Вирок
від 17.05.2013 по справі 1-4/13
ВИШГОРОДСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД КИЇВСЬКОЇ ОБЛАСТІ

17.05.2013 Справа № 1-КП- 4/2013

ВИРОК

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

17 травня 2013 року Вишгородський районний суд Київської області у складі:

головуючого - судді Підкурганного В.В.,

при секретарі Корнієнко К.М.,

за участі прокурора Олєйнікова О.І, Тучика А.А., захисників ОСОБА_2, ОСОБА_3, ОСОБА_4, ОСОБА_5, ОСОБА_6, розглянувши у відкритому судовому засіданні в м. Вишгороді кримінальну справу по обвинуваченню

ОСОБА_7

ІНФОРМАЦІЯ_1, уродженець міста Києва, українець, громадянин України, освіта вища, одружений, не працює, проживає за адресою: АДРЕСА_1, не судимий,

у вчиненні злочинів передбачених ч. 3 ст. 28 ч.2 ст. 205, ч.3 ст.28 ч.5 ст.27 ч.2 і ч.3 ст.212, ч.3 ст.28 ч.2 і ч.3 ст. 358, ч.3 ст.28 ч.2 ст. 366, ч.3 ст.28 ч.2 ст.200 КК України,

ОСОБА_8 ІНФОРМАЦІЯ_5, уродженка м. Києва, українка, громадянка України, освіта вища, заміжня, не працює, проживає за адресою: АДРЕСА_1, не судима,

у вчиненні злочинів передбачених ч.3 ст.28 ч.2 ст.205 ч.3 ст. 28 ч.5 ст.27 ч.2 і ч.3 ст.212, ч.3 ст.28 ч.2 і ч. 3 ст. 358, ч.3 ст. 28 ч.2 ст. 366, ч.3 ст.28 ч.2 ст.200 КК України,

ОСОБА_9 , ІНФОРМАЦІЯ_6, уродженець міста Дніпропетровська, українець, громадянин України, освіта середня, розлучений, не працює, постраждалого в наслідок аварії на ЧАЕС 4 категорії, проживає за адресою: АДРЕСА_2, не судимий,

у вчиненні злочинів, передбачених ч.3 ст.28 ч.2 ст.205, ч.3 ст.28 ч.5 ст.27 ч.2 і ч.3 ст.212, ч.3 ст.28 ч.2 і ч.3 ст.358, ч.3 ст.28 ч.2 ст.366, ч.3 ст.28 ч.2 ст.200 КК України,

ОСОБА_10 ІНФОРМАЦІЯ_10, уродженка смт. Іванків Київської області, українка, громадянка України, освіта вища, не заміжня, не працює, проживає за адресою: АДРЕСА_3, не судима,

у вчиненні злочинів, передбачених ч.3 ст.28 ч.2 ст.205, ч.3 ст.28 ч.5 ст.27ч.2ч.3ст.212,ч.3 ст.28 ч.2 і ч.3 ст.358, ч.3 ст.28 ч.2 ст.366, ч.3 ст.28 ч.2 ст.200 КК України,

ОСОБА_11 ІНФОРМАЦІЯ_12, уродженець с. Конело-Попівка Жашківського району Черкаської області, українець, громадянин України, освіта вища, одружений, директор ТОВ „Доріфор-ВРВ", проживає за адресою: АДРЕСА_4, не судимий,

у вчиненні злочинів, передбачених ч.3 ст.212, ч.2 ст.366 КК України,

ОСОБА_12 ІНФОРМАЦІЯ_15, уродженець м. Апостолово Дніпропетровської області, українець, громадянин України, освіта вища, одружений, генеральний директор ТОВ „Енергопром", проживає за адресою: АДРЕСА_5, не судимий, відносно якого на даний час в Хотинському районному суді Чернівецької області розглядається кримінальна справа за обвинуваченням у вчиненні злочинів, передбачених ч.3 ст.365, ч.3 ст.27, ч.2 ст.364, ч.2 ст.366 КК України,

у вчиненні злочинів передбачених ч.3 ст.212, ч.2 ст.366 КК України, ОСОБА_13 ІНФОРМАЦІЯ_18, уродженець с. Новосеменівка Апостолівського району Дніпропетровської області, українець, громадянин України, освіта незакінчена вища, одружений, має на утриманні двох неповнолітніх дітей, генеральний директор ТОВ „Компанія-МТД", проживає за адресою: АДРЕСА_6, не судимий,

у вчиненні злочинів, передбачених ч.2 ст.212, ч.2 ст.366 КК України, судовим слідством

ВСТАНОВИВ:

ОСОБА_7 створив організовану групу, діючи в складі якої вчинив фіктивне підприємництво, вчинене повторно, що заподіяло велику матеріальну шкоду державі, службове підроблення, підроблення офіційних документів, вчинене повторно, використання завідомо підроблених документів, незаконні дії з документами на переказ, пособництво в умисному ухиленні від сплати податків, що призвело до фактичного ненадходження до державного бюджету коштів у великих та в особливо великих розмірах, вчинене повторно, організованою групою.

