Ухвала

від 11.12.2012 по справі 1-кс-25/12

СОСНІВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.ЧЕРКАС

У К Р А Ї Н А

СОСНІВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА ЧЕРКАСИ

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

про тимчасовий доступ до речей та документів

м. Черкаси 6 грудня 2012 року

Слідчий суддя Соснівського районного суду м. Черкаси Чепурний В.П., при секретарі Олефіренко В.В. за участю прокурора Бондаренко М.Ю., начальника відділу розслідування кримінальних справ СУ ДПС у Черкаській області майора податкової міліції Горстки Я.В., о/у ГВПМ ДПІ у м. Черкаси Литвиненка А.М., розглянувши винесене в кримінальному провадженні № 32012250000000013, начальником відділу розслідування кримінальних справ СУ ДПС у Черкаській області майором податкової міліції Горсткою Я.В. і погоджене старшим прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції управління прокуратури Черкаської області Бондаренко М.Ю. клопотання про здійснення тимчасового доступу до речей і документів та додані до клопотання матеріали.

Перевіривши надані матеріали, заслухавши думку слідчого Горстки Я.В., прокурора Бондаренко М.Ю. та о/у ГВПМ ДПІ у м. Черкаси Литвиненка А.М., -

ВСТАНОВИВ:

ОСОБА_4, будучи директором ДП «Чигиринський лісгосп»(код ЄДРПОУ: 00993449), ОСОБА_5, будучи директором ДП «Кам'янське лісове господарство»(код ЄДРПОУ: 00993432) та ОСОБА_6, будучи директором ДП «Богуславський лісгосп», тобто будучи службовими особами, наділеними організаційно-розпорядчими та адміністративно-господарськими обов'язками, умисно та за попередньою змовою з ОСОБА_7, з метою розтрати бюджетних коштів, достовірно знаючи, що лісогосподарські роботи будуть виконуватись вільно найнятими громадянами, уклали з ТОВ «Лісотекс»(код ЄДРПОУ: 34257645) в особі директора ОСОБА_7 договори про закупівлю робіт за державні кошти.

В подальшому, на виконання вказаних договорів ОСОБА_4, ОСОБА_5 та ОСОБА_6 за попередньою змовою з ОСОБА_7, достовірно знаючи, що ТОВ «Лісотекс»жодних робіт на виконання договорів не виконувало та техніку не надавало протягом 2010-2012 років безпідставно перерахували кошти з розрахункових рахунків лісогосподарств на розрахунковий рахунок ТОВ «Лісотекс»№ 26008048999000 відкритий в АКІБ «УкрСіббанк»м. Харків (МФО 351005).

В свою чергу ОСОБА_7, будучи директором ТОВ «Лісотекс», за попередньою змовою з ОСОБА_8 ІНФОРМАЦІЯ_1, ОСОБА_9 ІНФОРМАЦІЯ_2 та ОСОБА_10 ІНФОРМАЦІЯ_3, якими створено «конвертаційний центр»до складу якого входять: ТОВ «Аспектсервісгруп»(код ЄДРПОУ: 37450845),ТОВ «Дана Плюс»(код ЄДРПОУ: 32553052), ТОВ "Міксагро" (код ЄДРПОУ 37848959), ТОВ "Ас Буд Груп" (код ЄДРПОУ 36178466), ТОВ "Сапро-Бест" (код ЄДРПОУ 37472229), ТОВ "Боніт" (код ЄДРПОУ 38050676), ПП "БК"Перспектива" (код ЄДРПОУ 33736183), ТОВ "Логістик Бразерс" (код ЄДРПОУ 38051067), ТОВ "Архігідробуд" (код ЄДРПОУ 38021687), ТОВ «Молінджі»(код ЄДРПОУ 37633740), ТОВ "Біармсенс" (код ЄДРПОУ 37633729), ТОВ "Галаінтер" (код ЄДРПОУ 37634963), ТОВ " Жилдизайнбуд" (код ЄДРПОУ 38021671), ТОВ "Камтес" (код ЄДРПОУ 37633734), ТОВ "Вест Інтер'єр" (код ЄДРПОУ 36946659), ТОВ "Торсистем Бутсбах" (код ЄДРПОУ 37395596), ТОВ "Електропромкомплекс" (код ЄДРПОУ 36069232), ТОВ " Цс-Таб" (код ЄДРПОУ 37165589), ТОВ "Біолан Україна Груп" (код ЄДРПОУ 36355400), ТОВ "Сучасна Діагностика" (код ЄДРПОУ 36883809), ТОВ "Синтро-Клм" ( код ЄДРПОУ 36060352), ПП "Гермес-Еліт" (код ЄДРПОУ 30302217), ПП "Скс-Буд" (код ЄДРПОУ 35380415), ТОВ "Стандартінжирінг" (код ЄДРПОУ 38039049), ТОВ "Стройдевелопмент" (код ЄДРПОУ 37924484), ТОВ "Будтехсталь" (код ЄДРПОУ 37994347), ТОВ "Інвестмастербуд" (код ЄДРПОУ 37994352), ТОВ «Сагуаро» (код ЄДРПОУ: 35981446), ТОВ "Асс Буд Груп" (код ЄДРПОУ 36251336), ), ТОВ "Сімпаза" (код ЄДРПОУ 38022523), ТОВ "Алігус" (код ЄДРПОУ 37449908), ТОВ "Екотех-СМУ" (код ЄДРПОУ 37044787), ТОВ "Сота-Стар" (код ЄДРПОУ 37413709), ТОВ "ППС-Груп" (код ЄДРПОУ 37166561), ТОВ "Промисловий ринок" (код ЄДРПОУ 38180613), ТОВ "Цитадель-Буд" (код ЄДРПОУ 36107484), ТОВ "Пром-спец ринок" (код ЄДРПОУ 38180440), ТОВ "Політехмастер" (код ЄДРПОУ 37560279), ТОВ "Лігабудфонд" (код ЄДРПОУ 37450834), ТОВ "Універспроф" (код ЄДРПОУ 35644420), ТОВ «Наш район»(код ЄДРПОУ: 34751375), ТОВ «Мегабудфонд»(код ЄДРПОУ: 38261861) уклав договори підряду та перерахував кошти, які надійшли від ДП «Чигиринський лісгосп», ДП «Кам'янське лісове господарство»та ДП «Богуславське лісогосподарство»на розрахункові рахунки вказаних ФСГД з призначенням платежу за нібито виконані роботи.

В подальшому, ОСОБА_8, спільно з ОСОБА_9 та ОСОБА_10, використовуючи реквізити та банківські рахунки даних фіктивних підприємств, підробляли первинні бухгалтерські документи, документально оформлюючи на користь ДП «Чигиринський лісгосп», ДП «Кам'янське лісове господарство»та ДП «Богуславське лісове господарство»неіснуючі господарчі операції щодо виконання робіт та повертали готівкові кошти ОСОБА_7, за виключенням восьми відсотків, який в подальшому повертав дані кошти, за виключенням певного відсотку, директору ДП «Чигиринський лісгосп»ОСОБА_4, директору ДП «Кам'янське лісове господарство» ОСОБА_5 та директору ДП «Богуславський лісгосп»ОСОБА_6

В зв'язку з вищевикладеним, ОСОБА_4, ОСОБА_5 та ОСОБА_6 за попередньою змовою з ОСОБА_7, ОСОБА_8, ОСОБА_9 та ОСОБА_10, шляхом зловживання своїм службовим становищем незаконно розтратили державні кошти в загальній сумі 694797 грн. що є в особливо великих розмірах.

Крім того, ОСОБА_7 дані неіснуючі операції по взаємовідносинам з вищевказаними СГД, що мають ознаки фіктивності відображав в податковій звітності ТОВ «Лісотекс», що призвело до перекручення сум податкових зобов'язань та не сплати обов'язкових платежів до державного бюджету.

Також, під час досудового слідства по даній кримінальній справі було встановлено, що ОСОБА_7, будучи директором ТОВ «Лісотекс» (код ЄДРПОУ: 34257645), тобто будучи службовою особою, наділеною організаційно-розпорядчими та адміністративно-господарськими обов'язками, умисно та достовірно знаючи, що роботи по заготівлі та трелюванню деревини виконуватись вільнонайманими робітниками ОСОБА_13 та ОСОБА_14 і до виконання даних робіт ТОВ «Лісотекс»ніякого відношення не має, в період з січня по червень 2012 року уклав договори про виконання зазначених робіт з директором ДП «Канівське лісове господарство»(код ЄДРПОУ: 993352, зареєстроване та фактично розташоване за адресою: Черкаська область, м. Канів, вул. Київська, 15) ОСОБА_15

В подальшому ОСОБА_7, з метою розтрати бюджетних коштів, надав до ДП «Канівське лісове господарство»для затвердження директором даного підприємства ОСОБА_15 підроблені акти виконаних робіт, в яких відображено виконання ТОВ «Лісотекс»неіснуючих заготівельних та трелювальних робіт. На підставі підроблених актів виконаних робіт ДП «Канівське лісове господарство» перерахувало на поточний банківський рахунок ТОВ «Лісотекс»кошти в сумі 680 тис. грн., що призвело до тяжких наслідків.

Також, під час досудового слідства було встановлено, що одним із користувачів вищевказаного «конвертаційного центру»є ДП "ДКТБ ІЕЗ ім. Є.О. ПАТОНА НАНУ" (код ЄДРПОУ: 5417457, м. Київ).

Для з'ясування обставин фінансово-господарських взаємовідносин ДП "ДКТБ ІЕЗ ім. Є.О. ПАТОНА НАНУ" з підприємствами, які мають ознаки фіктивності і увійшли до складу «конвертаційного центру», а також з метою призначення документальних перевірок та відповідних експертиз, виникла необхідність у тимчасовому доступі з можливістю вилучення оригіналів первинних бухгалтерських документів, укладених ДП "ДКТБ ІЕЗ ім. Є.О. ПАТОНА НАНУ" з підприємствами, які мають ознаки фіктивності та увійшли до складу «конвертаційного центру».

У судовому засіданні щодо розгляду даного клопотання у відсутність особи представника ДП "ДКТБ ІЕЗ ім. Є.О. ПАТОНА НАНУ" (код ЄДРПОУ: 5417457, м. Київ). слідчий Горстка Я.В. вказала, що вважає службові особи ДП "ДКТБ ІЕЗ ім. Є.О. ПАТОНА НАНУ" з метою уникнення від кримінальної відповідальності можуть прийняти міри щодо знищення первинних бухгалтерських документів підтверджуючих взаємовідносини з суб'єктами господарської діяльності, що мають ознаки фіктивності та увійшли до складу «конвертаційного центру»і на підставі яких формувалася податкова звітність ДП "ДКТБ ІЕЗ ім. Є.О. ПАТОНА НАНУ".

Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що оригінали первинних бухгалтерських документів (договори, накладні, податкові накладні, акти прийому-передачі, довідки, товарно-транспортні накладні) ДП "ДКТБ ІЕЗ ім. Є.О. ПАТОНА НАНУ" підтверджуючих фінансово-господарські взаємовідносини з підприємствами, які мають ознаки фіктивності та увійшли до складу «конвертаційного центру»мають велике значення для розслідування кримінального провадження, а також враховуючи, що в разі будь-якого зволікання з вилученням цих документів будуть створені можливості для їх знищення чи переховування, керуючись ст.ст. 131, 132, 159-166 КПК України, -

УХВАЛИВ:

1. Задовольнити клопотання начальника відділу розслідування кримінальних справ СУ ДПС у Черкаській області майора податкової міліції Горстки Я.В. та дозволити тимчасовий доступ з можливістю вилучити оригінали первинних бухгалтерських документів (договори, накладні, податкові накладні, акти прийому-передачі, довідки, товарно-транспортні накладні) ДП "ДКТБ ІЕЗ ім. Є.О. ПАТОНА НАНУ" підтверджуючих фінансово-господарські взаємовідносини з підприємствами, які мають ознаки фіктивності та увійшли до складу «конвертаційного центру»за період з 01.01.2009 року по 01.11.2012 року, які перебувають у володінні ДП "ДКТБ ІЕЗ ім. Є.О. ПАТОНА НАНУ" (код ЄДРПОУ: 5417457, м. Київ).

2. Ця ухвала може бути оскаржена в апеляційному порядку протягом 5 днів з дня її оголошення.

Слідчий суддя