Постанова

від 03.08.2012 по справі 3-1598/12

СОСНІВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.ЧЕРКАС

03.08.2012

ПОСТАНОВА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

25 липня 2012 року м. Черкаси

Суддя Соснівського районного суду м. Черкаси Чепурний В. П., за участю прокурора Гадіон Н. М., представника Черкаської митниці Дорофія Д. О., розглянувши адміністративну справу, яка надійшла від Черкаської митниці з протоколом про адміністративне правопорушення складеним відносно гр. України ОСОБА_2, народилася ІНФОРМАЦІЯ_1 року в м. Донецьк, паспорт НОМЕР_12, виданий Калінінським РВ ДМУ УМВС в Донецькій області 09.10.1997 року, зареєстрована за адресою: АДРЕСА_1, тимчасово не працює, на час вчинення правопорушення - директор ТОВ «Біо Мікс Україна»(м. Черкаси, вул. Смілянська, буд. 165, код ЄДРПОУ 36584545), за ч.1 ст. 352 МК України, -

ВСТАНОВИВ:

На розгляд до Соснівського райсуду м. Черкаси від Черкаської митниці надішли матеріали адміністративної справи заведеної відносно ОСОБА_2 за ч.1 ст. 352 МК України.

Відповідно до вказаних матеріалів, протягом 2010 року ТОВ «Біо Мікс Україна»(м. Черкаси, вул. Смілянська, буд. 165, код ЄДРПОУ 36584545) на підставі зовнішньоекономічного контракту №17/03/10 від 17.03.10 та додаткових угод №1 від 28.04.10, №2 від 08.06.10, №3 від 24.06.10, №4 від 22.07.10 на адресу підприємства Thomas Philipps Gmbh & Co. (Німеччина), на умовах поставки DDU DE Мелле, здійснило в режимі «експорт»відправлення 11 партій товару «вугілля деревне з твердолистяних порід неагломероване».

Митне оформлення даних товарів в Черкаській митниці та подальше їх переміщення через митний кордон України здійснювалось на підставі інвойсів та вантажно-митних декларацій з внесеними до них завідомо неправдивими даними щодо виробника товару - ТОВ «Грінайленд». А саме, в зоні діяльності Ягодинської митниці через пункт пропуску Ягодин-Дорохуск було переміщено: 18.04.2010 року транспортним засобом д.н.з. НОМЕР_2/НОМЕР_13 по ВМД №902000010/2010/701755 від 15.04.2010 року - деревне вугілля вагою-нетто 14 456 кг, вартістю 65 611,58 грн.; 08.05.2010 року транспортним засобом д.н.з. НОМЕР_3/НОМЕР_14 по ВМД №902000010/2010/702046 від 05.05.2010 року - деревне вугілля вагою-нетто 14 456 кг, вартістю 66 566,04 грн.; 16.05.2010 року транспортним засобом д.н.з. НОМЕР_4/НОМЕР_15 по ВМД №902000010/2010/702221 від 14.05.2010 року - деревне вугілля вагою-нетто 14 305 кг, вартістю 66 041,30 грн.; 20.05.2010 року транспортним засобом д.н.з. НОМЕР_5/НОМЕР_16 по ВМД №902000010/2010/702293 від 18.05.2010 року - деревне вугілля вагою-нетто 14 306 кг, вартістю 64 376,45 грн.; 27.05.2010 року транспортним засобом д.н.з. НОМЕР_6/НОМЕР_17 по ВМД №902000010/2010/702393 від 25.05.2010 року - деревне вугілля вагою-нетто 14 305 кг, вартістю 64 578,63 грн.; 30.05.2010 року транспортним засобом д.н.з. НОМЕР_4/НОМЕР_15 по ВМД №902000010/2010/702497 від 28.05.2010 року - деревне вугілля вагою-нетто 14 305 кг, вартістю 64 292,89 грн.; 02.06.2010 року транспортним засобом д.н.з. НОМЕР_7/НОМЕР_18 по ВМД №902000010/2010/702539 від 01.06.2010 року - деревне вугілля вагою-нетто 14 305 кг, вартістю 63 768,26 грн.; 11.06.2010 року транспортним засобом д.н.з. НОМЕР_8/НОМЕР_19 по ВМД №902000010/2010/702679 від 09.06.2010 року - деревне вугілля вагою-нетто 14 455 кг, вартістю 62 240,85 грн.; 02.07.2010 року транспортним засобом д.н.з. НОМЕР_9/НОМЕР_20 по ВМД №902000010/2010/703104 від 01.07.2010 року - деревне вугілля вагою-нетто 14 644 кг, вартістю 63 398,36 грн.; 11.07.2010 року транспортним засобом д.н.з. НОМЕР_10/НОМЕР_21 по ВМД №902000010/2010/703215 від 07.07.2010 року - деревне вугілля вагою-нетто 14 924 кг, вартістю 63 167,67 грн.; 18.07.2010 року транспортним засобом д.н.з. НОМЕР_11/НОМЕР_22 по ВМД №902000010/2010/703352 від 14.07.2010 року - деревне вугілля вагою-нетто 14 925 кг, вартістю 63 965,43 грн., а всього 159 386 кг деревного вугілля на загальну суму 709058,8 гривень.

