Постанова

від 29.02.2012 по справі 4-392/12

СОСНІВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.ЧЕРКАС



П О С Т А Н О В А

про проведення виїмки

м. Черкаси            21 лютого 2012 року

Суддя Соснівського районного суду м. Черкаси Дерунець О.А., розглянувши подання слідчого СУ ДПС у Черкаській області Таборової К.Ю. про проведення виїмки фінансово-господарських документів ЗАТ «Формула Мотор Україна»в приміщенні за юридичною адресою: м. Київ, вул. Перемоги, 67 та за фактичною адресою: м. Київ, вул. Цулукідзе, 3, по кримінальній справі № 3601200004, -

В С Т А Н О В И В:

В СУ ДПС у Черкаській області розслідується кримінальна справа №3601200004, порушена відносно директора ТОВ «Леон Моторс»(код ЄДРПОУ 35955600) ОСОБА_1, по факту умисного ухилення від сплати податків до державного бюджету України, за ознаками складу злочину, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Досудовим слідством встановлено, що директор ТОВ «Леон Моторс»(адреса: м. Черкаси, вул. Фрунзе, 23, код ЄДРПОУ 35955600) ОСОБА_1, являючись службовою особою суб‘єкта підприємницької діяльності, наділеною організаційно-розпорядчими функціями та адміністративно-господарськими обов'язками по керівництву підприємством, будучи відповідальним за правильність нарахування та своєчасність сплати податків та обов‘язкових платежів до бюджету, умисно, з метою ухилення від сплати податків, в порушення вимог п.п.5.3.9 п.5.3 ст.5, п.п.11.3.1 п.11.3 ст.11 Закону України «Про оподаткування прибутку підприємств» від 28.12.1994 року, достовірно знаючи про реальний обсяг проведених операцій, не включив в податковій звітності підприємства до валового доходу операції з продажу транспортних засобів та шляхом безпідставного внесення до складу валових витрат документально не підтверджених сум, за період з 01.10.2008р. по 31.03.2010р. не донарахував та не сплатив податок на прибуток в сумі 885 622,75 грн.

Крім цього, ОСОБА_1, умисно, в порушення вимог п.п.7.3.1 п.7.3, п.п.7.4.5 п.7.4, п.п.7.5.1 п.7.5 ст.7 Закону України «Про податок на додану вартість»від 03.04.1997 року, достовірно знаючи про реальний обсяг проведених операцій, не включив в податковій звітності підприємства до податкових зобов'язань суми ПДВ з операцій по продажу транспортних засобів та шляхом безпідставного включення до податкового кредиту сум ПДВ, за період з 01.10.2008р по 31.03.2010р, умисно ухилився від сплати податку на додану вартість в сумі 729 617 грн., що призвело до фактичного ненадходження до бюджету держави коштів в загальній сумі 1 615 239,75 грн., що у більш ніж 5231 раз перевищує неоподаткований мінімум доходів громадян та є в особливо великих розмірах.

Також було встановлено, що ТОВ «Леон Моторс»(код ЄДРПОУ 35955600) протягом 2008 - 2010 років мало фінансово-господарські взаємовідносини з ЗАТ «Формула Мотор Україна», яке знаходиться за юридичною адресою: м. Київ, вул. Перемоги, 67 та за фактичною адресою: м. Київ, вул. Цулукідзе, 3.

З метою повного, всебічного та об'єктивного розслідування кримінальної справи, виникла необхідність в приєднанні до матеріалів кримінальної справи оригіналів фінансово-господарських документів (договорів, накладних, податкових накладних, товарно –транспортних накладних, актів приймання-передачі, платіжних доручень, рахунків, довіреностей, прибуткових касових ордерів та інших бухгалтерських документів), що підтверджують фінансово –господарські взаємовідносини ЗАТ «Формула Мотор Україна»з ТОВ «Леон Моторс»(код ЄДРПОУ 35955600) за період з 01.10.2008р. по 31.03.2010р.

Дослідивши матеріали кримінальної справи, взявши до уваги доводи, вважає, що подання підлягає до задоволення, враховуючи, що виїмка оригіналів фінансово-господарських документів, що підтверджують фінансово –господарські взаємовідносини ЗАТ «Формула Мотор Україна»з ТОВ «Леон Моторс», мають значення для розслідування кримінальної справи, керуючись ст. 178 КПК України ,-

П О С Т А Н О В И В:

1. Провести виїмку на ЗАТ «Формула Мотор Україна»(код ЄДРПОУ 31481663), яке зареєстроване за юридичною адресою: м. Київ, вул. Перемоги, 67 та за фактичною адресою: м. Київ, вул. Цулукідзе, 3, оригіналів фінансово-господарських документів (договорів, накладних, податкових накладних, товарно –транспортних накладних, актів приймання-передачі, платіжних доручень, рахунків, довіреностей, прибуткових касових ордерів та інших бухгалтерських документів), що підтверджують взаємовідносини з ТОВ «Леон Моторс»(код ЄДРПОУ 35955600).

2. Проведення виїмки доручити працівникам податкової міліції.

3. Копію постанови направити прокурору Черкаської області.

Суддя:                                                             О.А. Дерунець

Постанова мені оголошена: