Рішення

від 31.08.2007 по справі 2о-106/07

ВАСИЛІВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД ЗАПОРІЗЬКОЇ ОБЛАСТІ

Справа №2о-106

Справа

№2о-106

2007 року

РІШЕННЯ

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

31

серпня 2007 року                                                                                               м.

Василівка

Василівський

районний суд Запорізької області у складі:

Головуючого

- судді            Нікандрової CO.

при

секретарі                        Пастернак

О.М.

за участю:

представника

заявника      ОСОБА_1

розглянувши

у відкритому судовому засіданні в залі суду м. 

Василівка цивільну справу за заявою Державної податкової інспекції у

Василівському районі Запорізької області про розкриття банком інформації,  яка містить банківську таємницю,  -

ВСТАНОВИВ:

Державна

податкова інспекція у Василівському районі Запорізької області звернулася до

суду з заявою про розкриття банком інформації, 

яка містить банківську таємницю відносно Споживчого товариства

„Алтек",  мотивуючи тим,  що Споживче товариство „Алтек" (код

ЄДРПОУ 33000070) зареєстроване Василівською районною державною адміністрацією

30.06.2004 року за №02140857ю0010372, 

форма власності - приватна. Відповідно до установчих документів юридична

адреса підприємства АДРЕСА_1. Директором та головним бухгалтером підприємства є

ОСОБА_2.

Основним видом діяльності підприємства є: оптова торгівля зерном,  насінням та кормами для тварин,  роздрібна торгівля в неспеціалізованих

магазинах перевагою продовольчого асортименту, 

тощо. 04 жовтня 2004 року споживчим товариством „Алтек" відкрито

розрахункові рахунки № 2600322974 в філії ЗОД „Райфайзенбанк Аваль"

м.  Василівка та 04 лютого 2005 року №

26006055893032 і № 07 лютого 2005 року № 26051055893032 в Ф.ЗРУ ЗАТ КБ „Приватбанк смт.  Степногірськ. Споживче товариство

„Алтек" не звітує до ДПІ у Василівському районі з 01 січня 2007 року. З

метою встановлення фактичних обсягів доходів і витрат Споживчого товариства

„Алтек",  виявлення схем

товарно-грошових потоків вказаного платника податків для проведення

документальної перевірки є необхідність отримання інформації про рух грошових

коштів на банківських рахунках,  що

належать Споживчому товариству „Алтек".

Представник

філії ЗОД „Райфайзенбанк Аваль" м. 

Василівка до суду не з'явився, 

про час і місце судового розгляду справи повідомлявся належним

чином,  неявка представника банку

відповідно до  ст. 289 ЦПК України не

перешкоджає розгляду справи.

Представник

Ф.ЗРУ ЗАТ КБ „Приватбанк

смт.  Степногірськ до суду не

з'явився,  про час і місце судового

розгляду справи повідомлявся належним чином, 

неявка представника банку відповідно до 

ст. 289 ЦПК України не перешкоджає розгляду справи.

Представник

Споживчого товариства „Алтек" в судове засідання не з'явився,  про час і місце судового розгляду справи

повідомлявся належним чином,  про причини

неявки суд не повідомив,  неявка особи

щодо якої вимагається розкриття банківської таємниці відповідно до  ст. 289 ЦПК України не перешкоджає розгляду

справи.

Розглянувши

надані заявником матеріали,  всебічно та

повно з'ясувавши обставини справи, 

об'єктивно оцінивши в сукупності докази, 

які мають значення для розгляду справи, 

суд

встановив:

Відповідно

до п. 5  ст.  11 Закону України "Про державну

податкову службу в Україні" податкові органи вправі отримувати від

комерційних банків (у порядку,  передбаченому

законодавством для розкриття банківської таємниці) довідки,  копії документів про фінансово-господарську

діяльність,  отримані доходи,  видатки підприємств,  установ та громадян про поточні та вкладні

(депозитні) рахунки,  а на підставі

рішення суду - інформацію про наявність та обіг коштів на цих рахунках,  у тому числі про ненадходження у встановлені

терміни валютної виручки від суб'єктів підприємницької діяльності,  та іншу інформацію,  пов'язану з обчисленням та сплатою

податків,  інших платежів у порядку,  визначеному законодавством,  входити в будь-які інформаційні системи,  зокрема комп'ютерні,  для визначення об'єкта оподаткування.

