000058 от 08.04.2009 год а;

- расходная накладная ЧП «НА ФТАОРГСИНТЕЗ»№ 01-0000052 от 03.04.2009 год а;

- расходная накладная ЧП «НА ФТАОРГСИНТЕЗ»№ 01-000050 от 26.03.2009 года ;

- расходная накладная ЧП «НА ФТАОРГСИНТЕЗ»№ 01-0000051 от 26.03.2009 год а;

- расходная накладная ЧП «НА ФТАОРГСИНТЕЗ»№ 01-0000048 от 19.03.2009 год а;

- расходная накладная ЧП «НА ФТАОРГСИНТЕЗ»№ 01-0000042 от 13.03.2009 год а;

- расходная накладная ЧП «НА ФТАОРГСИНТЕЗ»№ 01-0000027 от 13.03.2009 год а;

- расходная накладная ЧП «НА ФТАОРГСИНТЕЗ»№ 01-0000039 от 11.03.2009 год а;

- расходная накладная ЧП «НА ФТАОРГСИНТЕЗ»№ 01-0000028 от 11.03.2009 год а;

- расходная накладная ЧП «НА ФТАОРГСИНТЕЗ»№ 01-0000029 от 11.03.2009 год а;

- расходная накладная ЧП «НА ФТАОРГСИНТЕЗ»№ 01-0000029 от 11.03.2009 год а;

- расходная накладная ЧП «НА ФТАОРГСИНТЕЗ»№ 01-0000026 от 11.03.2009 год а;

- расходная накладная ЧП «НА ФТАОРГСИНТЕЗ»№ 01-0000028 от 06.03.2009 год а;

- расходная накладная ЧП «НА ФТАОРГСИНТЕЗ»№ 01-0000034 от 03.03.2009 год а;

- расходная накладная ЧП «НА ФТАОРГСИНТЕЗ»№ 01-0000025 от 03.03.2009 год а;

- расходная накладная ЧП «НА ФТАОРГСИНТЕЗ»№ 01-0000032 от 02.03.2009 год а;

- расходная накладная ЧП «НА ФТАОРГСИНТЕЗ»№ 01-0000024 от 27.02.2009 год а;

- расходная накладная ЧП «НА ФТАОРГСИНТЕЗ»№ 01-0000021 от 26.02.2009 год а;

- расходная накладная ЧП «НА ФТАОРГСИНТЕЗ»№ 01-0000020 от 26.02.2009 год а;

- расходная накладная ЧП «НА ФТАОРГСИНТЕЗ»№ 01-0000023 от 24.02.2009 год а;

- расходная накладная ЧП «НА ФТАОРГСИНТЕЗ»№ 01-0000022 от 20.02.2009 год а;

- расходная накладная ЧП «НА ФТАОРГСИНТЕЗ»№ 01-0000016 от 20.02.2009 год а;

- расходная накладная ЧП «НА ФТАОРГСИНТЕЗ»№ 01-0000019 от 18.02.2009 год а;

- расходная накладная ЧП «НА ФТАОРГСИНТЕЗ»№ 01-0000013 от 06.02.2009 год а;

- расходная накладная ЧП «НА ФТАОРГСИНТЕЗ»№ 01-0000013 от 06.02.2009 год а;

- расходная накладная ЧП «НА ФТАОРГСИНТЕЗ»№ 01-0000017 от 05.02.2009 год а;

- расходная накладная ЧП «Н АФТАОРГСИНТЕЗ»№ 01-0000014 от 04.02.2009 го да;

- расходная накладная ЧП «НА ФТАОРГСИНТЕЗ»№ 01-0000016 от 04.02.2009 год а;

- расходная накладная ЧП «НА ФТАОРГСИНТЕЗ»№ 01-0000012 от 03.02.2009 год а;

- расходная накладная ЧП «НА ФТАОРГСИНТЕЗ»№ 01-0000018 от 29.01.2009 год а;

