Постанова

від 27.11.2012 по справі 1-76/12

БОГУНСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М. ЖИТОМИРА

Справа №1-76/12

ПОСТАНОВА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

27.11.2012 року м. Житомир

Богунський районний суд м. Житомира у складі :

головуючого - судді Комнацького О.В.,

при секретарі Жигановському Р.В.,

з участю прокурора Балашкевич В.С.,

захисників ОСОБА_1, ОСОБА_2, ОСОБА_3,

розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду в місті Житомирі кримінальну справу про обвинувачення ОСОБА_4 за ч.2 ст. 27, ч. 2 ст. 205 КК України, ОСОБА_5 за ч. 1 ст. 366 КК України, ОСОБА_6 за ч.1 ст. 366 КК України, ОСОБА_7 за ч. 1 ст. 366 КК України, -

встановив:

ОСОБА_4, ОСОБА_5, ОСОБА_6, ОСОБА_7 обвинувачуються у тому, що вчинили умисний злочин за наступних обставин.

В період серпня-жовтня 2008 року ОСОБА_4, діючи за попередньою змовою з невстановленою особою на ім'я "ОСОБА_20", матеріали щодо якого виділенні для додаткової перевірки, без наміру здійснювати справжню діяльність, зафіксовану в установчих документах, пов'язану з виробництвом товарів, виконанням робіт або наданням послуг, в порушення встановленого законодавством порядку здійснення підприємницької діяльності, скоїв повторне фіктивне підприємництво, придбавши ряд суб'єктів підприємницької діяльності-юридичних осіб, а саме: ТОВ «Міртекс-ДП» та ПП «Андор» без фактичного формування Статутних фондів підприємств та відсутності знаходження за юридичною адресою.

ОСОБА_4, діючи за попередньою змовою з невстановленою особою на ім'я "ОСОБА_20", реалізуючи злочинні наміри, спрямовані на фіктивне підприємництво в серпні 2008 року, через невстановлену особу на ім'я „ОСОБА_20", знаходячись у м. Києві, запропонував мешканцю м. Києва, ОСОБА_8, перереєструвати за винагороду на своє ім'я юридичну особу - приватне підприємство „Андор" (код ЄДР: 30212862) з метою прикриття незаконної діяльності, ставши його засновником та службовою особою, ввівши в оману, зазначивши при цьому, що фінансово-господарську діяльність будуть здійснювати інші особи, що не було дійсністю, оскільки намірів на здійснення передбаченої Статутом діяльності ОСОБА_4 не мав.

При цьому невстановлена особа на ім'я „ОСОБА_20" домовилась з ОСОБА_9 про підписання ним необхідних реєстраційних документів суб'єкта підприємницької діяльності, пообіцявши виплатити йому грошову винагороду у розмірі 500 (п'ятсот) доларів США.

Згідно досягнутої домовленості ОСОБА_8, діючи умисно, протиправно, з метою фіктивного підприємництва, усвідомлюючи протиправний характер запропонованих йому невстановленою особою на ім'я „ОСОБА_20" дій, як майбутнього засновника та власника придбаного підприємства, що випливало з небажання самою невстановленою особою реєструвати підприємство на власне ім'я, усвідомлюючи, що підприємство придбавається з метою прикриття незаконної діяльності, ОСОБА_8, з корисливих спонукань погодився на таку пропозицію.

Через декілька днів, в невстановлений час, ОСОБА_8, згідно попередньої домовленості, передав невстановленій особі на ім'я „ОСОБА_20" копію свого паспорту громадянина України та довідки про присвоєння ідентифікаційного номеру, необхідні для складання реєстраційних документів підприємства.

16.09.2008 року, відповідно до попередньої змови, ОСОБА_8 зустрівся з невстановленою особою на ім'я „ОСОБА_20" на перехресті вулиць Жилянської-Паньківської у м. Києві. Після чого, ОСОБА_8 разом із невстановленою особою на ім'я „ОСОБА_20" на автомобілі останнього прибув до офісу приватного нотаріуса Київського міського нотаріального округу ОСОБА_10, де ОСОБА_8, усвідомлюючи, що перереєстрація ПП „Андор" проводиться для прикриття незаконної діяльності, підписав статут ПП „Андор", який передав невстановленій досудовим особі на ім'я „ОСОБА_20", та надав довіреність від 18.09.2008 року, громадянам ОСОБА_11 та ОСОБА_12, якою уповноважив, бути представниками директора ПП „Андор" ОСОБА_8, в усіх державних та недержавних органах України, у тому числі державних адміністраціях, податковій інспекції, пенсійному фонді, фонді зайнятості, фонді соціального страхування, в головному міжрегіональному управлінні статистики у м. Києві, в органах внутрішніх справ та інших установах.

Про вчинені для ОСОБА_8 нотаріальних дій по засвідченню справжності його підпису в статуті ПП „Андор", приватним нотаріусом ОСОБА_10 зроблений відповідний запис в реєстрі нотаріальних дій за номером: 5200, в якому також підписався ОСОБА_8

Після підписання ОСОБА_9 статуту ПП „Андор", в приміщенні офісу приватного нотаріуса Київського міського нотаріального округу ОСОБА_10, документи були передані ОСОБА_9 невстановленій особі на ім'я „ОСОБА_20".

Крім того, 7 жовтня 2008 року, ОСОБА_8 за змовою з невстановленою особою на ім'я „ОСОБА_20", прибув до офісу приватного нотаріуса Київського міського нотаріального округу ОСОБА_10, де нотаріус засвідчив справжність підпису ОСОБА_8 як директора ПП „Андор" в банківській картці зі зразками підписів та відбитками печатки ПП „Андор" до АКБ „Легбанк".

Про вчинені для ОСОБА_8 нотаріальні дії по засвідченню справжності його підпису в банківській картці зі зразками підписів та відбитками печатки ПП „Андор" до АКБ „Легбанк" приватним нотаріусом ОСОБА_10 зроблений запис в реєстрі нотаріальних дій за номером 5729, в якому також підписався ОСОБА_8

Підписана ОСОБА_9 банківська картка, посвідчена нотаріусом, в приміщенні офісу приватного нотаріуса Київського міського нотаріального округу ОСОБА_10, була передана ОСОБА_9 невстановленій особі на ім'я „ОСОБА_20".

В подальшому, 16.10.2008 року, ОСОБА_8, діючи за попередньою змовою з невстановленою особою на ім'я „ОСОБА_20" умисно, протиправно, переслідуючи мету на фіктивне підприємництво, тобто створення суб'єктів підприємницької діяльності (юридичних осіб) з метою прикриття незаконної діяльності, не маючи наміру займатись господарською діяльністю, перебуваючи в приміщенні АКБ „Легбанк", розташованого за адресою: м. Київ, вул. Жилянська,27, підписав договір №20111 про відкриття для ПП „Андор" поточного рахунку №260084364.

Згідно висновку № 1/929 від 27.10.2009 року судово-почеркознавчої експертизи, підписи в графі „Зразок підпису" картки із зразками підписів ПП „Андор", на копії паспорту директора ПП „Андор" ОСОБА_8, на копії довідки про присвоєння ідентифікаційного номера директора ПП „Андор" ОСОБА_8, в графі „Підпис" листа голові правління АКБ „Легбанк" від директора ПП „Андор" ОСОБА_8, в графі „Керівник" договору № 20111 банківського рахунку від 16.10.2008 року, в графі „Керівник" заяви про відкриття поточного рахунку, в графі „Підписи" договору №20111-КБ на банківське обслуговування по каналах зв'язку „Клієнт-Банк", в розділі „Клієнт" акту введення системи „Клієнт-Банк" в експлуатацію, в графі „З тарифами ознайомлений" тарифів на розрахункове-касове обслуговування юридичних осіб у національній валюті, в графі „Власник приватного підприємства „Андор" рішення ПП „Андор" від 16.09.2008 року, на останньому аркуші статуту ПП „Андор", в графі „Власник приватного підприємства „Андор" рішення ПП „Андор" від 16.09.2008 року - виконано самим ОСОБА_9 Івановичем.

Підписання ОСОБА_9 реєстраційних документів ПП «Андор» дало змогу громадянину ОСОБА_12 та громадянину ОСОБА_11, які діяли за усним дорученням ОСОБА_13, 25.09.2009 року здійснити реєстрацію нової редакції статуту вказаного підприємства у зв'язку зі зміною власника в Голосіївській районній у м. Києві державній адміністрації, як суб'єкта підприємницької діяльності - юридичної особи у формі приватного підприємства (свідоцтво про державну реєстрацію серії А01 № 218683), після чого, провести зміни ПП «Андор» до Єдиного державного реєстру підприємств і організацій України щодо зміни керівника та місцезнаходження підприємства (довідка АБ № 173054 від 29.09.2008р.), зареєструвати ПП «Андор», як платника податків в державній податковій інспекції у Голосіївському районі м. Києва, отримавши відповідну довідку про взяття на облік платника податків ПП «Андор» (код за ЄДРПОУ 35197713) від 13.10.2008 року № 3224/6775, а також зареєструвати вказане підприємство в державних цільових фондах.

Придбання ОСОБА_9 юридичної особи - ПП «Андор» було здійснено в порушення вимог статті 5 Закону України про підприємництво № 698-ХІІ від 02.07.1991 року, із змінами та доповненнями, згідно якої підприємство створюється (придбавається): «згідно з рішенням власника (власників) майна чи уповноваженого ним органу підприємства-засновника, організації або за рішенням трудового колективу у випадках і порядку, передбачених цим Законом та іншими Законами України».

Підписання ОСОБА_9 реєстраційних документів ПП «Андор», тобто вчинення ними дій направлених на легалізацію суб'єкта підприємництва - юридичної особи, без наміру здійснення господарської діяльності, дозволило ОСОБА_4, здійснювати незаконну діяльність, прикриваючись фактом реєстрації вказаного підприємства, складати фіктивні господарські угоди та фіктивні первинні документи, що свідчать про реалізовані товари, роботи (послуги), фактично не здійснюючи господарську діяльність, пов'язану з виробництвом продукції, виконанням робіт, наданням послуг чи заняття торгівлею.

Фактично статутний фонд приватного підприємства „Андор" у розмірі 200000 грн. не формувався, юридична адреса підприємства: м. Київ, Голосіївський район, вулиця Сагайдачного,44, у реєстраційних документах була вказана з метою здійснення реєстрації підприємства без фактичного його в подальшому знаходження за місцем реєстрації.

Таким чином, ОСОБА_4 в період серпня-жовтня 2008 року, знаходячись у м. Києві, діючи за попередньою змовою з невстановленою особою на ім'я "ОСОБА_20", матеріали щодо якого виділенні для додаткової перевірки, реалізуючи свій злочинний план, спрямований на фіктивне підприємництво, діючи умисно, з корисливих мотивів, придбав шляхом перереєстрації фіктивне підприємство - приватне підприємство „Андор", яке було раніше зареєстроване рішенням Виконавчого комітету Голосіївської районної у м. Києві державної адміністрації № 04830 від 15.02.1999 року за юридичною адресою: м. Київ, Голосіївський район, вулиця Сагайдачного, 44, що було підтверджено свідоцтвом про державну реєстрацію юридичної особи - приватного підприємства „Андор", як суб'єкта підприємницької діяльності з ідентифікаційним кодом ЄДР - 30212862 та в подальшому стало підставою для постановки на облік як платника податків в ДПІ у Голосіївському районі м. Києва, Пенсійному Фонді України, Фонді соціального страхування та Фонді зайнятості населення.

Отримавши свідоцтво про державну реєстрацію суб'єкта господарювання ПП „Андор" та довідку про взяття на облік в органах державної податкової служби, Пенсійного Фонду України, Фонду соціального страхування, які надали змогу відкрити поточні рахунки в банківській установі з наданням ключів доступу до системи „клієнт-банк" для розпорядження рахунком без відома власника підприємства ОСОБА_8 В подальшому, при невстановлених обставинах ОСОБА_4 , було отримано печатку ПП «Андор».

Бажаючи розширити мережу суб'єктів підприємницької діяльності-юридичних осіб, зареєстрованих без мети здійснення підприємницької діяльності ОСОБА_4, діючи повторно, у період серпня - жовтня 2008 року, в порушення встановленого законодавством порядку здійснення підприємницької діяльності, через невстановлену особу на ім'я „ОСОБА_20" запропонували мешканцю м. Києва, ОСОБА_14, перереєструвати за винагороду на своє ім'я юридичну особу - товариство з обмеженою відповідальністю „Міртекс-ДП" (код ЄДР 34492730) з метою прикриття незаконної діяльності, ставши його засновником та службовою особою, ввівши в оману, що фінансово-господарську діяльність будуть здійснювати інші особи, що не було дійсністю, оскільки намірів на здійснення передбаченої Статутом діяльності ОСОБА_4 не мав.

При цьому невстановлена особа на ім'я „ОСОБА_20", в невстановлений день серпня 2008 року, в невстановлену годину, перебуваючи в м. Києві в кафе, яке розташоване в Дніпровському районі м. Києва, домовилась з ОСОБА_14, про підписання ним необхідних реєстраційних документів суб'єкта підприємницької діяльності - ТОВ «Міртекс-ДП», пообіцявши виплатити йому грошову винагороду у розмірі 600 (шістсот) доларів США.

Згідно досягнутої домовленості ОСОБА_14, діючи умисно, протиправно, з метою фіктивного підприємництва, усвідомлюючи протиправний характер запропонованих йому невстановленою особою на ім'я „ОСОБА_20" дій, як майбутнього засновника та власника придбаного підприємства, що випливало з небажання самою невстановленою особою реєструвати підприємство на власне ім'я, усвідомлюючи, що підприємство придбавається з метою прикриття незаконної діяльності, ОСОБА_14, з корисливих спонукань погодився на таку пропозицію.

Через декілька днів, в невстановлений час, ОСОБА_14, згідно попередньої домовленості, передав невстановленій особі на ім'я „ОСОБА_20" копію свого паспорту громадянина України та довідки про присвоєння ідентифікаційного номеру, необхідні для складання реєстраційних документів підприємства.

01.09.2008 року, відповідно до попередньої домовленості, ОСОБА_14 зустрівся з невстановленою особою на ім'я „ОСОБА_20" на перехресті вулиць Жилянської-Паньківської у м. Києві. Після чого, ОСОБА_14 разом із невстановленою особою на ім'я „ОСОБА_20" прибув до офісу приватного нотаріуса Київського міського нотаріального округу ОСОБА_10, де ОСОБА_14, усвідомлюючи, що перереєстрація ТОВ «Міртекс-ДП» проводиться для прикриття незаконної діяльності, підписав статут ТОВ «Міртекс-ДП», який передав невстановленій досудовим особі на ім'я „ОСОБА_20", та надав довіреність від 01.09.2008 року, громадянам ОСОБА_11 та ОСОБА_15, якою уповноважив останніх, бути представниками директора ТОВ «Міртекс-ДП» ОСОБА_14 в усіх державних та недержавних органах України, у тому числі державних адміністраціях, податковій інспекції, пенсійному фонді, фонді зайнятості, фонді соціального страхування, в головному міжрегіональному управлінні статистики у м. Києві, в органах внутрішніх справ та інших установах.

Про вчинені для ОСОБА_14 нотаріальні дії по засвідченню справжності його підпису в статуті ТОВ «Міртекс-ДП», приватним нотаріусом ОСОБА_10 зроблений відповідний запис в реєстрі нотаріальних дій за номером: 4912, в якому також підписався ОСОБА_14

Після підписання ОСОБА_14 статуту ТОВ «Міртекс-ДП», в приміщенні офісу приватного нотаріуса Київського міського нотаріального округу ОСОБА_10, документи були передані ОСОБА_14 невстановленій особі на ім'я „ОСОБА_20".

Крім того, 08 вересня 2009 року, ОСОБА_14 за змовою з невстановленою особою на ім'я „ОСОБА_20", прибув до офісу приватного нотаріуса Київського міського нотаріального округу ОСОБА_10, де нотаріус засвідчив справжність підпису ОСОБА_14 як директора ТОВ «Міртекс-ДП» в банківській картці зі зразками підписів та відбитками печатки ТОВ «Міртекс-ДП» до АКБ „Легбанк".

Про вчинені для ОСОБА_14 нотаріальні дії по засвідченню справжності його підпису в банківській картці зі зразками підписів та відбитками печатки ТОВ «Міртекс-ДП» до АКБ „Легбанк" приватним нотаріусом ОСОБА_10, зроблений запис в реєстрі нотаріальних дій за номером 5007, в якому також підписався ОСОБА_14

Підписана ОСОБА_14 банківська картка, посвідчена нотаріусом, в приміщенні офісу приватного нотаріуса Київського міського нотаріального округу ОСОБА_10, була передана ОСОБА_14 невстановленій особі на ім'я „ОСОБА_20".

В подальшому, 01.10.2008 року, ОСОБА_14, діючи за попередньою змовою з невстановленою особою на ім'я „ОСОБА_20" умисно, протиправно, переслідуючи мету на фіктивне підприємництво, тобто створення суб'єктів підприємницької діяльності (юридичних осіб) з метою прикриття незаконної діяльності, не маючи наміру особисто займатись господарською діяльністю, перебуваючи в приміщенні АКБ „Легбанк", розташованого за адресою: м. Київ, вул. Жилянська,27, підписав договір № 19998-КБ на банківське обслуговування по каналах зв'язку «Клієнт - Банк» для ТОВ «Міртекс-ДП» по поточному рахунку №260034330.

Згідно висновку № 1/929 від 27.10.2009 року судово-почеркознавчої експертизи, підписи в графі „Зразок підпису" картки із зразками підписів ТОВ «Міртекс-ДП», в нижній частині лицевої та зворотної сторін протоколу №5 загальних зборів учасників ТОВ «Міртекс-ДП» від 01.09.2008 року, на копії паспорту ОСОБА_14, на копії довідки про присвоєння ідентифікаційного номера ОСОБА_14, в графі „Підписи" договору № 19998-КБ на банківське обслуговування по каналах зв'язку „Клієнт-Банк", в графі „З тарифами ознайомлений" тарифів на розрахункове-касове обслуговування юридичних осіб у національній валюті, в графі „Прийняв" та рукописній графі „Підпис" реєстраційної заяви - виконано самим ОСОБА_14.

Згідно висновку № 1/1032 від 04.11.2009 року судово-почеркознавчої експертизи, підписи, розташовані в розділі „Підпис та реквізити учасника" статуту ТОВ „Міртекс-ДП", в графі „Пляс Микола Миколайович" протоколу №5 загальних зборів учасників ТОВ „Міртекс-ДП", від 01.09.2008 року , в графі „Ген.директор ТОВ „Міртекс-ДП" ОСОБА_14." довіреності від 01.09.2008 року, виконані ОСОБА_14.

Підписання ОСОБА_14 реєстраційних документів ТОВ „Міртекс-ДП" дало змогу громадянину ОСОБА_11 та громадянці ОСОБА_15, які діяли за дорученням ОСОБА_14, 02.09.2009 року здійснити реєстрацію нової редакції статуту вказаного підприємства у зв'язку зі зміною власника в Голосіївській районній у м. Києві державній адміністрації, як суб'єкта підприємницької діяльності - юридичної особи у формі товариства з обмеженою відповідальністю (свідоцтво про державну реєстрацію серії А01 № 213563), після чого, провести зміни ТОВ „Міртекс-ДП" до Єдиного державного реєстру підприємств і організацій України щодо зміни керівника та місцезнаходження підприємства (довідка АА № 151612 від 03.09.2008р.), зареєструвати ТОВ „Міртекс-ДП", як платника податків в державній податковій інспекції у Голосіївському районі м. Києва, отримавши відповідну довідку про взяття на облік платника податків ТОВ „Міртекс-ДП" (код за ЄДРПОУ 34492730) від 05.09.2008 року № 54744/10/29-219, а також зареєструвати вказане підприємство в державних цільових фондах.

Придбання ОСОБА_14 юридичної особи - ТОВ «Міртекс-ДП», без мети здійснення підприємницької діяльності, було здійснено в порушення вимог статті 5 Закону України про підприємництво № 698-ХІІ від 02.07.1991 року, із змінами та доповненнями, згідно якої підприємство створюється (придбавається): «згідно з рішенням власника (власників) майна чи уповноваженого ним органу підприємства-засновника, організації або за рішенням трудового колективу у випадках і порядку, передбачених цим Законом та іншими Законами України».

Підписання ОСОБА_14 реєстраційних документів ТОВ «Міртекс-ДП», тобто вчинення ними дій направлених на легалізацію суб'єкта підприємництва - юридичної особи, без наміру здійснення господарської діяльності, дозволило невстановленим особам здійснювати незаконну діяльність, прикриваючись фактом реєстрації вказаного підприємства. Використовуючи фіктивну юридичну особу - ТОВ «Міртекс-ДП» для прикриття незаконної діяльності, невстановлені особи отримали можливість складати фіктивні господарські угоди та фіктивні первинні документи, що свідчать про реалізовані товари, роботи (послуги), фактично не здійснюючи господарську діяльність, пов'язану з виробництвом продукції, виконанням робіт, наданням послуг чи заняття торгівлею.

Фактично статутний фонд товариства з обмеженою відповідальністю «Міртекс-ДП» у розмірі 78500 грн. не формувався, юридична адреса підприємства: м. Київ Голосіївський район, проспект 40-річчя Жовтня, буд.120, корп.1 у реєстраційних документах була вказана з метою здійснення реєстрації підприємства без фактичного його в подальшому знаходження за місцем реєстрації.

Таким чином, ОСОБА_4 в період серпня-жовтня 2008 року, знаходячись у м. Києві, діючи за попередньою змовою з невстановленою особою на ім'я "ОСОБА_20", матеріали щодо якого виділенні для додаткової перевірки, діючи умисно, з корисливих мотивів, придбали шляхом перереєстрації фіктивне підприємство - товариство з обмеженою відповідальністю „Міртекс-ДП", яке було раніше зареєстроване рішенням Виконавчого комітету Голосіївської районної у м. Києві державної адміністрації № 10681020000016239 від 01.08.2006 року за юридичною адресою: м. Київ, Голосіївський район вулиця Саксаганського, 83, що було підтверджено свідоцтвом про державну реєстрацію юридичної особи - товариства з обмеженою відповідальністю «Міртекс-ДП» як суб'єкта підприємницької діяльності з ідентифікаційним кодом ЄДРПОУ - 34492730 та в подальшому стало підставою для постановки на облік як платника податків в ДПІ у Голосіївському районі м. Києва, Пенсійному Фонді України, Фонді соціального страхування та Фонді зайнятості населення.

Отримавши свідоцтво про державну реєстрацію суб'єкта господарювання ТОВ «Міртекс-ДП» та довідку про взяття на облік в органах державної податкової служби, Пенсійного Фонду України, Фонду соціального страхування, які надали змогу відкрити поточні рахунки в банківській установі з наданням ключів доступу до системи „клієнт-банк" для розпорядження рахунком без відома власника підприємства ОСОБА_14, ОСОБА_4 діючи від імені „підставного" директора ОСОБА_14 проведених безтоварних операцій з придбання (продажу) товарно-матеріальних цінностей, надання, виконання (отримання) робіт та послуг. В подальшому, при невстановлених обставинах ОСОБА_4 було отримано печатку ТОВ «Міртекс-ДП», яка надалі знаходилася в їх розпорядженні.

Дії ОСОБА_4 кваліфіковані за ч. 2 ст. 27, ч. 2 ст. 205 КК України, як фіктивне підприємництво, тобто придбання суб'єктів підприємницької діяльності (юридичних осіб) з метою прикриття незаконної діяльності, вчинене повторно, за попередньою змовою групою осіб.

ОСОБА_5 будучи директором ТОВ «Сервік» (наказ №13-к від 01.03.2003 року), маючи досвід роботи у сфері фінансово-господарської діяльності, переслідуючи умисел, направлений на умисне підроблення офіційних документів, з корисливих мотивів, маючи в наявності матеріали верхньої будови колії (шпали, кріпеж, рельсо-шпальні решітки типу Р-50, Р-65), придбані у реальних постачальників, а також виконуючи роботи та послуги по плануванню залізничного насипу бульдозером, демонтажу залізничних колій, заміни дерев'яних шпал, заміни стрілочних переводів, будівництву залізничного насипу працівниками керованого ним ТОВ «Сервік», тобто власними засобами, з метою їх завищення, потребуючи наявних грошових коштів згідно досягнутої домовленості із ОСОБА_6 та ОСОБА_7, з метою надання видимості законності операцій, проведених з ТОВ „Спецбуд Проект Україна" по виконанню робіт, послуг по плануванню залізничного насипу бульдозером, демонтажу залізничних колій, заміни дерев'яних шпал, заміни стрілочних переводів, будівництву залізничного насипу для ТОВ «Сервік», отримавши реквізити вказаного підприємства, підробив за своєю суттю та виготовив фіктивні документи:

Договір підряду від 26.07.2008р., відповідно якому Підрядник (ТОВ „Спецбуд Проект Україна") зобов'язується виконати для Замовника (ТОВ „Сервік") слідуючі роботи: будівництво 325 м залізничного насипу в м. Хмільник, Вінницької обл., будівництво і монтаж залізничних вагів, улаштування міжколійних лотків. Роботи виконуються силами, інструментом та технікою Підрядника. Вартість та витрати з виконання робіт становлять 498074,52 грн., в т.ч. ПДВ 83012,42 грн. Термін виконання ремонтних робіт до 30.10.2008р. Здача-приймання виконаних робіт здійснюється сторонами за актом протягом 3 (трьох) днів з моменту повідомлення Замовника про готовність предмета підряду до приймання. Термін оплати: після підписання Договору - аванс у розмірі 40%; протягом всього періоду виконання робіт - оплата здійснюється ритмічно за кожний етап виконаних робіт.

Згідно даного договору сторонами нібито встановлювались ціни за поставлені ТМЦ та виконані роботи.

ОСОБА_6, будучи призначеним на посаду директора ТОВ «Спецбуд Проект Україна», відповідно до протоколу №19/03-1 від 19.03.2007 року власноручно підписав договір між ТОВ «Спецбуд Проект Україна» та ТОВ «Сервік».

Для надання видимості законності проведених ТОВ «Сервік» та виконаних робіт по плануванню залізничного насипу бульдозером, демонтажу залізничних колій, заміни дерев'яних шпал, заміни стрілочних переводів, будівництву залізничного насипу ТОВ «Спецбуд Проект Україна» для ТОВ «Сервік» ОСОБА_7, при невстановлених слідством обставинах, були надруковані в односторонньому порядку акти про нібито виконані роботи по плануванню залізничного насипу бульдозером, демонтажу залізничних колій, заміни дерев'яних шпал, заміни стрілочних переводів, будівництву залізничного насипу, а саме: Акт приймання виконаних підрядних робіт за серпень 2008 року б/н (згідно.), а також ОСОБА_5 склав фіктивні податкові декларації за липень 2008 року, в якій було безпідставно вказано податковий кредит на суму 32700 грн., та за за серпень 2008 року, в якій було безпідставно вказано податковий кредит на суму 30833, 33 грн., податкову накладну №081401 від 14.08.2008 року на суму 154 166,65 грн., податкову накладну №73108 від 31.07.2008 року на суму 163500,00 грн., які в подальшому були передані для підписання директором ТОВ «Спецбуд Проект Україна» ОСОБА_6 та скріплення печаткою вказаного підприємства.

ОСОБА_5, діючи за попередньою змовою з ОСОБА_6 та ОСОБА_7 підписав вказані підроблені бухгалтерські документи та скріпив печаткою ТОВ «Сервік», після чого передав один екземпляр підроблених документів директору ТОВ «Спецбуд Проект Україна» ОСОБА_6 для відображення по обліку.

ОСОБА_6, діючи за попередньою змовою з ОСОБА_5, та ОСОБА_7 підписав вказані підроблені бухгалтерські документи та скріпив печаткою ТОВ «Спецбуд Проект Україна», після чого передав один екземпляр підроблених документів директору ТОВ «Сервік» ОСОБА_5 для відображення по обліку ТОВ «Сервік».