Порядок

розкриття банківської таємниці визначено в 

ст.  62 Закону "Про банки і

банківську діяльність",  яка,  зокрема, 

передбачає надання органам податкової служби інформації щодо фізичних та

юридичних осіб на їх письмову вимогу з питань оподаткування або валютного

контролю стосовно операцій за рахунками конкретної юридичної або фізичної особи

- суб'єкта підприємницької діяльності за конкретний проміжок часу.

Відповідно

ч.2  ст. 62 Закону України "Про

банки і банківську діяльність" інформація, 

щодо юридичних осіб,  яка містить

банківську таємницю розкривається банками за рішенням суду.

Судом

встановлено,  що з 01.01.2007 року

Споживче товариство „Алтек" не звітує про результати

фінансово-господарської діяльності до ДПІ у Василівському районі.

Суд

приходить до висновку,  що з метою

проведення документальної перевірки правильності,  повноти і своєчасності сплати податків до

бюджету,  визначення суми податкових

зобов'язань платника податків Споживчого товариства „Алтек",  ДПІ у Василівському районі відповідно наданих

їй повноважень необхідно отримання інформації про рух грошових коштів на

банківських рахунках,  що належать

Споживчому товариству „Алтек" № 2600322974 в філії ЗОД „Райфайзенбанк

Аваль" м.  Василівка,  № 26006055893032,  № 26051055893032 в Ф.ЗРУ ЗАТ КБ „Приватбанк

смт.  Степногірськ..

На

підставі викладеного,  керуючись  ст. 62 Закону України "Про банки і банківську

діяльність" №2121-ІП від 07.12.2000р.,  

ст. П Закону України "Про державну податкову службу в Україні"

№509-ХП від 04.12.1990р.,   ст.  ст. 

10,  58, 208, 209,  212, 

213, 214, 215,  218, 287-289 ЦПК

України,  суд,  -

ВИРІШИВ:

Заяву

Державної податкової інспекції у Василівському районі Запорізької області про

розкриття банком інформації,  яка містить

банківську таємницю - задовольнити.

Зобов'язати

філію ЗОД „Райффайзен банк Аваль" МФО 313827 (м.  Василівка, 

вул.  Чекістів,  7) та Ф.ЗРУ ЗАТ КБ „Приватбанк"

смт.  Степногірськ (смт.  Степногірськ, 

вул.  Шкільна,  24), 

надати ДПІ у Василівському районі Запорізької області (м.  Василівка, 

вул.  Чекістів 9) інформацію,  що містить банківську таємницю,  а саме: обсяг та обіг коштів на поточних

рахунках №2600322974 в філії ЗОД „Райфайзенбанк Аваль" м.  Василівка та №26006055893032,  №26051055893032 в Ф.ЗРУ ЗАТ КБ „Приватбанк

смт.  Степногірськ Споживчого товариства

„Алтек" (71610,  АДРЕСА_1 (код

ЄДРПОУ 33000070) за період з 01.01.2007 року по 11.07.2007 року.

Допустити

негайне виконання рішення.

Про

прийняте рішення повідомити філію ЗОД „Райффайзен банк Аваль" та Ф.ЗРУ ЗАТ

КБ „Приватбанк",  направивши їм

копію рішення.

Рішення

суду може бути оскаржено до апеляційного суду Запорізької області через Василівський

районний суд протягом п'яти днів з дати його винесення в установленому порядку.

Оскарження

рішення не зупиняє його виконання.