- расходная накладная ЧП «НА ФТАОРГСИНТЕЗ»№ 01-0000011 от 29.01.2009 год а;

- расходная накладная ЧП «НА ФТАОРГСИНТЕЗ»№ 01-0000010 от 23.01.2009 год а;

- расходная накладная ЧП «НА ФТАОРГСИНТЕЗ»№ 01-0000009 от 19.01.2009 год а;

- расходная накладная ЧП «НА ФТАОРГСИНТЕЗ»№ 01-0000008 от 17.01.2009 год а;

- расходная накладная ЧП «НА ФТАОРГСИНТЕЗ»№ 01-0000007 от 16.01.2009 год а;

- расходная накладная ЧП «НА ФТАОРГСИНТЕЗ»№ 01-0000007 от 16.01.2009 год а;

- расходная накладная ЧП «НА ФТАОРГСИНТЕЗ»№ 01-0000005 от 14.01.2009 год а;

- расходная накладная ЧП «НА ФТАОРГСИНТЕЗ»№ 01-0000005 от 14.01.2009 год а;

- расходная накладная ЧП «НА ФТАОРГСИНТЕЗ»№ 01-0000005 от 14.01.2009 год а;

- расходная накладная ЧП «НА ФТАОРГСИНТЕЗ»№ 01-0000003 от 12.01.2009 год а;

- расходная накладная ЧП «НА ФТАОРГСИНТЕЗ»№ 01-0000006 от 08.01.2009 год а;

- расходная накладная ЧП «НА ФТАОРГСИНТЕЗ»№ 01-0000002 от 06.01.2009 год а;

- расходная накладная ЧП «НА ФТАОРГСИНТЕЗ»№ 01-0000001 от 05.01.2009 год а;

- счет-фактура ЧП «НАФТАОРГС ИНТЕЗ»№ 01-00169 от 16.12.2009 года;

- счет-фактура ЧП «НАФТАОРГС ИНТЕЗ»№ 01-00168 от 15.12.2009 года;

- счет-фактура ЧП «НАФТАОРГС ИНТЕЗ»№ 01-00167 от 10.12.2009 года;

- счет-фактура ЧП «НАФТАОРГС ИНТЕЗ»№ 01-001660 от 03.12.2009 года;

- счет-фактура ЧП «НАФТАОРГС ИНТЕЗ»№ 01-00164 от 01.12.2009 года;

- счет-фактура ЧП «НАФТАОРГС ИНТЕЗ»№ 01-00165 от 26.11.2009 года;

- счет-фактура ЧП «НАФТАОРГС ИНТЕЗ»№ 01-00163 от 26.11.2009 года;

- счет-фактура ЧП «НАФТАОРГС ИНТЕЗ»№ 01-00162 от 23.11.2009 года;

- счет-фактура ЧП «НАФТАОРГС ИНТЕЗ»№ 01-00161 от 20.11.2009 года;

- счет-фактура ЧП «НАФТАОРГС ИНТЕЗ»№ 01-00160 от 20.11.2009 года;

- счет-фактура ЧП «НАФТАОРГС ИНТЕЗ»№ 01-00159 от 19.11.2009 года;

- счет-фактура ЧП «НАФТАОРГС ИНТЕЗ»№ 01-00158 от 17.11.2009 года;

- счет-фактура ЧП «НАФТАОРГС ИНТЕЗ»№ 01-00157 от 11.11.2009 года;

- счет-фактура ЧП «НАФТАОРГС ИНТЕЗ»№ 01-00156 от 09.11.2009 года;

- счет-фактура ЧП «НАФТАОРГС ИНТЕЗ»№ 01-00155 от 05.11.2009 года;

- счет-фактура ЧП «НАФТАОРГС ИНТЕЗ»№ 01-00154 от 04.11.2009 года;

- счет-фактура ЧП «НАФТАОРГС ИНТЕЗ»№ 01-00153 от 30.10.2009 года;

