Постанова

від 07.05.2013 по справі 1522/27023/12

ПРИМОРСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.ОДЕСИ

Справа№1522/27023/12

1/1522/1944/12

ПОСТАНОВА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

07 травня 2013 рокуМ. Одеса Приморський районний суд міста Одеси у складі:

головуючого судді - Осіік Д.В.,

при секретарі - Добриніні М.Е.,

за участю прокурора - Швець Р.В.,

розглянувши у відкритому судовому засіданні кримінальну справу відносно:

ОСОБА_2, ІНФОРМАЦІЯ_1, уродженки Тарутинського району Одеської області, громадянки України, заміжня, офіційно не працевлаштована, з середньою освітою, яка мешкає та зареєстрована за адресою: АДРЕСА_1, раніше не судимої,

у скоєнні злочину, передбаченого ст.27 ч.5, ст.205 ч.2 КК України,

ВСТАНОВИВ :

До Приморського районного суду м. Одеси надійшла кримінальна справа по обвинуваченню ОСОБА_2, ОСОБА_3 у скоєнні злочину, передбаченого ст.ст.27 ч.5, 205 ч.2 КК України.

ОСОБА_2 предґявлено обвинувачення в тому, що приблизно у липні 2008 року, ОСОБА_2 надала згоду ОСОБА_4 за грошову винагороду зареєструвати на своє ім'я суб'єкта підприємницької діяльності ПП «Центрум-Офіс», заздалегідь не маючи наміру здійснювати фінансово-господарську діяльність даного підприємства, яка зафіксована в установчих документах і пов'язану з виробництвом товарів чи виконанням робіт або наданням послуг.

З цією метою, 21.07.2008 ОСОБА_2 в присутності та за вказівкою ОСОБА_4, знаходячись в приміщені приватного нотаріуса Одеського міського нотаріального округу за адресою: АДРЕСА_2, підписала статут ПП «Центрум-Офіс», рішення засновника від 21.07.2008 про створення статутного капіталу, затвердження статуту та покладання на себе обов'язків директора ПП «Центрум-Офіс», згідно яких вона стала єдиним засновником та директором вказаного підприємства.

На підставі підписаних ОСОБА_2 статутних документів, 24.02.2010 рішенням виконавчого комітету Одеської міської ради за № 15561020000032872 зареєстроване ПП «Центрум-Офіс» (ЄДРПОУ 36043096), 11.09.2008 підприємство взято на облік в ДПА у Приморському районі м. Одеси та 11.09.2008 йому видано свідоцтво платника ПДВ за №59569. Юридичне місцезнаходження ПП «Центрум-Офіс»: м.Одеса, вул.Базарна, буд. 71, фактичне місцезнаходження не встановлено.

Продовжуючи свою злочину діяльність по пособництву в фіктивному підприємництві, ОСОБА_2, 09.10.2008 відкрила за вказівкою ОСОБА_4 розрахунковий рахунок НОМЕР_1 в ПАТ КБ «СоцКомБанк», який знаходиться за адресою: м.Одеса, вул. Грецька, 5.

Після цього, у невстановленому слідством місці та часі, ОСОБА_2 усвідомлюючи, що нею було створено фіктивне підприємство з метою прикриття незаконної діяльності, передала статутні документи ПП «Центрум-Офіс» ОСОБА_4, після чого фінансово-господарською діяльністю підприємства не займалась, ніяких договорів, накладних, актів виконаних робіт, податкових накладних, декларацій не складала, розрахунковими рахунками підприємства не керувала.

Згідно висновку №5649/02 судово-почеркознавчої експертизи підписи від імені ОСОБА_2 в статуті ПП «Центрум-Офіс», рішені засновника ПП «Центрум-Офіс» від 21.07.2008 виконані самою ОСОБА_2

Крім того, приблизно у вересні 2008 року, конкретний час та місце слідством не встановлені, ОСОБА_2 надала згоду ОСОБА_4 за грошову винагороду зареєструвати на своє ім'я суб'єкт підприємницької діяльності ПП «Вита-Олимп», заздалегідь не маючи наміру здійснювати фінансово-господарську діяльність даного підприємства, яка зафіксована в установчих документах і пов'язану з виробництвом товарів чи виконанням робіт або наданням послуг.

З цією метою, 29.09.2008 ОСОБА_2 в присутності та за вказівкою ОСОБА_4, знаходячись в приміщені приватного нотаріуса Одеського міського нотаріального округу за адресою: АДРЕСА_2, підписала статут ПП «Вита-Олимп», рішення засновника від 29.09.2008 про створення статутного капіталу, затвердження статуту та покладання на себе обов'язків директора ПП «Вита-Олимп», згідно яких вона стала єдиним засновником та директором вказаного підприємства.На підставі підписаних ОСОБА_2 статутних документів, 30.09.2008 рішенням виконавчого комітету Одеської міської ради за № 15561020000033545 "зареєстроване ПП «Вита-Олимп» (ЄДРПОУ 36154251), 03.10.2008 підприємство взято на облік в ДПІ у Приморському районі м. Одеси та 17.10.2008 йому видано свідоцтво платника ПДВ за №100146026. Юридичне місцезнаходження ПП «Вікторі-Проджект»: м.Одеса, вул.Льва Толстого, буд. 28, фактичне місцезнаходження не встановлено.

Продовжуючи свою злочину діяльність по пособництву в фіктивному підприємництві ОСОБА_2, 02.10.2008 відкрила за вказівкою ОСОБА_4 розрахунковий рахунок НОМЕР_2 в ПАТ КБ «СоцКомБанк», який знаходиться за адресою: м.Одеса, вул. Грецька, 5.

Після цього, у невстановленому слідством місці та часі, ОСОБА_2 усвідомлюючи, що нею було створено фіктивне підприємство з метою прикриття незаконної діяльності, передала статутні документи 1111 «Вита-Олимп» ОСОБА_4, після чого фінансово-господарською діяльністю підприємства не займалась, ніяких договорів, накладних, актів виконаних робіт, податкових накладних, декларацій не складала, розрахунковими рахунками підприємства не керувала.

Згідно висновків №5652/02 судово-почеркознавчої експертизи підписи від імені ОСОБА_2 в податкових деклараціях з податку на додану вартість ПП «Вита-Олимп» в період з травня 2009 по березень 2010 року, в «Розрахунках коригування сум ПДВ до податкової декларації з податку на додану вартість» за лютий, березень, квітень, травень, листопад 2009 року, в «Уточнюючих розрахунках зобов'язань з податку на додану вартість у зв'язку з виправленням самостійно виявлених помилок» за лютий, березень, квітень, листопад 2009 року 1111 «Вита-Олимп» виконані не самою ОСОБА_2, а іншою особою (особами).

Крім того, приблизно у жовтні 2009 року, конкретний час та місце слідством не встановлені, ОСОБА_2 надала згоду ОСОБА_4 за грошову винагороду зареєструвати на своє ім'я суб'єкт підприємницької діяльності ПП «Виктори-Проджект», заздалегідь не маючи наміру здійснювати фінансово-господарську діяльність даного підприємства, яка зафіксована в установчих документах і пов'язану з виробництвом товарів чи виконанням робіт або наданням послуг.

З цією метою, 19.10.2009 ОСОБА_2 в присутності ОСОБА_4, знаходячись в приміщені приватного нотаріуса Одеського міського нотаріального округу за адресою: АДРЕСА_2, підписала статут 1111 «Виктори-Проджект», рішення засновника від 19.10.2009 про створення статутного капіталу, затвердження статуту та покладання на себе обов'язків директора ПП «Виктори-Проджект», згідно яких вона стала єдиним засновником та директором вказаного підприємства.

На підставі підписаних ОСОБА_2 статутних документів, 20.10.2009 рішенням виконавчого комітету Одеської міської ради за № 15561020000037198 зареєстроване ПП «Виктори-Проджект» (ЄДРПОУ 36794832), 28.10.2009 підприємство взято на облік в ДНІ у Приморському районі м. Одеси та 13.11.2009 йому видано свідоцтво платника ПДВ за №100254708. Юридичне місцезнаходження ПП «Виктори-Проджект»: м.Одеса, вул.Ніжинська, буд. 11, фактичне місцезнаходження не встановлено.

Продовжуючи свою злочину діяльність по пособництву в фіктивному підприємництві ОСОБА_2, 06.11.2009 відкрила за вказівкою ОСОБА_4 розрахунковий рахунок НОМЕР_3 в ПАТ КБ «СоцКомБанк», який находиться за адресою: м.Одеса, вул. Грецька, 5.

Після цього, у невстановленому слідством місці та часі, ОСОБА_2 усвідомлюючи, що нею було створено фіктивне підприємство з метою прикриття незаконної діяльності, передала статутні документи ПП «Виктори-Проджект» ОСОБА_4, після чого фінансово-господарською діяльністю підприємства не займалась, ніяких договорів, накладних, актів виконаних робіт, податкових накладних, декларацій не складала, розрахунковими рахунками підприємства не керувала.