Згідно листів Державного управління охорони навколишнього природного середовища в Черкаській області №2763/04 від 16.05.2011 року, Інспекції державного архітектурно-будівельного контролю у Черкаській області №01-50/730 від 12.05.2011 року, Черкаської обласної санітарно-епідеміологічної станції №3/1-1937 від 16.05.2011 року, Державної санітарно-епідеміологічної служби України №01.03-453 від 20.06.2011 року, Управління МНС України в Черкаській області №724/18-3/2 від 18.05.2011 року, філії державного підприємства «Спеціалізована державна експертна організація -центральна служба української державної будівельної експертизи»у Черкаській області №88 від 12.05.2011 року, дозволи на виробництво деревного вугілля ТОВ «Грінайленд»у період 2008 -2011 років не видавались, згідно листа Українського державного науково-дослідного вуглехімічного інституту Міністерства промислової політики України №07-779 від 11.04.2011 року протягом 2008 -2011 років дослідження якості деревного вугілля для ТОВ «Грінайленд»не проводились. Згідно показань директора ТОВ «Грінайленд»ОСОБА_3, у період 2009 -2011 років ТОВ «Грінайленд»деревне вугілля не виробляло.

09.09.2011 за даним фактом слідчим відділом УСБ України в Черкаській області було порушено кримінальну справу за ознаками злочину, передбаченого ч. 1 ст. 201 КК України.

25.01.2012 постановою слідчого УСБ України в Черкаській області у зв?язку з набранням чинності ЗУ від 15.11.2011 №4025-VI «Про внесення змін до деяких законодавчих актів України щодо гуманізації відповідальності за правопорушення у сфері господарської діяльності»зазначену кримінальну справу було закрито, а виділені матеріали направлено до Черкаської митниці для вирішення питання щодо притягнення винних осіб до адміністративної відповідальності.

За результатами опрацювання зазначених матеріалів 04.04.2012 посадовою особою Черкаської митниці відносно ОСОБА_2 складено протокол про порушення митних правил №58\90200\12 за ч. 1 ст. 352 МК України.

Дослідивши матеріали справи, заслухавши думку прокурора та представника митниці вважаю, що гр. ОСОБА_2 підлягає до відповідальності за ч. 1 ст. 352 МК України виходячи з наступного.

В ході проведення судового розгляду було встановлено, що протягом 2010 року ТОВ «Біо Мікс Україна»(м. Черкаси, вул. Смілянська, буд. 165, код ЄДРПОУ 36584545) на підставі зовнішньоекономічного контракту №17/03/10 від 17.03.10 та додаткових угод №1 від 28.04.10, №2 від 08.06.10, №3 від 24.06.10, №4 від 22.07.10 на адресу підприємства Thomas Philipps Gmbh & Co. (Німеччина), на умовах поставки DDU DE Мелле, здійснило в режимі «експорт»відправлення 11 партій товару «вугілля деревне з твердолистяних порід неагломероване».

Митне оформлення даних товарів в Черкаській митниці та подальше їх переміщення через митний кордон України здійснювалось на підставі інвойсів та вантажно-митних декларацій з внесеними до них завідомо неправдивими даними щодо виробника товару - ТОВ «Грінайленд». А саме, в зоні діяльності Ягодинської митниці через пункт пропуску Ягодин-Дорохуск було переміщено: 18.04.2010 року транспортним засобом д.н.з. НОМЕР_2/НОМЕР_13 по ВМД №902000010/2010/701755 від 15.04.2010 року - деревне вугілля вагою-нетто 14 456 кг, вартістю 65 611,58 грн.; 08.05.2010 року транспортним засобом д.н.з. НОМЕР_3/НОМЕР_14 по ВМД №902000010/2010/702046 від 05.05.2010 року - деревне вугілля вагою-нетто 14 456 кг, вартістю 66 566,04 грн.; 16.05.2010 року транспортним засобом д.н.з. НОМЕР_4/НОМЕР_15 по ВМД №902000010/2010/702221 від 14.05.2010 року - деревне вугілля вагою-нетто 14 305 кг, вартістю 66 041,30 грн.; 20.05.2010 року транспортним засобом д.н.з. НОМЕР_5/НОМЕР_16 по ВМД №902000010/2010/702293 від 18.05.2010 року - деревне вугілля вагою-нетто 14 306 кг, вартістю 64 376,45 грн.; 27.05.2010 року транспортним засобом д.н.з. НОМЕР_6/НОМЕР_17 по ВМД №902000010/2010/702393 від 25.05.2010 року - деревне вугілля вагою-нетто 14 305 кг, вартістю 64 578,63 грн.; 30.05.2010 року транспортним засобом д.н.з. НОМЕР_4/НОМЕР_15 по ВМД №902000010/2010/702497 від 28.05.2010 року - деревне вугілля вагою-нетто 14 305 кг, вартістю 64 292,89 грн.; 02.06.2010 року транспортним засобом д.н.з. НОМЕР_7/НОМЕР_18 по ВМД №902000010/2010/702539 від 01.06.2010 року - деревне вугілля вагою-нетто 14 305 кг, вартістю 63 768,26 грн.; 11.06.2010 року транспортним засобом д.н.з. НОМЕР_8/НОМЕР_19 по ВМД №902000010/2010/702679 від 09.06.2010 року - деревне вугілля вагою-нетто 14 455 кг, вартістю 62 240,85 грн.; 02.07.2010 року транспортним засобом д.н.з. НОМЕР_9/НОМЕР_20 по ВМД №902000010/2010/703104 від 01.07.2010 року - деревне вугілля вагою-нетто 14 644 кг, вартістю 63 398,36 грн.; 11.07.2010 року транспортним засобом д.н.з. НОМЕР_10/НОМЕР_21 по ВМД №902000010/2010/703215 від 07.07.2010 року - деревне вугілля вагою-нетто 14 924 кг, вартістю 63 167,67 грн.; 18.07.2010 року транспортним засобом д.н.з. НОМЕР_11/НОМЕР_22 по ВМД №902000010/2010/703352 від 14.07.2010 року - деревне вугілля вагою-нетто 14 925 кг, вартістю 63 965,43 грн., а всього 159 386 кг деревного вугілля на загальну суму 709 058,8 гривень.

Згідно листів Державного управління охорони навколишнього природного середовища в Черкаській області №2763/04 від 16.05.2011 року, Інспекції державного архітектурно-будівельного контролю у Черкаській області №01-50/730 від 12.05.2011 року, Черкаської обласної санітарно-епідеміологічної станції №3/1-1937 від 16.05.2011 року, Державної санітарно-епідеміологічної служби України №01.03-453 від 20.06.2011 року, Управління МНС України в Черкаській області №724/18-3/2 від 18.05.2011 року, філії державного підприємства «Спеціалізована державна експертна організація -центральна служба української державної будівельної експертизи»у Черкаській області №88 від 12.05.2011 року, дозволи на виробництво деревного вугілля ТОВ «Грінайленд»у період 2008 -2011 років не видавались, згідно листа Українського державного науково-дослідного вуглехімічного інституту Міністерства промислової політики України №07-779 від 11.04.2011 року протягом 2008 -2011 років дослідження якості деревного вугілля для ТОВ «Грінайленд»не проводились. Згідно показань директора ТОВ «Грінайленд»ОСОБА_3, у період 2009 -2011 років ТОВ «Грінайленд»деревне вугілля не виробляло.

Згідно п. 5, 6 Постанови ПВСУ від 03.06.05 №8 «Про судову практику у справах про контрабанду та порушення митних правил», незаконним переміщення предметів із приховуванням від митного контролю вважається їх переміщення через митний кордон України на підставі документів, що містять неправдиві дані. Документами, що містять неправдиві дані, є такі документи в яких відомості не відповідають дійсності та без яких неможливо одержати дозвіл митного органу на пропуск товарів через митний кордон. Це, зокрема, можуть бути митна декларація, контракт, коносамент, ліцензія, квота, товаросупровідні документи, дозвіл відповідних державних органів.

В своїх поясненнях ОСОБА_2 заперечила факт вчинення вказаного правопорушення та зазначила, що участі в управлінні ТОВ «Біо Мікс Україна»не приймала. Зазначене підприємство було зареєстроване на її ім'я громадянкою України ОСОБА_3 яка на підставі виданої довіреності здійснювала господарську діяльність.