- счет-фактура ЧП «НАФТАОРГС ИНТЕЗ»№ 01-00152 от 29.10.2009 года;

- счет-фактура ЧП «НАФТАОРГС ИНТЕЗ»№ 01-00151 от 29.10.2009 года;

- счет-фактура ЧП «НАФТАОРГС ИНТЕЗ»№ 01-00150 от 27.10.2009 года;

- счет-фактура ЧП «НАФТАОРГС ИНТЕЗ»№ 01-00149 от 26.10.2009 года;

- счет-фактура ЧП «НАФТАОРГС ИНТЕЗ»№ 01-00148 от 22.10.2009 года;

- счет-фактура ЧП «НАФТАОРГС ИНТЕЗ»№ 01-00147 от 20.10.2009 года;

- счет-фактура ЧП «НАФТАОРГС ИНТЕЗ»№ 01-00146 от 19.10.2009 года;

- счет-фактура ЧП «НАФТАОРГС ИНТЕЗ»№ 01-00145 от 14.10.2009 года;

- счет-фактура ЧП «НАФТАОРГС ИНТЕЗ»№ 01-00144 от 13.10.2009 года;

- счет-фактура ЧП «НАФТАОРГС ИНТЕЗ»№ 01-00143 от 08.10.2009 года;

- счет-фактура ЧП «НАФТАОРГС ИНТЕЗ»№ 01-00142 от 07.10.2009 года;

- счет-фактура ЧП «НАФТАОРГС ИНТЕЗ»№ 01-00141 от 05.10.2009 года;

- счет-фактура ЧП «НАФТАОРГС ИНТЕЗ»№ 01-00140 от 02.10.2009 года;

- счет-фактура ЧП «НАФТАОРГС ИНТЕЗ»№ 01-00139 от 29.09.2009 года;

- счет-фактура ЧП «НАФТАОРГС ИНТЕЗ»№ 01-00138 от 24.09.2009 года;

- счет-фактура ЧП «НАФТАОРГС ИНТЕЗ»№ 01-00137 от 23.09.2009 года;

- счет-фактура ЧП «НАФТАОРГС ИНТЕЗ»№ 01-00136 от 16.09.2009 года;

- счет-фактура ЧП «НАФТАОРГС ИНТЕЗ»№ 01-00135 от 14.09.2009 года;

- счет-фактура ЧП «НАФТАОРГС ИНТЕЗ»№ 01-00134 от 12.09.2009 года;

- счет-фактура ЧП «НАФТАОРГ СИНТЕЗ»№ 01-00133 от 08.09.2009 года;

- счет-фактура ЧП «НАФТАОРГС ИНТЕЗ»№ 01-00132 от 04.09.2009 года;

- счет-фактура ЧП «НАФТАОРГС ИНТЕЗ»№ 01-00131 от 03.10.2009 года;

- счет-фактура ЧП «НАФТАОРГС ИНТЕЗ»№ 01-00130 от 02.09.2009 года;

- счет-фактура ЧП «НАФТАОРГС ИНТЕЗ»№ 01-00129 от 01.09.2009 года;

- счет-фактура ЧП «НАФТАОРГС ИНТЕЗ»№ 01-00128 от 27.08.2009 года;

- счет-фактура ЧП «НАФТАОРГС ИНТЕЗ»№ 01-00126 от 25.08.2009 года;

- счет-фактура ЧП «НАФТАОРГС ИНТЕЗ»№ 01-00125 от 21.08.2009 года;

- счет-фактура ЧП «НАФТАОРГС ИНТЕЗ»№ 01-00127 от 20.08.2009 года;

- счет-фактура ЧП «НАФТАОРГС ИНТЕЗ»№ 01-00124 от 18.08.2009 года;

- счет-фактура ЧП «НАФТАОРГС ИНТЕЗ»№ 01-00123 от 17.08.2009 года;

