Постанова

від 24.10.2011 по справі 4-1870/11

ЖОВТНЕВИЙ РАЙОННИЙ СУД М.ДНІПРОПЕТРОВСЬКА

ЖОВТНЕВЫЙ РАЙОННЫЙ СУД г. ДНЕПРОПЕТРОВСКА

П О С Т А Н О В Л Е Н И Е

24 октября 2011 года г. Днепропетровск

Судья Жовтневого районного суда г. Днепропетровска Башмаков Е.А., рассмотрев представление следователя СО НМ ГНИ в Жовтневом районе г.Днепропетровска, согласованное с прокурором Жовтневого района г.Днепропетровска, о разрешении на проведение обыска по месту проживания ОСОБА_1, по адресу: г.Днепропетровск, пр.Свободы, 213/2,

УСТАНОВИЛ:

Следователь по согласованию с прокурором обратился в суд с представлением, в котором просит разрешить проведение обыска по месту проживания ОСОБА_1, по адресу: г.Днепропетровск, пр.Свободы, 213/2.

В обоснование своего представления следователь указывает на следующее.

Работниками ГНИ в Жовтневом районе г.Днепропетровска 31.08.2011 года получено заключение экономической экспертизы № 52/08-2011 соблюдения требований налогового, валютного и другого законодательства ГП НПК «Электровозостроительство» проведенного на основании письма ОНМ ГНИ в Жовтневом районе г.Днепропетровска от 26.08.2011 года № 37072/10/26-203, согласно которого установлены нарушения законодательства Украины.

Налоговый кредит ГП НПК «Электровозостроительство»по операциям с ЧП «Днепроспецпродукт»и ЧП «Стройметресурсы»не подтверждено документально, таким образом у ГП НПК «Электровозостроительства»отсутствуют основания для формирования налогового кредита по налогу на добавленную стоимость и его отображения в налоговой отчетности за период с 01.03.2008 года по 31.06.2011 года на суму 3 902 105,81 грн.

Налоговый кредит ГП НПК «Электровозостроительство»формировался за счет ЧП «Днепроспецпродукт»и ЧП «Стройметресурсы». В свою очередь директор ЧП «Днепроспецпродукт»ОСОБА_2 и директор ЧП «Стройметресурсы» ОСОБА_3 впервые узнали о том, что являются директорами и учредителями вышеуказанных предприятий от сотрудников налоговой милиции Жовтневого района г.Днепропетровска и не подтверждают предоставление документов в адрес ГП НПК «Электровозостроительство»или совершение каких либо операций, то есть ЧП «Днепроспецпродукт»и ЧП «Стройметресурсы»не могли предоставлять какие-либо услуги и товарно-материальные ценности ГП НПК «Электровозостроительство».

Вышеизложенное свидетельствует об отсутствии намерений создания правовых последствий, в том числе относительно уплаты надлежащих сумм налогов и обязательных платежей. То есть, такие соглашения носят фиктивный характер.

На письмо ОНМ ГНИ в Жовтневом районе г. Днепропетровска № 35072/10/26-205 от 12.08.2011 года ГП НПК «Электровозостроительство» отказалось от предоставления объяснений по взаимоотношениям с ЧП «Днепроспецпродукт»и ЧП «Стройметресурсы»и их документального подтверждения.

Таким образом, главный бухгалтер ГП НПК «Электровозостроительство»ОСОБА_1, являясь ответственной за организацию и ведение бухгалтерского учета и отчетности, а также, за исчисление и уплату налогов, сборов и других обязательных платежей при осуществлении финансово-хозяйственной деятельности данного предприятия в период с 01.03.2008 года по 31.06.2011 года, действуя умышленно, в нарушение п.п.7.2.4. п.7.2, п.п.7.4.5. п.7.4, п.п.7.7.1 п.7.7 ст.7 Закона Украины от 03.04.97 №168/97-ВР «О налоге на добавленную стоимость»(с изменениями и дополнениями), завысив сумму налогового кредита по финансово-хозяйственным взаимоотношениям с ЧП «Днепроспецпродукт»и ЧП «Стройметресурсы», с которыми фактически никаких операций не проводилось, то есть путем занижения налоговых обязательств, подлежащих уплате в бюджет, умышленно уклонилась от уплаты налога на добавленную стоимость на сумму 3 902 105,81 грн., что привело к фактическому непоступлению в бюджет государства денежных средств в особо крупных размерах.

08.09.2011 года по данному факту в СО НМ ГНИ в Жовтневом районе г.Днепропетровска было возбуждено уголовное дело № 99116314, по признакам состава преступления, предусмотренного ч.3 ст.212 УК Украины.

В ходе досудебного следствия по данному уголовному делу, установлено, что главный бухгалтер ГП НПК «Электровозостроительство»ОСОБА_1, зарегистрирована и проживает по адресу: ІНФОРМАЦІЯ_1.

Так, с целью полного, всестороннего и объективного расследования уголовного дела, а также с целью выявления доказательств, а именно: предметов и документов свидетельствующих о незаконной финансово-хозяйственной деятельности ГП НПК «Электровозостроительство», следователь просил разрешить проведение обыска по месту проживания ОСОБА_1, по адресу: г.Днепропетровск, пр.Свободы, 213/2.

Изучив предоставленные материалы, считаю, что представление следователя подлежит удовлетворению, поскольку предоставленные материалы дают достаточные основания полагать, что по указанному адресу могут находиться предметы и документы, имеющие значение для установления истины по данному уголовному делу.

На основании изложенного и руководствуясь ст. 30 Конституции Украины, ст. 177 УПК Украины, -

ПОСТАНОВИЛ:

Разрешить следователю СО НМ ГНИ в Жовтневом районе г.Днепропетровска ОСОБА_4 проведение обыска по месту проживания ОСОБА_1, по адресу: г.Днепропетровск, пр.Свободы, 213/2.

Обыск провести в десятидневный срок, с момента вынесения постановления суда.

Судья: Башмаков Е.А.