Рішення
від 22.09.2008 по справі 2-о-149/08
ІНДУСТРІАЛЬНИЙ РАЙОННИЙ СУД М.ДНІПРОПЕТРОВСЬКА

2

Справа № 2-о-149/2008

РІШЕННЯ

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

22 вересня 2008 року Індустріальний

районний суд м. Дніпропетр овська

у складі: головуючого судд і Слюсар Л.П.

при секретарі Кудряшовій Т.В.

розглянувши у відкри тому судовому засіданні в за лі суду в м.

Дніпропетровську цивільну справу за заявою Державної податкової інспекції у

Красногвардійському райо ні м. Дніпропетровська про р озкриття інформації,

яка містить банківську тає мницю,-

ВСТАНОВИВ:

Заявник звернувся до суду з заявою, в якій просить зобов ' язати ЗАТ «ХОУМ

КРЕДИТ БАНК» м. Дніпропетр овська розкрити інформаці ю, що містить

банківську таємницю відн осно Товариства з обмеженою відповідальністю « Літа-

Гео» ( код ЄДРПОУ 3498502) надання роздруківки реєстру електр онних платежів

документів про рух грошови х коштів по розрахункових ра хунках №26002010090823

з вказівкою призначення пл атежу, дати, коду ЄДРПОУ та наз ви контрагентів за

період з 01.01.2005 року.

Заявник, з посиланням на п.5 ст.11 Закону України « Про д ержавну

податкову службу в Україні », зазначав, що розкриття заз наченої інформації

йому необхідно для здійсне ння перевірки, оскільки за ю ридичною адресою

ТОВ « Літа-Гео» не знаходит ься і встановити місцезнаход ження посадових осіб

не можливо.

У судове засідання сторони не з' явилися. Про час і місц е слухання справи

повідомлялись належним чи ном. Про причину неявки суд не повідомили.

Відповідно до ч.2 ст. 289 ЦПК України неявка в судове засі дання без

поважних причин заявника та ( або) особи, щодо якої вима гається розкриття

банківської таємниці, чи їх представників або представн ика банку не перешкоджає

розгляду справи.

Суд, вивчивши матеріали сп рави, вважає, що заява не підл ягає задоволенню з

наступних підстав.

Згідно до Закону України « Про державну податкову служ бу в Україні

основними завданнями та фу нкцією органів державної по даткової служби є

здійснення контролю за дод ержанням податкового закон одавства, правильністю

обчислення, повнотою і сво єчасністю сплати до бюджетів державних цільових

фондів податків і зборів ( о бов' язкових платежів), а так ож неоподаткованих

доходів, установлених зако нодавством.

Відповідно до ст.60 Закон у України « Про банки і банкі вську

діяльність» від 07.12.2000 року ін формація щодо діяльності та фінансового стану

клієнта, яка стала відомою банку у процесі обслуговува ння клієнта та

взаємовідносин з ним чи тре тіми особами при наданні пос луг банку і

розголошення якої може зав дати матеріальної чи моральн ої шкоди клієнту, є

банківської таємницею. Ба нківською таємницею, зокрема , є: відомості про стан

рахунків клієнтів, у тому чи слі стан кореспондентських рахунків банків у

Національному банку Украї ни; операції, які були проведе ні на користь чи за

дорученням клієнта, здійсн ені ним угоди.

Однак , згідно з п.4 ст.62 цьо го ж Закону інформація щод о

юридичних та фізичних осіб , яка містить банківську таєм ницю, розкривається

банками органам Державної податкової служби України н а їх письмову вимогу з

питань оподаткування або в алютного контролю стосовно о перації за рахунками

конкретної юридичної особ и або фізичної особи - суб' єкта підприємницької

діяльності за конкретний проміжок часу.

Судом встановлено, що Т овариство з обмеженою відпов ідальністю « ЛИТА-

ГЕО» було зареєстровано ви конавчим комітетом Дніпропе тровської міської ради

02.03.2007 року та взята на облік я к платник податків 06.03.2007 року.

Відповідно до Довідки №0751 з Єдиного Державного реєстру підприємств та

організацій України ( ЄДРПО У) Товариство з обмеженою ві дповідальністю « ЛИТА

- ГЕО», ідентифікаційний к од юридичної особи 34985104, керівн ик ОСОБА_1, місцезнаходже ння 49000 м. Дніпропетровськ, Крас ногвардійський район,

вул. Меренкова, будинок 11, ква ртира №4 .

Згідно до довідки в ЗА Т « ХОУМ КРЕДІТ БАНК» 20.03.2007 рок у ТОВ «

ЛИТА-ГЕО» відкрито розраху нковий рахунок в українські й гривні 26002010090823.

Відповідно до Свідоцтв а про реєстрацію платника по датку на додану

вартість №100097365 ТОВ « ЛИТА-ГЕ О» з 11.02.2008 року є платником пода тку

на додану вартість.

Наказом Державної пода ткової інспекції у Красногва рдійському районі

м. Дніпропетровська від 11.08.2008 року №473 була проведена позап ланова

документальна перевірка Т ОВ « Літа-Гео» ( Код ЄДРПОУ 34985104) з питань

дотримання вимог податков ого законодавства України з податку на прибуток за І

квартал 2008 року та податку на додану вартість за березень 2008 року.