- счет-фактура ЧП «НАФТАОРГС ИНТЕЗ»№ 01-00122 от 10.08.2009 года;

- счет-фактура ЧП «НАФТАОРГС ИНТЕЗ»№ 01-00121 от 10.08.2009 года;

- счет-фактура ЧП «НАФТАОРГС ИНТЕЗ»№ 01-00120 от 07.08.2009 года;

- счет-фактура ЧП «НАФТАОРГС ИНТЕЗ»№ 01-00113 от 04.08.2009 года;

- счет-фактура ЧП «НАФТАОРГС ИНТЕЗ»№ 01-00118 от 30.07.2009 года;

- счет-фактура ЧП «НАФТАОРГС ИНТЕЗ»№ 01-00112 от 28.07.2009 года;

- счет-фактура ЧП «НАФТАОРГС ИНТЕЗ»№ 01-00115 от 27.07.2009 года;

- счет-фактура ЧП «НАФТАОРГС ИНТЕЗ»№ 01-00111 от 24.07.2009 года;

- счет-фактура ЧП «НАФТАОРГС ИНТЕЗ»№ 01-00114 от 23.07.2009 года;

- счет-фактура ЧП «НАФТАОРГС ИНТЕЗ»№ 01-00079 от 21.07.2009 года;

- счет-фактура ЧП «НАФТАОРГС ИНТЕЗ»№ 01-00110 от 21.07.2009 года;

- счет-фактура ЧП «НАФТАОРГС ИНТЕЗ»№ 01-00078 от 20.07.2009 года;

- счет-фактура ЧП «НАФТАОРГС ИНТЕЗ»№ 01-00074 от 17.07.2009 года;

- счет-фактура ЧП «НАФТАОРГС ИНТЕЗ»№ 01-00073 от 16.07.2009 года;

- счет-фактура ЧП «НАФТАОРГС ИНТЕЗ»№ 01-00075 от 15.07.2009 года;

- счет-фактура ЧП «НАФТАОРГС ИНТЕЗ»№ 01-0071 от 14.07.2009 года;

- счет-фактура ЧП «НАФТАОРГС ИНТЕЗ»№ 01-0000044 от 14.05.2009 года;

- счет-фактура ЧП «НАФТАОРГС ИНТЕЗ»№ 01-0000022 от 12.05.2009 года;

- счет-фактура ЧП «НАФТАОРГС ИНТЕЗ»№ 01-0002236 от 07.05.2009 года;

- счет-фактура ЧП «НАФТАОРГС ИНТЕЗ»№ 01-0000032 от 17.04.2009 года;

- счет-фактура ЧП «НАФТАОРГ СИНТЕЗ»№ 01-0000027 от 06.03.2009 года;

- счет-фактура ЧП «НАФТАОРГС ИНТЕЗ»№ 01-0000027 от 06.03.2009 года;

- счет-фактура ЧП «НАФТАОРГС ИНТЕЗ»№ 01-0000025 от 03.03.2009 года;

- счет-фактура ЧП «НАФТАОРГС ИНТЕЗ»№ 01-0000015 от 06.02.2009 года;

- счет-фактура ЧП «НАФТАОРГ СИНТЕЗ»№ 01-0000014 от 03.02.2009 года;

- уточняющий расчет налогов ых обязательств ЧП «НАФТАОРГ СИНТЕЗ»№ 48539 от 18.08.2009 года;

- уточняющий расчет налогов ых обязательств ЧП «НАФТАОРГ СИНТЕЗ»№ 33280 от 25.06.2009 года;

- расшифровки налоговых обя зательств и налогового креди та в разрезе контрагентов ЧП «НАФТАОРГСИНТЕЗ»№ 33282 от 25.06.2009 г ода;

- уточняющий расчет налогов ых обязательств НДС ЧП «НАФТ АОРГСИНТЕЗ» № 33281 от 25.06.200 9 года;

- расшифровки налоговых обя зательств и налогового креди та в разрезе контрагентов ЧП «НАФТАОРГСИНТЕЗ»№ 33283 от 25.06.2009 г ода;

- уточняющий расчет налогов ых обязательств ЧП «НАФТАОРГ СИНТЕЗ»№ 35910 от 06.07.2009 года;

- декларация налога на прибы ль ЧП «НАФТАОРГСИНТЕЗ»№ 65214 от 28.12.2009 года;

- дополнение ЧП «НАФТАОРГСИ НТЕЗ»№ 65215 от 28.12.2009 года;

- декларация налога на прибы ль ЧП «НАФТАОРГСИНТЕЗ»№ 46077 от 17.09.2009 года;

- декларация налога на прибы ль ЧП «НАФТАОРГСИНТЕЗ»№ 24151 от 09.06.2009 года;

- декларация НДС ЧП «НАФТАОР ГСИНТЕЗ»№ 72476 от 21.12.2009 года;

- справка ЧП «НАФТАОРГСИНТЕ З»№ 72474 от 08.12.2009 года;

- расчет суммы бюджетного во змещения ЧП «НАФТАОРГСИНТЕЗ »№72473 от 08.12.2009 года;

- расшифровки налоговых обя зательств ЧП «НАФТАОРГСИНТЕ З»№ 5 к № 72475 от 08.12.2009 года;

- декларация ЧП «НАФТАОРГСИ НТЕЗ»№ 68523 от 19.11.2009 года;

- расчет корректировки сумм НДС ЧП «НАФТАОРГСИНТЕЗ»№ 68522 о т 19.11.2009 года;

- расчет суммы возмещения ЧП «НАФТАОРГСИНТЕЗ»№ 68548 от 19.11.2009 г ода;

- расшифровки налоговых обя зательств ЧП «НАФТАОРГСИНТЕ З»№ 5 к № 68521 от 19.11.2009 года;

- дополнение № 2 от ЧП «НАФТАО РГСИНТЕЗ»№ 68520 от 19.11.2009 года;

- декларация НДС ЧП «НАФТАОР ГСИНТЕЗ»№ 61741 от 05.11.2009 года;

- расшифровки налоговых обя зательств ЧП «НАФТАОРГСИНТЕ З»№ 61740 от 19.10.2009 года;

- декларация НДС № 51292, от ЧП «Н АФТАОРГСИНТЕЗ», за 08 месяц 2009 г ода, от 15.09.2009 на двух листах;

- расшифровки налоговых обя зательств ЧП «НАФТАОРГСИНТЕ З»№ 51291 от 11.09.2009 года;

- декларация НДС ЧП «НАФТАОР ГСИНТЕЗ»№ 47329 от 31.08.2009 года;

- расшифровки налоговых обя зательств ЧП «НАФТАОРГСИНТЕ З»№ 5 от 16.08.2009 года;

- декларация НДС ЧП «НАФТАОР ГСИНТЕЗ»№ 42167 от 20.07.2009 года;

- расшифровки налоговых обя зательств ЧП «НАФТАОРГСИНТЕ З»№ 5 от 20.07.2009 года;

- декларация НДС ЧП «НАФТАОР ГСИНТЕЗ»№ 32996 от 22.06.2009 года;

- расшифровки налоговых обя зательств ЧП «НАФТАОРГСИНТЕ З»№ 5 от 22.06.2009 года;

- декларация НДС ЧП «НАФТАОР ГСИНТЕЗ»№ 28187 от 20.05.2009 года;

- расшифровки налоговых обя зательств ЧП «НАФТАОРГСИНТЕ З»№ 5 от 20.05.2009 года;

- декларация НДС ЧП «НАФТАОР ГСИНТЕЗ»№ 20029 от 21.04.2009 года;

- декларация НДС ЧП «НАФТАОР ГСИНТЕЗ»№ 7708 от 03.03.2009 года;

- расшифровки налоговых обя зательств ЧП «НАФТАОРГСИНТЕ З»№ 5 от 03.03.2009 года;

- декларация НДС ЧП «НАФТАОР ГСИНТЕЗ»№ 3820 от 02.03 2009 года;

- расшифровки налоговых обя зательств ЧП «НАФТАОРГСИНТЕ З»№ 3819 за 2009 год.

