Вирок
від 28.01.2013 по справі 1-1486/11
ШЕВЧЕНКІВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА КИЄВА

Справа № 1-1486/11

Провадження №1/761/152/2013

В И Р О К

іменем України

28 січня 2013 року

Шевченківський районний суд м. Києва в складі:

головуючого - судді Сидорова Є.В.

при секретарі - Суржко О.А., Харлановій І.М., Горбенко Г.Б.

з участю прокурора - Черната О.А., Тесленко В.В.

захисника (адвоката) - ОСОБА_1, розглянувши в відкритому судовому засіданні в залі суду в м. Києві кримінальну справу за обвинуваченням

ОСОБА_2, який народився ІНФОРМАЦІЯ_5 року в м. Києві, українець, громадянин України, освіта вища, не одружений, проживає за адресою: АДРЕСА_5 раніше не судимого

у вчиненні злочинів, передбачених ч. 3 ст. 212, 28 ч. 2, ст. 366 ч. 2, ч. 2 ст. 200 КК України,

Суд встановив:

ОСОБА_2 з 15.11.2007 року займав посаду Голови правління кредитної спілки (далі КС) «Дніпро-Довіра», яка зареєстрована Виконавчим комітетом Дніпродзержинської міської Ради Дніпропетровської області 20.07.2004 року та перебуває на податковому обліку в ДПІ м. Дніпродзержинська з 12.08.2004 року за юридичною адресою: АДРЕСА_8

На посаду Голови правління КС «Дніпро-Довіра» (код ЄДРПОУ 32943990) ОСОБА_2 призначено протоколом засідання спостережної ради КС «Дніпро-Довіра» № 3 від 15.11.2007 року та наказом № 1 про призначення від 15.11.2007 року.

На підставі викладеного, ОСОБА_2, будучи службовою особою КС «Дніпро-Довіра», ніс особисту відповідальність за організацію правильності обчислення податків, зборів, інших обов'язкових платежів та забезпечення їх своєчасної сплати до бюджету, а саме: ст.67 Конституції України - обов'язок сплачувати податки і збори в порядку і розмірах, встановлених законом; ст.11 Закону України «Про систему оподаткування» №77/97- ВР від 18.02.97 - відповідальність за правильність обчислення, своєчасність сплати податків і зборів (обов'язкових платежів) та додержання законів про оподаткування; п.3 ст.8 Закону України «Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні» № 996-XIV від 16.07.1999 зі змінами та доповненнями) - покладено відповідальність за організацію бухгалтерського обліку; п.20.1. ст.20 Закону України «Про оподаткування прибутку підприємств» №334/94-ВР від 28.12.1994 - відповідальність за правильність нарахування, своєчасність сплати податку на прибуток та дотримання податкового законодавства; п. 1 ст. 22 Закону України « Про кредитні спілки» № 2908-ІІІ від 20.12.2001 - відповідальність за недостовірність та не повноту відображення фінансової звітності та інших звітних даних.

Крім того, службові обов'язки та повноваження ОСОБА_2 визначені п. 10.4 статуту кредитної спілки «Дніпро-Довіра», згідно якого Голова правління кредитної спілки:

1) без доручення представляє інтереси кредитної спілки та діє від її імені;

2) представляє кредитну спілку в її відносинах із державою, іншими юридичними та фізичними особами;

3) укладає договори та інші угоди від імені кредитної спілки, підписує учення на провадження дій від імені кредитної спілки;

4) розпоряджається майном кредитної спілки в порядку, визначеному спостережною радою;

5) готує подання спостережній раді на призначення та звільнення членів правління кредитної спілки, а також працівника, відповідального за проведення фінансового моніторингу, призначає на посади та звільняє з посад працівників кредитної спілки, застосовує до них заходи заохочення та стягнення відповідно до законодавства, вживає заходів щодо підготовки та підвищення кваліфікації працівників кредитної спілки;

6) вирішує інші питання діяльності кредитної спілки відповідно до цього Статуту та законодавства України.

Таким чином, починаючи з 15.11.2007 року, ОСОБА_2 виконував організаційно-розпорядчі та адміністративно-господарські обов'язки Голови правління КС «Дніпро-Довіра», тобто являється службовою особою вказаної установи.

Однак, ОСОБА_2, ігноруючи як вимоги чинного законодавства так і власні обов'язки службової особи КС «Дніпро-Довіра», в період 2008-2011 років скоїв ряд умисних злочинів, а саме: умисне ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах, службове підроблення, що спричинило тяжкі наслідки та вчинив незаконні дії з документами на переказ.

Вказані злочини ОСОБА_2 вчинив за наступних обставин:

Так, ОСОБА_2, обіймаючи посаду Голови правління кредитної спілки «Дніпро-Довіра», знаючи сутність та принципи діяльності неприбуткових кредитних установ, основні положення оподаткування діяльності кредитних спілок, розуміючи, що відповідно до п.п. 7.11.4. ст.7 Закону України «Про оподаткування прибутку підприємств» від 28.12.1994 № 334/94-ВР (із змінами та доповненнями) оподаткування податком на прибуток звільняються доходи неприбуткових організацій, отримані у вигляді коштів, які надходять до кредитних спілок у вигляді внесків, визначених законодавством про кредитні спілки, а всі доходи, отримані з інших джерел оподатковуються податком на прибуток на загальних підставах, спільно з невстановленими слідством особами, матеріали відносно яких виділені в окреме провадження, розробив злочинний план ухилення від сплати податків.

Так, на першому етапі злочинного плану було створено документальну видимість видачі кредитів членам кредитної спілки, по зобов'язанням яких згідно договорів поруки відповідало ТОВ «Стела ІІІ».

Так, з метою створення видимості видачі кредитів фізичним особам ОСОБА_2, перебуваючи за адресою свого проживання: АДРЕСА_1 , в середині 2008 року, використовуючи надані невстановленими особами реквізити ТОВ «Стела ІІІ», а саме: код ЄДРПОУ, юридичну адресу, ПІБ директора, поточний рахунок із зазначенням банківської установи та МФО, склав ряд завідомо підроблених документів, а саме: договір поруки № 152 від 04.08.08, договір поруки № 101 від 04.08.08, договір поруки № 155 від 07.08.08, договір поруки № 157 від 07.08.08, договір поруки № 156 від 07.08.08, місце знаходження яких органом досудового слідства не встановлено. За вказаними угодами ТОВ «Стела ІІІ» нібито виступило поручителем перед КС «Дніпро-Довіра» по зобов'язанням з повернення кредитів, виданих кредитною спілкою фізичним особам.

Далі, ОСОБА_2 усвідомлюючи, що в складених ним договорах міститься завідомо неправдиві відомості, поставив свій підпис від імені Голови правління КС «Дніпро-Довіра» та завірив печаткою Спілки.

Продовжуючи злочинну діяльність, ОСОБА_2 при невстановлених слідством обставинах, передав завідомо підроблені ним договори невстановленим слідством особам, що діяли від імені ТОВ «Стела ІІІ», які, в свою чергу, підписали надані ОСОБА_2 договори та завірили їх печаткою ТОВ «Стела ІІІ».

В подальшому, відповідно до спланованого злочинного плану, невстановлені слідством особи , діючи від імені ТОВ «Стела ІІІ», в період з 06.02.08 по 24.04.09 платіжними дорученням №№ 282, 283, 284, 287, 285, 288, 289, 290, 291, 294, 293, 292, 295, 296, 297, 298, 299, 300, 301, 302, 303, 304, 305, 306, 307, 309, 310, 312, 313, 318, 317, 314, 316, 315, 319, 320, 321, 322, 323, 324, 328, 329, 327, 326, 331, 330, 332, 333, 334, 335, 336, 337, 338, 339, 343, 341, 342, 344, 346, 345, 247, 349, 348, 351, 350, 353, 352, 354, 356, 357, 358, 359, 360, 361, 364, 362, 363, 367, 365, 366, 368, 370, 369, 372, 373, 371, 374, 378, 376, 377, 375, 379, 380, 381, 383, 382, 384, 385, 388, 387, 386, 295, 1, 2, 8 здійснили перерахування грошових коштів з розрахункового рахунку ТОВ «Стела ІІІ» № 2604030008101, відкритому в філії ЗАТ «ФС Банк» у м. Києві на розрахунковий рахунок КС «Дніпро-Довіра» № 2650 63143501, відкритому у ПАТ «Комерційний Банк «Даніель» у м. Києві, на загальну суму 27 015 814,89 грн., з призначенням платежу, що має свідчити про повернення коштів за вищеперерахованими договорами поруки.

Як встановлено органом досудового слідства, ОСОБА_5, яка нібито являється засновником та директором ТОВ «Стела ІІІ», не має відношення до реєстрації та господарської діяльності підприємства.

Виходячи із того, що ОСОБА_2 особисто складав тексти договорів між КС «Дніпро-Довіра» та ТОВ «Стела ІІІ», отримавши за невстановлених обставин реквізити вказаного підприємства, останній достовірно знав, що кошти, які надходять на рахунок КС «Дніпро-Довіра» від цього підприємства не є поверненням коштів за договорами поруки, а є отриманим спілкою доходом із інших джерел, не передбачених статутною діяльністю неприбуткової організації.

Відповідно до вимог п.7.11.9 п.7.11 ст.7 Закону України «Про оподаткування прибутку підприємств» в редакції Закону від 22.05.1997 № 283/97-ВР у разі коли неприбуткова організація (кредитна спілка) отримує доход з джерел, інших ніж визначені відповідними підпунктами 7.11.2 - 7.11.7 (в даному випадку внесків до кредитних спілок), така неприбуткова організація зобов'язана сплатити податок на прибуток за ставкою 25 відсотків до об'єкту оподаткування.

Продовжуючи реалізацію злочинного плану направленого на умисне ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах ОСОБА_2, будучи відповідальним за організацію, керівництво та правильне ведення бухгалтерського обліку, підготовку податкових декларацій, бухгалтерських звітів та інших документів пов'язаних з нарахуванням та сплатою податків до бюджету, в першій декаді жовтня 2008 року, знаходячись за місцем свого проживання, а саме за адресою: АДРЕСА_1, при складанні податкового звіту про використання коштів неприбутковими установами та організаціями за 9 місяців 2008 року, діючи в порушення вимог п.п. 7.11.9 п.7.11 ст.7 Закону України «Про оподаткування прибутку підприємств» від 28.12.1994 № 334/94-ВР (із змінами та доповненнями), не відобразив в рядку 10 вищезазначеного податкового звіту суму в розмірі 11637756 грн., отриману від ТОВ «Стела ІІІ», що призвело до несплати податку на прибуток за 3 квартал 2008 року на суму 2 909 439 грн.

Після цього, ОСОБА_2, усвідомлюючи, що в податковому звіті про використання коштів неприбутковими установами та організаціями за 9 місяців 2008 року відображені завідомо неправдиві дані, проставив свій підпис у графі «Наведена інформація є достовірною» «Керівник» ОСОБА_2 та завірив її печаткою КС «Дніпро-Довіра» та в подальшому вказаний податковий звіт надав до ДПІ у м. Дніпродзержинськ, за адресою: АДРЕСА_6 де звіт був зареєстрований як офіційний звітний документ КС «Дніпро-Довіра» за вхідним номером № 87239.

Крім того, продовжуючи реалізацію злочинного плану, направленого на умисне ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах, ОСОБА_2 будучи відповідальним за організацію, керівництво та правильне ведення бухгалтерського обліку, підготовку податкових декларацій, бухгалтерських звітів та інших документів пов'язаних з нарахуванням та сплатою податків до бюджету, в першій декаді січня 2009 року, знаходячись за місцем свого проживання, а саме за адресою: АДРЕСА_1, при складанні податкового звіту про використання коштів неприбутковими установами та організаціями за 4 квартал 2008 року, діючи в порушення вимог п.п. 7.11.9 п.7.11 ст.7 Закону України «Про оподаткування прибутку підприємств» від 28.12.1994 № 334/94-ВР (із змінами та доповненнями), не відобразив в рядку 10 вищезазначеного податкового звіту суму в розмірі 15 378 059 грн. отриману від ТОВ «Стела ІІІ», що призвело до несплати податку на прибуток за 4 квартал 2008 року на суму 3 844 515 грн.

Після цього, ОСОБА_2, усвідомлюючи, що в податковому звіті про використання коштів неприбутковими установами та організаціями за 4 квартал 2008 року відображені завідомо неправдиві дані, проставив свій підпис у графі «Наведена інформація є достовірною» «Керівник» ОСОБА_2 та завірив її печаткою КС «Дніпро-Довіра» та в подальшому вказаний податковий звіт надав до ДПІ у м. Дніпродзержинськ, за адресою: АДРЕСА_6 де звіт був зареєстрований як офіційний звітний документ КС «Дніпро-Довіра» за вхідним номером № 116710.

Відповідно до висновків акту податкової перевірки № 1539/03/22/32943990 від 22.03.11, в порушення підпункту 9, пункту 11, статті 7 Закону України «Про оподаткування прибутку підприємств» службовими особами кредитної спілки «Дніпро-Довіра» занижено податок на прибуток з доходів від іншої діяльності ніж статутна діяльність неприбуткової організації - КС «Дніпро-Довіра» за 3-4 квартал 2008 року на загальну суму 6 753 953,75 грн.

Також, висновки акту податкової перевірки № 1539/03/22/32943990 від 22.03.11 підтверджуються висновком № 3394/3820/5451/11-19 судово-економічної експертизи Київського науково-дослідного інституту судових експертиз від 22.06.11.

Крім того, ОСОБА_2, в середині 2010 року, перебуваючи на території м. Києва, маючи на меті ухилитись від сплати податків, вступив у злочинну змову з невстановленими слідством особами, які діяли від імені ТОВ «Ділтекс Груп», що була створена з метою прикриття незаконної діяльності.

Як встановлено в ході слідства, ОСОБА_2, достовірно знав, що відповідно до п.п. 7.11.4. ст.7 Закону України «Про оподаткування прибутку підприємств» від оподаткування податком на прибуток звільняються доходи неприбуткових організацій, отримані у вигляді коштів, які надходять до кредитних спілок у вигляді внесків, визначених законодавством про кредитні спілки, а всі доходи отримані з інших джерел оподатковуються податком на прибуток на загальних підставах.

На першому етапі злочинного плану було створено документальну видимість видачі кредитів членам кредитної спілки, по зобов'язанням яких згідно договорів поруки нібито відповідало ТОВ «Ділтекс Груп».

Так, з метою створення видимості видачі кредитів фізичним особам ОСОБА_2, в середині 2010 року, використовуючи надані невстановленими слідством особами, матеріали відносно яких виділені в окреме провадження, реквізити ТОВ «Ділтекс Груп» а саме: код ЄДРПОУ, юридичну адресу, ПІБ директора, поточний рахунок із зазначенням банківської установи та МФО, склав ряд завідомо підроблених документів, а саме:

05.07.10 ОСОБА_2, перебуваючи за адресою: АДРЕСА_1, склав договір кредитної лінії № 8-КЛ, в який вніс завідомо неправдиві відомості щодо відкриття для члена КС «Дніпро-Довіра» - ОСОБА_6 кредитної лінії, на підставі рішення Кредитного комітету № 5 від 05.07.10, для закупівлі товару у сумі 9 000 000 грн. строком на 6-ть місяців з 05.07.10 по 05.01.11 із сплатою 0,0 % річних.

Далі, ОСОБА_2 усвідомлюючи, що в складеному договорі кредитної лінії № 8-КЛ від 05.07.10 містяться завідомо неправдиві відомості, поставив свій підпис від імені Голови правління КС «Дніпро-Довіра» та підписав вищезазначений договір від імені члена кредитної спілки -ОСОБА_6, після чого завірив зазначений договір печаткою КС «Дніпро-Довіра».

Цього ж дня, а саме 05.07.10, ОСОБА_2, перебуваючи за адресою: АДРЕСА_1 склав договір поруки № 8, в який вніс неправдиві відомості щодо поручительства ТОВ «Ділтекс груп» перед КС «Дніпро-Довіра» по зобов'язанням члена КС «Дніпро-Довіра»- ОСОБА_6, які виникли відповідно до договору кредитної лінії № 8-КЛ від 05.07.10.

Після чого, ОСОБА_2, усвідомлюючи, що в складеному договорі поруки № 8 від 05.07.10 містяться завідомо неправдиві відомості, поставив свій підпис від імені Голови правління КС «Дніпро-Довіра» та при невстановлених слідством обставинах передав завідомо підроблений договір невстановленим слідством особами, що діяли від імені ТОВ «Ділтекс груп», які в свою чергу підписали наданий ОСОБА_2 договір та завірили його печаткою ТОВ «Ділтекс груп».

08.07.10 ОСОБА_2, перебуваючи за адресою: АДРЕСА_1, склав договір кредитної лінії № 10-КЛ, в який вніс завідомо неправдиві відомості щодо відкриття для члена КС «Дніпро-Довіра» - ОСОБА_4 кредитної лінії, нібито на підставі рішення Кредитного комітету № 8 від 08.07.10, для закупівлі товару у сумі 7 000 000 грн. строком на 6-ть місяців з 08.07.10 по 21.01.11 із сплатою 0,0 % річних.

Далі, ОСОБА_2, усвідомлюючи, що в складеному ним договорі кредитної лінії № 10-КЛ від 08.07.10 містяться завідомо неправдиві відомості, поставив свій підпис від імені Голови правління КС «Дніпро-Довіра» та завірив зазначений договір печаткою КС «Дніпро-Довіра». Після чого, складений договір ОСОБА_2 надав невстановленим слідством особам, які його підписали від імені ОСОБА_4

Цього ж дня, а саме 08.07.10, ОСОБА_2, перебуваючи за адресою: АДРЕСА_1 склав договір поруки № 10, в який вніс неправдиві відомості щодо поручительства ТОВ «Ділтекс груп» перед КС «Дніпро-Довіра» по зобов'язанням члена КС «Дніпро-Довіра» - ОСОБА_4, які виникли відповідно до договору кредитної лінії № 10-КЛ від 08.07.10.

Після чого, ОСОБА_2, усвідомлюючи, що в складеному договорі поруки № 10 від 08.07.10 містяться завідомо неправдиві відомості, поставив свій підпис від імені Голови правління КС «Дніпро-Довіра» та при невстановлених слідством обставинах передав завідомо підроблений договір невстановленим слідством особами, що діяли від імені ТОВ «Ділтекс груп», які, в свою чергу, підписали наданий ОСОБА_2 договір та завірили його печаткою ТОВ «Ділтекс груп».

Згідно висновку експерта № 195 Науково-дослідного експертно-криміналістичного центру при Головному Управлінні МВС України в м. Києві від 21.03.2011 встановлено, що підпис від імені ОСОБА_6 в графі «Підпис» договору кредитної лінії № 8-КЛ від 05.07.10 виконаний не ОСОБА_6 , а ймовірно ОСОБА_2

Згідно висновку експерта № 175 Науково-дослідного експертно-криміналістичного центру Сектор техніко-криміналістичного забезпечення роботи Святошинського РУ ГУМВС України в м. Києві від 07.04.2011 встановлено, що підпис від імені ОСОБА_4 в графі «Підпис» договору кредитної лінії № 10-КЛ від 08.07.10 виконаний не ОСОБА_4, а іншою особою, з ретельним наслідуванням якимось справжнім підписам ОСОБА_4

В подальшому відповідно до спланованого злочинного плану невстановлені слідством особи , діючи від імені ТОВ «Ділтекс груп», в період з 12.07.10 по 30.09.10 платіжними дорученням №№ 7, 10, 17, 28, 29, 30, 31, 32, 33, 40, 49, 58, 71, 78, 79, 86, 96, 107, 108, 109, 110, 111, 112, 113, 114, 121, 122, 123, 124, 125, 126, 127, 128, 130, 131, 132, 136, 137, 138, 139, 140, 141, 142, 143, 145, 146, 147, 148, 149, 150, 151, 152, 153, 154, 155, 156, 157, 158, 159, 160, 161, 162, 163, 164, 165. 166, 167, 168, 169, 170, 171, 172, 173, 174, 175, 177, 176, 178, 179, 180, 189, 186, 183, 181. 187, 182. 184, 188, 185, 190, 191, 192, 197, 200, 201, 194, 196, 193, 195 здійснили перерахування коштів з розрахункового рахунку ТОВ «Ділтекс груп» № 26008056572001, відкритому в філії АТ «ІмексБанк» у м. Києві на розрахунковий рахунок КС «Дніпро-Довіра» № 2650 63143501 відкритому у ПАТ «Комерційний Банк «Даніель» у м. Києві, на загальну суму 18 132 613 грн., з призначенням платежу: «повернення грошових коштів згідно договорів поруки № 8 від 05.07.10 та № 10 від 08.07.10».

Як встановлено органом досудового слідства ОСОБА_7, який нібито являється засновником та директором ТОВ «Ділтекс Груп», не має відношення до реєстрації та господарської діяльності підприємства.

Виходячи із того, що ОСОБА_2 особисто складав тексти договорів між КС «Дніпро-Довіра» та ТОВ «Ділтекс Груп», отримавши за невстановлених обставин реквізити вказаного підприємства, останній достовірно знав, що кошти, які надходять на рахунок КС «Дніпро-Довіра» від цього підприємства не є поверненням коштів за договорами поруки, а є отриманням доходів із інших джерел, не передбачених статутною діяльністю неприбуткової організації.

Крім цього, продовжуючи реалізацію злочинного плану, направленого на умисне ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах, ОСОБА_2, будучи відповідальним за організацію, керівництво та правильне ведення бухгалтерського обліку, підготовку податкових декларацій, бухгалтерських звітів та інших документів пов'язаних з нарахуванням та сплатою податків до бюджету, в першій декаді жовтня 2010 року, знаходячись за місцем свого проживання, а саме за адресою: АДРЕСА_1, при складанні податкового звіту про використання коштів неприбутковими установами та організаціями за 9 місяців 2010 року, в порушення вимог п.п. 7.11.9 п.7.11 ст.7 Закону України «Про оподаткування прибутку підприємств» від 28.12.1994 № 334/94-ВР (із змінами та доповненнями), не відобразив в рядку 10 вищезазначеного податкового звіту суму в розмірі 18 132 613 грн. отриману від ТОВ «Ділтекс груп», в результаті чого незаконно зменшив суму податкового зобов'язання з податку на прибуток за 3 квартал 2010 року на суму 4 533 153, 25 грн.

В подальшому, ОСОБА_2 усвідомлюючи, що в податковому звіті про використання коштів неприбутковими установами та організаціями за 9 місяців 2010 року відображені завідомо неправдиві дані, проставив свій підпис у графі «Наведена інформація є достовірною» «Керівник» ОСОБА_2 та завірив її печаткою КС «Дніпро-Довіра» та в подальшому вказаний податковий звіт надав до ДПІ у м. Дніпродзержинськ, за адресою: АДРЕСА_6 де звіт був зареєстрований як офіційний звітний документ КС «Дніпро-Довіра» за вхідним номером № 7334

Відповідно до висновків акту податкової перевірки № 2226/05/22/32943990 від 13.04.11, в порушення підпункту 9, пункту 11, статті 7 Закону України «Про оподаткування прибутку підприємств» службовими особами кредитної спілки «Дніпро-Довіра» занижено податок на прибуток з доходів від іншої діяльності ніж статутна діяльність неприбуткової організації - КС «Дніпро-Довіра» за 3 квартал 2010 року на суму 4 533 153, 25 грн.

Також, висновки акту податкової перевірки № 2226/05/22/32943990 від 13.04.11 підтверджуються висновком № 3394/3820/5451/11-19 судово-економічної експертизи Київського науково-дослідного інституту судових експертиз від 22.06.11.

На підставі вищевикладеного, Голова правління кредитної спілки «Дніпро-Довіра» ОСОБА_2 діючи в порушення вимог п.п. 7.11.9 п.7.11 ст.7 Закону України «Про оподаткування прибутку підприємств» від 28.12.1994 № 334/94-ВР (із змінами та доповненнями), отримуючи дохід не пов'язаний з статутною діяльністю неприбуткової організації, шляхом приховування бази оподаткування, умисно ухилився від сплати податку на прибуток за 3-4 квартал 2008 року на загальну суму 6 753 953,75 грн, що у п'ять тисяч і більше разів перевищує неоподаткований мінімум доходів громадян, який в 2008 році становив 257,5 грн. та діючи в порушення вимог п.п. 7.11.9 п.7.11 ст.7 Закону України «Про оподаткування прибутку підприємств» від 28.12.1994 № 334/94-ВР (із змінами та доповненнями), отримуючи дохід не пов'язаний з статутною діяльністю неприбуткової організації, шляхом приховування бази оподаткування, умисно ухилився від сплати податку на прибуток за 3 квартал 2010 року на загальну суму 4 533 153, 25грн., що у п'ять тисяч і більше разів перевищує неоподаткований мінімум доходів громадян, який в 2010 році становив 434,5 грн.

Крім того, ОСОБА_2, будучи Головою правління КС «Дніпро-Довіра», тобто являючись службовою особою кредитної спілки, яка виконує організаційні та адміністративно-господарські обов'язки, переслідуючи злочинну мету направлену на ухилення від сплати податків, знаходячись за своїм місцем проживання, а саме за адресою: АДРЕСА_1, протягом 2008-2010 років, склав завідомо неправдиві офіційні документи - первинні документи та податкові звіти, які містили завідомо неправдиву інформацію.

Цей злочин ОСОБА_2 вчинив за наступних обставин:

Так, ОСОБА_2, в середині 2008 року, переслідуючи злочинну мету направлену на умисне ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах, яка полягала у необхідності документального оформлення угод та первинних документів, що мали свідчити про начебто надання КС «Дніпро-Довіра» кредитів членам зазначеної кредитної спілки, отримавши від невстановлених слідством осіб, які діяли від імені ТОВ «Стела ІІІ» реквізити «фіктивного» підприємства, а саме: код ЄДРПОУ, юридичну адресу, ПІБ директора, номер свідоцтва платника ПДВ та поточний рахунок із зазначенням банківської установи та МФО, в середині 2008 року, знаходячись за адресою: АДРЕСА_1, склав ряд завідомо підроблених документів, а саме: договір поруки № 152 від 04.08.08, договір поруки № 101 від 04.08.08, договір поруки № 155 від 07.08.08, договір поруки № 157 від 07.08.08, договір поруки № 156 від 07.08.08, місце знаходження яких органом досудового слідства не встановлено.

Далі, ОСОБА_2, усвідомлюючи, що в складених ним вищезазначених договорах міститься завідомо неправдиві відомості поставив свій підпис від імені Голови правління КС «Дніпро-Довіра» та завірив печаткою Спілки.

Після цього, ОСОБА_2 при невстановлених слідством обставинах передав завідомо підроблені договори невстановленим слідством особами, які діяли від імені ТОВ «Стела ІІІ», останні в свою чергу підписали надані ОСОБА_2 договори та завірили їх печаткою ТОВ «Стела ІІІ».

Продовжуючи реалізацію злочинного плану, направленого на службове підроблення, ОСОБА_2, діючи як службова особа - Голова правління КС «Дніпро-Довіра», протягом 3 кварталу 2008 року, отримавши дохід на загальну суму 11 637 756 грн., із інших джерел, ніж статутна діяльність неприбуткової організації, переслідуючи злочинну мету - ухилення від сплати податку на прибуток, знаходячись за місцем свого проживання, а саме за адресою: АДРЕСА_1, 14 жовтня 2008 року склав та особисто підписав податковий звіт про використання коштів неприбутковими установами та організаціями за 3-й квартал 2008 року, в якому в рядку 10 не відобразив суму доходів з інших джерел, отриманих КС «Дніпро-Довіра», що підлягають оподаткуванню податком на прибуток в розмірі 11 637 756 грн. Крім того, в графі 15 вказаного звіту ОСОБА_2 не відобразив суму податку на прибуток, який підлягає сплаті за 3-й квартал 2008 року в розмірі 2 909 439 грн.

Звіт про використання коштів неприбутковими установами та організаціями КС «Дніпро-Довіра» за 3-й квартал 2008 року ОСОБА_2 подав до ДПІ у м. Дніпродзержинськ за адресою: АДРЕСА_6 де він був зареєстрований як офіційний документ установи за вхідним номером № 87239

Крім того, продовжуючи реалізацію злочинного плану, направленого на службове підроблення ОСОБА_2, діючи як службова особа - Голова правління КС «Дніпро-Довіра», протягом 4 кварталу 2008 року, отримавши дохід на загальну суму 15 378 059 грн., із інших джерел, ніж статутна діяльність неприбуткової організації, переслідуючи злочинну мету - ухилення від сплати податку на прибуток, знаходячись за місцем свого проживання, а саме за адресою: АДРЕСА_1, 20 січня 2009 року, склав та особисто підписав податковий звіт про використання коштів неприбутковими установами та організаціями за 4-й квартал 2008 року, в якому в рядку 10 не відобразив суму доходів з інших джерел, отриманих КС «Дніпро-Довіра», що підлягають оподаткуванню податком на прибуток в розмірі 15 378 059 грн. Крім того, в графі 15 вказаного звіту ОСОБА_2 не відобразив суму податку на прибуток, який підлягає сплаті за 4-й квартал 2008 року в розмірі 3 844 515 грн.

Звіт про використання коштів неприбутковими установами та організаціями КС «Дніпро-Довіра» за 4-й квартал 2008 року ОСОБА_2 подав до ДПІ у м. Дніпродзержинськ за адресою: АДРЕСА_6 де він був зареєстрований як офіційний документ установи за вхідним номером № 116710.

Таким чином, ОСОБА_2, в процесі реалізації злочинного плану, направленого на умисне ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах, в період 3-4 кварталу 2008 року, вчинив службове підроблення офіційних документів, що спричинило тяжкі наслідки у вигляді фактичного ненадходження до державного бюджету коштів на загальну суму 6 753 953,75 грн.

Крім цього, ОСОБА_2, в середині 2010 року, переслідуючи злочинну мету, направлену на ухилення від сплати податків, знаходячись за адресою: АДРЕСА_1, протягом 2010 року, склав завідомо неправдиві офіційні документи - первинні документи та податкові звіти, які містили завідомо неправдиву інформацію, а саме:

Далі, ОСОБА_2, усвідомлюючи, що в складеному договорі кредитної лінії № 8-КЛ від 05.07.10 містяться завідомо неправдиві відомості поставив свій підпис від імені Голови правління КС «Дніпро-Довіра» та підписав вищезазначений договір від імені члена кредитної спілки -ОСОБА_6, після чого завірив зазначений договір печаткою КС «Дніпро-Довіра».

Цього ж дня, а саме 05.07.10, ОСОБА_2, перебуваючи за адресою: АДРЕСА_1 склав договір поруки № 8, в який вніс неправдиві відомості щодо поручительства ТОВ «Ділтекс груп» перед КС «Дніпро-Довіра» по зобов'язанням члена КС «Дніпро-Довіра» - ОСОБА_6, які виникли відповідно до договору кредитної лінії № 8-КЛ від 05.07.10.

08.07.10 ОСОБА_2, перебуваючи за адресою: АДРЕСА_1 склав договір кредитної лінії № 10-КЛ,\ в який вніс завідомо неправдиві відомості щодо відкриття для члена КС «Дніпро-Довіра» - ОСОБА_4 кредитної лінії, нібито на підставі рішення Кредитного комітету № 8 від 08.07.10, для закупівлі товару у сумі 7 000 000 грн. строком на 6-ть місяців з 08.07.10 по 21.01.11 із сплатою 0,0 % річних.

Цього ж дня, а саме 08.07.10, ОСОБА_2, перебуваючи за адресою: АДРЕСА_1 склав договір поруки № 10, в який вніс неправдиві відомості щодо поручительства ТОВ «Ділтекс груп» перед КС «Дніпро-Довіра» по зобов'язанням члена КС «Дніпро-Довіра» -ОСОБА_4, що виникли відповідно до договору кредитної лінії № 10-КЛ від 08.07.10.

