Вирок

від 07.05.2013 по справі 1522/27023/12

ПРИМОРСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.ОДЕСИ

Справа №1/1522/1944/12

1522/27023/12

ВИРОК

Іменем України

07 травня 2013 року Город Одесса

Приморський районний суд міста Одеси у складі:

головуючого судді - Осіік Д.В.,

при секретарі - Добриніні М.Е.,

за участю прокурора - Швець Р.В.,

розглянувши у відкритому судовому засіданні кримінальну справу за обвинуваченням:

ОСОБА_2, ІНФОРМАЦІЯ_1, уродженця м.Волочинськ Хмельницької області, громадянина Україна, одруженого, офіційно не працевлаштованого, з не повною середньою освітою, який мешкає та зареєстрований за адресою: АДРЕСА_1, раніше не судимого,

у скоєнні злочину, передбаченого ст.27 ч.5, ст.205 ч.2 КК України,

ВСТАНОВИВ:

В вересні 2009 року, перебуваючи в місті Одесі у невстановлений час, невстановлені досудовим слідством особи за грошову винагороду запропонували створити та зареєструвати на ім'я ОСОБА_2 приватне підприємство «Моби-Сан-Райдер».

ОСОБА_2, усвідомлюючи протиправність своїх дій, а саме те, що дане підприємство створюється для прикриття незаконної діяльності інших юридичних та фізичних осіб, та допускаючи, що в результаті діяльності даного фіктивного підприємства може бути нанесений збиток державі чи іншим інтересам, діючи умисно, переслідуючи корисливі мотиви, не маючи наміру здійснювати фінансово-господарську діяльність підприємства та керуючись цим, на пропозицію невстановлених слідством осіб, погодився.

Продовжуючи свої протиправні дії, 15.09.2009 ОСОБА_2 знаходячись в приміщені приватного нотаріуса Одеського міського нотаріального округу ОСОБА_3, скоїв діяння, направлені на створення ПП «Моби-Сан-Райдер», а саме, підписав попередньо підготовлені невстановленими особами статут ПП Моби-Сан-Райдер», передавши дані документи нотаріусу, для передбаченого законодавством нотаріального посвідчення.

Далі, на основі вищезазначених документів, 16.09.2009 статут ПП «Моби-Сан-Райдер» зареєстрований виконавчим комітетом Одеського міської ради за реєстраційним номером №15561020000036863.

Після цього, на основі підписаних ОСОБА_2 документів, 18.09.2009 ПП «Моби-Сан-Райдер» взято на облік в державній податковій інспекції в Приморському районі м.Одеси за №86726, а 12.11.2009 йому видано свідоцтво НОМЕР_2 про реєстрацію платника податку на додану вартість.

Таким чином, ОСОБА_2 став фактичним засновником та директором ПП «Моби-Сан-Райдер», при цьому наміру здійснювати заявлену в статуті фінансово-господарську діяльність вказаного підприємства не мав.

Продовжуючи свої злочині дії, по пособництву вказаним особам, в створені фіктивного суб'єкта підприємницької діяльності, за вказівкою невстановлених слідством осіб, 19.10.2009 ОСОБА_2 відкрив в ПАТ «КБ «Соцкомбанк» розрахунковий рахунок НОМЕР_1, з цією метою підписав раніше підготовлені співробітниками банку документи на відкриття та обслуговування розрахункового рахунку, надавши при цьому вищезазначені уставні документи.

Разом з тим, ОСОБА_2, достовірно знаючи про те, що здійснювати заявлену в статуті ПП «Моби-Сан-Райдер» фінансово-господарську діяльність та працювати на посаді директора підприємства не буде, залишив у невстановлених слідством осіб документи та печатку ПП «Моби-Сан-Райдер», за що отримав від останніх обіцяну грошову винагороду.

Реєстрація ПП «Моби-Сан-Райдер» в органах державної влади, отримання необхідних реквізитів - назва, юридична адреса, дані директора підприємства та зразки його особистого підпису, індивідуальний податковий номер платника податку на додану вартість, відкриття розрахункового рахунку в банківській установі, надало можливість невстановленим особам використовувати поточній рахунок даного підприємства та його печатку для здійснення незаконної діяльності.

В подальшому, ОСОБА_2 рішення про вихід зі складу засновників 1111 «Моби-Сан-Райдер» та звільнення з посади директора не приймав, хоча фактично в діяльності підприємства він участі не брав, документи фінансово-господарської діяльності не підписував, розрахунковим рахунком підприємства не керував. В свою чергу невстановлені особи, використовуючи реквізити та банківський рахунок ПП «Моби-Сан-Райдер», документально оформляли неіснуючі операції на отримання та продаж товарно-матеріальних цінностей, послуг, робіт, після чого дані документи передавались заказнику послуг для їх відображення в бухгалтерському обліку, з метою незаконного оформлення податкового кредиту, заниження своїх податкових зобов'язань по податку на додану вартість, за що контрагенти ПП «Моби-Сан-Райдер» перераховували грошові кошти на його розрахунковий рахунок.Так, невстановлені особи, використовуючи поточний рахунок фіктивного ГШ «Виктори-Проджект» за період грудня 2009 - березня 2010 перерахували грошові кошти на поточний рахунок 1111 «Моби-Сан-Райдер» у сумі 131 639 047 грн., в тому числі ПДВ 21 939 841 грн. за нібито придбані товарно- матеріальні цінності.

В подальшому, невстановлені особи, використовуючи поточний рахунок 1111 «Моби-Сан-Райдер» перерахували на поточний рахунок фіктивного 1111 «Систем-Груп» грошові кошти в сумі 131 633 992 грн., в тому числі ПДВ 21 938 998 грн., за нібито товарно-матеріальні цінності.

Після чого, грошові кошти в розмірі 131 249 053 грн. с поточного рахунку ГШ «Систем-Груп» невстановленими особами були зняті на закупівлю сільськогосподарської продукції та виведені з легального фінансового обігу.

З метою пособництва невстановленим слідством особам в ухиленні від сплати податків, використовуючи статутні документи, печатку та поточний рахунок фіктивного ПП «Систем-Групп» надали до ДНІ в Приморському районі м.Одеси податкову декларацію по ПДВ з додатком № 5 «розрахунок податкових зобов'язань та податкового кредиту в розрізі контрагентів» за січень 2010 року, в яку внесли завідомо неправдиві відомості про суму податкового кредиту по ПДВ в розмірі 3 229 956 грн. за нібито придбані у ПП «Априори» товари (роботи, послуги).

Внаслідок протиправних дій невстановлених слідством осіб, в порушення п.п.7.2.3, 7.2.6 п.7.2, п.п.7.4.1. п 7.4, п.п. 7, 5, 1 п.7.5 ст. 7 Закону України "Про податок на додану вартість", за період грудня 2009-березня 2010, занижені податкові зобов'язання з ПДВ ПП "Моби-Сан-Райдер" на суму 3 229 956 грн., в результаті чого в бюджет держави не надійшли грошові кошти в розмірі 3 229 956 грн.

Будучи допитаним в судовому засіданні ОСОБА_2 свою вину у вчиненні злочину визнав повністю, у вчиненому щиросердно розкаявся і підтвердив факти, викладені вище в описовій частині вироку.

Враховуючи повне визнання підсудним вини, а також думку учасників судового розгляду, суд, керуючись ст.299 КПК України, прийшов до висновку про недоцільність дослідження всіх доказів щодо фактичних обставин справи, які ніким не оспорюються, і обмежився допитом підсудного, показання якого узгоджуються з матеріалами розслідуваної кримінальної справи.

Таким чином, дослідивши фактичні обставини справи, суд приходить до висновку про доведеність вини підсудного ОСОБА_2 і правильності кваліфікації його дій за ст.27 ч.5, ст.205 ч.2 КК України за кваліфікуючою ознаками - пособництво створення суб'єкта підприємницької діяльності (юридичної особи) ПП "Моби-Сан-Райдер" з метою прикриття незаконної діяльності, що заподіяло велику матеріальну шкоду державі та ПАТ АКБ "Київ".

При визначенні підсудному покарання, суд враховує обставинами, що пом'якшують покарання щире каяття та активне сприяння розкриттю злочину, має на утриманні неповнолітню дитину.

Обставин, що обтяжують покарання підсудного, суд не вбачає.

З урахуванням особи підсудного ОСОБА_2, обставин, що пом'якшують покарання, в тому числі повного визнання ним своєї вини у скоєному злочині, суд знаходить можливим при призначенні покарання за ст.ст. 27 ч.5, 205 ч.2 КК України, застосувати дію ст. 69 КК України, призначивши покарання нижче нижчої межі, передбаченої в санкції статті за даний злочин.

Керуючись ст. 321-325,330, 335 КПК України, суд, -

ЗАСУДИВ:

ОСОБА_2 визнати винним у скоєнні злочину, передбаченого ст.27 ч.5, ст.205 ч.2 КК України, та призначити йому покарання, з урахуванням ст.69 КК України, у вигляді штрафу у сумі 38250 (тридцять вісім тисяч двісті п'ятдесят) гривень в дохід держави.

Запобіжний захід ОСОБА_2 залишити попередній - підписку про невиїзд, а після вступу вироку у законну силу - відмінити.

Речові докази по справі, вказані на арк. 191, 204 т.1, арк. 16, 23, 61, 130, 157, 248, 260, 287, 336, 387, 390 т.2, арк.13, 28, 82, 102, 187, 222 т.3, арк. 33, 65, 304 т.4, арк. 93, 141, 193, 334-335, 375 т.5, арк. 18, 133 т.8 - зберігати при матеріалах справи.

Вирок може бути оскаржений до Апеляційного суду Одеської області протягом п'ятнадцяти діб з дня його проголошення через місцевий Приморський районний суд міста Одеси.

Суддя Осіік Д.В.

07.05.2013