Описанным выше способом, в период с 01 января 2009 года по 28 де кабря 2009 года ОСОБА_6, де йствуя умышленно, являясь до лжностным лицом предприятия ЧП «НАФТАОРГСИНТЕЗ»внес в о фициальные документы указан ного юридического лица завед омо ложные сведения о якобы р еальных хозяйственных сделк ах, а также составил и предост авил заведомо ложные докумен ты в государственные контрол ирующие органы.

Таким образом, в указанны й период времени ОСОБА_6, п одрывая авторитет предприят ий, имеющих законное право на изготовление моторных бензи нов, перечень которых опреде лен Кабинетом Министров Укра ины, незаконно изготовил и в п оследующем сбыл подакцизных товаров на общую сумму 4.870.197 грн . 37 коп., что в 250 и более раз превы шает необлагаемый минимум до ходов граждан на момент сове ршения преступления и являет ся тяжкими последствиями.

Их действия по всем эпизод ам органом досудебного следс твия квалифицированы:

ОСОБА_6: по ст. 209 ч. 2 УК Украи ны как совершение финансовой операции со средствами и дру гим имуществом, полученными вследствие совершения общес твенно опасного противоправ ного деяния, которое предшес твовало легализации (отмыван ию) доходов, а также совершени е действий, направленных на с окрытие и маскировку незакон ного происхождения таких сре дств и другого имущества, ист очника их происхождения, мес тонахождение, перемещение, а также приобретение, владени е и использование средств и д ругого имущества, полученных вследствие совершения общес твенно опасного противоправ ного деяния, которое предшес твовало легализации (отмыван ию) доходов, совершенное повт орно, в крупных размерах и по с т. 366 ч. 2 УК Украины как служебны й подлог, то есть внесение дол жностным лицом в официальные документы заведомо ложных с ведений, а также составление и выдача заведомо ложных док ументов, повлекшее тяжкие по следствия,

ОСОБА_6, ОСОБА_7 и ОСО БА_8 по ст. ст. 28 ч. 3 204 ч. 1, 28 ч. 3 204 ч. 2 УК Украины как незаконное хран ение с целью сбыта, а также сбы т и транспортировка с целью с быта незаконно изготовленны х иных подакцизных товаров, с овершенное организованной г руппой и незаконное изготовл ение иных подакцизных товаро в, путем открытия подпольног о цеха, с использованием обор удования, обеспечивающего ма ссовое производство таких то варов, совершенное организов анной группой.

При рассмотрении уголовн ого дела, суд пришел к выводу о направлении уголовного дела для проведения дополнительн ого расследования в связи с т ем, что допущенная досудебны м следствием неполнота и одн осторонность является сущес твенной и не может быть устра нена в судебном заседании.

В апелляции ОСОБА _8 считает, что постановлени е суда первой инстанции явля ется незаконным в связи с нес оответствием выводов суда фа ктическим обстоятельствам д ела и неправильным применени ем норм уголовно-процессуаль ного права, так как он указанн ых преступлений не совершал. Просит отменить постановлен ие суда, а уголовное дело напр авить на новое рассмотрение.

Заслушав докладчика , мнение прокурора, полагавше го, что постановление законн о и обоснованно, обвиняемого ОСОБА_8, адвоката ОСОБА_ 3, поддержавших требования апелляции, обвиняемых ОСОБ А_6, ОСОБА_7, адвокатов О СОБА_4, ОСОБА_5, не поддерж авших апелляцию, изучив мате риалы дела и обсудив доводы а пелляции, коллегия судей пол агает, что последняя не подле жит удовлетворению по следую щим основаниям.

В соответствии с ч. 1 ст . 281 УПК Украины возвращение де ла на дополнительное расслед ование со стадии судебного р ассмотрения допускается тол ько тогда, когда неполнота ил и неправильность досудебног о следствия не может быть уст ранена в судебном заседании.

Как усматривается из материалов уголовного дела, в ходе судебного рассмотрен ия данного уголовного дела п рокурором, который принимал участие в рассмотрении дела в суде первой инстанции, а так же адвокатами подсудимых О СОБА_6 - ОСОБА_5 и ОСОБА _7 - ОСОБА_12 заявлено ход атайство о направлении дела на дополнительное расследов ание в связи с существенной н еполнотой досудебного следс твия, которая в настоящее вре мя не может быть устранена в с удебном заседании.

Так, прокурор, который при нимал участие в рассмотрении дела в суде первой инстанции в своем ходатайстве указал, ч то в ходе досудебного следст вия не проверялось качество дизельного топлива, которое продавало ЧП «Нафтаоргсинте з»и по этому поводу не принят о никакого процессуального р ешения, к делу не приобщен про токол о результатах оператив но-розыскных мероприятий и о н не использован следствием при проведении допроса подсу димого ОСОБА_7 и других сл едственных действиях, а такж е не проверена фактически вы полняемая на постоянной осно ве работа ЧП «Нафтаоргсинтез »без оформления трудовых отн ошений с ОСОБА_7, ОСОБА_8 и ОСОБА_13 и по данному фак ту не принято следствием ник акого решения.

Адвокаты ОСОБА_5 и ОСО БА_12 в ходатайстве ссылаютс я на неконкретность предъявл енного их подзащитным обвине ния, что объективно лишает ОСОБА_6 и ОСОБА_7 возможн ости защищаться.

В соответствии со ст. 22 УПК У краины прокурор, следователь и лицо, производящее дознани е, обязаны принять все предус мотренные законом меры для в сестороннего, полного и объ ективного исследования обст оятельств дела, выявить как у личающие, так оправдывающие обвиняемого обстоятельства , а также обстоятельства, см ягчающие и отягчающие его от ветственность.

Согласно ст. 64 УПК Украины пр и производстве досудебного следствия подлежат доказыв анию: событие преступления (в ремя, место, способ и иные обст оятельства совершения прест упления; виновность обвиняем ого в совершении преступлени я и мотивы преступления ); обст оятельства, влияющие на степ ень тяжести преступления, а т акже обстоятельства, характе ризующие личность обвиняемо го, смягчающие и отягчающие н аказание; характер и размер в реда, причиненного преступле нием, а также размер расходов учреждения здравоохранения на стационарное лечение пот ерпевшего от преступного дея ния.

Так, ОСОБА_6, ОСОБА_7 и ОСОБА_8 пред ъявлено обвинение в том, что о ни создали организованную пр еступную группу и на протяже нии с 01.01.2009 года по 28.12.2009 года от крыли подпольный цех, где нез аконно изготавливали автомо бильный бензин различных мар ок, хранили его с целью сбыта, а также сбывали этот бензин.

Вместе с тем, в нарушение требований ст. ст. 6 4, 132 УПК Украины предъявленное ОСОБА_6 и ОСОБА_7 обвин ение является не конкретным так как в обвинении обобщен п ериод совершения преступлен ий - с 01.01 2009 года по 28.12.2009 года, то ест ь фактически весь 2009 год; обобщен объем вмененного ОСОБА_6 и ОСОБА_7 незак онно произведенного подакци зного товара (автомобильного бензина) и его стоимости - как один эпизод без детализации по конкретным датам и эпизод ам; обобщены и сами действия как ОСОБА_6, так и каждого д ругого члена ОПГ.