Після чого, ОСОБА_2, усвідомлюючи, що в складеному договорі поруки № 10 від 08.07.10 містяться завідомо неправдиві відомості поставив свій підпис від імені Голови правління КС «Дніпро-Довіра»та при невстановлених слідством обставинах передав завідомо підроблений договір невстановленим слідством особами, що діяли від імені ТОВ «Ділтекс груп», які, в свою чергу, підписали наданий ОСОБА_2 договір та завірили його печаткою ТОВ «Ділтекс груп».

Продовжуючи реалізацію злочинного плану, направленого на службове підроблення, ОСОБА_2, діючи як службова особа - Голова правління КС «Дніпро-Довіра протягом 3 кварталу 2010 року, отримавши дохід на загальну суму 18 132 613 грн., із інших джерел, ніж статутна діяльність неприбуткової організації, переслідуючи злочинну мету - ухилення від сплати податку на прибуток, знаходячись за місцем свого проживання - АДРЕСА_1, 29 жовтня 2010 року склав та особисто підписав податковий звіт про використання коштів неприбутковими установами та організаціями за 3-й квартал 2010 року, в якому в рядку 10 не відобразив суму доходів з інших джерел, отриманих КС «Дніпро-Довіра», що підлягають оподаткуванню податком на прибуток в розмірі 18 132 613 грн. Крім того, в графі 15 вказаного звіту ОСОБА_2 не відобразив суму податку на прибуток, який підлягає сплаті за 3-й квартал 2010 року в розмірі 4 533 153,25грн.

Звіт про використання коштів неприбутковими установами та організаціями КС «Дніпро-Довіра» за 3-й квартал 2010 року ОСОБА_2 подав до ДПІ у м. Дніпродзержинськ за адресою: АДРЕСА_6 де він був зареєстрований як офіційний документ установи за вхідним номером № 7334

Форма та порядок заповнення податкового звіту про використання коштів неприбутковими установами та організаціями затверджена наказом ДПА України від 11.07.1997 року № 233, тобто Звіт про використання коштів неприбутковими установами та організаціями є офіційним звітним документом КС «Дніпро-Довіра», який визначає фінансовий результат діяльності неприбуткової установи протягом відповідного звітного періоду.

Таким чином, ОСОБА_2, шляхом зловживання власним службовим становищем службової особи кредитної спілки «Дніпро-Довіра», діючи із корисливих спонукань, протягом 2008-2010 років, шляхом складання завідомо підроблених договорів щодо видачі кредитів особам, які фактично їх не отримували та внесення в звітні документи завідомо неправдивої інформації, здійснив службове підроблення офіційних документів, що спричинило тяжкі наслідки у вигляді умисного ухилення від сплати податку на прибуток за 3 квартал 2008 року на загальну суму 6 753 953,75 грн., що у п'ять тисяч і більше разів перевищує неоподаткований мінімум доходів громадян, який в 2008 році становив 257,5 грн. та умисного ухилення від сплати податку на прибуток за 3 квартал 2010 року на загальну суму 4 533 153, 25грн., що у п'ять тисяч і більше разів перевищує неоподаткований мінімум доходів громадян, який в 2010 році становив 434,5 грн.

Крім того, ОСОБА_2, в процесі реалізації злочинного плану, направленого на ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах, в період 2008-2011 років, діючи в порушення вимог Інструкції про касові операції в банках України затвердженої постановою правління НБУ від 14 серпня 2003 року № 337, підробив ряд грошових чеків КС «Дніпро-Довіра» в які вніс завідомо неправдиві відомості.

Вказаний злочин ОСОБА_2 вчинив за наступних обставин:

Так, 21.08.08 ОСОБА_2, перебуваючи в приміщенні ПАТ «Комерційний банк «Даніель», який розташований за адресою: АДРЕСА_7 ., підписав грошовий чек КС «Дніпро-Довіра» серії ЛД № 6283301 та на звороті зазначеного грошового чеку в другій графі «Цілі витрат» власноручно вніс наступний завідомо неправдивий надпис: «видача кредитів фізичним особам». Свій підпис та власноручний надпис ОСОБА_2 зробив достовірно усвідомлюючи, що фактично кредитів членам кредитної спілки видавати не буде, після чого зазначений грошовий чек передав для виконання працівникам банку.

Крім того, 22.08.08 ОСОБА_2 перебуваючи в приміщенні ПАТ«Комерційний банк «Даніель», який розташований за адресою: АДРЕСА_7 ., діючи повторно, підписав грошовий чек КС «Дніпро-Довіра» серії ЛД № 6283302 та на звороті зазначеного грошового чеку в другій графі «Цілі витрат» власноручно вніс наступний завідомо неправдивий надпис: «видача кредитів фізичним особам». Свій підпис та власноручний надпис ОСОБА_2 зробив достовірно усвідомлюючи, що фактично кредитів членам кредитної спілки видавати не буде, після чого зазначений грошовий чек передав для виконання працівникам банку.

В подальшому, ОСОБА_2 діючи за аналогічних обставин в період з серпня 2008 року по лютий 2011 року підробив наступні грошові чеки: грошовий чек серії ЛД № 2817923 від 30.12.08; грошовий чек серії ЛД № 2817165 від 10.11.08; грошовий чек серії ЛД № 2817169 від 12.11.08; грошовий чек серії ЛД № 2817172 від 14.11.08; грошовий чек серії ЛД № 2817173 від 17.11.08; грошовий чек серії ЛД № 2817174 від 18.11.08; грошовий чек серії ЛД № 2817175 від 19.11.08; грошовий чек серії ЛД № 2817901 від 20.11.08; грошовий чек серії ЛД № 2817902 від 21.11.08; грошовий чек серії ЛД № 2817903 від 25.11.08; грошовий чек серії ЛД № 2817905 від 26.11.08; грошовий чек серії ЛД № 2817907 від 05.12.08; грошовий чек серії ЛД № 2817908 від 08.12.08; грошовий чек серії ЛД № 2817909 від 10.12.08; грошовий чек серії ЛД № 2817913 від 17.12.08; грошовий чек серії ЛД № 2817914 від 19.12.08; грошовий чек серії ЛД № 2817915 від 22.12.08; грошовий чек серії ЛД № 2817916 від 23.12.08; грошовий чек серії ЛД № 2817917 від 24.12.08; грошовий чек серії ЛД № 2817919 від 26.12.08; грошовий чек серії ЛД № 2817922 від 29.12.08; грошовий чек серії ЛД № 6283324 від 25.09.08; грошовий чек серії ЛД № 6283325 від 26.09.08; грошовий чек серії ЛД № 2815301 від 29.09.08; грошовий чек серії ЛД № 2815303 від 30.09.08; грошовий чек серії ЛД № 2815304 від 01.10.08; грошовий чек серії ЛД № 2815307 від 02.10.08; грошовий чек серії ЛД № 2815309 від 03.10.08; грошовий чек серії ЛД № 2815312 від 06.10.08; грошовий чек серії ЛД № 2815313 від 07.10.08; грошовий чек серії ЛД № 2815314 від 08.10.08; грошовий чек серії ЛД № 2815316 від 09.10.08; грошовий чек серії ЛД № 2815318 від 13.10.08; грошовий чек серії ЛД № 2815317 від 10.10.08; грошовий чек серії ЛД № 2815320 від 15.10.08; грошовий чек серії ЛД № 2815321 від 16.10.08; грошовий чек серії ЛД № 2815322 від 17.10.08; грошовий чек серії ЛД № 2815323 від 20.10.08; грошовий чек серії ЛД № 2815324 від 21.10.08; грошовий чек серії ЛД № 2815325 від 22.10.08; грошовий чек серії ЛД № 2817152 від 24.10.08; грошовий чек серії ЛД 2817151 від 23.10.08; грошовий чек серії ЛД № 2817153 від 27.10.08; грошовий чек серії ЛД № 2817154 від 28.10.08; грошовий чек серії ЛД № 2817154 від 28.10.08; грошовий чек серії ЛД № 2817155 від 29.10.08; грошовий чек серії ЛД № 2817156 від 30.10.08; грошовий чек серії ЛД № 2817157 від 31.10.08; грошовий чек серії ЛД № 2817161 від 04.11.08; грошовий чек серії ЛД № 2817160 від 03.11.08; грошовий чек серії ЛД № 2817162 від 05.11.08; грошовий чек серії ЛД № 2817163 від 06.11.08; грошовий чек серії ЛД № 6283306 від 03.09.08; грошовий чек серії ЛД № 2817164 від 07.11.08; грошовий чек серії ЛД № 6283305 від 02.09.08; грошовий чек серії ЛД № 6283304 від 29.08.08; грошовий чек серії ЛД № 6283303 від 28.08.08; грошовий чек серії ЛД № 6283311 від 10.09.08; грошовий чек серії ЛД № 6283312 від 11.09.08; грошовий чек серії ЛД № 6283313 від 12.09.08; грошовий чек серії ЛД № 6283308 від 05.09.08; грошовий чек серії ЛД № 6283314 від 15.09.08; грошовий чек серії ЛД № 6283316 від 16.09.08; грошовий чек серії ЛД № 6283317 від 17.09.08; грошовий чек серії ЛД № 6283323 від 24.09.08; грошовий чек серії ЛД № 2817166 від 11.11.08; грошовий чек серії ЛД № 6283310 від 09.09.08; грошовий чек серії ЛД № 6283307 від 04.09.08; грошовий чек серії ЛД № 6283309 від 08.09.08; грошовий чек серії ЛД № 9100611 від 23.02.09; грошовий чек серії ЛД № 9100607 від 28.01.09; грошовий чек серії ЛД № 9100608 від 02.02.09; грошовий чек серії ЛД № 9100609 від 05.02.09; грошовий чек серії ЛД № 9100610 від 09.02.09; грошовий чек серії ЛД № 9100603 від 21.01.09; грошовий чек серії ЛД № 9100605 від 26.01.09; грошовий чек серії ЛД № 9100606 від 27.01.09; грошовий чек серії ЛД № 2817924 від 14.01.09; грошовий чек серії ЛД № 2817925 від 15.01.09; грошовий чек серії ЛД № 9100601 від 16.01.09; грошовий чек серії ЛД № 9100602 від 19.01.09; грошовий чек серії ЛЖ № 7228261 від 30.12.10; грошовий чек серії ЛЖ № 7228259 від 29.12.10; грошовий чек серії ЛЖ № 7228262 від 31.12.10; грошовий чек серії ЛЖ № 7228258 від 28.12.10; грошовий чек серії ЛЖ № 7228254 від 23.12.10; грошовий чек серії ЛЖ № 7228252 від 22.12.10; грошовий чек серії ЛЖ № 7228257 від 27.12.10; грошовий чек серії ЛЖ № 7228255 від 24.12.10; грошовий чек серії ЛЖ № 7228251 від 21.12.10; грошовий чек серії ЛЖ № 3737697 від 15.12.10; грошовий чек серії ЛЖ № 3737700 від 20.12.10; грошовий чек серії ЛЖ № 3737699 від 17.12.10; грошовий чек серії ЛЖ № 3737696 від 14.12.10; грошовий чек серії ЛЖ № 3737698 від 16.12.10; грошовий чек серії ЛЖ № 3737695 від 13.12.10; грошовий чек серії ЛЖ № 3737694 від 10.12.10; грошовий чек серії ЛЖ № 3737693 від 09.12.10; грошовий чек серії ЛЖ № 3737689 від 03.12.10; грошовий чек серії ЛЖ № 3737691 від 07.12.10; грошовий чек серії ЛЖ № 3737688 від 02.12.10; грошовий чек серії ЛЖ № 3737687 від 01.12.10; грошовий чек серії ЛЖ № 3737686 від 30.11.10; грошовий чек серії ЛЖ № 3737685 від 29.11.10; грошовий чек серії ЛЖ № 3737690 від 06.12.10; грошовий чек серії ЛЖ № 3737683 від 26.11.10; грошовий чек серії ЛЖ № 3736950 від 15.11.10; грошовий чек серії ЛЖ № 3737682 від 25.11.10; грошовий чек серії ЛЖ № 3737681 від 23.11.10; грошовий чек серії ЛЖ № 3737679 від 22.11.10; грошовий чек серії ЛЖ № 3737678 від 18.11.10; грошовий чек серії ЛЖ № 3737677 від 16.11.10; грошовий чек серії ЛЖ № 3736949 від 12.11.10; грошовий чек серії ЛЖ № 3736948 від 11.11.10; грошовий чек серії ЛЖ № 3736947 від 09.11.10; грошовий чек серії ЛЖ № 3736946 від 03.11.10; грошовий чек серії ЛЖ № 3736945 від 02.11.10; грошовий чек серії ЛЖ № 3736944 від 01.11.10; грошовий чек серії ЛЖ № 3736942 від 29.10.10; грошовий чек серії ЛЖ № 3736941 від 28.10.10; грошовий чек серії ЛЖ № 3736940 від 22.10.10; грошовий чек серії ЛЖ № 3736939 від 21.10.10; грошовий чек серії ЛЖ № 3736937 від 20.10.10; грошовий чек серії ЛЖ № 3737692 від 08.12.10; грошовий чек серії ЛЖ № 3736936 від 19.10.10; грошовий чек серії ЛЖ № 3736935 від 18.10.10; грошовий чек серії ЛЖ № 3736934 від 15.10.10; грошовий чек серії ЛЖ № 3736933 від 14.10.10; грошовий чек серії ЛЖ № 3736932 від 13.10.10; грошовий чек серії ЛЖ № 3736931 від 12.10.10; грошовий чек серії ЛЖ № 3736930 від 11.10.10; грошовий чек серії ЛЖ № 3736929 від 08.10.10; грошовий чек серії ЛЖ № 3736928 від 06.10.10; грошовий чек серії ЛЖ № 3736927 від 05.10.10; грошовий чек серії ЛЖ № 3736926 від 04.10.10; грошовий чек серії ЛЖ № 4398900 від 01.10.10; грошовий чек серії ЛЖ № 4398899 від 30.09.10; грошовий чек серії ЛЖ № 4398898 від 29.09.10; грошовий чек серії ЛЖ № 4398897 від 28.09.10; грошовий чек серії ЛЖ № 4398896 від 27.09.10; грошовий чек серії ЛЖ № 4398895 від 24.09.10; грошовий чек серії ЛЖ № 4398894 від 23.09.10; грошовий чек серії ЛЖ № 4398893 від 21.09.10; грошовий чек серії ЛЖ № 4398888 від 07.09.10; грошовий чек серії ЛЖ № 4398892 від 20.09.10; грошовий чек серії ЛЖ № 4398891 від 17.09.10; грошовий чек серії ЛЖ № 4398890 від 14.09.10; грошовий чек серії ЛЖ № 4398889 від 08.08.10; грошовий чек серії ЛЖ № 4398886 від 06.09.10; грошовий чек серії ЛЖ № 4398887 від 06.09.10; грошовий чек серії ЛЖ № 4398885 від 02.09.10; грошовий чек серії ЛЖ № 4398884 від 01.09.10; грошовий чек серії ЛЖ № 4398883 від 31.08.10; грошовий чек серії ЛЖ № 4398880 від 26.08.10; грошовий чек серії ЛЖ № 4398879 від 21.08.10; грошовий чек серії ЛЖ № 4398878 від 20.08.10; грошовий чек серії ЛЖ № 4398877 від 19.08.10; грошовий чек серії ЛЖ № 5241847 від 12.08.10; грошовий чек серії ЛЖ № 4398882 від 30.08.10; грошовий чек серії ЛЖ № 4398881 від 27.08.10; грошовий чек серії ЛЖ № 4398876 від 18.08.10; грошовий чек серії ЛЖ № 5241850 від 17.08.10; грошовий чек серії ЛЖ № 5241849 від 16.08.10; грошовий чек серії ЛЖ № 5241848 від 13.08.10; грошовий чек серії ЛЖ № 5241846 від 11.08.10; грошовий чек серії ЛЖ № 5241845 від 10.08.10; грошовий чек серії ЛЖ № 5241844 від 09.08.10; грошовий чек серії ЛЖ № 5241843 від 06.08.10; грошовий чек серії ЛЖ № 5241838 від 30.07.10; грошовий чек серії ЛЖ № 5241837 від 29.07.10; грошовий чек серії ЛЖ № 5241842 від 05.07.10; грошовий чек серії ЛЖ № 5241836 від 28.07.10; грошовий чек серії ЛЖ № 5241841 від 04.08.10; грошовий чек серії ЛЖ № 5241835 від 27.07.10; грошовий чек серії ЛЖ № 5241840 від 03.08.10; грошовий чек серії ЛЖ № 5241839 від 02.08.10; грошовий чек серії ЛЖ № 5241834 від 26.07.10; грошовий чек серії ЛЖ № 5241826 від 13.07.10; грошовий чек серії ЛЖ № 5241833 від 22.07.10; грошовий чек серії ЛЖ № 5241832 від 21.07.10; грошовий чек серії ЛЖ № 5241830 від 19.07.10; грошовий чек серії ЛЖ № 5241829 від 16.07.10; грошовий чек серії ЛЖ № 5241828 від 15.07.10; грошовий чек серії ЛЖ № 7228271 від 18.01.11; грошовий чек серії ЛЖ № 7228270 від 17.01.11; грошовий чек серії ЛЖ № 7228266 від 12.01.11; грошовий чек серії ЛЖ № 7228265 від 11.01.11; грошовий чек серії ЛЖ № 7228268 від 14.01.11; грошовий чек серії ЛЖ № 7228264 від 10.01.11; грошовий чек серії ЛЖ № 7228267 від 13.01.11; грошовий чек серії ЛЖ № 5232006 від 31.01.11; грошовий чек серії ЛЖ № 7228274 від 20.01.11; грошовий чек серії ЛЖ № 7228263 від 06.01.11; грошовий чек серії ЛЖ № 5232005 від 28.01.11; грошовий чек серії ЛЖ № 5232003 від 27.01.11; грошовий чек серії ЛЖ № 5232002 від 26.01.11; грошовий чек серії ЛЖ № 5232001 від 25.01.11; грошовий чек серії ЛЖ № 7228275 від 24.01.11; грошовий чек серії ЛЖ № 7228272 від 19.01.11; грошовий чек серії ЛЖ № 7228273 від 20.01.11; грошовий чек серії ЛЖ № 5232 019 від 16.02.11; грошовий чек серії ЛЖ № 5232011 від 07.02.11; грошовий чек серії ЛЖ № 5232013 від 09.02.11; грошовий чек серії ЛЖ № 5232016 від 14.02.11; грошовий чек серії ЛЖ № 5232012 від 08.02.11; грошовий чек серії ЛЖ № 5232014 від 10.02.11; грошовий чек серії ЛЖ № 5232015 від 11.02.11; грошовий чек серії ЛЖ № 5232017 від 15.02.11; грошовий чек серії ЛЖ № 5232010 від 04.02.11; грошовий чек серії ЛЖ № 5232009 від 03.02.11; грошовий чек серії ЛЖ № 5232008 від 02.02.11; грошовий чек серії ЛЖ № 5232007 від 01.02.11.