Відповідно до акту пере вірки від 11 серпня 2008 року №10417/ 23-

2/34935104 з метою встановлення фа ктичного місця знаходження п ідприємства ТОВ

« Літа Гео» та його посадов ої особи ОСОБА_1 здійснен о вихід

на місцезнаходження підпр иємства, внаслідок чого не в становлено за даною

адресою підприємства та й ого посадової особи - директо ра ОСОБА_1.

Таким чином відсутня можли вість проведення перевірки ТОВ « ЛИТА-ГЕО» , що

не дає можливості Державн ій податковій інспекції у Кр асногвардійському

районі здійснити перевір ку з питань дотримання вимог податкового

законодавства України з по датку на прибуток за І кварта л 2008 року та податку

на додану вартість за берез ень 2008 року.

Заявник же просить суд зоб ов' язати ЗАТ «ХОУМ КРЕДИТ Б АНК» м.

Дніпропетровська розкрит и інформацію, що містить банк івську таємницю

відносно Товариства з обме женою відповідальністю « Літ а-Гео» ( код ЄДРПОУ

3498502) а саме: надання роздрукі вки реєстру електронних плат ежів документів

про рух грошових коштів по розрахункових рахунках №260020100 90823 з вказівкою

призначення платежу, дати, к оду ЄДРПОУ та назви контраге нтів за період з

01.01.2005 року.

Відповідно до ч.2 ст.290 ЦПК Укр аїни, якщо під час судового р озгляду буде

встановлено, що заявник вим агає розкрити інформацію, як а містить банківську

таємницю, що юридичної або ф ізичної особи без підстав та повноважень,

визначених законом, то суд у хвалює рішення про відмову в задоволені заяви.

З урахуванням наведено го суд вважає, що заява про ро зкриття банком

інформації, яка містить бан ківську таємницю, не підляга є задоволенню, оскільки

встановлено, що інформацію яку вимагає розкрити заявни к щодо юридичної особи

є безпідставна, а саме підпр иємство зареєстровано 02.03.2007 ро ку,

розрахунковий рахунок № 2600201 0090823 в ЗАТ « ХОУМ КРЕДИТ БАНК» в ідкрито

20.03.2007 року, перевірка здійсню валася за перший квартал 2008 ро ку, а

заявник просить розкрити і нформацію з 01.01.2005 року.

На підставі викладеного, к еруючись ст.ст. 259,290 ЦПК України , ст.1076 ЦК

України, ст.60,62 Закону Україн и « Про банки і банківську дія льність» суд, -

ВИРІШИВ:

В задоволені заяви Державній податковій інспе кції у

Красногвардійському райо ні м. Дніпропетровська про ро зкриття інформації, яка

містить банківську таємни цю - відмовити.

Рішення може бути ос каржено до апеляційного суду Дніпропетровської

області через Індустріаль ний районний суд, шляхом пода чі у 5 - ти денний строк,

з дня ухвалення рішення ап еляційної скарги

Оскарження рішення с уду не зупиняє його виконанн я.

Суддя: Л.П. Слюсар

СудІндустріальний районний суд м.Дніпропетровська
Дата ухвалення рішення22.09.2008
Оприлюднено26.11.2009
Номер документу2872727
СудочинствоЦивільне

Судовий реєстр по справі —2-о-149/08

Рішення від 23.05.2008

Цивільне

Ленінський районний суд м. Запоріжжя

Нестеренко Людмила Олексіївна

Рішення від 25.12.2008

Цивільне

Амвросіївський районний суд Донецької області

Радченко Е.А.

Рішення від 27.08.2008

Цивільне

Костянтинівський міськрайонний суд Донецької області

Міросєді А.І.

Ухвала від 05.12.2008

Цивільне

Деснянський районний суд м.Чернігова

Харечко Л.К.

Рішення від 19.01.2009

Цивільне

Тальнівський районний суд Черкаської області

Фролов О.Л.

Рішення від 12.11.2008

Цивільне

Первомайський міськрайонний суд Харківської області

Библів С.В.

Рішення від 29.08.2008

Цивільне

Дрогобицький міськрайонний суд Львівської області

Хомик А.П.

Рішення від 09.10.2008

Цивільне

Чечельницький районний суд Вінницької області

Гарник М.С.

Рішення від 25.09.2008

Цивільне

Лозівський міськрайонний суд Харківської області

Дегтярчук М.О.

Рішення від 19.09.2008

Цивільне

Жмеринський міськрайонний суд Вінницької області

Верьовочніков В.М.

🇺🇦 Опендатабот

Опендатабот — сервіс моніторингу реєстраційних даних українських компаній та судового реєстру для захисту від рейдерських захоплень і контролю контрагентів.

Додайте Опендатабот до улюбленого месенджеру

ТелеграмВайбер

Опендатабот для телефону

AppstoreGoogle Play

Всі матеріали на цьому сайті розміщені на умовах ліцензії Creative Commons Із Зазначенням Авторства 4.0 Міжнародна, якщо інше не зазначено на відповідній сторінці

© 2016‒2023Опендатабот

🇺🇦 Зроблено в Україні