Постанова

від 05.08.2011 по справі 4-1316/11

ЖОВТНЕВИЙ РАЙОННИЙ СУД М.ДНІПРОПЕТРОВСЬКА

ЖОВТНЕВЫЙ РАЙОННЫЙ СУД г. ДНЕПРОПЕТРОВСКА

ПОСТАНОВЛЕНИЕ

05 августа 2011 года г. Днепропетровск

Судья Жовтневого районного суда г. Днепропетровска Башмаков Е.А., рассмотрев представление старшого следователя по ОВД СО НМ ГНА в Днепропетровской области ОСОБА_1, согласованное с заместителем прокурора Днепропетровской области, о разрешении на проведение выемки документов в ПАО ОСОБА_2»,

УСТАНОВИЛ:

Следователь по согласованию с прокурором обратился в суд с представлением, в котором просит разрешить проведение выемки документов в ПАО ОСОБА_2».

В обоснование своего представления следователь указывает на следующее.

ОСОБА_3, являясь главным бухгалтером предприятия ООО «Индастриал Билдинг Компани»(код ЕГРПОУ 34885920), взятого на налоговый учет в ГНИ в Красногвардейском районе г. Днепропетровске, имеющего юридический адрес : г. Днепропетровск, ул. Строителей, 34, фактически расположенного по адресу: г. Днепропетровск, ул. Дзержинского, 23, действуя умышленно, в период с 01.01.2009 года по 14.01.2010 года, достоверно зная, что согласно : п.п. 11.2.3 п.11.2 ст.11 Закона Украины от 22.05.2003 года № 889-IV «О налоге с доходов физических лиц»( с изменениями и дополнениями) доход от продажи объекта недвижимого имущества определяется исходя из цены, указанной в договоре купли-продажи, но не ниже оценочной стоимости такого объекта недвижимого имущества, рассчитанной органом, уполномоченным осуществлять такую оценку согласно законодательства; п.11.3 ст. 11 Закона Украины от 22.05.2003 года № 889-IV «О налоге с доходов физических лиц»(с изменениями и дополнениями), согласно которого сумма налога самостоятельно уплачивается сторонами (или одной стороной) договора до его нотариального удостоверения через учреждения банков в сумме, определенной налоговым агентом; при финансово-хозяйственных взаимоотношениях с физическим лицом ОСОБА_4 по договорам купли-продажи двух объектов недвижимости, в нарушение п.19.2 ст. 19; п. 17.2 ст.17; п.п. 8.1.1, п.п.8.1.2 п.8.1 ст.8; ст.11 Закона Украины от 22.05.2003 года № 889-IV «О налоге с доходов физических лиц»(с изменениями и дополнениями) в срок до 14.01.2010 года, т.е. до момента нотариального заверения договоров купли-продажи объектов недвижимости, не уплатила в бюджет государства налог с доходов физических лиц в сумме 10 534 175, 7 грн., что привело к фактическому непоступлению в бюджет государства денежных средств на вышеуказанную сумму, что в 5 000 раз превышает необлагаемый налогом минимум доходов граждан, то есть, в особо крупных размерах.

По данному факту СО НМ ГНА в Днепропетровской области 15 июля 2011 года, было возбуждено уголовное дело № 99117014, по признакам преступления предусмотренного ст. 212 ч.3 УК Украины.

В процессе досудебного следствия было установлено, что 14.01.2010 года между ПАО «Родовид Банк»(МФО 321712) (код ЕГРПОУ 14349442) и ООО «Индастриал Билдинг Компани»(код ЕГРПОУ 34885920) был заключен целевой кредитный договор № 22.1/01-КЛТ-10 на получение кредита в сумме 212 500 000 грн., для приобретения культурно-развлекательного комплекса «Опера»с комплексом нежилых помещений и нежилого помещения по адресам : г. Днепропетровск, ул. Дзержинского, 23 и ул. Шевченко, 41 у гр. ОСОБА_4, которые принадлежали ему на праве собственности. Перечисление денежных средств по взаиморасчетам между субъектами предпринимательской деятельности и кредитной линии осуществлялось через счет № 26002066000178, открытый в ПАО «Родовид Банк»(МФО 321712) (код ЕГРПОУ 14349442). Объект налогообложения от указанных взаимоотношений между субъектами предпринимательской деятельности ООО «Индастриал Билдинг Компани»(код ЕГРПОУ 34885920) и физическим лицом ОСОБА_4 был сокрыт от налогообложения , что привело к непоступлению в бюджет государства денежных средств в особо крупных размерах.

В связи с вышеизложенным возникла необходимость в производстве выемки оригиналов кредитного дела по целевому кредитному договору № 22.1/01-КЛТ-10 на получение кредита в сумме 212 500 000 грн, заключенному 14.01.2010 года между ПАО «Родовид Банк»(МФО 321712) ( код ЕГРПОУ 14349442) и ООО «Индастриал Билдинг Компани»(код ЕГРПОУ 34885920), со всеми имеющимися приложениями, распечатками движения денежных средств по кредитным счетам №№ 20627999000499, 20687999000569, 26002066000178 (с приложениями), платежных документов, на основании которых осуществлялись зачисления и списание средств с указанного счета, в т.ч. документов на получение наличных денежных средств, с целью проведения судебно-экономической экспертизы по уголовному делу, а также в связи с тем, что данные документы могут являться вещественными доказательствами по уголовному делу . Рассмотрев материалы представления, считаю, что представление следователя подлежит удовлетворению, поскольку материалы предоставленные следователем дают достаточные основания полагать, что указанные в представлении документы необходимы для установления истины по делу.

На основании изложенного, руководствуясь ст. 62 Закона Украины «О банках и банковской деятельности», ст. 178 УПК Украины, -

ПОСТАНОВИЛ:

Провести в ПАО «Родовид Банк»(МФО 321712) (КОД ЕГРПОУ 14349442) выемки документов ООО «Индастриал Билдинг Компани»(код ЕГРПОУ 34885920), составляющих банковскую тайну, а именно: оригиналов кредитного дела по целевому кредитному договору № 22.1/01-КЛТ-10 на получение кредита в сумме 212 500 000 грн, заключеному 14.01.2010 года между ПАО «Родовид Банк»(МФО 321712) ( код ЕГРПОУ 14349442) и ООО «Индастриал Билдинг Компани»(код ЕГРПОУ 34885920), со всеми имеющимися приложениями, распечатками движения денежных средств по кредитным счетам №№ 20627999000499, 20687999000569, 26002066000178 (с приложениями) за период с 01.01.2010 года по 15.07.2011 года с расшифровкой контрагентов, платежных документов, на основании которых осуществлялись зачисления и списание средств со счетов, в т.ч. документов на получение наличных денежных средств; балансов финансовой отчетности предприятия ООО «Индастриал Билдинг Компани»(код ЕГРПОУ 34885920) с указанием дебиторской и кредиторской задолженности предприятия, данных о наличии основных средств и активов предприятия ООО «Индастриал Билдинг Компани»(код ЕГРПОУ 34885920) за весь период кредитования; балансов о финансовом состоянии предприятия ООО «Индастриал Билдинг Компани»(код ЕГРПОУ 34885920) за весь период кредитования, расшифровок основных статей балансов, справок из других банковских учреждений по оборотам на счетах и наличии кредитов предприятия ООО «Индастриал Билдинг Компани»(код ЕГРПОУ 34885920) за весь период кредитования; протоколов участников сборов ООО «Индастриал Билдинг Компани»(код ЕГРПОУ 34885920) о кредитной линии, данных о наличии либо отсутствии изменений в уставную деятельность; залоговой документации: выписок из балансов собственников, складских выписок о наличии и местонахождении залогового имущества, актов проверок наличия залогового имущества за весь период кредитования; оригиналов переписки между банком и предприятием ООО «Индастриал Билдинг Компани»(код ЕГРПОУ 34885920) относительно процедуры кредитования; инструкция о проведении расчетно-кассовых операций с физическими и юридическими лицами; положение ПАО «Родовид Банк»(МФО 321712) ( код ЕГРПОУ 14349442) о кредитовании юридиеских лиц; положение об отделении банка; положение о кредитном комитете банка; протоколы заседаний кредитного комитета (комиссии) ; кредитное дело ООО «Индастриал Билдинг Компани»(код ЕГРПОУ 34885920) - заявления на получение кредитов, годовые балансы, отчеты о финансовых результатах, технико-экономическое обоснование относительно необходимости получения кредита; расчет окупаемости кредитного проекта; заключение о возможности выдачи кредита, расчет термина использования и погашения кредита, оплаты процентов; распоряжение бухгалтерии, подписанное управляющим банка и начальника кредитного отдела о выдаче кредита; выписки банка по балансовым и внебалансовым счетам , согласно с выданным кредитом за период с 01.01.2010 года по 15.07.2011 года.

Исполнение данных следственных действий поручить сотрудникам УНМ ГНА в Днепропетровской области.

Выемку провести в десятидневный срок, с момента вынесения постановления суда.

Судья Е.А. Башмаков