Відповідно до висновку експерта № 213 від 29.04.11 підписи в графі «Підпис» та рукописний текст у вищезазначених грошових чеках КС «Дніпро-Довіра» виконані особисто ОСОБА_2

Підроблені ОСОБА_2, грошові чеки КС «Дніпро-Довіра» були прийняті до обробки та виконані працівниками ПАТ «Комерційний банк «Даніель», про що свідчить відповідна відмітка «Сплачено» та підписи уповноважених осіб в графах «Відповідальний виконавець» та «Контролер».

Відповідно до вищезазначених підроблених грошових чеків ОСОБА_2 отримував в касі банківської установи ПАТ «Комерційний банк «Даніель» готівкові кошти. Вказані кошти ОСОБА_2 отримав з призначенням: «для видачі кредитів фізичним особам».

Грошові кошти, отримані в касі ПАТ «Комерційний банк «Даніель» у м. Києві Голова правління КС «Дніпро-Довіра» ОСОБА_2 передав не членам кредитної спілки, а невстановленим слідством особам, матеріали відносно яких виділені в окреме провадження.

Таким чином, ОСОБА_2, діючи із корисливих спонукань, протягом 2008-2011 років, шляхом внесення до грошових чеків завідомо неправдивої інформації щодо видачі кредитів особам, які фактично їх не отримували, здійснив підроблення грошових чеків, які являються засобом доступу до банківського рахунку КС «Дніпро-Довіра» № 265063143501, відкритому у ПАТ «Комерційний банк «Даніель» у м. Києві.

Підсудний ОСОБА_2 будучи допитаним в судовому засіданні вину в пред'явленому йому обвинуваченні в скоєнні злочинів, передбачених ч. 3 ст. 212, 28 ч. 2, ст. 366 ч. 2, ч. 2 ст. 200 КК України не визнав.

Будучи допитаним на досудовому слідстві ОСОБА_2 надав слідчому покази,, що він: він як Голова правління КС «Дніпро-Довіра» видавав кредити членами КС «Дніпро-Довіра». Офіс кредитної спілки знаходився за адресою: АДРЕСА_8 Офіс орендувався на території хлібозаводу на підставі договору оренди. В кредитній спілці працював один ОСОБА_2, як Голова правління кредитної спілки та ще близько 30 осіб, які були членами кредитної спілки. Хто саме був членами кредитної спілки ОСОБА_2 не пам'ятає.

За період з 2004 року по 2011 рік зі складу членів кредитної спілки ніхто не виходив та ніхто не вступав до її складу. Кредити видавались наступним чином: він разом з членом кредитної спілки оформлював договір відкриття кредитної лінії, умовою цього договору було те, що особа, яка хоче отримати кредит повинна знайти поручителя, який зможе надати йому грошові кошти. Після того, як грошові кошти від поручителя зараховувались на поточні рахунки КС «Дніпро-Довіра» він особисто видавав їх особі, яка оформлювала договір кредитування. При передачі грошових коштів членам спілки ніяких документів він не оформлював, лише після того як особа получила грошові кошти вона повинна була приїхати до нього та розписатись в касовій книзі КС «Дніпро-Довіра», яка зберігалась у нього вдома, а саме за адресою: АДРЕСА_1.

В ході допиту ОСОБА_2 як обвинуваченого він показав, що в 2008 році, крім нього в КС «Дніпро-Довіра» працював ОСОБА_8, якого він призначив на посаду заступника Голови правління, в його обов'язки входило ведення касової книги КС «Дніпро-Довіра» та передача грошових коштів фізичним особам. Фактична адреса КС «Дніпро-Довіра» була в офісі в районі Оболоні, точну адресу якого він не пам'ятає, так як договір оренди офісного приміщення укладав ОСОБА_8.

Щодо взаємовідносин КС «Дніпро-Довіра» з ТОВ «Стела ІІІ» ОСОБА_2 показав, що ТОВ «Стела ІІІ» була контрагентом КС «Дніпро - Довіра» та являлось поручителем перед членами КС «Дніпро -Довіра», перед ким саме, він не пам'ятає. Взаємовідносини між ТОВ «Стела ІІІ» та КС «Дніпро-Довіра» підтверджуються договорами поруки, яких в нього не залишилось у зв'язку з тим, що в 2009 році він передав всю первинну документацію юридичній фірмі назву якої він не пам'ятає.

Будучи допитаним в судовому засіданні ОСОБА_2 надав суду покази, що: на досудовому слідстві він показів не давав, скориставшись правом відмови. Головою кредитної спілки не являється, оскільки ніякої кредитної спілки не існувало. Він діяв самостійно, як фізична особа. Допит у слідчого проводився пізно ввечері, він був виснаженим і тому підписував все майже не читаючи, перебуваючи у шоковому стані і погано сприймаючи навколишню дійсність. Через це він відмовляється від показів даних на досудовому слідстві. Злочини які йому інкримінують, а саме діяння передбачені ч. 3 ст. 212, ч. 2 ст. 28, ч. 2 ст. 366, ч. 3 ст. 200 КК України, він не вчиняв. Його ознайомили з протоколом № 1 Установчих зборів кредитної спілки „Дніпро довіра", але ОСОБА_2 його не дійсним. ОСОБА_2 зазначив, що це роздруківка передана ОСОБА_9, в якій він ОСОБА_2 був записаний. Він не ухилявся від сплати податків з 2008 року по 2011 рік. Ніякого податкового звіту про використання коштів ОСОБА_2 не підписував. Документів податкової звітності КС „Дніпро-Довіра" він не подавав. Він підписував порожні бланки, тому почеркознавча експертиза показала, що підписи належать йому. На рахунок ОСОБА_4 сказав, що бачив його, проте чи відкривав на нього кредитну лінію на 7 000 000 грн. не пам'ятає. В його помешканні було проведено обшук, під час якого він присутнім не був, були присутніми його батьки, тому сказати точно, що саме у нього вилучили він не може. Службовою особою він себе не вважає, ні з ОСОБА_9, ні з ОСОБА_29 не знайомий, очних ставок із цими людьми не було.

Аналізуючи покази ОСОБА_2, суд приходить до висновку, що останній постійно змінював свої покази з метою уникнення кримінальної відповідальності та надавав покази, що суперечать зібраним по справі доказам, якими достеменно встановлено, що фактично останній не видавав кредити членам кредитної спілки, а створення документальної видимості по видачі кредитів членам кредитної спілки здійснювались з метою ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах шляхом приховування бази оподаткування за період з 2008 року по 2010 рік, що призвело до ненадходження до державного бюджету коштів, в особливо великих розмірах.

Незважаючи на те, що ОСОБА_2 у вчиненні інкримінуємих йому злочинів, винним себе не визнав, його вина повністю підтверджується зібраними по справі доказами, а саме:

З оголошених в судовому засіданні показів свідка ОСОБА_10 , вбачається, що з 1991 року працює на хлібзаводі № 3 (ВАТ «Пан»), який розташований за адресою: АДРЕСА_8 Стосовно вступу в кредитну спилку «Дніпро-Довіра», пояснила наступне: коли спілка організовувалась, то планувалось, що члени спілки зможуть отримувати кредити на вигідних умовах. Фактично участі в діяльності КС «Дніпро-Довіра» вона не приймала. Пайові внески до КС «Дніпро-Довіра» вона не здійснювала, кредити в зазначеній організації ніколи не отримувала.

З оголошених в судовому засіданні показів свідка ОСОБА_11 , яка показала, що з 1989 року працює на хлібзаводі № 3, який розташований за адресою: АДРЕСА_8 Стосовно вступу в кредитну спилку «Дніпро-Довіра», пояснила наступне: коли спілка організовувалась, то планувалось, що члени спілки зможуть отримувати кредити на вигідних умовах. Враховуючи таку пропозицію, вона погодилась і написала заяву на вступ. Пайові внески до КС «Дніпро-Довіра» вона не здійснювала, кредити в зазначеній організації ніколи не отримувала.

З оголошених в судовому засіданні показів свідка ОСОБА_12 , яка показала, що з 1989 року по грудень 2008 року працювала на хлібзаводі № 3, який розташований за адресою: АДРЕСА_8 Стосовно вступу в кредитну спілку «Дніпро-Довіра», пояснила наступне: коли спілка організовувалась, то планувалось, що члени спілки зможуть отримувати кредити на вигідних умовах. Враховуючи таку пропозицію, вона погодилась і написала заяву на вступ. Пайові внески до КС «Дніпро-Довіра» вона не здійснювала, кредити в зазначеній організації ніколи не отримувала та ніколи не приймала участі в загальних зборах КС «Дніпро-Довіра».

З оголошених в судовому засіданні показів свідка ОСОБА_13 , яка показала, що з жовтня 2003 року по квітень 2008 року працювала на хлібзаводі № 3, який розташований за адресою: АДРЕСА_8 Стосовно вступу в кредитну спилку «Дніпро-Довіра», пояснила наступне: коли спілка організовувалась, то планувалось, що члени спілки зможуть отримувати кредити на вигідних умовах. Враховуючи таку пропозицію вона погодилась і написала заяву на вступ. Пайові внески до КС «Дніпро-Довіра» вона не здійснювала, кредити в зазначеній організації ніколи не отримувала.

З оголошених в судовому засіданні показів свідка ОСОБА_3, яка показала що з 1989 року працює на хлібзаводі № 3, який розташований за адресою: АДРЕСА_8 Стосовно вступу в кредитну спилку «Дніпро-Довіра», пояснила наступне: за пропозицією співробітника хлібзаводу № 3 стала членом КС «Дніпро-Довіра», послугами якої не користувався. Пайові внески до КС «Дніпро-Довіра» вона не здійснювала, кредити в зазначеній організації ніколи не отримувала.

З оголошених в судовому засіданні показів свідка свідка ОСОБА_14, яка показала, що з 1993 року по 2007 рік працювала на хлібзаводі № 3, який розташований за адресою: АДРЕСА_8 Приблизно в 2004 році співробітників хлібзаводу № 3 зібрав директор ОСОБА_9, який пояснив, що створюється кредитна спілка «Дніпро-Довіра» та запропонував всім співробітникам хлібзаводу стати її учасниками. При цьому, ОСОБА_9 пояснив, що членам вищезазначеної спілки будуть видаватись кредити на вигідних умовах. Після чого, був складений та підписаний список осіб, які не проти вступити до складу учасників кредитної спілки. Пайові внески до КС «Дніпро-Довіра» вона не здійснювала, кредити в зазначеній організації ніколи не отримувала.

З оголошених в судовому засіданні показів свідка ОСОБА_15, яка показала, що з 1990 року по 31.01.2009 року працювала на хлібзаводі № 3, який розташований за адресою: АДРЕСА_8 В 2004 році на посаду директора зазначеного хлібзаводу був призначений ОСОБА_16, який спільно з колишнім директором хлібзаводу почали створювати КС «Дніпро-Довіра». До складу членів зазначеної спілки увійшли співробітники хлібзаводу № 3. Пайові внески до КС «Дніпро-Довіра» співробітники не здійснювали. Всі матеріальні збитки, пов'язані з реєстрацією КС «Дніпро-Довіра», взяли на себе ОСОБА_16 та ОСОБА_9 В 2005 році ОСОБА_9 мав на меті закрити вищезазначену спілку у зв'язку з тим, що вона фактично діяльність не здійснювала, однак чи була спілка закрита, чи продана іншій особі, ОСОБА_15 не відомо. Особисто вона пайові внески до КС «Дніпро-Довіра» не здійснювала, кредити в зазначеній організації ніколи не отримувала та участі в загальних зборах КС «Дніпро-Довіра» не приймала.

З оголошених в судовому засіданні показів свідка ОСОБА_17 , який показав, що з 1989 року працював на хлібзаводі № 3, який розташований за адресою: АДРЕСА_8 Приблизно в 2007 році співробітників хлібзаводу № 3 зібрав директор ОСОБА_9, який пояснив, що створюється кредитна спілка «Дніпро-Довіра» та запропонував всім співробітникам хлібзаводу стати її учасниками. При цьому, ОСОБА_9 пояснив, що членам вищезазначеної спілки будуть видаватись кредити на вигідних умовах. Після чого, був складений та підписаний список осіб, які не проти вступити до складу учасників кредитної спілки. Який підписав і він, однак пайові внески до КС «Дніпро-Довіра» він не здійснював, кредити в зазначеній організації ніколи не отримував.

З оголошених в судовому засіданні показів свідка ОСОБА_18, яка показала, що приблизно в 2007 році від співробітника хлібзаводу № 3, надійшла пропозиція стати членом КС «Дніпро-Довіра». Членство в спілці було формальним, послугами зазначеної спілки вона не користувалась, внесків не робила, кредитів не отримувала. Про діяльність спілки нічого не знає.

З оголошених в судовому засіданні показів свідка ОСОБА_19 , яка показала, що з 1992 року працює на хлібзаводі № 3, який розташований за адресою: АДРЕСА_8 В 2007 році співробітників хлібзаводу № 3 зібрав директор, який пояснив, що з метою покращення матеріального становища співробітників створюється кредитна спілка «Дніпро-Довіра» та запропонував всім співробітникам хлібзаводу стати її учасниками. Після чого, був складений та підписаний список осіб, які не проти вступити до складу учасників кредитної спілки. Після підпису перших статутних документів вона більше до діяльності спілки відношення не мала. Кредитів не отримувала, ніяких внесків не робила.

З оголошених в судовому засіданні показів свідка ОСОБА_20 , яка показала, що з 1990 року по березень 2009 року працювала на хлібзаводі № 3, який розташований за адресою: АДРЕСА_8 за пропозицією когось зі співробітників, вона була включена до складу учасників кредитної спілки «Дніпро-Довіра», при цьому ніякої діяльності, як учасник спілки вона не здійснювала. Пайові внески до КС «Дніпро-Довіра» вона не здійснювала, кредити в зазначеній організації ніколи не отримувала.

З оголошених в судовому засіданні показів свідка ОСОБА_21, яка показала, що з 1989 року працює на хлібзаводі № 3, в 2007 році директор заводу запропонував підписати реєстр осіб, які приймали участь в загальних зборах КС «Дніпро-Довіра», що саме при цьому він говорив та з якою метою створювалась спілка, вона не пам'ятає. Після підписання наданого їй реєстру вона більше ніяких документів не підписувала та участі в діяльності КС «Дніпро-Довіра» не приймала. Пайові внески до КС «Дніпро-Довіра» вона не здійснювала, кредити в зазначеній організації ніколи не отримувала.

З оголошених в судовому засіданні показів свідка ОСОБА_22 яка показала, що з 2001 року по 2009 рік обіймала посаду бухгалтера в ВАТ «Пан», яке розташоване за адресою: АДРЕСА_8 Приблизно в 2004 році Головою правління ВАТ «Пан» став ОСОБА_16, який на території підприємства створив КС «Дніпро-Довіра», до складу якого увійшли майже всі співробітники ВАТ «Пан». Згідно наказу ОСОБА_22 призначили на посаду бухгалтера створеної спілки, однак фактично спілка не діяла та фінансову діяльність не здійснювала, а лише формально рахувалась на території ВАТ «Пан». Пайові внески до КС «Дніпро-Довіра» вона не здійснювала, кредити та фінансову допомогу в зазначеній організації ніколи не отримувала.

З оголошених в судовому засіданні показів свідка ОСОБА_23 ., яка показала, що з 1992 року по 2000 рік обіймала посаду бухгалтера ВАТ «Пан», яке розташоване за адресою: АДРЕСА_8 Після чого, на ВАТ «Пан» було створено ТОВ «Пан», де вона обіймала посаду головного бухгалтера до 2005 року. Приблизно в 2004 році Голова ТОВ «Пан» ОСОБА_9 викликав її до себе та повідомив, що на території товариства створюється кредитна спілка «Дніпро-Довіра» та попросив її підписати наказ про призначення її на посаду головного бухгалтера спілки, що вона й зробила. Після того, вона деякий час підписувала звітність КС «Дніпро-Довіра». Відповідно до звітності спілка не діяла, так як вона здавалась з нульовими показниками. Пайові внески до КС «Дніпро-Довіра» вона не здійснювала, кредити в зазначеній організації ніколи не отримувала.

З оголошених в судовому засіданні показів свідка ОСОБА_24 , яка показала, що вона працювала на ВАТ «Пан». Приблизно в 2004 році директор товариства ОСОБА_9 повідомив співробітникам підприємства, що створюється КС «Дніпро-Довіра» та всі співробітника можуть стати учасниками даної спілки та отримувати кредити на вигідних умовах. Однак, чи писала вона заяву на вступ до КС «Дніпро-Довіра», вона не пам'ятає. Кредитів від вищезазначеної спілки або інших грошових коштів вона ніколи не отримувала, жодних договорів, касових ордерів та інших документів, як член кредитної спілки вона не підписувала.

З оголошених в судовому засіданні показів свідка ОСОБА_25, відповідно до яких, вона, будучи співробітницею ВАТ «Пан», підписала якісь документи щодо вступу до кредитної спілки «Дніпро-Довіра». Після чого, відношення до діяльності зазначеної спілки не мала. Участі в зборах не приймала, внесків не робила, кредитів від вищезазначеної спілки або інших грошових коштів вона ніколи не отримувала, жодних договорів або інших документів, як член кредитної спілки вона не підписувала.

З оголошених в судовому засіданні показів свідка ОСОБА_26, відповідно до яких, вона, будучи співробітницею ВАТ «Пан», підписала якісь документи щодо вступу до кредитної спілки «Дніпро-Довіра». Після чого відношення до діяльності зазначеної спілки не мала. Як воно створювалось та хто був Головою правління зазначеної спілки не знає. Участі в зборах не приймала, внесків не робила, кредитів від вищезазначеної спілки або інших грошових коштів вона ніколи не отримувала, жодних договорів або інших документів, як член кредитної спілки вона не підписувала.

Допитана в судовому засіданні свідок ОСОБА_27 надала суду покази, що: відповідно до яких він не має ніякого відношення до створення, реєстрації та фінансово-господарської діяльності ТОВ «Ділтекс Груп». Згоди на реєстрацію на його ім'я ТОВ «Ділтекс Груп» він нікому не надавав та довіреностей не виписував. Договорів, як директор ТОВ «Ділтекс Груп», не укладав та не підписував, звітність вищезазначеного товариства не складав, не підписував та до органів податкової служби не подавав. Про кредитну спілку «Дніпро-Довіра» та її службових осіб йому нічого не відомо. Договорів поруки та інших договорів із зазначеною спілкою ніколи не укладав.

З оголошених в судовому засіданні показів свідка ОСОБА_5, яка показала що приблизно в грудні 2007 року на прохання малознайомої жінки, за одержану від неї винагороду в розмірі 100 гривень, зареєструвала на своє ім'я ТОВ «Стела ІІІ». При цьому грошових коштів, майна та інших матеріальних цінностей до статутного фонду не вносила. Наміру займатись підприємницькою діяльністю в неї не було. До фінансово-господарської діяльності ТОВ «Стела ІІІ» відношення не має. Де знаходиться печатка та документи ТОВ «Стела ІІІ», їй не відомо, звітність вищезазначеного товариства не складала, не підписувала та до органів податкової служби не подавала. Про кредитну спілку «Дніпро-Довіра» та її службових осіб їй нічого не відомо. Договорів поруки та інших договорів із зазначеною спілкою ніколи не укладала.

З оголошених в судовому засіданні показів свідка ОСОБА_6, відповідно до яких, йому про КС «Дніпро-Довіра» нічого не відомо. До складу членів вищезазначеної спілки він ніколи не входив, пайових внесків не вносив та кредитів ніколи не отримував. Ознайомившись з договором кредитної лінії № 8-КЛ від 05.07.10, заявив, що договір він не підписував, з ОСОБА_27 не знайомий та про ТОВ «Ділтекс-Груп» йому нічого не відомо.

Допитана в судовому засіданні свідок ОСОБА_4 надала суду покази, що:, відповідно до яких йому про КС «Дніпро-Довіра» нічого не відомо. Про громадянина ОСОБА_2 чує вперше, ніколи з ним не зустрічався. До складу членів вищезазначеної спілки він ніколи не входив, пайових внесків не вносив та кредитів ніколи не отримував. Ознайомившись з договором кредитної лінії № 10-КЛ від 08.07.10 заявив, що договір він не підписував, з ОСОБА_27 не знайомий та про ТОВ «Ділтекс-Груп» йому нічого не відомо.

Вина ОСОБА_2 також доводиться і іншими зібраними доказами в своїй сукупності, так:

З оглянутого в судовому засіданні акту документальної невиїзної позапланової перевірки Кредитної Спілки «Дніпро-Довіра» по взаємовідносинам з ТОВ «Стела ІІІ»за період з 01.01.08 по 30.12.09 № 1539/03/22/32943990 від 22.03.11 . Згідно висновків вказаного акту перевірки службові особи кредитної спілки «Дніпро-Довіра», діючи в порушення вимог п.п. 7.11.9 п.7.11 ст.7 Закону України «Про оподаткування прибутку підприємств» від 28.12.1994 № 334/94-ВР (із змінами та доповненнями), отримуючи дохід, не пов'язаний з статутною діяльністю неприбуткової організації, шляхом приховування бази оподаткування, ухилились від сплати податку на прибуток за 3-4 квартал 2008 року на загальну суму 6 753 953,75 грн.

З оглянутого в судовому засіданні акту документальної невиїзної позапланової перевірки Кредитної Спілки «Дніпро-Довіра» по взаємовідносинам з ТОВ «Ділтекс Груп» за період з 01.01.10 по 30.09.10 №2226/05/22/32943990 від 13.04.11. Згідно висновків вказаного акту перевірки службові особи КС «Дніпро-Довіра», діючи в порушення вимог п.п. 7.11.9 п.7.11 ст.7 Закону України «Про оподаткування прибутку підприємств» від 28.12.1994 № 334/94-ВР (із змінами та доповненнями), отримуючи дохід, не пов'язаний з статутною діяльністю неприбуткової організації, шляхом приховування бази оподаткування, умисно ухилилися від сплати податку на прибуток в ІІІ кварталі 2010 року суму 4 533 153 грн., що у п'ять тисяч і більше разів перевищує неоподаткований мінімум доходів громадян, який в 2010 році становив 434,5 грн.

З оглянутого в судовому засіданні висновку судово-почеркознавчої експертизи №175 від 07.04.11 на дослідження експертам надані договір поруки № 8 від 05.07.10 та договір поруки № 10 від 08.07.10 , які були виявлені та вилучені під час проведення обшуку за адресою проживання ОСОБА_2: АДРЕСА_1. Відповідно до предмету договору поруки № 8 від 05.07.10 ТОВ «Ділтекс Груп» в особі директора ОСОБА_27.(Поручитель) зобов'язується відповідати перед КС «Дніпро-Довіра» в особі Голови правління ОСОБА_2 (Кредитором) за виконання всіх зобов'язань громадянина ОСОБА_6 (Позичальник), які виникли відповідно до договору кредитної лінії № 8-КЛ від 05.07.10, що був укладений між Кредитором та Позичальником.

Відповідно до предмету договору поруки № 10 від 08.07.10 ТОВ «Ділтекс Груп» в особі директора ОСОБА_27.(Поручитель) зобов'язується відповідати перед КС «Дніпро-Довіра» в особі Голови правління ОСОБА_2 (Кредитором) за виконання всіх зобов'язань громадянина ОСОБА_4 (Позичальник), які виникли відповідно до договору кредитної лінії № 10-КЛ від 08.07.10, що був укладений між Кредитором та Позичальником.

З оглянутого в судовому засіданні висновку судово-почеркознавчої експертизи №195 від 21.03.11 року вбачається, що на дослідження експертам надані договір кредитної лінії № 8-КЛ від 05.07.10 та договір кредитної лінії № 10- КЛ від 08.07.10, які були виявлені та вилучені під час проведення обшуку за адресою проживання ОСОБА_2: АДРЕСА_1.

Відповідно до предмету договору кредитної лінії № 8 КЛ від 05.07.10 КС «Дніпро-Довіра» в особі Голови правління ОСОБА_2.(Спілка) відкриває ОСОБА_6 (Позичальник) кредитну лінію на підставі рішення Кредитного комітету № 5 від 05.07.10 для закупівлі товару у сумі 9 000 000 грн. строком на 6-ть місяців з 05.07.10 по 05.01.11 із сплатою 0,0% річних. В забезпечення зобов'язань за даним договором кредитною спілкою «Дніпро-Довіра» прийнятий договір поруки (договір застави) № 8 від 05.07.10

Відповідно до предмету договору кредитної лінії № 10 КЛ від 08.07.10 КС «Дніпро-Довіра» в особі Голови правління ОСОБА_2.(Спілка) відкриває ОСОБА_4 ( Позичальник) кредитну лінію на підставі рішення Кредитного комітету № 8 від 08.07.10 для закупівлі товару у сумі 7 000 000 грн. строком на 6-ть місяців з 08.07.10 по 21.01.11 із сплатою 0,0% річних. В забезпечення зобов'язань за даним договором кредитною спілкою «Дніпро-Довіра» прийнятий договір поруки (договір застави) № 10 від 08.07.10

З оглянутого в судовому засіданні висновку судово-почеркознавчої експертизи №213 від 29.04.11. встановлено, що: на дослідження експертам надані грошові чеки КС «Дніпро-Довіра», які були складені в приміщенні ПАТ «Комерційний банк «Даніель» під час видачі готівкових коштів Голові правління КС «Дніпро-Довіра» ОСОБА_2

Відповідно до висновку експерта підписи від імені ОСОБА_2 в наступних грошових чеках: грошовому чеку серії ЛД № 9100611 від 23.02.09; грошовому чеку серії ЛД № 9100607 від 28.01.09; грошовому чеку серії ЛД № 9100608 від 02.02.09; грошовому чеку серії ЛД № 9100609 від 05.02.09; грошовому чеку серії ЛД № 9100610 від 09.02.09; грошовому чеку серії ЛД № 9100603 від 21.01.09; грошовому чеку серії ЛД № 9100605 від 26.01.09; грошовому чеку серії ЛД № 9100606 від 27.01.09; грошовому чеку серії ЛД № 2817924 від 14.01.09; грошовому чеку серії ЛД № 2817925 від 15.01.09; грошовому чеку серії ЛД № 9100601 від 16.01.09; грошовому чеку серії ЛД № 2817923 від 30.12.08; грошовому чеку серії ЛД № 9100602 від 19.01.09; грошовому чеку серії ЛД № 2817165 від 10.11.08; грошовому чеку серії ЛД № 2817169 від 12.11.08; грошовому чеку серії ЛД № 2817172 від 14.11.08; грошовому чеку серії ЛД № 2817173 від 17.11.08; грошовому чеку серії ЛД № 2817174 від 18.11.08; грошовому чеку серії ЛД № 2817175 від 19.11.08; грошовому чеку серії ЛД № 2817901 від 20.11.08; грошовому чеку серії ЛД № 2817902 від 21.11.08; грошовому чеку серії ЛД № 2817903 від 25.11.08; грошовому чеку серії ЛД № 2817905 від 26.11.08; грошовому чеку серії ЛД № 2817907 від 05.12.08; грошовому чеку серії ЛД № 2817908 від 08.12.08; грошовому чеку серії ЛД № 2817909 від 10.12.08; грошовому чеку серії ЛД № 2817913 від 17.12.08; грошовому чеку серії ЛД № 2817914 від 19.12.08; грошовому чеку серії ЛД № 2817915 від 22.12.08; грошовому чеку серії ЛД № 2817916 від 23.12.08; грошовому чеку серії ЛД № 2817917 від 24.12.08; грошовому чеку серії ЛД № 2817919 від 26.12.08; грошовому чеку серії ЛД № 2817922 від 29.12.08; грошовому чеку серії ЛД № 6283324 від 25.09.08; грошовому чеку серії ЛД № 6283325 від 26.09.08; грошовому чеку серії ЛД № 2815301 від 29.09.08; грошовому чеку серії ЛД № 2815303 від 30.09.08; грошовому чеку серії ЛД № 2815304 від 01.10.08; грошовому чеку серії ЛД № 2815307 від 02.10.08; грошовому чеку серії ЛД № 2815309 від 03.10.08; грошовому чеку серії ЛД № 2815312 від 06.10.08; грошовому чеку серії ЛД № 2815313 від 07.10.08; грошовому чеку серії ЛД № 2815314 від 08.10.08; грошовому чеку серії ЛД № 2815316 від 09.10.08; грошовому чеку серії ЛД № 2815318 від 13.10.08; грошовому чеку серії ЛД № 2815317 від 10.10.08; грошовому чеку серії ЛД № 2815320 від 15.10.08; грошовому чеку серії ЛД № 2815321 від 16.10.08; грошовому чеку серії ЛД № 2815322 від 17.10.08; грошовому чеку серії ЛД № 2815323 від 20.10.08; грошовому чеку серії ЛД № 2815324 від 21.10.08; грошовому чеку серії ЛД № 2815325 від 22.10.08; грошовому чеку серії ЛД № 2817152 від 24.10.08; грошовому чеку серії ЛД 2817151 від 23.10.08; грошовому чеку серії ЛД № 2817153 від 27.10.08; грошовому чеку серії ЛД № 2817154 від 28.10.08; грошовому чеку серії ЛД № 2817154 від 28.10.08; грошовому чеку серії ЛД № 2817155 від 29.10.08; грошовому чеку серії ЛД № 2817156 від 30.10.08; грошовому чеку серії ЛД № 2817157 від 31.10.08; грошовому чеку серії ЛД № 2817161 від 04.11.08; грошовому чеку серії ЛД № 2817160 від 03.11.08; грошовому чеку серії ЛД № 2817162 від 05.11.08; грошовому чеку серії ЛД № 2817163 від 06.11.08; грошовому чеку серії ЛД № 6283306 від 03.09.08; грошовому чеку серії ЛД № 2817164 від 07.11.08; грошовому чеку серії ЛД № 6283305 від 02.09.08; грошовому чеку серії ЛД № 6283304 від 29.08.08; грошовому чеку серії ЛД № 6283303 від 28.08.08; грошовому чеку серії ЛД № 6283302 від 22.08.08; грошовому чеку серії ЛД № 6283311 від 10.09.08; грошовому чеку серії ЛД № 6283312 від 11.09.08; грошовому чеку серії ЛД № 6283313 від 12.09.08; грошовому чеку серії ЛД № 6283308 від 05.09.08; грошовому чеку серії ЛД № 6283314 від 15.09.08; грошовому чеку серії ЛД № 6283316 від 16.09.08; грошовому чеку серії ЛД № 6283317 від 17.09.08; грошовому чеку серії ЛД № 6283323 від 24.09.08; грошовому чеку серії ЛД № 6283301 від 21.08.08; грошовому чеку серії ЛД № 2817166 від 11.11.08; грошовому чеку серії ЛД № 6283310 від 09.09.08; грошовому чеку серії ЛД № 6283307 від 04.09.08; грошовому чеку серії ЛД № 6283309 від 08.09.08; грошовому чеку серії ЛЖ № 7228271 від 18.01.11; грошовому чеку серії ЛЖ № 7228270 від 17.01.11; грошовому чеку серії ЛЖ № 7228266 від 12.01.11; грошовому чеку серії ЛЖ № 7228265 від 11.01.11; грошовому чеку серії ЛЖ № 7228268 від 14.01.11; грошовому чеку серії ЛЖ № 7228264 від 10.01.11; грошовому чеку серії ЛЖ № 7228267 від 13.01.11; грошовому чеку серії ЛЖ № 7228261 від 30.12.10; грошовому чеку серії ЛЖ № 7228263 від 06.01.11; грошовому чеку серії ЛЖ № 7228259 від 29.12.10; грошовому чеку серії ЛЖ № 7228262 від 31.12.10; грошовому чеку серії ЛЖ № 7228258 від 28.12.10; грошовому чеку серії ЛЖ № 7228254 від 23.12.10; грошовому чеку серії ЛЖ № 7228252 від 22.12.10; грошовому чеку серії ЛЖ № 7228257 від 27.12.10; грошовому чеку серії ЛЖ № 7228255 від 24.12.10; грошовому чеку серії ЛЖ № 7228251 від 21.12.10; грошовому чеку серії ЛЖ № 3737697 від 15.12.10; грошовому чеку серії ЛЖ № 3737700 від 20.12.10; грошовому чеку серії ЛЖ № 3737699 від 17.12.10; грошовому чеку серії ЛЖ № 3737696 від 14.12.10; грошовому чеку серії ЛЖ № 3737698 від 16.12.10; грошовому чеку серії ЛЖ № 3737695 від 13.12.10; грошовому чеку серії ЛЖ № 3737694 від 10.12.10; грошовому чеку серії ЛЖ № 3737693 від 09.12.10; грошовому чеку серії ЛЖ № 3737689 від 03.12.10; грошовому чеку серії ЛЖ № 3737691 від 07.12.10; грошовому чеку серії ЛЖ № 3737688 від 02.12.10; грошовому чеку серії ЛЖ № 3737687 від 01.12.10; грошовому чеку серії ЛЖ № 3737686 від 30.11.10; грошовому чеку серії ЛЖ № 3737685 від 29.11.10; грошовому чеку серії ЛЖ № 3737690 від 06.12.10; грошовому чеку серії ЛЖ № 3737683 від 26.11.10; грошовому чеку серії ЛЖ № 3736950 від 15.11.10; грошовому чеку серії ЛЖ № 3737682 від 25.11.10; грошовому чеку серії ЛЖ № 3737681 від 23.11.10; грошовому чеку серії ЛЖ № 3737679 від 22.11.10; грошовому чеку серії ЛЖ № 3737678 від 18.11.10; грошовому чеку серії ЛЖ № 3737677 від 16.11.10; грошовому чеку серії ЛЖ № 3736949 від 12.11.10; грошовому чеку серії ЛЖ № 3736948 від 11.11.10; грошовому чеку серії ЛЖ № 3736947 від 09.11.10; грошовому чеку серії ЛЖ № 3736946 від 03.11.10; грошовому чеку серії ЛЖ № 3736945 від 02.11.10; грошовому чеку серії ЛЖ № 3736944 від 01.11.10; грошовому чеку серії ЛЖ № 3736942 від 29.10.10; грошовому чеку серії ЛЖ № 3736941 від 28.10.10; грошовому чеку серії ЛЖ № 3736940 від 22.10.10; грошовому чеку серії ЛЖ № 3736939 від 21.10.10; грошовому чеку серії ЛЖ № 3736937 від 20.10.10; грошовому чеку серії ЛЖ № 3737692 від 08.12.10; грошовому чеку серії ЛЖ № 3736936 від 19.10.10; грошовому чеку серії ЛЖ № 3736935 від 18.10.10; грошовому чеку серії ЛЖ № 3736934 від 15.10.10; грошовому чеку серії ЛЖ № 3736933 від 14.10.10; грошовому чеку серії ЛЖ № 3736932 від 13.10.10; грошовому чеку серії ЛЖ № 3736931 від 12.10.10; грошовому чеку серії ЛЖ № 3736930 від 11.10.10; грошовому чеку серії ЛЖ № 3736929 від 08.10.10; грошовому чеку серії ЛЖ № 3736928 від 06.10.10; грошовому чеку серії ЛЖ № 3736927 від 05.10.10; грошовому чеку серії ЛЖ № 3736926 від 04.10.10; грошовому чеку серії ЛЖ № 4398900 від 01.10.10; грошовому чеку серії ЛЖ № 4398899 від 30.09.10; грошовому чеку серії ЛЖ № 4398898 від 29.09.10; грошовому чеку серії ЛЖ № 4398897 від 28.09.10; грошовому чеку серії ЛЖ № 4398896 від 27.09.10; грошовому чеку серії ЛЖ № 4398895 від 24.09.10; грошовому чеку серії ЛЖ № 4398894 від 23.09.10; грошовому чеку серії ЛЖ № 4398893 від 21.09.10; грошовому чеку серії ЛЖ № 4398888 від 07.09.10; грошовому чеку серії ЛЖ № 4398892 від 20.09.10; грошовому чеку серії ЛЖ № 4398891 від 17.09.10; грошовому чеку серії ЛЖ № 4398890 від 14.09.10; грошовому чеку серії ЛЖ № 4398889 від 08.08.10; грошовому чеку серії ЛЖ № 4398886 від 06.09.10; грошовому чеку серії ЛЖ № 4398887 від 06.09.10; грошовому чеку серії ЛЖ № 4398885 від 02.09.10; грошовому чеку серії ЛЖ № 4398884 від 01.09.10; грошовому чеку серії ЛЖ № 4398883 від 31.08.10; грошовому чеку серії ЛЖ № 4398880 від 26.08.10; грошовому чеку серії ЛЖ № 4398879 від 21.08.10; грошовому чеку серії ЛЖ № 4398878 від 20.08.10; грошовому чеку серії ЛЖ № 4398877 від 19.08.10; грошовому чеку серії ЛЖ № 5241847 від 12.08.10; грошовому чеку серії ЛЖ № 4398882 від 30.08.10; грошовому чеку серії ЛЖ № 4398881 від 27.08.10; грошовому чеку серії ЛЖ № 4398876 від 18.08.10; грошовому чеку серії ЛЖ № 5241850 від 17.08.10; грошовому чеку серії ЛЖ № 5241849 від 16.08.10; грошовому чеку серії ЛЖ № 5241848 від 13.08.10; грошовому чеку серії ЛЖ № 5241846 від 11.08.10; грошовому чеку серії ЛЖ № 5241845 від 10.08.10; грошовому чеку серії ЛЖ № 5241844 від 09.08.10; грошовому чеку серії ЛЖ № 5241843 від 06.08.10; грошовому чеку серії ЛЖ № 5241838 від 30.07.10; грошовому чеку серії ЛЖ № 5241837 від 29.07.10; грошовому чеку серії ЛЖ № 5241842 від 05.07.10; грошовому чеку серії ЛЖ № 5241836 від 28.07.10; грошовому чеку серії ЛЖ № 5241841 від 04.08.10; грошовому чеку серії ЛЖ № 5241835 від 27.07.10; грошовому чеку серії ЛЖ № 5241840 від 03.08.10; грошовому чеку серії ЛЖ № 5241839 від 02.08.10; грошовому чеку серії ЛЖ № 5241834 від 26.07.10; грошовому чеку серії ЛЖ № 5241826 від 13.07.10; грошовому чеку серії ЛЖ № 5232006 від 31.01.11; грошовому чеку серії ЛЖ № 7228274 від 20.01.11; грошовому чеку серії ЛЖ № 5241833 від 22.07.10; грошовому чеку серії ЛЖ № 5241832 від 21.07.10; грошовому чеку серії ЛЖ № 5241830 від 19.07.10; грошовому чеку серії ЛЖ № 5241829 від 16.07.10; грошовому чеку серії ЛЖ № 5232005 від 28.01.11; грошовому чеку серії ЛЖ № 5241828 від 15.07.10; грошовому чеку серії ЛЖ № 5232003 від 27.01.11; грошовому чеку серії ЛЖ № 5232002 від 26.01.11; грошовому чеку серії ЛЖ № 5232001 від 25.01.11; грошовому чеку серії ЛЖ № 7228275 від 24.01.11; грошовому чеку серії ЛЖ № 7228272 від 19.01.11; грошовому чеку серії ЛЖ № 7228273 від 20.01.11; грошовому чеку серії ЛЖ № 5232 019 від 16.02.11; грошовому чеку серії ЛЖ № 5232011 від 07.02.11; грошовому чеку серії ЛЖ № 5232013 від 09.02.11; грошовому чеку серії ЛЖ № 5232016 від 14.02.11; грошовому чеку серії ЛЖ № 5232012 від 08.02.11; грошовому чеку серії ЛЖ № 5232014 від 10.02.11; грошовому чеку серії ЛЖ № 5232015 від 11.02.11; грошовому чеку серії ЛЖ № 5232017 від 15.02.11; грошовому чеку серії ЛЖ № 5232010 від 04.02.11; грошовому чеку серії ЛЖ № 5232009 від 03.02.11; грошовому чеку серії ЛЖ № 5232008 від 02.02.11; грошовому чеку серії ЛЖ № 5232007 від 01.02.11 - виконані ОСОБА_2

З оглянутого в судовому засіданні висновку судово-почеркознавчої експертизи №185 від 25.06.11 року встановлено, що на дослідження експертам надані документи податкової звітності КС «Дніпро-Довіра».

Відповідно до висновку експерта підписи від імені ОСОБА_2 в наступних документах: податковому звіті про використання коштів неприбутковими установами й організаціями КС «Дніпро-Довіра» за 3-й квартал 2008 року (вх..87239 від 14.10.08); податковому звіті про використання коштів неприбутковими установами й організаціями КС «Дніпро-Довіра» за 2008 рік (вх. № 116710 від 20.01.09); податковому звіті про використання коштів неприбутковими установами й організаціями КС «Дніпро-Довіра» за 3-й квартал 2010 року (вх. № 7334 від 03.11.10) - виконані ОСОБА_2

З оглянутого в судовому засіданні висновку судово-економічної експертизи №3394/3820/5451/11-19 від 22.06.11 року встановлено, що відповідно до якої висновки актів перевірки № 1539/03/22/32943990 від 22.03.11 та № 2226/05/22/32943990 від 13.04.11 підтверджуються з урахуванням зібраних по справі доказів, якими встановлено та доведено наступне: відповідно до протоколів допитів свідків, які відповідно до реєстру осіб, що брали участь у загальних зборах КС «Дніпро- Довіра» значаться членами зазначеної кредитної спілки встановлено, що останні не здійснювали участь в діяльності спілки, не укладали договорів щодо отримання кредитів та не отримували кредити від КС «Дніпро-Довіра»; відповідно до протоколу допиту свідка ОСОБА_5, яка згідно реєстраційних та установчих документів ТОВ «Стела ІІІ» значиться директором та засновником вказаного підприємства, встановлено, що остання до фінансово-господарської діяльності ТОВ «Стела ІІІ» не причетна; відповідно до протоколу допиту свідка ОСОБА_27, який відповідно реєстраційних документів значиться керівником підприємства ТОВ «Ділтекс-Груп», встановлено, що останній ніякого відношення до фінансово-господарської діяльності ТОВ «Ділтекс Груп» не має, ніяких договорів поруки з кредитною спілкою «Дніпро-Довіра» та фізичними чи юридичними особами не укладав, громадянина ОСОБА_2 не знає та ніколи не бачив; відповідно до протоколів допитів свідків ОСОБА_6 та ОСОБА_4, встановлено, що останні про КС «Дніпро-Довіра» чують вперше, договори кредитної лінії № 8-КЛ від 05.07.10 та № 10 КЛ від 08.07.10 не укладали і не підписували та кредитів від КС «Дніпро-Довіра» не отримували; відповідно до висновку експерта № 175 Науково - дослідного експертно - криміналістичного центру Сектор техніко - криміналістичного забезпечення роботи Святошинського РУ ГУМВС України в м. Києві від 07.04.11 встановлено, що підпис в графі під прізвищем ОСОБА_4 в договорі кредитної лінії № 10 КЛ від 08.07.10 виконано не ОСОБА_4, а іншою особою; відповідно до висновку експерта № 195 Науково - дослідного експертно - криміналістичного центру Сектор техніко - криміналістичного забезпечення роботи Солом'янського РУ ГУМВС України в м. Києві від 21.03.11 встановлено, що підпис в графі ОСОБА_6 в договорі кредитної лінії № 8 КЛ від 05.07.10 виконані не ОСОБА_6, а ймовірно ОСОБА_2; крім того, встановлено, що ні ОСОБА_4, ні ОСОБА_6 не є членами КС «Дніпро-Довіра», що підтверджено реєстром осіб, які брали участь в установчих зборах щодо заснування КС «Дніпро-Довіра» від 23.06.04 р.

З оглянутих в судовому засіданні речових доказів, в якості яких до матеріалів кримінальної справи приєднано документи щодо: відкриття та використання рахунку № 2650 63143501, який належить КС «Дніпро-Довіра», вилучені 07.05.09 в приміщенні ПАТ «Комерційний Банк «Даніель». Відповідно до цих документів: в період з 06.02.08 по 24.04.09 здійснювалось перерахування грошових коштів з розрахункового рахунку ТОВ «Стела ІІІ» № 2604030008101, відкритому в філії ЗАТ «ФС Банк» у м. Києві на розрахунковий рахунок КС «Дніпро-Довіра» № 2650 63143501, відкритий у ПАТ «Комерційний Банк «Даніель» у м. Києві, на загальну суму 27 015 814,89 грн., з призначенням платежу: «повернення коштів згідно договорів поруки»; відкриття та використання рахунку № 2650 63143501, який належить КС «Дніпро-Довіра», вилучені 24.02.11 в приміщенні ПАТ «Комерційний Банк «Даніель». Відповідно до цих документів , в період з 12.07.10 по 30.09.10, здійснено перерахування коштів з розрахункового рахунку ТОВ «Ділтекс груп» № 26008056572001, відкритому в філії АТ «ІмексБанк» у м. Києві на розрахунковий рахунок КС «Дніпро-Довіра» № 2650 63143501, відкритий у ПАТ «Комерційний Банк «Даніель» у м. Києві, на загальну суму 18 132 613 грн., з призначенням платежу: «повернення грошових коштів згідно договорів поруки № 8 від 05.07.10 та № 10 від 08.07.10»; грошові чеки КС «Дніпро-Довіра» серії: ЛД № 9100611 від 23.02.09, ЛД № 9100607 від 28.01.09, ЛД № 9100608 від 02.02.09, ЛД № 9100609 від 05.02.09, ЛД № 9100610 від 09.02.09, ЛД № 9100603 від 21.01.09, ЛД № 9100605 від 26.01.09, ЛД № 9100606 від 27.01.09, ЛД № 2817924 від 14.01.09, ЛД № 2817925 від 15.01.09, ЛД № 9100601 від 16.01.09, ЛД № 2817923 від 30.12.08, ЛД № 9100602 від 19.01.09, ЛД № 2817165 від 10.11.08, ЛД № 2817169 від 12.11.08, ЛД № 2817172 від 14.11.08, ЛД № 2817173 від 17.11.08, ЛД № 2817174 від 18.11.08, ЛД № 2817175 від 19.11.08, ЛД № 2817901 від 20.11.08, ЛД № 2817902 від 21.11.08, ЛД № 2817903 від 25.11.08, ЛД № 2817905 від 26.11.08, ЛД № 2817907 від 05.12.08, ЛД № 2817908 від 08.12.08, ЛД № 2817909 від 10.12.08, ЛД № 2817913 від 17.12.08, ЛД № 2817914 від 19.12.08, ЛД № 2817915 від 22.12.08, ЛД № 2817916 від 23.12.08, ЛД № 2817917 від 24.12.08, ЛД № 2817919 від 26.12.08, ЛД № 2817922 від 29.12.08, ЛД № 6283324 від 25.09.08, ЛД № 6283325 від 26.09.08, ЛД № 2815301 від 29.09.08, ЛД № 2815303 від 30.09.08, ЛД № 2815304 від 01.10.08,ЛД № 2815307 від 02.10.08, ЛД № 2815309 від 03.10.08, ЛД № 2815312 від 06.10.08, ЛД № 2815313 від 07.10.08, ЛД № 2815314 від 08.10.08, ЛД № 2815316 від 09.10.08, ЛД № 2815318 від 13.10.08, ЛД № 2815317 від 10.10.08, ЛД № 2815320 від 15.10.08, ЛД № 2815321 від 16.10.08, ЛД № 2815322 від 17.10.08, ЛД № 2815323 від 20.10.08, ЛД № 2815324 від 21.10.08, ЛД № 2815325 від 22.10.08, ЛД № 2817152 від 24.10.08, ЛД 2817151 від 23.10.08, ЛД № 2817153 від 27.10.08, ЛД № 2817154 від 28.10.08, ЛД № 2817154 від 28.10.08, ЛД № 2817155 від 29.10.08, ЛД № 2817156 від 30.10.08, ЛД № 2817157 від 31.10.08, ЛД № 2817161 від 04.11.08, ЛД № 2817160 від 03.11.08, ЛД № 2817162 від 05.11.08, ЛД № 2817163 від 06.11.08, ЛД № 6283306 від 03.09.08, ЛД № 2817164 від 07.11.08, ЛД № 6283305 від 02.09.08, ЛД № 6283304 від 29.08.08, ЛД № 6283303 від 28.08.08, ЛД № 6283302 від 22.08.08, ЛД № 6283311 від 10.09.08, ЛД № 6283312 від 11.09.08, ЛД № 6283313 від 12.09.08, ЛД № 6283308 від 05.09.08, ЛД № 6283314 від 15.09.08, ЛД № 6283316 від 16.09.08, ЛД № 6283317 від 17.09.08, ЛД № 6283323 від 24.09.08, ЛД № 6283301 від 21.08.08, ЛД № 2817166 від 11.11.08, ЛД № 6283310 від 09.09.08, ЛД № 6283307 від 04.09.08, ЛД № 6283309 від 08.09.08, ЛЖ № 7228271 від 18.01.11, ЛЖ № 7228270 від 17.01.11, ЛЖ № 7228266 від 12.01.11, ЛЖ № 7228265 від 11.01.11, ЛЖ № 7228268 від 14.01.11, ЛЖ № 7228264 від 10.01.11, ЛЖ № 7228267 від 13.01.11, ЛЖ № 7228261 від 30.12.10, ЛЖ № 7228263 від 06.01.11, ЛЖ № 7228259 від 29.12.10, ЛЖ № 7228262 від 31.12.10, ЛЖ № 7228258 від 28.12.10, ЛЖ № 7228254 від 23.12.10, ЛЖ № 7228252 від 22.12.10, ЛЖ № 7228257 від 27.12.10, ЛЖ № 7228255 від 24.12.10, ЛЖ № 7228251 від 21.12.10, ЛЖ № 3737697 від 15.12.10, ЛЖ № 3737700 від 20.12.10, ЛЖ № 3737699 від 17.12.10, ЛЖ № 3737696 від 14.12.10, ЛЖ № 3737698 від 16.12.10, ЛЖ № 3737695 від 13.12.10, ЛЖ № 3737694 від 10.12.10, ЛЖ № 3737693 від 09.12.10, ЛЖ № 3737689 від 03.12.10, ЛЖ № 3737691 від 07.12.10, ЛЖ № 3737688 від 02.12.10, ЛЖ № 3737687 від 01.12.10, ЛЖ № 3737686 від 30.11.10, ЛЖ № 3737685 від 29.11.10, ЛЖ № 3737690 від 06.12.10, ЛЖ № 3737683 від 26.11.10, ЛЖ № 3736950 від 15.11.10, ЛЖ 3737682 від 25.11.10, ЛЖ № 3737681 від 23.11.10, ЛЖ № 3737679 від 22.11.10, ЛЖ № 3737678 від 18.11.10, ЛЖ № 3737677 від 16.11.10, ЛЖ № 3736949 від 12.11.10, ЛЖ № 3736948 від 11.11.10, ЛЖ № 3736947 від 09.11.10, ЛЖ № 3736946 від 03.11.10, ЛЖ № 3736945 від 02.11.10, ЛЖ № 3736944 від 01.11.10, ЛЖ № 3736942 від 29.10.10, ЛЖ № 3736941 від 28.10.10, ЛЖ № 3736940 від 22.10.10, ЛЖ № 3736939 від 21.10.10, ЛЖ № 3736937 від 20.10.10, ЛЖ № 3737692 від 08.12.10, ЛЖ № 3736936 від 19.10.10, ЛЖ № 3736935 від 18.10.10, ЛЖ № 3736934 від 15.10.10, ЛЖ № 3736933 від 14.10.10, ЛЖ № 3736932 від 13.10.10, ЛЖ № 3736931 від 12.10.10, ЛЖ № 3736930 від 11.10.10, ЛЖ № 3736929 від 08.10.10, ЛЖ № 3736928 від 06.10.10, ЛЖ № 3736927 від 05.10.10, ЛЖ № 3736926 від 04.10.10, ЛЖ № 4398900 від 01.10.10, ЛЖ № 4398899 від 30.09.10, ЛЖ № 4398898 від 29.09.10, ЛЖ № 4398897 від 28.09.10, ЛЖ № 4398896 від 27.09.10, ЛЖ № 4398895 від 24.09.10, ЛЖ № 4398894 від 23.09.10, ЛЖ № 4398893 від 21.09.10, ЛЖ № 4398888 від 07.09.10, ЛЖ № 4398892 від 20.09.10, ЛЖ № 4398891 від 17.09.10, ЛЖ № 4398890 від 14.09.10, ЛЖ № 4398889 від 08.08.10, ЛЖ № 4398886 від 06.09.10, ЛЖ № 4398887 від 06.09.10, ЛЖ № 4398885 від 02.09.10, ЛЖ № 4398884 від 01.09.10, ЛЖ № 4398883 від 31.08.10, ЛЖ № 4398880 від 26.08.10, ЛЖ № 4398879 від 21.08.10, ЛЖ № 4398878 від 20.08.10, ЛЖ № 4398877 від 19.08.10, ЛЖ № 5241847 від 12.08.10, ЛЖ № 4398882 від 30.08.10, ЛЖ № 4398881 від 27.08.10, ЛЖ № 4398876 від 18.08.10, ЛЖ № 5241850 від 17.08.10, ЛЖ № 5241849 від 16.08.10, ЛЖ № 5241848 від 13.08.10, ЛЖ № 5241846 від 11.08.10, ЛЖ № 5241845 від 10.08.10, ЛЖ № 5241844 від 09.08.10, ЛЖ № 5241843 від 06.08.10, ЛЖ № 5241838 від 30.07.10, ЛЖ № 5241837 від 29.07.10, ЛЖ № 5241842 від 05.07.10, ЛЖ № 5241836 від 28.07.10, ЛЖ № 5241841 від 04.08.10, ЛЖ № 5241835 від 27.07.10, ЛЖ № 5241840 від 03.08.10, ЛЖ № 5241839 від 02.08.10, ЛЖ № 5241834 від 26.07.10, ЛЖ № 5241826 від 13.07.10, ЛЖ № 5232006 від 31.01.11, ЛЖ № 7228274 від 20.01.11, ЛЖ № 5241833 від 22.07.10, ЛЖ № 5241832 від 21.07.10, ЛЖ № 5241830 від 19.07.10, ЛЖ № 5241829 від 16.07.10, ЛЖ № 5232005 від 28.01.11, ЛЖ № 5241828 від 15.07.10, ЛЖ № 5232003 від 27.01.11, ЛЖ № 5232002 від 26.01.11, ЛЖ № 5232001 від 25.01.11, ЛЖ № 7228275 від 24.01.11, ЛЖ № 7228272 від 19.01.11, ЛЖ № 7228273 від 20.01.11, ЛЖ № 5232 019 від 16.02.11, ЛЖ № 5232011 від 07.02.11, ЛЖ № 5232013 від 09.02.11, ЛЖ № 5232016 від 14.02.11, ЛЖ № 5232012 від 08.02.11, ЛЖ № 5232014 від 10.02.11, ЛЖ № 5232015 від 11.02.11, ЛЖ № 5232017 від 15.02.11, ЛЖ № 5232010 від 04.02.11, ЛЖ № 5232009 від 03.02.11, ЛЖ № 5232008 від 02.02.11, ЛЖ № 5232007 від 01.02.11

З оглянутого в судовому засіданні протоколу обшуку місця проживання ОСОБА_2, за адресою: АДРЕСА_1 від 16.02.11, відповідно до якого за вищезазначеною адресою виявлено та вилучено первинні бухгалтерські та банківські документи КС «Дніпро-Довіра», а саме: договір кредитної лінії № 8 КЛ від 05.07.10 про надання кредиту ОСОБА_28; договір кредитної лінії № 10 КЛ від 08.07.10 про надання кредиту ОСОБА_4; договір поруки № 8 від 05.07.10 та договір поруки № 10 від 08.07.10, укладені між КС «Дніпро-Довіра» та ТОВ «Ділтекс Груп», про виконання зобов'язань з погашення кредиту отриманого фізичними особами.

З оглянутого в судовому засіданні речових доказів, в якості яких приєднано до матеріалів кримінальної справи документи юридично-облікової справи та податкової звітності КС «Дніпро-Довіра», вилучені 03.06.09 та 17.05.11 в ДПІ у м. Дніпродзержинськ, які доказують той факт, що ОСОБА_2 протягом 2008-2010 років, підписував податкову звітність КС «Дніпро-Довіра», в якій були відображенні завідомо неправдиві відомості щодо діяльності організації.

З оглянутих в судовому засіданні речових доказів, в якості яких приєднано до матеріалів кримінальної справи, вилучені 17.05.11 в Виконавчому комітеті Дніпродзержинської міської ради Дніпропетровської області реєстраційні документи, які доказують той факт, що ОСОБА_2 дійсно являється з 15.11.2007 року Головою правління КС «Дніпро-Довіра»

Оцінивши зібрані по справі та досліджені в судовому засіданні докази, суд вважає повністю доведеним пред'явлене підсудному обвинувачення.

Так дії, ОСОБА_2 суд кваліфікує за ч.3 ст.212 КК України, як своїми умисними діями, які виразились в ухиленні від сплати податків, що входять в систему оподаткування, введених у встановленому законом порядку, вчинених службовою особою підприємства, незалежно від форми власності, вчинені за попередньою змовою групою осіб, які призвели до фактичного ненадходження до бюджету держави коштів у особливо великих розмірах.

Також, дії ОСОБА_2 суд кваліфікує за ст. 28 ч. 2, ст. 366 ч.2 КК України, як своїми умисними діями, ОСОБА_2, діючи за попередньою змовою групою осіб, вчинив службове підроблення, тобто внесення службовою особою до офіційних документів завідомо неправдивих відомостей, складання і видачу завідомо неправдивих документів, що спричинило тяжкі наслідки.

Також дії ОСОБА_2 суд кваліфікує за ст. 200 ч.2 КК України, як своїми умисними діями, ОСОБА_2, діючи повторно, вчинив підробку засобів доступу до банківського рахунку.

При призначенні підсудному ОСОБА_2 покарання, суд приймає до уваги, що ОСОБА_2 скоїв тяжкий злочин.

Разом з тим суд враховує, що до кримінальної відповідальності ОСОБА_2 притягується вперше, за місцем роботи та проживання характеризується позитивно, має на утриманні батьків пенсіонерів, які важко хворіють та знаходяться на його утриманні, сам має ряд хронічних захворювань (атеросклеротичний кардіосклероз). Гіпертонічна хвороба 1 ступеня. Мікромна екзема. Має постійне місце проживання в АДРЕСА_1

Вказані вище обставини суд вирішує такими, що пом'якшують його покарання.

Обставини, що обтяжують покарання ОСОБА_2 в судовому засіданні не встановлено.

Також, призначаючи покарання підсудному, суд враховує те, що він раніше не судимий, має позитивну характеристику за місцем проживання та роботи, на обліку в нарколога та психіатра не перебуває, має місце реєстрації та проживання, має на утриманні батьків пенсіонерів, які важко хворіють та знаходяться на його утриманні, сам має ряд хронічних захворювань (атеросклеротичний кардіосклероз). Гіпертонічна хвороба 1 ступеня. Мікромна екзема. Має постійне місце проживання в АДРЕСА_1 тому суд приходить до переконання про можливість виправлення і перевиховання підсудного ОСОБА_2 без ізоляції від суспільства, а тому застосовує до нього ст.ст. 75, 76, 77 КК України і звільняє від відбування покарання з випробуванням.

Речові докази, які знаходяться в матеріалах кримінальної справи після вступу вироку в законну силу, зберігати при матеріалах кримінальної справи.

Цивільний позов по справі не заявлявся.

У відповідності до ст. 77 КК України конфіскація майна не застосовується.

Судові витрати, які містяться в матеріалах кримінальної справи за проведення експертиз: судово - почеркознавча експертиза № 175 від 07.04.2011 року в сумі 1367, 60 грн., судово-почеркознавчої експертизи № 195 від 21.03.11 року в сумі 2 850,39 грн; 1 367,60 грн. згідно рахунку за проведення судово-почеркознавчої експертизи № 213 від 29.04.11 року ; 28 200 грн., згідно акту здачі-приймання висновку судового експерта №3394/3820/5451/11-19 за проведення судово-економічної експертизи; 281,4 грн., згідно рахунку за проведення судово-почеркознавчої експертизи № 185 від 25.06.11 року - стягнути з засудженого ОСОБА_2 в повному обсязі в рахунок експертних установ.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 321-324, 330, 332-335, 331, 332-335, 337 КПК України, суд

Засудив:

ОСОБА_2, ІНФОРМАЦІЯ_4 визнати винним у скоєнні злочинів, передбачених ч. 3 ст. 212, ст. 28 ч. 2, ст. 366 ч. 2, ч. 2 ст. 200 КК України та призначити покарання:

- за ч. 3 ст. 212 КК України у виді штрафу в розмірі 15 (п'ятнадцяти) тисяч неоподаткованих мінімумів доходів громадян 255 тисяч гривень з позбавленням права обіймати певні посади на строк два роки з конфіскацією майна;

- ст. 28 ч. 2, ст. 366 ч. КК України у виді позбавлення волі строком на 4 (чотири) роки з позбавленням права обіймати посади організаційно розпорядчі на 2 роки;

- ч. 2 ст. 200 КК України у виді штрафу в розмірі 5 (п'яти) тисяч неоподаткованих мінімумів доходів громадян 85 (вісімдесят п'ять) тисяч гривень.