Згідно висновку №5651/02 судово-почеркозначої експертизи підписи від імені ОСОБА_2 в статуті ПП «Виктори-Проджект», листі на імя Голови ради деректорів ТОВ «КБ «СКБ» про відсутність посади головного бухгалтера, заяві про відкриття поточного рахунку в ТОВ «КБ «СКБ», листі на імя Голови ради директорів ТОВ «Кб «СКБ» щодо не заперечення надання інформації про відкриття поточного рахунку, наказі засновника ПП «Виктори-Проджект» від 06.10.2008 виконані самою ОСОБА_2

Згідно висновків №5655/02 судово-почеркознавчої експертизи підписи від імені ОСОБА_2 в податкових декларація з податку на додану вартість ПП «Виктори-Проджект» в період з січня по березень 2010 року, в «Розрахунках коригування сум ПДВ до податкової декларації з податку на додану вартість» за січень, лютий, березень, квітень 2010 року, в «Уточнюючих розрахунках зобов'язань з податку на додану вартість у зв'язку з виправленням самостійно виявлених помилок» за лютий, березень, квітень 2010 року ПП «Виктори-Проджект» виконані не самою ОСОБА_2, а іншою особою (особами).

В подальшому, ОСОБА_4, використовуючи ПП «Центрум-Офіс», для реалізації злочинного умислу, переслідуючи мету на заволодіння кредитними коштами ПАТ АКБ «Київ» в сумі 50 млн. грн. використав наступну злочину схему.

ОСОБА_4, за домовленістю з не встановленими слідством особами, переслідуючи мету на вчинення незаконних дій з платіжними документами, шляхом їх підробки, заволодівши коштами ПАТ АКБ «Київ» у сумі 50 млн. грн., згідно генерального договору про здійснення кредитування №001/09 від 29.10.2009, перерахував вказану суму на розрахунковий рахунок № 26000003263501, який належить ТОВ «Паляниця», після цього вказану суму було перераховано на рахунок ТОВ «Прогрес-Строй СУ № 2». Після надходження грошових коштів на рахунок ТОВ «Прогрес-Строй СУ № 2» грошові кошти у сумі 35 654 755,67 грн., в тому числі ПДВ, були перераховані на рахунок ПП «Південь-Інвестбуд» та на рахунок ПП «Триасс-Юнион», на загальну суму 14 345 244,33 грн., в тому числі ПДВ, з призначенням платежу «аванс за виконання будівельних робіт за договором від 22\10\09-СМР».

Після надходження коштів на рахунок ПП «Південь-Інвестбуд» грошові кошти в загальній сумі 35 654 755,67 грн., в тому числі ПДВ, були перераховані на розрахунковий рахунок фіктивного ПП «Центрум-Офіс» критого в ПАТ КБ «СоцКомБанк».

Відповідно до домовленості невстановлених слідством осіб та ОСОБА_4, після надходження коштів на рахунок раніше створеного фіктивного підприємства ПП «Центрум-Офіс», останній повинен їх перерахувати на рахунки раніше створених ним фіктивних підприємств та конвертувати ці гроші, тобто незаконно перевести з безготівкової форми у готівку.

Таким чином, невстановлені слідством особи, які виконували злочинні вказівки ОСОБА_4 використали ключі доступу до керування рахунками типу «клієнт-банк» ПП «Південь-Інвестбуд», ПП «Центрум-Офіс», ПП «Квантум-Паритет» вчинили з кредитними коштами фінансові операції та перерахували по ланцюгу через рахунки ПП «Південь-Інвестбуд» - ПП«Центрум-Офіс» - ПП «Квантум-Паритет».

Після чого, грошові кошти у розмірі 35 654 755,67 грн., з розрахункового рахунку ПП «Квантум-Паритет» відкритого в ТОВ «КБ «СоцКомБанк» невстановленими слідством особами були зняті та виведені з легального фінансового обігу в приміщенні ТОВ КБ «СоцКомБанк».

При цьому, до ДПІ у Приморському районі м. Одеси, за вищевказаний період ПП „Квантум - Паритет" надало податкові декларації з ПДВ та додатки № 5 „Розшифровки податкових зобов'язань та податкового кредиту в розрізі контрагентів в яких відобразило податковий кредит від постачальників: ПП «Адоніс - Групп», ПП «Альянс - Інтер», ПП «Прима - Аргумент», ПП «Казус -Априори» у сумі 40 471 267,38 в т.ч. ПДВ 6 745 211,23 грн.

В результаті вищевказаних умисних дій ОСОБА_4, за попередньою змовою з невстановленими слідством особами, використовуючи підприємства ТОВ «Паляниця» - ТОВ «Прогрес-Строй СУ №2» - ПП «Південь-Інвестбуд» -ПП «Триас-Юніон» - ПП «Центрум-Офіс» - ПП «Квантум-Паритет» всупереч інтересам держави та ПАТ АКБ «Київ», протягом вересня - листопада 2009 року заподіяв матеріальну шкоду, витративши одержані у вказаній банківській установі кредитні грошові кошти у сумі 50 млн. грн., не за їх цільовим призначенням, не повернувши одержаний кредит, що є тяжким наслідком.

Внаслідок протиправних дій невстановлених слідством осіб за пособництвом ОСОБА_2, в порушення вимог п.п. 7.4.4 п. 7.4 ст. 7 Закону України «Про податок на додану вартість», за період з вересня 2009 по березень 2010 занижені податкові зобов'язання з ПДВ ПП «Центрум-Офіс» на суму 6 745 211,23 грн., що являється великою матеріальною шкодою, так як в тисячу і більше разів перевищує неоподаткований мінімум доходів громадян.

Дії ОСОБА_2 кваліфіковані як пособництво створення суб'єкта підприємницької діяльності (Юридичної особи) ПП "Виктори-Проджект", ПП "Центрум-Офіс", ПП "Вита-Олимп" з метою прикриття незаконної діяльності, що заподіяло велику матеріальну шкоду державі.

У судовому засіданні підсудна ОСОБА_2 заявила клопотання про звільнення її від кримінальної відповідальності, так як відповідно до ст.1 пункту «в» Закону «Про амністію» від 08.07.2011 року, за умисні злочини, які не є тяжкими та особливо тяжкими відповідно до ст. 12 Кримінального кодексу України, звільняються від покарання особи, не позбавлені батьківських прав, які на день набрання чинності цим Законом мають неповнолітніх дітей.

Прокурор не заперечував проти задоволення заявленого клопотання, тому що відповідно до ст.1 пункту «в», ст. 6 Закону «Про амністію» від 08.07.2011 року, ОСОБА_2 є особою, на яку поширюється дія цього Закону.

Вислухавши думку учасників розгляду кримінальної справи та дослідивши підстави заявленого клопотання, суд приходить до висновку, що оскільки ОСОБА_2 обвинувачується у вчиненні умисного злочину середньої тяжкості, діяння вчинено до набрання чинності Закону України «Про амністію», а також враховуючи те, що ОСОБА_2 не позбавлена батьківських прав, має неповнолітню дитину, ІНФОРМАЦІЯ_5 і вона дає свою згоду на застосування до неї акту амністії, то на підставі ст.1 пункту «в», ст.6 Закону України «Про амністію» від 8 липня 2011 і ст.6 п.4 КПК України клопотання підсудної підлягає задоволенню і ОСОБА_2 підлягає звільненню від кримінальної відповідальності внаслідок акта амністії з закриттям кримінальної справи стосовно неї.

На підставі викладеного та керуючись п. 4 ст. 6 КПК України, суд

Постановив:

Клопотання ОСОБА_2 - задовольнити.

На підставі ст.1 пункту «в», ст.6 Закону України «Про амністію» від 8 липня 2011 року до ОСОБА_2, обвинуваченої у вчиненні злочину, передбаченого ст.ст. 27 ч.5, 205 ч.2 КК України, застосувати амністію і звільнити її від кримінальної відповідальності.

Кримінальну справу за обвинуваченням ОСОБА_2, у вчиненні злочину, передбаченого ст.ст. 27 ч.5, 205 ч.2 КК України, на підставі ст.6 п.4 КПК України - закрити.

Запобіжний захід у відношенні ОСОБА_2 - підписку про невиїзд - скасувати.

Речові докази по справі, вказані на арк. 191, 204 т.1, арк. 16, 23, 61, 130, 157, 248, 260, 287, 336, 387, 390 т.2, арк.13, 28, 82, 102, 187, 222 т.3, арк. 33, 65, 304 т.4, арк. 93, 141, 193, 334-335, 375 т.5, арк. 18, 133 т.8 - зберігати при матеріалах справи.

Судові витрати прийняти на рахунок держави.

На постанову може бути подана апеляція до Апеляційного суду Одеської області через Приморський районний суд м. Одеси протягом семи діб з дня її винесення.

Суддя: Осіік Д.В.

07.05.2013