2
Справа № 2-о-149/2008
РІШЕННЯ
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
22 вересня 2008 року Індустріальний
районний суд м. Дніпропетр овська
у складі: головуючого судд і Слюсар Л.П.
при секретарі Кудряшовій Т.В.
розглянувши у відкри тому судовому засіданні в за лі суду в м.
Дніпропетровську цивільну справу за заявою Державної податкової інспекції у
Красногвардійському райо ні м. Дніпропетровська про р озкриття інформації,
яка містить банківську тає мницю,-
ВСТАНОВИВ:
Заявник звернувся до суду з заявою, в якій просить зобов ' язати ЗАТ «ХОУМ
КРЕДИТ БАНК» м. Дніпропетр овська розкрити інформаці ю, що містить
банківську таємницю відн осно Товариства з обмеженою відповідальністю « Літа-
Гео» ( код ЄДРПОУ 3498502) надання роздруківки реєстру електр онних платежів
документів про рух грошови х коштів по розрахункових ра хунках №26002010090823
з вказівкою призначення пл атежу, дати, коду ЄДРПОУ та наз ви контрагентів за
період з 01.01.2005 року.
Заявник, з посиланням на п.5 ст.11 Закону України « Про д ержавну
податкову службу в Україні », зазначав, що розкриття заз наченої інформації
йому необхідно для здійсне ння перевірки, оскільки за ю ридичною адресою
ТОВ « Літа-Гео» не знаходит ься і встановити місцезнаход ження посадових осіб
не можливо.
У судове засідання сторони не з' явилися. Про час і місц е слухання справи
повідомлялись належним чи ном. Про причину неявки суд не повідомили.
Відповідно до ч.2 ст. 289 ЦПК України неявка в судове засі дання без
поважних причин заявника та ( або) особи, щодо якої вима гається розкриття
банківської таємниці, чи їх представників або представн ика банку не перешкоджає
розгляду справи.
Суд, вивчивши матеріали сп рави, вважає, що заява не підл ягає задоволенню з
наступних підстав.
Згідно до Закону України « Про державну податкову служ бу в Україні
основними завданнями та фу нкцією органів державної по даткової служби є
здійснення контролю за дод ержанням податкового закон одавства, правильністю
обчислення, повнотою і сво єчасністю сплати до бюджетів державних цільових
фондів податків і зборів ( о бов' язкових платежів), а так ож неоподаткованих
доходів, установлених зако нодавством.
Відповідно до ст.60 Закон у України « Про банки і банкі вську
діяльність» від 07.12.2000 року ін формація щодо діяльності та фінансового стану
клієнта, яка стала відомою банку у процесі обслуговува ння клієнта та
взаємовідносин з ним чи тре тіми особами при наданні пос луг банку і
розголошення якої може зав дати матеріальної чи моральн ої шкоди клієнту, є
банківської таємницею. Ба нківською таємницею, зокрема , є: відомості про стан
рахунків клієнтів, у тому чи слі стан кореспондентських рахунків банків у
Національному банку Украї ни; операції, які були проведе ні на користь чи за
дорученням клієнта, здійсн ені ним угоди.
Однак , згідно з п.4 ст.62 цьо го ж Закону інформація щод о
юридичних та фізичних осіб , яка містить банківську таєм ницю, розкривається
банками органам Державної податкової служби України н а їх письмову вимогу з
питань оподаткування або в алютного контролю стосовно о перації за рахунками
конкретної юридичної особ и або фізичної особи - суб' єкта підприємницької
діяльності за конкретний проміжок часу.
Судом встановлено, що Т овариство з обмеженою відпов ідальністю « ЛИТА-
ГЕО» було зареєстровано ви конавчим комітетом Дніпропе тровської міської ради
02.03.2007 року та взята на облік я к платник податків 06.03.2007 року.
Відповідно до Довідки №0751 з Єдиного Державного реєстру підприємств та
організацій України ( ЄДРПО У) Товариство з обмеженою ві дповідальністю « ЛИТА
- ГЕО», ідентифікаційний к од юридичної особи 34985104, керівн ик ОСОБА_1, місцезнаходже ння 49000 м. Дніпропетровськ, Крас ногвардійський район,
вул. Меренкова, будинок 11, ква ртира №4 .