Утверждая о том, что незаконные действия носили организованный и системный х арактер, обвиняя ОСОБА_6, ОСОБА_7 и ОСОБА_8 в повтор ности преступных деяний, орг ан досудебного следствия не установил конкретных эпи зодов, а указал их как единые п родолжаемые действия и указа л общую стоимость незаконног о товара - 4.870.000 грн.

Изложенные обстоя тельства, то есть не конкретн ость предъявленного обвинен ия, объективно лишают возмож ности ОСОБА_6, ОСОБА_7 и ОСОБА_8 права на защит у и не могут быть устранены в судебном заседании.

При предъявлении о бвинения ОСОБА_8 следоват ель в постановлении о привле чении его в качестве обвиняе мого и в обвинительном заклю чении указал, что он, согласно отведенной ему роли, осущест влял сохранность незаконно и зготовленной продукции, не д опуская на территорию подпол ьного цеха посторонних лиц, к оторые могли бы разоблачить их преступную деятельность.

Вместе с тем, данные о бстоятельства органом досуд ебного следствия надлежащим образом проверены не были.

Так, в судебном заседа нии подсудимый ОСОБА_8 поя снил, что действительно в кон це 2008 года по объявлению он наш ел себе работу ночным сторож ем по охране хранилища ГСМ ра сположенного по адресу: г. Зап орожье, ул. Производственная , 11. В ночное время никакой деят ельности на данной площадке не было. В дневное время он на территории не находился, поэ тому не видел как, когда и каки м образом заправлялись бензо возы.

Аналогичные показани я он давал и в ходе досудебног о следствия.

Подсудимые ОСОБА_6 и ОСОБА_7 его показания по дтвердили.

В ходе досудебного сл едствия указанные показания надлежащим образом не прове рялись и оценка им дана не был а. Кроме ОСОБА_6 и ОСОБА_7 другие лица по указанным обс тоятельствам допрошены не бы ли.

Также органом досуд ебного следствия не проведен о других следственных действ ий для проверки фактически в ыполняемой на постоянной осн ове работы ЧП «Нафтаоргсинте з»без оформления трудовых от ношений с ОСОБА_7 и ОСОБА _8

Для этого необходимо расш ирить круг свидетелей, после допроса которых по данному ф акту принять процессуальное решение.

В ходе судебного следствия , из показаний, данных суду под судимыми ОСОБА_14 и ОСОБА _7, стало известно о том, что и ми производилось смешивание не бензина различных марок, а дизельного топлива. Данным п оказаниям следствием оценка не дана, качество дизельного топлива, поставляемого ЧП «Н афтаоргсинтез», следственны м путем не проверялось, в допр осах свидетелей, проведенных экспертизах по уголовному д елу не исследовался, процесс уального решения по данному поводу принято не было.

Кроме того, протокол о резул ьтатах оперативно-розыскных мероприятий в качестве дока зательства предоставлен лиш ь в судебном заседании. В связ и с этим, следствие было лишен о возможности использовать д анный протокол и приложение к нему при допросах подсудим ого ОСОБА_7, свидетелей, с к оторыми ОСОБА_14 вел телеф онные разговоры о хозяйствен ной деятельности ЧП «Нафтаор гсинтез».

Коллегия судей полагает, ч то при таких обстоятельствах судом первой инстанции прин ято законное и обоснованное решение, которое отмене либо изменению не подлежит.

Руководствуясь ст. ст. 365, 366 У ПК Украины, коллегия судей, -

О П Р Е Д Е Л И Л А:

Апелляцию ОСОБ А_8 оставить без удовлетвор ения, а постановление Запоро жского районного суда Запоро жской области от 11 октября 2011 г ода о направлении уголовного дела по обвинению ОСОБА_6 , ОСОБА_7, ОСОБА_8 в совер шении преступлений, предусмо тренных ст. ст. 28 ч.3 204 ч.1, 28 ч.3 204 ч.2 УК Украины прокурору Запорожск ой области для проведения до полнительного расследовани я - без изменения.

Председательств ующий:

Судьи: