Постанова

від 09.09.2011 по справі 4-829/11

ЧЕРВОНОЗАВОДСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.ХАРКОВА

Дело №4- 829  \11

П О С Т А Н О В Л Е Н И Е

ИМЕНЕМ  УКРАИНЫ

09.09.2011  года                                                                                        г. Харьков

          Судья Червонозаводского суда г. Харькова Никулина Л.П., при секретаре Вараксиной Н.С., с участием прокурора  Кадыгроба В.В., рассмотрев представление

следователя по ОВД СО прокуратуры Харьковской области ОСОБА_1, согласованное с первым заместителем  прокурора Харьковской области старшим советником юстиции ОСОБА_2, о проведении  обыска  в офисных помещениях ООО «Арсенал ПК», расположенных по адресу:  г. Харьков, ул. Чернышевского, 37, –

у с т а н о в и л:

Следственным отделом прокуратуры Харьковской области проводится досудебное следствие по уголовному делу № 18110072 по факту умышленного уклонения должностными лицами ООО «Салтовский-1»(код 37093064) от уплаты налогов в особо крупном размере по признакам преступления, предусмотренного ч. 3 ст. 212 УК Украины.

Установлено, что должностные лица ООО «Салтовский-1», достоверно зная, что в июле - декабре 2010 года между ООО «Салтовский-1» и следующими предприятиями, имеющими признаки фиктивности - ЧП «Интерагро-форум»(код 35579534), ООО «Бизнес-альянс»(код 36860802), ЧП «Торгкомерс-2009»(код 36299933), ООО «Оптимабренд»(код 37307619) фактически не было никаких финансово - хозяйственных взаимоотношений, с целью незаконного формирования налогового кредита по НДС и уклонения от уплаты налогов, использовали в бухгалтерском и налоговом учете содержащие недостоверные данные налоговые накладные с реквизитами указанных предприятий, в результате чего нарушили  п.п. 7.4.1. п.п. 7.4.4. п. 7. 4 ст. 7 Закона Украины «О налоге на добавленную стоимость»и умышленно уклонились от уплаты налога на добавленную стоимость в размере 9 758 362,23 грн.

Со слов руководителей ЧП «Интерагро-форум», ООО «Бизнес-альянс», ЧП «Торгкомерс-2009», ООО «Оптимабренд»установлено, что данные предприятия не имели финансово -хозяйственных взаимоотношений с ООО «Салтовский-1».  

В ходе следствия установлено, что ООО «Салтовский-1»имело финансово - хозяйственные взаимоотношения с ООО «Арсенал ПК»(код 36036047), связанные с поставкой продуктов питания.  

Анализом деятельности ООО «Арсенал ПК»установлено, что данное предприятие имеет финансово-хозяйственные взаимоотношения со следующими предприятиями, имеющими признаки фиктивности: ООО «Импера-2008»(код 35907184), ЧФ «Виктор»(код 30752988).

По версии следствия ООО «Арсенал ПК»для формирования налогового кредита по НДС и завышения валовых затрат предприятия использует поддельные первичные бухгалтерские документы с реквизитами указанных предприятий, то есть для минимизации объекта налогообложения осуществляет бестоварные операции. Далее, якобы приобретенную продукцию у ООО «Импера-2008»(код 35907184), ЧФ «Виктор»(код 30752988) предприятие ООО «Арсенал ПК»поставляет ООО «Салтовский-1».

Для проверки полученных данных, исследования цепи финансовых операций до ООО «Салтовский-1», возникла необходимость в изучении первичных бухгалтерских и иных документов ООО «Арсенал ПК», подтверждающих финансово - хозяйственные взаимоотношения с ООО «Импера-2008»(код 35907184), ЧФ «Виктор»(код 30752988), ООО «Салтовский-1»(код 37093064) за период с 2010 по 2011 г.г.

Согласно полученным данным следует, что офисные помещения ООО «Арсенал ПК»расположены в жилом доме с придворными постройками, расположенными по адресу: г. Харьков, ул. Чернышевская, 37.

Из информации КП «Харьковское ГорБТИ»установлено, что право собственности на жилой дом с придворными постройками, расположенными по адресу: г. Харьков, ул. Чернышевская, 37, зарегистрировано за ОСОБА_3 - учредителем ООО «Арсенал ПК».

В представлении ставиться вопрос о проведении обыска по месту расположения офисных помещений предприятия ООО «Арсенал ПК»по адресу: г. Харьков, ул. Чернышевского, 37, т.к у следствия есть основания полагать, что по указанному адресу могут находиться имеющие значение для установления истины по делу документы и иные носители информации, свидетельствующие о  преступной деятельности ООО «Салтовский-1», ООО «Арсенал ПК».

Выслушав следователя,  в чьем производстве находится уголовное дело, мнение прокурора,  поддерживающего представление,  изучив материалы уголовного дела № 18110072, полагаю, что представление   подлежит удовлетворению, поскольку предоставленные материалы дают достаточные основания полагать, что в помещениях ООО «Арсенал ПК»по адресу: г. Харьков,  ул. Чернышевского, 37, могут находиться документы и иные носители информации, которые имеют значение для установления истины по делу.

На основании изложенного, руководствуясь ст. 177 УПК Украины, -

п о с т а н о в и л:

Представление следователя удовлетворить.

Разрешить участникам следственно-оперативной группы провести обыск в жилом доме с придворными постройками, расположенными по адресу: г. Харьков, ул.  Чернышевская, 37, с целью обнаружения и изъятия:

-  документации, а также иных носителей информации ООО «Арсенал ПК»(код  36036047) по взаимоотношениям с ООО «Импера-2008»(код 35907184), ЧФ «Виктор»(код 30752988), ООО «Салтовский-1»(код 37093064), на бумажных и электронных носителях (договоров, актов выполненных работ (услуг), расходные и налоговые накладные, доверенности на получение, хранение, реализацию ТМЦ, платежные документы, выписки банка, векселя), черновые записи за 2010-2011 г.г.;

- печати и штампы предприятий, не относящиеся к фактической деятельности ООО «Арсенал ПК», а используемые в преступных целях;

-  предметов и ценностей, нажитых преступным путем и изъятых из законного оборота.  

Постановление обжалованию не подлежит

Судья                                                                                                       Никулина Л.П.