ОСОБА_5 екземпляр підроблених бухгалтерських документів щодо проведення фінансово-господарських операцій між ТОВ «Сервік» та ТОВ «Спецбуд Проект Україна» надав в бухгалтерію свого підприємства для відображення в бухгалтерському та податковому обліках ТОВ «Спецбуд Проект Україна», створивши видимість законності проведеної фінансово-господарської операції.

Фактично, згідно даного акту про приймання виконаних робіт та податкових накладних ТОВ «Сервік» в особі директора ОСОБА_5, роботи в м. Хмільник, Вінницької обл. по будівництву 325м залізничного насипу, будівництво і монтаж залізничних терезів, улаштування міжколійних лотків ТОВ «Спецбуд Проект Україна» не виконувались і дані операції носили безтоварний характер.

Згідно договору-підряду від 26.07.2008 року на поточний рахунок ТОВ «Спецбуд Проект Україна» № 260093850, відкритий у АКБ «Легбанк» м. Київ МФО № 300056, були 31.07.2008р. та 14.08.2008р. перераховані грошові кошти від ТОВ «Сервік» з поточного рахунку № 26000055600522, відкритого в Жит.ф-я "Приватбанку" в м. Житомирі МФО 311409, у загальній сумі 381200 грн., з вказівкою призначень платежів «оплата за виконані роботи».

В подальшому, грошові кошти, які перераховувалися з рахунку ТОВ «Спецбуд Проект Україна» знімалися з банківського рахунку ТОВ «Спецбуд Проект Україна» з подальшою передачею «конвертованих» в готівку коштів директору ТОВ „Сервік" ОСОБА_5, за мінусом відсотків за надану послугу по переводу безготівкових коштів у готівку та незаконне формування податкового кредиту по податку на додану вартість внаслідок підробки бухгалтерських документів щодо проведених псевдоопераціях між ТОВ «Спецбуд Проект Україна» та ТОВ «Сервік».

Отримані підроблені бухгалтерські документи директор ТОВ «Сервік» ОСОБА_5 використовував у фінансово-господарській діяльності підприємства при веденні бухгалтерського обліку та складанні податкової звітності, а саме забезпечив відображення проведених псевдооперацій в податкових деклараціях ТОВ «Сервік» з податку на додану вартість у відповідних звітних періодах.

Всього директор ТОВ «Сервік» ОСОБА_5, діючи за попередньою змовою з ОСОБА_6 та ОСОБА_7, перерахував на поточні рахунки ТОВ «Спецбуд Проект Україна» грошові кошти за „нібито" виконання робіт по договору підряду від 26.07.2008р. на роботи в м. Хмільник, Вінницької обл. по будівництву 325м залізничного насипу, будівництво і монтаж залізничних терезів, улаштування міжколійних лотків, 381200 грн., у тому числі 63533,33 грн. податку на додану вартість. Таким чином, в результаті службового підроблення ОСОБА_5, ОСОБА_6 та ОСОБА_7 спричинили збитки державі в розмірі 63353, 33 грн.

Дії ОСОБА_5, ОСОБА_6, ОСОБА_7 кваліфіковані:

- за ч. 1 ст. 366 КК України, як внесення службовою особою до офіційних документів завідомо неправдивих відомостей та складання завідомо неправдивих документів.

У судовому засіданні ОСОБА_4 заявив клопотання, яке підтримала його захисник ОСОБА_1 про звільнення його від кримінальної відповідальності на підставі Закону України «Про амністію у 2011 році» від 08 липня 2011 року, посилаючись на те, він не судимий, вчинений ним злочин відноситься до злочинів середньої тяжкості та має на утриманні двох неповнолітніх дітей, про що подав відповідне письмове клопотання, у якому просив також кримінальну справу щодо нього за цим обвинуваченням закрити та зняти накладений під час досудового слідства арешт на належне йому майно.

Підсудні ОСОБА_5, ОСОБА_6 та ОСОБА_7 у судовому засіданні заявили клопотання про звільнення від кримінальної відповідальності та закриття кримінальної справи за обвинувачення кожного з них за ст. 366 ч. 1 КК України, посилаючись на те, що з часу вчинення злочину пройшло більше трьох років, тобто закінчення строків давності притягнення до кримінальної відповідальності, передбачених ст. 49 КК України.

Захисники ОСОБА_2 та ОСОБА_16, діючи відповідно в інтересах підсудних ОСОБА_6 та ОСОБА_5 підтримали клопотання підсудних з підстав, зазначених останніми.

Прокурор та інші учасники судового процесу не заперечували щодо заявлених клопотань про звільнення підсудного ОСОБА_4 від кримінальної відповідальності та закриття справи на підставі Закону України «Про амністію у 2011 році» у зв'язку з наявністю у ОСОБА_4 на утриманні неповнолітніх дітей та звільнення від кримінальної відповідальності і закриття справи щодо підсудних ОСОБА_5, ОСОБА_6 та ОСОБА_7 у зв'язку з закінченням строків давності притягнення до кримінальної відповідальності, передбачених ст.49 КК України.

Суд, дослідивши матеріали справи, заслухавши думку прокурора, підсудних та їх захисників, вважає клопотання підсудних ОСОБА_4, ОСОБА_5, ОСОБА_6 та ОСОБА_7 такими, що підлягають задоволенню з наступних підстав.

Відповідно до вимог ст. 6 Закону України «Про амністію у 2011 році» від 08 липня 2011 року, який набув чинності 28 липня 2011 року особи, які підпадають під дію ст. 1 цього Закону, кримінальні справи стосовно яких перебувають у провадженні органів дізнання, досудового слідства чи не розглянуті судами, а так само розглянуті судами, але вироки не набрали законної сили, про злочини, вчинені до набрання чинності цим Законом, звільняються від кримінальної відповідальності в порядку та на умовах, визначених цим Законом.

Судом встановлено, що ОСОБА_4 обвинувачується у вчиненні злочину середньої тяжкості, тобто злочині, який не є тяжким або особливо тяжким, є особою, не позбавленою батьківських прав та на день набрання чинності Законом України «Про амністію у 2011 році» має двох дітей, яким не виповнилося 18 років - синів ОСОБА_17, ІНФОРМАЦІЯ_1 та ОСОБА_18, ІНФОРМАЦІЯ_2, що підтверджується свідоцтвом про їх народження, не входить до кола осіб, зазначених у ст. 7 цього Закону, не заперечує проти застосування амністії, про що подав відповідну заяву, вчинив злочин до набрання чинності цим Законом.

За таких обставин, на підставі п. «в» ст.1 Закону України «Про амністію у 2011 році» від 8 липня 2011 року ОСОБА_4 підлягає звільненню від кримінальної відповідальності, а справа про його обвинувачення за ч.2 ст. 27, ч. 2 ст. 205 КК України закриттю.

Відповідно п. 2 ч. 1 ст. 49 КК України, особа звільняється від кримінальної відповідальності, якщо з дня вчинення нею злочину і до дня набрання вироком законної сили минуло три роки - у разі вчинення злочину невеликої тяжкості, за який передбачене покарання у виді обмеження або позбавлення волі.

Злочин, у якому обвинувачуються підсудні ОСОБА_5, ОСОБА_6 та ОСОБА_7, передбачений ч.1 ст. 366 КК України, є злочином невеликої тяжкості, підсудні до кримінальної відповідальності притягуються вперше, з часу вчинення злочину пройшло більше трьох років, не вчинили протягом цього часу іншого злочину та не ухилялися від слідства та суду, не заперечували проти закриття справи з підстав закінчення строків давності притягнення до кримінальної відповідальності. За таких обставин, підсудні ОСОБА_5, ОСОБА_6 та ОСОБА_7 підлягають звільненнню від кримінальної відповідальності, а кримінальна справа - закриттю у зв'язку з закінченням строків давності, передбачених ст. 49 КК України.

Цивільний позов по справі не заявлено.

Підлягає звільненню з-під арешту:

- майно, належне ОСОБА_4, на яке накладено арешт з метою забезпечення цивільного позову та виконання вироку в частині можливої конфіскації майна, а саме:

- 369 716 ( триста шістдесят дев'ять тисяч сімсот шістнадцять) гривень, 84 764 ( вісімдесят чотири тисячі сімсот шістдесят чотири) доларів США та 8180 ( вісім тисяч сто вісімдесят) євро, на які постановою старшого слідчого в ОВС СВ ПМ ДПА в Житомирській області ОСОБА_19 10.06.2009 року накладено арешт /т. 5 а.с. 131/;

- земельна ділянка, кадастровий номер НОМЕР_1 05 092 0031 розташована за адресою - АДРЕСА_4, на яку постановою слідчого СВ ПМ ДПА в Житомирській області Ковальчук С.О. 01.06.2009 року накладено арешт / т. 6 а.с. 19/;

- майновий комплекс бувшого дитячого оздоровчого табору «ІНФОРМАЦІЯ_10», розташований за адресою - АДРЕСА_5, на який постановою слідчого СВ ПМ ДПА в Житомирській області Ковальчук С.О. 01.06.2009 року накладено арешт /т. 6 а.с. 20/;

- земельна ділянка, кадастровий номер НОМЕР_1 05 092 0032 розташований за адресою - АДРЕСА_4, на яку постановою слідчого СВ ПМ ДПА в Житомирській області Ковальчук С.О. 01.06.2009 року накладено арешт /т. 6 а.с.22/;

- будинок, розташований за адресою - АДРЕСА_6, на який постановою слідчого СВ ПМ ДПА в Житомирській області Ковальчук С.О. 01.06.2009 року накладено арешт /т. 6 а.с. 23/;

- нежиле приміщення гараж АДРЕСА_7, на які постановою слідчого СВ ПМ ДПА в Житомирській області Ковальчук С.О. 01.06.2009 року накладено арешт /т. 6 а.с.24/;

- будинок, розташований за адресою - АДРЕСА_8, на який постановою слідчого СВ ПМ ДПА в Житомирській області Ковальчук С.О. 01.06.2009 року накладено арешт /т. 6 а.с.25/;

- нежиле приміщення , розташоване в АДРЕСА_9, на яку постановою слідчого СВ ПМ ДПА в Житомирській області Ковальчук С.О. 01.06.2009 року накладено арешт /т. 6 а.с.27/;

- нежиле приміщення АДРЕСА_10, на яке постановою слідчого СВ ПМ ДПА в Житомирській області Ковальчук С.О. 01.06.2009 року накладено арешт /т. 6 а.с.33/;

- нежиле приміщення, розташоване в АДРЕСА_11, на яке постановою слідчого СВ ПМ ДПА в Житомирській області Ковальчук С.О. 01.06.2009 року накладено арешт /т. 6 а.с.46/;

- майно, належне ОСОБА_5, на яке накладено арешт з метою забезпечення цивільного позову та виконання вироку в частині можливої конфіскації майна, а саме: квартиру АДРЕСА_1; квартиру АДРЕСА_2, на яке постановою слідчого СВ ПМ ДПА в Житомирській області Ковальчук С.О. 01.06.2009 року накладено арешт /т. 6 а.с. 26,30/;

- нежиле (офісне) приміщення , розташоване в м. Києві, вул. Жилянська, 72А, що належить ПП «Правен», на яке постановою слідчого СВ ПМ ДПА в Житомирській області Ковальчук С.О. 01.06.2009 року накладено арешт /т. 6 а.с.44/.

Речові докази по справі:

- вісім відеокасет; пластмасовий автоматичний пристрій для нанесення відтиску печатки „Україна м. Київ, Приватне підприємство „Андор" ідентифікаційний № 30212862", всередині якого міститься аркуш паперу з відтиском печатки „Україна м. Київ; пластмасовий автоматичний пристрій для нанесення відтиску печатки „Україна м. Київ, Товариство з обмеженою відповідальністю „Міртекс ДП" ідентифікаційний код № 34492730"; документи, вилучені в ході проведення обшуку за адресою: м. Київ, вул. Леніна, 2А, документи, вилучені в ході проведення обшуку у м. Київ по вул. Сагайдачного, 35; документи, вилучені в ході проведення обшуку за адресою у м. Київ по вул. Жилянська, 72А; матеріали оперативно-технічного заходу, пов'язаного з зняттям інформації з каналів зв'язку, що збергіються при кримінальній справі, слід залишити при справі.

Запобіжний захід щодо підсудного ОСОБА_4, обраний Богунським районним судом м. Житомира за постановою цього суду від 20 липня 2009 року у виді грошової застави у розмірі 100000 грн. /т. 11 а.с. 108-110/, підлягає скасуванню.

Запобіжний захід щодо підсудних ОСОБА_5, ОСОБА_6 та ОСОБА_7 у виді підписки про невиїзд підлягає скасуванню.

Керуючись ст.ст. 1 п. «в», 6-9, 12 Закону України «Про амністію у 2011 році» від 08 липня 2011 року, ст. 49 КК України, ст.ст. 7-1, 11-1, 282 КПК України,-

постановив :

Звільнити ОСОБА_4, ІНФОРМАЦІЯ_3, уродженця м.Сімферополь Автономної Республіки Крим, від кримінальної відповідальності за ч. 2 ст. 27, ч.2 ст. 205 КК України на підставі п. «в» ст. 1, ст. 6 Закону України «Про амністію у 2011 році» від 08 липня 2011 року.

Звільнити ОСОБА_5, ІНФОРМАЦІЯ_5, уродженця с. Полянки Баранівського району Житомирської області, від кримінальної відповідальності за вчинення злочину, передбаченого ч. 1 ст. 366 КК України, у зв'язку із закінченням строку давності.

Звільнити ОСОБА_6, ІНФОРМАЦІЯ_7, уродженця с. Троєщина Броварського району Київської області, від кримінальної відповідальності за вчинення злочину, передбаченого ч. 1 ст. 366 КК України, у зв'язку із закінченням строку давності.

Звільнити ОСОБА_7, ІНФОРМАЦІЯ_9, уродженку м. Львів, від кримінальної відповідальності за вчинення злочину, передбаченого ч. 1 ст. 366 КК України, у зв'язку із закінченням строку давності.

Запобіжний захід щодо ОСОБА_4 у виді грошової застави у розмірі 100000 грн., -скасувати.

Запобіжний захід щодо ОСОБА_5, ОСОБА_6 та ОСОБА_7 у виді підписки про невиїзд - скасувати.

Звільнити з-під арешту:

- майно належне ОСОБА_4, а саме:

- 369 716 ( триста шістдесят дев'ять тисяч сімсот шістнадцять) гривень, 84 764 ( вісімдесят чотири тисячі сімсот шістдесят чотири) доларів США та 8180 ( вісім тисяч сто вісімдесят) євро;

- земельна ділянка, кадастровий номер 3223155400 05 092 0031 розташована за адресою - АДРЕСА_4;

- майновий комплекс бувшого дитячого оздоровчого табору «ІНФОРМАЦІЯ_10», розташований за адресою - АДРЕСА_5;

- земельна ділянка, кадастровий номер 3223155400 05 092 0032 розташований за адресою - АДРЕСА_4;

- будинок, розташований за адресою - АДРЕСА_6;

- нежиле приміщення гараж АДРЕСА_7;

- будинок, розташований за адресою - АДРЕСА_8;

- нежиле приміщення , розташоване в АДРЕСА_9;

- нежиле приміщення АДРЕСА_10;

- нежиле приміщення, розташоване в АДРЕСА_11;

- майно, належне ОСОБА_5, а саме: квартиру АДРЕСА_3; квартиру АДРЕСА_2;

- нежиле (офісне) приміщення, розташоване в м. Києві, вул. Жилянська, 72А, що належить ПП «Правен».

Речові докази по справі:

- вісім відеокасет; пластмасовий автоматичний пристрій для нанесення відтиску печатки „Україна м. Київ, Приватне підприємство „Андор" ідентифікаційний № 30212862", всередині якого міститься аркуш паперу з відтиском печатки „Україна м. Київ; пластмасовий автоматичний пристрій для нанесення відтиску печатки „Україна м. Київ, Товариство з обмеженою відповідальністю „Міртекс ДП" ідентифікаційний код № 34492730"; документи, вилучені в ході проведення обшуку за адресою: м. Київ, вул. Леніна, 2А, документи, вилучені в ході проведення обшуку у м. Київ по вул. Сагайдачного, 35; документи, вилучені в ході проведення обшуку за адресою у м. Київ по вул. Жилянська, 72А; матеріали оперативно-технічного заходу, пов'язаного з зняттям інформації з каналів зв'язку, що збергіються при кримінальній справі, - залишити при кримінальній справі.

Провадження у кримінальній справі про обвинувачення ОСОБА_4 за ч. 2 ст. 27, ч. 2 ст.205 КК України та ОСОБА_5, ОСОБА_6 та ОСОБА_7 про обвинувачення за ч.1 ст.366 КК України, - закрити.

На постанову протягом семи діб з дня її винесення сторони можуть через Богунський районний суд м. Житомира подати апеляції до апеляційного суду Житомирської області.

Головуючий