На підставі ч. 1 ст. 70 КК України за сукупністю злочинів шляхом поглинання менш суворого покарання більш суворим ОСОБА_2 остаточно визначити покарання у виді позбавлення волі на строк 4 (чотири) роки з позбавленням права обіймати певні посади пов'язані з виконанням організаційно розпорядчих обов'язків на строк два роки.

У відповідності до ст. 77 КК України конфіскація майна до ОСОБА_2 не застосовується.

На підставі ст. 75 КК України ОСОБА_2 звільнити від відбування основного покарання з випробуванням з іспитовим строком 1 (один) рік.

Відповідно до ст. 76 КК України, покласти на засудженого обов'язок повідомляти органи кримінально - виконавчої системи про зміну місця проживання, роботи або навчання.

Після набрання вироком законної сили, речові докази по справі: речовими доказами, в якості яких до матеріалів кримінальної справи приєднано документи щодо: відкриття та використання рахунку № 2650 63143501, який належить КС «Дніпро-Довіра», вилучені 07.05.09 в приміщенні ПАТ «Комерційний Банк «Даніель». Відповідно до цих документів

- в період з 06.02.08 по 24.04.09 здійснювалось перерахування грошових коштів з розрахункового рахунку ТОВ «Стела ІІІ» № 2604030008101, відкритому в філії ЗАТ «ФС Банк» у м. Києві на розрахунковий рахунок КС «Дніпро-Довіра» № 2650 63143501, відкритому у ПАТ «Комерційний Банк «Даніель» у м. Києві, на загальну суму 27 015 814,89 грн., з призначенням платежу: «повернення коштів згідно договорів поруки»; відкриття та використання рахунку № 2650 63143501, який належить КС «Дніпро-Довіра», вилучені 24.02.11 в приміщенні ПАТ «Комерційний Банк «Даніель». Відповідно до цих документів , в період з 12.07.10 по 30.09.10, здійснено перерахування коштів з розрахункового рахунку ТОВ «Ділтекс груп» № 26008056572001, відкритому в філії АТ «ІмексБанк» у м. Києві на розрахунковий рахунок КС «Дніпро-Довіра» № 2650 63143501 відкритому у ПАТ «Комерційний Банк «Даніель» у м. Києві, на загальну суму 18 132 613 грн., з призначенням платежу: «повернення грошових коштів згідно договорів поруки № 8 від 05.07.10 та № 10 від 08.07.10»; грошові чеки КС «Дніпро-Довіра» серії: ЛД № 9100611 від 23.02.09, ЛД № 9100607 від 28.01.09, ЛД № 9100608 від 02.02.09, ЛД № 9100609 від 05.02.09, ЛД № 9100610 від 09.02.09, ЛД № 9100603 від 21.01.09, ЛД № 9100605 від 26.01.09, ЛД № 9100606 від 27.01.09, ЛД № 2817924 від 14.01.09, ЛД № 2817925 від 15.01.09, ЛД № 9100601 від 16.01.09, ЛД № 2817923 від 30.12.08, ЛД № 9100602 від 19.01.09, ЛД № 2817165 від 10.11.08, ЛД № 2817169 від 12.11.08, ЛД № 2817172 від 14.11.08, ЛД № 2817173 від 17.11.08, ЛД № 2817174 від 18.11.08, ЛД № 2817175 від 19.11.08, ЛД № 2817901 від 20.11.08, ЛД № 2817902 від 21.11.08, ЛД № 2817903 від 25.11.08, ЛД № 2817905 від 26.11.08, ЛД № 2817907 від 05.12.08, ЛД № 2817908 від 08.12.08, ЛД № 2817909 від 10.12.08, ЛД № 2817913 від 17.12.08, ЛД № 2817914 від 19.12.08, ЛД № 2817915 від 22.12.08, ЛД № 2817916 від 23.12.08, ЛД № 2817917 від 24.12.08, ЛД № 2817919 від 26.12.08, ЛД № 2817922 від 29.12.08, ЛД № 6283324 від 25.09.08, ЛД № 6283325 від 26.09.08, ЛД № 2815301 від 29.09.08, ЛД № 2815303 від 30.09.08, ЛД № 2815304 від 01.10.08,ЛД № 2815307 від 02.10.08, ЛД № 2815309 від 03.10.08, ЛД № 2815312 від 06.10.08, ЛД № 2815313 від 07.10.08, ЛД № 2815314 від 08.10.08, ЛД № 2815316 від 09.10.08, ЛД № 2815318 від 13.10.08, ЛД № 2815317 від 10.10.08, ЛД № 2815320 від 15.10.08, ЛД № 2815321 від 16.10.08, ЛД № 2815322 від 17.10.08, ЛД № 2815323 від 20.10.08, ЛД № 2815324 від 21.10.08, ЛД № 2815325 від 22.10.08, ЛД № 2817152 від 24.10.08, ЛД 2817151 від 23.10.08, ЛД № 2817153 від 27.10.08, ЛД № 2817154 від 28.10.08, ЛД № 2817154 від 28.10.08, ЛД № 2817155 від 29.10.08, ЛД № 2817156 від 30.10.08, ЛД № 2817157 від 31.10.08, ЛД № 2817161 від 04.11.08, ЛД № 2817160 від 03.11.08, ЛД № 2817162 від 05.11.08, ЛД № 2817163 від 06.11.08, ЛД № 6283306 від 03.09.08, ЛД № 2817164 від 07.11.08, ЛД № 6283305 від 02.09.08, ЛД № 6283304 від 29.08.08, ЛД № 6283303 від 28.08.08, ЛД № 6283302 від 22.08.08, ЛД № 6283311 від 10.09.08, ЛД № 6283312 від 11.09.08, ЛД № 6283313 від 12.09.08, ЛД № 6283308 від 05.09.08, ЛД № 6283314 від 15.09.08, ЛД № 6283316 від 16.09.08, ЛД № 6283317 від 17.09.08, ЛД № 6283323 від 24.09.08, ЛД № 6283301 від 21.08.08, ЛД № 2817166 від 11.11.08, ЛД № 6283310 від 09.09.08, ЛД № 6283307 від 04.09.08, ЛД № 6283309 від 08.09.08, ЛЖ № 7228271 від 18.01.11, ЛЖ № 7228270 від 17.01.11, ЛЖ № 7228266 від 12.01.11, ЛЖ № 7228265 від 11.01.11, ЛЖ № 7228268 від 14.01.11, ЛЖ № 7228264 від 10.01.11, ЛЖ № 7228267 від 13.01.11, ЛЖ № 7228261 від 30.12.10, ЛЖ № 7228263 від 06.01.11, ЛЖ № 7228259 від 29.12.10, ЛЖ № 7228262 від 31.12.10, ЛЖ № 7228258 від 28.12.10, ЛЖ № 7228254 від 23.12.10, ЛЖ № 7228252 від 22.12.10, ЛЖ № 7228257 від 27.12.10, ЛЖ № 7228255 від 24.12.10, ЛЖ № 7228251 від 21.12.10, ЛЖ № 3737697 від 15.12.10, ЛЖ № 3737700 від 20.12.10, ЛЖ № 3737699 від 17.12.10, ЛЖ № 3737696 від 14.12.10, ЛЖ № 3737698 від 16.12.10, ЛЖ № 3737695 від 13.12.10, ЛЖ № 3737694 від 10.12.10, ЛЖ № 3737693 від 09.12.10, ЛЖ № 3737689 від 03.12.10, ЛЖ № 3737691 від 07.12.10, ЛЖ № 3737688 від 02.12.10, ЛЖ № 3737687 від 01.12.10, ЛЖ № 3737686 від 30.11.10, ЛЖ № 3737685 від 29.11.10, ЛЖ № 3737690 від 06.12.10, ЛЖ № 3737683 від 26.11.10, ЛЖ № 3736950 від 15.11.10, ЛЖ 3737682 від 25.11.10, ЛЖ № 3737681 від 23.11.10, ЛЖ № 3737679 від 22.11.10, ЛЖ № 3737678 від 18.11.10, ЛЖ № 3737677 від 16.11.10, ЛЖ № 3736949 від 12.11.10, ЛЖ № 3736948 від 11.11.10, ЛЖ № 3736947 від 09.11.10, ЛЖ № 3736946 від 03.11.10, ЛЖ № 3736945 від 02.11.10, ЛЖ № 3736944 від 01.11.10, ЛЖ № 3736942 від 29.10.10, ЛЖ № 3736941 від 28.10.10, ЛЖ № 3736940 від 22.10.10, ЛЖ № 3736939 від 21.10.10, ЛЖ № 3736937 від 20.10.10, ЛЖ № 3737692 від 08.12.10, ЛЖ № 3736936 від 19.10.10, ЛЖ № 3736935 від 18.10.10, ЛЖ № 3736934 від 15.10.10, ЛЖ № 3736933 від 14.10.10, ЛЖ № 3736932 від 13.10.10, ЛЖ № 3736931 від 12.10.10, ЛЖ № 3736930 від 11.10.10, ЛЖ № 3736929 від 08.10.10, ЛЖ № 3736928 від 06.10.10, ЛЖ № 3736927 від 05.10.10, ЛЖ № 3736926 від 04.10.10, ЛЖ № 4398900 від 01.10.10, ЛЖ № 4398899 від 30.09.10, ЛЖ № 4398898 від 29.09.10, ЛЖ № 4398897 від 28.09.10, ЛЖ № 4398896 від 27.09.10, ЛЖ № 4398895 від 24.09.10, ЛЖ № 4398894 від 23.09.10, ЛЖ № 4398893 від 21.09.10, ЛЖ № 4398888 від 07.09.10, ЛЖ № 4398892 від 20.09.10, ЛЖ № 4398891 від 17.09.10, ЛЖ № 4398890 від 14.09.10, ЛЖ № 4398889 від 08.08.10, ЛЖ № 4398886 від 06.09.10, ЛЖ № 4398887 від 06.09.10, ЛЖ № 4398885 від 02.09.10, ЛЖ № 4398884 від 01.09.10, ЛЖ № 4398883 від 31.08.10, ЛЖ № 4398880 від 26.08.10, ЛЖ № 4398879 від 21.08.10, ЛЖ № 4398878 від 20.08.10, ЛЖ № 4398877 від 19.08.10, ЛЖ № 5241847 від 12.08.10, ЛЖ № 4398882 від 30.08.10, ЛЖ № 4398881 від 27.08.10, ЛЖ № 4398876 від 18.08.10, ЛЖ № 5241850 від 17.08.10, ЛЖ № 5241849 від 16.08.10, ЛЖ № 5241848 від 13.08.10, ЛЖ № 5241846 від 11.08.10, ЛЖ № 5241845 від 10.08.10, ЛЖ № 5241844 від 09.08.10, ЛЖ № 5241843 від 06.08.10, ЛЖ № 5241838 від 30.07.10, ЛЖ № 5241837 від 29.07.10, ЛЖ № 5241842 від 05.07.10, ЛЖ № 5241836 від 28.07.10, ЛЖ № 5241841 від 04.08.10, ЛЖ № 5241835 від 27.07.10, ЛЖ № 5241840 від 03.08.10, ЛЖ № 5241839 від 02.08.10, ЛЖ № 5241834 від 26.07.10, ЛЖ № 5241826 від 13.07.10, ЛЖ № 5232006 від 31.01.11, ЛЖ № 7228274 від 20.01.11, ЛЖ № 5241833 від 22.07.10, ЛЖ № 5241832 від 21.07.10, ЛЖ № 5241830 від 19.07.10, ЛЖ № 5241829 від 16.07.10, ЛЖ № 5232005 від 28.01.11, ЛЖ № 5241828 від 15.07.10, ЛЖ № 5232003 від 27.01.11, ЛЖ № 5232002 від 26.01.11, ЛЖ № 5232001 від 25.01.11, ЛЖ № 7228275 від 24.01.11, ЛЖ № 7228272 від 19.01.11, ЛЖ № 7228273 від 20.01.11, ЛЖ № 5232 019 від 16.02.11, ЛЖ № 5232011 від 07.02.11, ЛЖ № 5232013 від 09.02.11, ЛЖ № 5232016 від 14.02.11, ЛЖ № 5232012 від 08.02.11, ЛЖ № 5232014 від 10.02.11, ЛЖ № 5232015 від 11.02.11, ЛЖ № 5232017 від 15.02.11, ЛЖ № 5232010 від 04.02.11, ЛЖ № 5232009 від 03.02.11, ЛЖ № 5232008 від 02.02.11, ЛЖ № 5232007 від 01.02.11, зберігати при матеріалах кримінальної справи. договір кредитної лінії № 8 КЛ від 05.07.10 про надання кредиту ОСОБА_28; договір кредитної лінії № 10 КЛ від 08.07.10 про надання кредиту ОСОБА_4; договір поруки № 8 від 05.07.10 та договір поруки № 10 від 08.07.10 укладеними між КС «Дніпро-Довіра» та ТОВ «Ділтекс Груп», про виконання зобов'язань з погашення кредиту отриманого фізичними особами, після вступу вироку в законну силу зберігати при матеріалах справи;

- речовими доказами, в якості яких приєднано до матеріалів кримінальної справи документи юридично-облікової справи та податкової звітності КС «Дніпро-Довіра», вилучені 03.06.09 та 17.05.11 в ДПІ у м. Дніпродзержинськ, які доказують той факт, що ОСОБА_2 протягом 2008-2010 років, підписував податкову звітність КС «Дніпро-Довіра» в якій були відображенні завідомо неправдиві відомості щодо діяльності організації після вступу вироку в законну силу зберігати при матеріалах справи;

- речовими доказами, в якості яких приєднано до матеріалів кримінальної справи, вилучені 17.05.11 в Виконавчому комітеті Дніпродзержинської міської ради Дніпропетровської області реєстраційні документи, які доказують той факт, що ОСОБА_2 дійсно являється з 15.11.2007 року Головою правління КС «Дніпро-Довіра», після вступу вироку в законну силу зберігати при матеріалах справи.

Заставу в розмірі 17 (сімнадцяти) тисяч гривень, які внесенні на депозитний рахунок суду, після вступу вироку в законну силу повернути заставодавцю.

Судові витрати стягнути з ОСОБА_2 за проведенні експертизи: судово - почеркознавча експертиза № 175 від 07.04.2011 року в сумі 1367, 60 грн., судово-почеркознавчої експертизи № 195 від 21.03.11 року в сумі 2 850,39 грн; 1 367,60 грн. згідно рахунку за проведення судово-почеркознавчої експертизи № 213 від 29.04.11 року ; 28 200 грн., згідно акту здачі-приймання висновку судового експерта №3394/3820/5451/11-19 за проведення судово-економічної експертизи; 281,4 грн., згідно рахунку за проведення судово-почеркознавчої експертизи № 185 від 25.06.11 року - стягнути з засудженого ОСОБА_2 в повному обсязі в рахунок експертних установ.

Цивільний позов по справі не заявлявся.

На вирок може бути подана апеляція до Апеляційного суду м. Києва на протязі 15 діб з дня, наступного після його проголошення, через районний суд.

Суддя Є. Сидоров


Суд	Шевченківський районний суд міста Києва
Дата ухвалення рішення	28.01.2013
Оприлюднено	25.02.2013
Номер документу	29535090
Судочинство	Кримінальне

Сидоров Є. В.

🇺🇦 Опендатабот

Опендатабот — сервіс моніторингу реєстраційних даних українських компаній та судового реєстру для захисту від рейдерських захоплень і контролю контрагентів.

Додайте Опендатабот до улюбленого месенджеру

Телеграм Вайбер

Опендатабот для телефону

Всі матеріали на цьому сайті розміщені на умовах ліцензії Creative Commons Із Зазначенням Авторства 4.0 Міжнародна, якщо інше не зазначено на відповідній сторінці

🇺🇦 Зроблено в Україні

Вироквід 28.01.2013 по справі 1-1486/11ШЕВЧЕНКІВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА КИЄВА

Судовий реєстр по справі —1-1486/11

Вирок від 28.01.2013

Вирок
від 28.01.2013 по справі 1-1486/11
ШЕВЧЕНКІВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА КИЄВА