Рішення

від 21.02.2013 по справі 2-3443/12

СОСНІВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.ЧЕРКАС

Справа № 2-3443/12

Провадження № 2/712/747/13

Р І Ш Е Н Н Я

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

21 лютого 2013 року Соснівський районний суд м. Черкаси в складі:

головуючого- судді-Пироженко В.Д

при секретарі - Маршук М.О.

розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду м. Черкаси цивільну справу за позовом Державної податкової інспекції у м. Черкасах до ОСОБА_1 про стягнення матеріальної шкоди , -

В С Т А Н О В И В:

Позивач звернувсь до суду з позовом до ОСОБА_1 про стягнення матеріальної шкоди, вказуючи, в провадженні СВ ПМ ДПА в Черкаській області знаходилась кримінальна справа №2511000070 порушена відносно ОСОБА_1 за ознаками складу злочину передбаченого ч. З ст.212 КК України по факту умисного ухилення від сплати податків в значних розмірах.

Під час розслідування вказаної кримінальної справи, було встановлено, що ОСОБА_1, ІНФОРМАЦІЯ_1, являючись фактичним засновником та власником ТОВ „Скарлет-ЛогістикВ» ( код. 36391187), фактично виконуючи обов'язки службових осіб даного товариства, організувавши злочинну схему ухилення від сплати податків ТОВ „Скарлет - ЛогістикВ» із залученням СПД, що мають ознаки фіктивності, умисно, з метою ухилення від сплати податків, в період з травня по червень 2009 та березень 2010 року, безпідставно відобразив в бухгалтерському обліку та податковій звітності товариства безтоварні фінансово-господарські операції з приводу придбання товарів, робіт, послуг у СГД, що мають ознаки фіктивності, а саме: ПП „Інтерагро-ФорумВ» ( код 35579534), ПП ОСОБА_2 ( код НОМЕР_1), ПП „Торгкомерс-2009В» (код 36299933), ПП „МегаторгсервісВ» (код 36196815), в результаті чого занизив податок на додану вартість в травні 2009 року на суму 1 419 183 грн., в червні 2009 року на суму 226 975 грн. та в березні 2010 року на суму 626 000 грн.

Таким чином, ОСОБА_1 з метою ухилення від сплати податків в порушення п.п.7.2.3, 7.2.4 п.7.2. та п.п. 7.4.1, п.п. 7.4.4., п.п. 7.4.5 п.7.4 ст. 7 Закону України від 03 квітня 1997 року №168/97-ВР «Про податок на додану вартість» (із змінами та доповненнями) занизив суму ПДВ, що підлягає нарахуванню та сплаті до бюджету держави в розмірі 2 272 158 грн.

Даний факт підтверджується актом документальної перевірки ТОВ „Скарлет ЛогістикВ» від 29.07.10 p. № 1706/23-1/ та зібраними під час судового слідства доказами.

Постановою Соснівського районного суду м. Черкаси від 12.09.12 р. провадженні по вказаній кримінальній справі закрито, а ОСОБА_1 звільнений від кримінально відповідальності на підставі ст. 1 Закону України «Про амністію».

Вищезазначеною постановою Соснівського райсуду м Черкаси від 12.09.12 р встановлено, що ОСОБА_1 своїми діями скоїв злочин, передбачений ч. 2 ст. 212 КЕ України, кваліфікований як умисне ухилення від сплати податків, що призвело де фактичного ненадходження до бюджету коштів у великих розмірах.

Просить стягнути з ОСОБА_1 на користь держави матеріальну шкоду в розмірі 2 272 158 грн.

В судовому засіданні представник позивача ОСОБА_3 позовні вимоги підтримала в повному обсязі та просила позов задовольнити.

Відповідач в судове засідання не з'явився, про час і місце судового засідання повідомлявся в порядку ст. 76 ЦПК причини неявки суду не повідомив. Суд зі згоди представника позивача ухвалює рішення при заочному розгляді справи, що відповідає положенням ст .224 ЦПК України.

Заслухавши пояснення представника позивача, дослідивши матеріали справи, суд приходить до наступного.

Судом встановлено, що в провадженні СВ ПМ ДПА в Черкаській області знаходилась кримінальна справа №2511000070 порушена відносно ОСОБА_1 за ознаками складу злочину передбаченого ч. З ст.212 КК України по факту умисного ухилення від сплати податків в значних розмірах.