Зазначені пояснення не можуть бути визнані реабілітуючими оскільки, відповідно до ст. 65 Господарського кодексу України та п.7.1 Статуту ТОВ «Біо Мікс Україна»поточне (оперативне) керівництво товариством, організація його виробничо-господарської, соціально-побутової та іншої діяльності, забезпечення виконання завдань товариства, передбачених законодавством та статутом здійснює директор. Згідно до п.п.1.2, 7.1 Статуту ТОВ «Біо Мікс Україна»та Рішення про створення ТОВ «Біо Мікс Україна»від 17.07.2009 директором вказаного підприємства являлась громадянка ОСОБА_2 Зазначений факт підтверджений відомостями реєстраційної справи №36584545/29-012 ДПІ у м. Черкаси. (лист ГВПМ ДПІ у м. Черкаси від 10.04.2012 №663/07-511).

В своїх поясненнях ОСОБА_3 заперечила факт причетності її до організації та здійснення поставок товару «вугілля деревне з твердолистяних порід неагломероване», вказати особу яка готувала та підписувала документи остання не змогла.

В той же час, згідно пояснень працівника ТОВ «Біо Мікс Україна» ОСОБА_4 від 23.02.2012 ОСОБА_2 приймала участь в здійсненні поставок вказаного товару та підписувала необхідні комерційні, видаткові та товаросупровідні документи.

За таких обставин, ОСОБА_2 повною мірою несе відповідальність за дотриманням ТОВ «Біо Мікс Україна»вимог митного законодавства при здійсненні зовнішньоекономічних операцій. В той же час, причетність будь-яких інших осіб до організації та здійснення поставок вищезазначеного товару не встановлено.

27.06.2012 постановою уповноваженої особи Соснівського РВ УМВС України в Черкаській області відносно ОСОБА_2 було відмовлено в порушенні кримінальної справи за ст. 358 КК України.

Таким чином, внаслідок дій директора ТОВ «Біо Мікс Україна»ОСОБА_2 через митний кордон України було переміщено товар «вугілля деревне з твердолистяних порід неагломероване»у кількості 159 386 кг, вартістю 709 058,8 гривень з приховуванням від митного контролю шляхом надання, як підстави для переміщення, вантажних митних декларацій та товаросупровідних документів, що містять неправдиві дані в частині дійсного виробника товару.

Виходячи з викладеного, суд приходить до висновку про наявність у діях директора ТОВ «Біо Мікс Україна»ОСОБА_2 складу правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 352 МК України від 11.07.2012.

При вирішені питання про накладення адміністративного стягнення враховується той факт, що вказане правопорушення вчинено до надбання чинності МК України від 13.03.2012 яким посилено відповідальність за вказані дії.

Згідно ч. 2 ст. 8 КУпАП закони, які пом'якшують або скасовують відповідальність за адміністративні правопорушення, мають зворотну силу, тобто поширюються і на правопорушення, вчинені до видання цих законів. Закони, які встановлюють або посилюють відповідальність за адміністративні правопорушення, зворотної сили не мають.

Оскільки застосування стягнення у вигляді безпосередньої конфіскації предметів правопорушення неможливо в зв'язку з відсутністю відомостей про їх місцезнаходження, відповідно до вимог ч.2 ст. 541 МК України та з урахуванням роз'яснень п. 14 Постанови Пленуму Верховного Суду України «Про судову практику у справах про контрабанду та порушення митних правил» від 03.06.05 №8 суд приходить до висновку про необхідність стягнення їх вартості.

На підставі викладеного, керуючись ст. 352 МК України від 11.07.2002, ст.ст. 483, 520, 524-528 МК України від 13.03.2012,-

ПОСТАНОВИВ:

ОСОБА_2, ІНФОРМАЦІЯ_1 р. н., на час вчинення правопорушення -директора ТОВ «Біо Мікс Україна», визнати винною у вчиненні правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 352 МК України від 11.07.2002.

Накласти на ОСОБА_2 адміністративне стягнення у вигляді конфіскації, стягнувши з неї на користь держави вартість безпосередніх предметів правопорушення товару «вугілля деревне з твердолистяних порід неагломероване»на суму 709058,8 грн.

Постанова може бути оскаржена в апеляційному порядку або на неї може бути внесено протест до Апеляційного суду Черкаської області через суд першої інстанції протягом 10 днів з дня винесення постанови.

Суддя