Згідно до довідки в ЗА Т « ХОУМ КРЕДІТ БАНК» 20.03.2007 рок у ТОВ «
ЛИТА-ГЕО» відкрито розраху нковий рахунок в українські й гривні 26002010090823.
Відповідно до Свідоцтв а про реєстрацію платника по датку на додану
вартість №100097365 ТОВ « ЛИТА-ГЕ О» з 11.02.2008 року є платником пода тку
на додану вартість.
Наказом Державної пода ткової інспекції у Красногва рдійському районі
м. Дніпропетровська від 11.08.2008 року №473 була проведена позап ланова
документальна перевірка Т ОВ « Літа-Гео» ( Код ЄДРПОУ 34985104) з питань
дотримання вимог податков ого законодавства України з податку на прибуток за І
квартал 2008 року та податку на додану вартість за березень 2008 року.
Відповідно до акту пере вірки від 11 серпня 2008 року №10417/ 23-
2/34935104 з метою встановлення фа ктичного місця знаходження п ідприємства ТОВ
« Літа Гео» та його посадов ої особи ОСОБА_1 здійснен о вихід
на місцезнаходження підпр иємства, внаслідок чого не в становлено за даною
адресою підприємства та й ого посадової особи - директо ра ОСОБА_1.
Таким чином відсутня можли вість проведення перевірки ТОВ « ЛИТА-ГЕО» , що
не дає можливості Державн ій податковій інспекції у Кр асногвардійському
районі здійснити перевір ку з питань дотримання вимог податкового
законодавства України з по датку на прибуток за І кварта л 2008 року та податку
на додану вартість за берез ень 2008 року.
Заявник же просить суд зоб ов' язати ЗАТ «ХОУМ КРЕДИТ Б АНК» м.
Дніпропетровська розкрит и інформацію, що містить банк івську таємницю
відносно Товариства з обме женою відповідальністю « Літ а-Гео» ( код ЄДРПОУ
3498502) а саме: надання роздрукі вки реєстру електронних плат ежів документів
про рух грошових коштів по розрахункових рахунках №260020100 90823 з вказівкою
призначення платежу, дати, к оду ЄДРПОУ та назви контраге нтів за період з
01.01.2005 року.
Відповідно до ч.2 ст.290 ЦПК Укр аїни, якщо під час судового р озгляду буде
встановлено, що заявник вим агає розкрити інформацію, як а містить банківську
таємницю, що юридичної або ф ізичної особи без підстав та повноважень,
визначених законом, то суд у хвалює рішення про відмову в задоволені заяви.
З урахуванням наведено го суд вважає, що заява про ро зкриття банком
інформації, яка містить бан ківську таємницю, не підляга є задоволенню, оскільки
встановлено, що інформацію яку вимагає розкрити заявни к щодо юридичної особи
є безпідставна, а саме підпр иємство зареєстровано 02.03.2007 ро ку,
розрахунковий рахунок № 2600201 0090823 в ЗАТ « ХОУМ КРЕДИТ БАНК» в ідкрито
20.03.2007 року, перевірка здійсню валася за перший квартал 2008 ро ку, а
заявник просить розкрити і нформацію з 01.01.2005 року.
На підставі викладеного, к еруючись ст.ст. 259,290 ЦПК України , ст.1076 ЦК
України, ст.60,62 Закону Україн и « Про банки і банківську дія льність» суд, -
ВИРІШИВ:
В задоволені заяви Державній податковій інспе кції у
Красногвардійському райо ні м. Дніпропетровська про ро зкриття інформації, яка
містить банківську таємни цю - відмовити.
Рішення може бути ос каржено до апеляційного суду Дніпропетровської
області через Індустріаль ний районний суд, шляхом пода чі у 5 - ти денний строк,
з дня ухвалення рішення ап еляційної скарги
Оскарження рішення с уду не зупиняє його виконанн я.
Суддя: Л.П. Слюсар
Суд | Індустріальний районний суд м.Дніпропетровська |
Дата ухвалення рішення | 22.09.2008 |
Оприлюднено | 26.11.2009 |
Номер документу | 2872727 |
Судочинство | Цивільне |
Всі матеріали на цьому сайті розміщені на умовах ліцензії Creative Commons Із Зазначенням Авторства 4.0 Міжнародна, якщо інше не зазначено на відповідній сторінці
© 2016‒2023Опендатабот
🇺🇦 Зроблено в Україні