Під час розслідування вказаної кримінальної справи, було встановлено, що ОСОБА_1, ІНФОРМАЦІЯ_1, являючись фактичним засновником та власником ТОВ „Скарлет-ЛогістикВ» ( код. 36391187), фактично виконуючи обов'язки службових осіб даного товариства, організувавши злочинну схему ухилення від сплати податків ТОВ „Скарлет - ЛогістикВ» із залученням СПД, що мають ознаки фіктивності, умисно, з метою ухилення від сплати податків, в період з травня по червень 2009 та березень 2010 року, безпідставно відобразив в бухгалтерському обліку та податковій звітності товариства безтоварні фінансово-господарські операції з приводу придбання товарів, робіт, послуг у СГД, що мають ознаки фіктивності, а саме: ПП „Інтерагро-ФорумВ» ( код 35579534), ПП ОСОБА_2 ( код НОМЕР_1), ПП „Торгкомерс-2009В» (код 36299933), ПП „МегаторгсервісВ» (код 36196815), в результаті чого занизив податок на додану вартість в травні 2009 року на суму 1 419 183 грн., в червні 2009 року на суму 226 975 грн. та в березні 2010 року на суму 626 000 грн.

Таким чином, ОСОБА_1 з метою ухилення від сплати податків в порушення п.п.7.2.3, 7.2.4 п.7.2. та п.п. 7.4.1, п.п. 7.4.4., п.п. 7.4.5 п.7.4 ст. 7 Закону України від 03 квітня 1997 року №168/97-ВР «Про податок на додану вартість» (із змінами та доповненнями) занизив суму ПДВ, що підлягає нарахуванню та сплаті до бюджету держави в розмірі 2 272 158 грн.

Даний факт підтверджується актом документальної перевірки ТОВ „Скарлет ЛогістикВ» від 29.07.10 p. № 1706/23-1/ та зібраними під час судового слідства доказами.

Постановою Соснівського районного суду м. Черкаси від 12.09.12 р. провадженні по вказаній кримінальній справі закрито, а ОСОБА_1 звільнений від кримінально відповідальності на підставі ст. 1 Закону України «Про амністію».

Вищезазначеною постановою Соснівського райсуду м Черкаси від 12.09.12 р встановлено, що ОСОБА_1 своїми діями скоїв злочин, передбачений ч. 2 ст. 212 КЕ України, кваліфікований як умисне ухилення від сплати податків, що призвело де фактичного ненадходження до бюджету коштів у великих розмірах.

Частиною 4 ст. 61 ЦПК України передбачено, що вирок у кримінальній справі, що набрав законної сили, або постанова суду у справі про адміністративне правопорушення обов'язкові для суду, що розглядає справу про цивільно-правові наслідки дій особи, стосовно якої ухвалено вирок або постанову суду, з питань, чи мали місце ці дії та чи вчинені вони цією особою.

Згідно ст.. 1166 ЦК України, майнова шкода, завдана неправомірними рішеннями, діями чи бездіяльністю особистим немайновим правам фізичної або юридичної особи, а також шкода, завдана майну фізичної або юридичної особи, відшкодовується в повному обсязі особою, яка її завдала..

В зв»язку з тим, що, відповідно до Постанови Соснівського районного суду м. Черкаси від 12 вересня 2012 року цивільний позов по кримінальній справі не заявлявся, а відповідно до ст. 28 Кримінально-процесуального кодексу України особа, яка зазнала матеріальної шкоди від злочину, вправі при провадженні в кримінальній справі пред'явити до обвинуваченого або до осіб, що несуть матеріальну відповідальність за дії обвинуваченого, цивільний позов, який розглядається судом разом з кримінальною справою. Особа, яка не пред'явила цивільного позову в кримінальній справі, а також особа, цивільний позов якої залишився без розгляду, має право пред'явити його в порядку цивільного судочинства.

Суд вважає, що позов підлягає до задоволення. Також суд вважає необхідним стягнути з відповідача на користь держави судовий збір в сумі 3441,00 грн.

Керуючись ст. 10,11,209,.212.,214,215,224-226 ЦПК України, ст. 1166 ЦК України, суд, -

В И Р І Ш И В:

Позов задовольнити.

Стягнути з ОСОБА_1 на користь держави матеріальну шкоду в розмірі 2272158 грн.

Стягнути з ОСОБА_1 на користь держави судовий збір в сумі 3441,00 грн.

Рішення може бути оскаржено в апеляційному порядку до апеляційного суду Черкаської області через суд першої інстанції шляхом подачі апеляційної скарги протягом десяти днів з дня проголошення рішення.

Заочне рішення може бути переглянуто судом , що його ухвалив, за письмовою заявою відповідача . Заяву про перегляд заочного рішення може бути подано протягом десяти днів з дня отримання його копії .

Головуючий: