Постанова

від 24.10.2011 по справі 4-1868/11

ЖОВТНЕВИЙ РАЙОННИЙ СУД М.ДНІПРОПЕТРОВСЬКА

ЖОВТНЕВЫЙ РАЙОННЫЙ СУ Д г. ДНЕПРОПЕТРОВСКА

П О С Т А Н О В Л Е Н И Е

24 октября 2011 года г. Дне пропетровск

Судья Жовтневого районно го суда г. Днепропетровска Ше лестов К.А., рассмотрев предст авление следователя СО НМ ГН И в Жовтневом районе г.Днепро петровска, согласованное с п рокурором Жовтневого района г.Днепропетровска, о разреше нии на проведение обыска по м есту нахождения ЧП «Днепросп ецпродукт»и ЧП «Стройметрес урсы»по адресу: г.Днепропетр овск, ул.Матлахова, 1-А, цокольн ый этаж,

УСТАНОВИЛ:

Следователь по соглас ованию с прокурором обратилс я в суд с представлением, в кот ором просит разрешить провед ение обыска по месту нахожде ния ЧП «Днепроспецпродукт»и ЧП «Стройметресурсы»по адре су: г.Днепропетровск, ул.Матла хова, 1-А, цокольный этаж.

В обоснование своего предс тавления следователь указыв ает на следующее.

Работниками ГНИ в Жовтнево м районе г.Днепропетровска 31.0 8.2011 года получено заключение э кономической экспертизы № 52/08 -2011 соблюдения требований нал огового, валютного и другого законодательства ГП НПК «Эл ектровозостроительство» пр оведенного на основании пись ма ОНМ ГНИ в Жовтневом районе г.Днепропетровска от 26.08.2011 года № 37072/10/26-203, согласно которого уст ановлены нарушения законода тельства Украины.

Налоговый кредит ГП НПК «Эл ектровозостроительство»по операциям с ЧП «Днепроспецп родукт»и ЧП «Стройметресурс ы»не подтверждено документа льно, таким образом у ГП НПК «Э лектровозостроительства»о тсутствуют основания для фор мирования налогового кредит а по налогу на добавленную ст оимость и его отображения в н алоговой отчетности за перио д с 01.03.2008 года по 31.06.2011 года на суму 3 902 105,81 грн.

Налоговый кредит ГП НПК «Эл ектровозостроительство»фо рмировался за счет ЧП «Днепр оспецпродукт»и ЧП «Строймет ресурсы». В свою очередь дире ктор ЧП «Днепроспецпродукт» ОСОБА_1 и директор ЧП «Стро йметресурсы» ОСОБА_2 впер вые узнали о том, что являются директорами и учредителями вышеуказанных предприятий о т сотрудников налоговой мили ции Жовтневого района г.Днеп ропетровска и не подтверждаю т предоставление документов в адрес ГП НПК «Электровозос троительство»или совершени е каких либо операций, то есть ЧП «Днепроспецпродукт»и ЧП «Стройметресурсы»не могли п редоставлять какие-либо услу ги и товарно-материальные це нности ГП НПК «Электровозост роительство».

Вышеизложенное свидетельс твует об отсутствии намерени й создания правовых последст вий, в том числе относительно уплаты надлежащих сумм нало гов и обязательных платежей. То есть, такие соглашения нос ят фиктивный характер.

На письмо ОНМ ГНИ в Жовтнево м районе г. Днепропетровска № 35072/10/26-205 от 12.08.2011 года ГП НПК «Элект ровозостроительство» отказ алось от предоставления объя снений по взаимоотношениям с ЧП «Днепроспецпродукт»и ЧП «Стройметресурсы»и их докум ентального подтверждения.

Таким образом, главный бух галтер ГП НПК «Электровозост роительство»ОСОБА_3, явля ясь ответственной за организ ацию и ведение бухгалтерског о учета и отчетности, а также, за исчисление и уплату налог ов, сборов и других обязатель ных платежей при осуществлен ии финансово-хозяйственной д еятельности данного предпри ятия в период с 01.03.2008 года по 31.06.2011 года, действуя умышленно, в на рушение п.п.7.2.4. п.7.2, п.п.7.4.5. п.7.4, п.п.7.7.1 п .7.7 ст.7 Закона Украины от 03.04.97 №168/97-В Р «О налоге на добавленную ст оимость»(с изменениями и доп олнениями), завысив сумму нал огового кредита по финансово -хозяйственным взаимоотноше ниям с ЧП «Днепроспецпродукт »и ЧП «Стройметресурсы», с ко торыми фактически никаких оп ераций не проводилось, то ест ь путем занижения налоговых обязательств, подлежащих упл ате в бюджет, умышленно уклон илась от уплаты налога на доб авленную стоимость на сумму 3 902 105,81 грн., что привело к фактич ескому непоступлению в бюдже т государства денежных средс тв в особо крупных размерах.

08.09.2011 года по данному факту в С О НМ ГНИ в Жовтневом районе г.Д непропетровска было возбужд ено уголовное дело № 99116314, по при знакам состава преступления , предусмотренного ч.3 ст.212 УК У краины.

В ходе досудебного следств ия было установлено, что факт ически ЧП «Днепроспецпродук т» и ЧП «Стройметресурсы» на ходятся по адресу: г.Днепропт еровск, ул.Матлахова, 1-А, цокол ьный этаж.

Так, с целью полного, всесто роннего и объективного рассл едования уголовного дела, а т акже с целью выявления доказ ательств, а именно: предметов и документов свидетельствую щих о финансово-хозяйственно й деятельности ЧП «Днепроспе цпродукт»и ЧП «Стройметресу рсы», следователь просил раз решить проведение обыска по месту нахождения ЧП «Днепрос пецпродукт»и ЧП «Стройметре сурсы»по адресу: г.Днепропет ровск, ул.Матлахова, 1-А, цоколь ный этаж.

Изучив предоставленные м атериалы, считаю, что предста вление следователя не подлеж ит удовлетворению, по следую щим основаниям.

В соответствии со ст. 177 УПК У краины обыск проводиться в т ех случаях, когда есть достат очные основания полагать, чт о орудия преступления, вещи и ценности, добытые преступны м путём, а также другие предме ты и документы, имеющие значе ние для установления истины по делу или обеспечения граж данского иска находятся в оп ределённом месте либо у опре делённого лица.

Однако суд из материалов пр едставления не усматривает д остаточных оснований полага ть, что по указанному в предст авлении адресу могут находит ься офисы предприятий ЧП «Дн епроспецпродукт»и ЧП «Строй метресурсы», а следовательно и предметы, либо документы им еющие значение для установле ния истины по делу.

С учетом изложенного суд пр иходит к выводу о том, что пред ставление следователя не мож ет быть удовлетворено вследс твие отсутствия необходимых оснований для его удовлетво рения, а удовлетворение данн ого представления следовате ля может повлечь необоснован ное нарушение законных прав и интересов граждан Украины и других лиц.

На основании изложенного и руководствуясь ст. 30 Конститу ции Украины, ст. 177 УПК Украины, -

ПОСТАНОВИЛ:

В удовлетворении пред ставления следователя СО НМ ГНИ в Жовтневом районе г.Днеп ропетровска Аврунина М.Ю. о проведении обыска по месту нахождения ЧП «Днепроспецпр одукт»и ЧП «Стройметресурсы » по адресу: г.Днепропетровск , ул.Матлахова, 1-А, цокольный эт аж - отказать.

Судья: Шелестов К.А.