Постанова

від 24.11.2011 по справі 4-1076/11

ЧЕРВОНОЗАВОДСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.ХАРКОВА

                                                                                                    Дело № 4-1076/11

П О С Т А Н  О В Л Е Н И Е

И М Е Н Е М    У К Р А И  Н Ы

24.11.2011  года                                                                                                      г. Харьков

          Судья Червонозаводского районного суда г. Харькова –Сорока О.П., при секретаре –Веремеевой Ю.Л.,  с участием прокурора Кадыгроба В., рассмотрев представление следователя по ОВД СО прокуратуры Харьковской области ОСОБА_1, согласованное с заместителем  прокурора Харьковской области, о проведении  обыска  в помещениях  ЧП «ОСОБА_2 Продакшен», расположенных по адресу: г. Харьков, ул. Ш. Руставели, 33-А, принадлежащих на праве частной собственности ОСОБА_3, ІНФОРМАЦІЯ_1,–

                                                                     у с т а н о в и л:  

Следственным отделом прокуратуры Харьковской области проводится досудебное следствие по уголовному делу           № 18110072 по факту умышленного уклонения должностными лицами ООО «Салтовский-1»(код 37093064) от уплаты налогов в особо крупном размере по признакам преступления, предусмотренного ч. 3 ст. 212 УК Украины.

Установлено, что должностные лица ООО «Салтовский-1», достоверно зная, что в июле - декабре 2010 года между ООО «Салтовский-1» и следующими предприятиями, имеющими признаки фиктивности - ЧП «Интерагро-форум»(код 35579534), ООО «Бизнес-альянс»(код 36860802), ЧП «Торгкомерс-2009»(код 36299933), ООО «Оптимабренд»(код 37307619) фактически не было никаких финансово - хозяйственных взаимоотношений, с целью незаконного формирования налогового кредита по НДС и уклонения от уплаты налогов, использовали в бухгалтерском и налоговом учете содержащие недостоверные данные налоговые накладные с реквизитами указанных предприятий, в результате чего нарушили  п.п. 7.4.1. п.п. 7.4.4. п. 7. 4 ст. 7 Закона Украины «О налоге на добавленную стоимость»и умышленно уклонились от уплаты налога на добавленную стоимость в размере 9 758 362,23 грн.

Со слов руководителей ЧП «Интерагро-форум», ООО «Бизнес-альянс», ЧП «Торгкомерс-2009», ООО «Оптимабренд»установлено, что данные предприятия не имели финансово -хозяйственных взаимоотношений с ООО «Салтовский-1».  

В ходе следствия установлено, что ООО «Салтовский-1»имело финансово - хозяйственные взаимоотношения с ООО «Олимп», связанные с поставкой продуктов питания.

Проверкой следственным путем происхождения продуктов питания, поставленных ООО «Олимп», а далее ООО «Салтовский-1»установлено, что ООО «Олимп»имело финансово-хозяйственные взаимоотношения с ЧП «ОСОБА_2 Продакшен»(код 35244527).

Анализом деятельности ЧП «ОСОБА_2 Продакшен»(код 35244527) установлено, что данное предприятие получало ТМЦ от ЧП «Агрохим»(код 37091156), которое в свою очередь, якобы получает ТМЦ от предприятия, имеющего признаки фиктивности - ЧП «Рефай-Агрос»(код 32497632), следовательно, ЧП «Агрохим»(код 37091156) и ЧП «ОСОБА_2 Продакшен»(код 35244527), осуществляя бестоварные сделки и используя поддельные документы, незаконно формируют налоговый кредит по НДС на основании налоговых накладных с реквизитами предприятий, имеющих признаки фиктивности.

Аналогичным путем ЧП «ОСОБА_2 Продакшен»(код 35244527), якобы приобретало ТМЦ у ООО «Право»(код 25470735), которое в свою очередь приобретало продукцию у предприятия, имеющего признаки фиктивности - ООО «Агропромышленная формация «Россия»(код 34858283).

Для проверки полученных данных, исследования цепи финансовых операций до ООО «Салтовский-1», возникла необходимость в изучении первичных бухгалтерских и иных документов ЧП «ОСОБА_2 Продакшен»(код 35244527), подтверждающих финансово - хозяйственные взаимоотношения в 2010 - 2011 г.г. с ЧП «Агрохим»(код 37091156), ЧП «Рефай-Агрос»(код 32497632), ООО «Олимп»(код 30035671), ООО «Право»(код 25470735), ООО «Агропромышленная формация «Россия»(код 34858283).

В августе 2011 года сотрудниками ГНИ Московского района г. Харькова проведена камеральная проверка ЧП «ОСОБА_2 Продакшен»(код 35244527) по вопросу достоверности начисления сумм бюджетного возмещения НДС на счет плательщика в банке за июль 2011 года, по итогам которой предприятию доначислены налоги в сумме около 800 тыс. грн., установлено завышение сумм бюджетного возмещения НДС в июле 2011 года в размере 1 098 793 грн.  

Согласно полученным в ходе следствия данным следует, что офисные помещения предприятия ЧП «ОСОБА_2 Продакшен», расположены по адресу: г. Харьков, ул. Ш. Руставели, 33-А.

Из информации КП «ГорБТИ»следует, что право собственности на не жилое строение лит. А-2 общей площадью 1101, 3 квадратных метра, расположенное  по ул. Ш. Руставели, 33-А в г. Харькове, зарегистрировано за ОСОБА_3, ІНФОРМАЦІЯ_1  

В представлении ставиться вопрос о проведении обыска по месту расположения помещений ЧП «ОСОБА_2 Продакшен», расположенных по адресу: г. Харьков, ул. Ш. Руставели, 33-А, т.к. у следствия есть основания полагать, что по указанному адресу могут находиться имеющие значение для установления истины по делу документы и иные носители информации, свидетельствующие о преступной деятельности ООО «Салтовский-1»,  ЧП «ОСОБА_2 Продакшен».  

Изучив материалы уголовного дела № 18110072, выслушав следователя в чьем производстве находится уголовное дело, заслушав мнение прокурора, поддерживающего представление, полагаю, что оно обоснованно и подлежит удовлетворению, поскольку предоставленные материалы дают достаточные основания полагать, что в помещениях ЧП «ОСОБА_2 Продакшен», расположенных по адресу: г. Харьков, ул. Ш. Руставели, 33-А,  могут находиться документы и иные носители информации, которые имеют значение для установления истины по делу.

          На основании изложенного, руководствуясь ст. 178 УПК Украины, -

п о с т а н о в и л:

          Представление следователя удовлетворить.

Разрешить участникам следственно-оперативной группы провести обыск  нежилых помещениях лит. А-2, расположенных по адресу: г. Харьков, ул. Ш. Руставели, 33-А, принадлежащих на праве частной собственности ОСОБА_3, ІНФОРМАЦІЯ_1, с целью обнаружения и изъятия:

          -  документации, а также иных носителей информации ЧП «ОСОБА_2 Продакшен»(код 35244527) за 2010-2011 г.г. на бумажных и электронных носителях (договоров, актов выполненных работ (услуг), расходные и налоговые накладные, доверенности на получение, хранение, реализацию ТМЦ, платежные документы, выписки банка, векселя), черновые записи.

-  печати и штампы предприятий, не относящиеся к фактической деятельности ЧП «ОСОБА_2 Продакшен»(код 35244527), а используемые в преступных целях;

-   предметов и ценностей, нажитых преступным путем и изъятых из законного оборота.  

Судья                                                                                                                           Сорока Е.П.