ОСОБА_8, ОСОБА_10, ОСОБА_9, діючи в складі організованої групи, вчинили фіктивне підприємництво, вчинене повторно, що заподіяло велику матеріальну шкоду державі, службове підроблення, підроблення офіційних документів, вчинене повторно, використання завідомо підроблених документів, незаконні дії з документами на переказ, пособництво в умисному ухиленні від сплати податків, що призвело до фактичного ненадходження до державного бюджету коштів у великих та в особливо великих розмірах, вчинене повторно, організованою групою.

ОСОБА_11 будучи генеральним директором Товариства з обмеженою відповідальністю „Доріфор-ВРВ" (код ЄДРПОУ 33399665, зареєстроване за адресою: м. Київ, Оболонський проспект, 23А, і є платником податків, зборів інших обов'язкових платежів), тобто службовою особою суб'єкта підприємницької діяльності, в обов'язки якого, входить несення повної відповідальності за стан та діяльність підприємства, ведення встановленої форми бухгалтерського обліку, сплата належних сум податків і зборів у встановлені Законами терміни, - скоїв умисне ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах та службове підроблення.

ОСОБА_12 в тому, що він, будучи згідно генеральним директором Товариства з обмеженою відповідальністю „Компанія МТД" (код ЄДРПОУ 25595632, зареєстроване за адресою: м. Київ, вулиця Канальна, 1, і є платником податків, зборів інших обов'язкових платежів), тобто службовою особою суб'єкта підприємницької діяльності, в обов'язки якого, входить несення повної відповідальності за стан та діяльність підприємства, ведення встановленої форми бухгалтерського обліку, сплата належних сум податків і зборів у встановлені Законами терміни, - скоїв умисне ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах та службове підроблення, що спричинило тяжкі наслідки.

ОСОБА_13 в тому, що він, будучи згідно протоколу Загальних зборів учасників № 36 від 21.03.08, генеральним директором Товариства з обмеженою відповідальністю „Компанія МТД" (код ЄДРПОУ 25595632, зареєстроване за адресою: м. Київ, вулиця Канальна, 1, і є платником податків, зборів інших обов'язкових платежів), тобто службовою особою суб'єкта підприємницької діяльності, в обов'язки якого входить несення повної відповідальності за стан та діяльність підприємства, ведення встановленої форми бухгалтерського обліку, сплата належних сум податків і зборів у встановлені Законами терміни, - скоїв умисне ухилення від сплати податків у великих розмірах та службове підроблення.

Так, ОСОБА_7 разом з ОСОБА_8, посягаючи на встановлений законодавством України порядок здійснення підприємницької діяльності, порядок державної реєстрації суб'єктів підприємницької діяльності і права власності, діючи в порушення ст.1 Закону України "Про підприємництво", згідно якого "Підприємництво - це безпосередня самостійна, систематична, на власний ризик діяльність по виробництву продукції, виконанні робіт, наданню послуг з метою отримання прибутку, яка здійснюється фізичними і юридичними особами, зареєстрованими як суб'єкти підприємницької діяльності в порядку, встановленому законом", ст.10 вищезгаданого Закону, якою передбачено, що "підприємець зобов'язаний не заподіювати збитку природному середовищу, не порушувати права і інтереси громадян, підприємств, установ, організацій і держави, які охороняються законом", і порушуючи інші норми законодавства України, усвідомлюючи суспільно небезпечний характер своїх протиправних дій, передбачаючи настання суспільно небезпечних наслідків у вигляді спричинення матеріального збитку охоронюваним законом інтересам держави і свідомо допускаючи їх настання, маючи намір на отримання незаконного доходу, діючи умисно, з корисливих мотивів, в третьому кварталі 2006 року, точної дати не встановлено, знаходячись в невстановленому місці у м. Києві, вирішили систематично займатися фіктивним підприємництвом, тобто створенням і придбанням суб'єктів підприємницької діяльності (юридичних осіб) без мети здійснення комерційної діяльності, а виключно з метою прикриття незаконної діяльності, яка виражалася б у сприянні за матеріальну винагороду різним суб'єктам підприємницької діяльності України, що реально діють, в проведенні безтоварних операцій, незаконному переказі безготівкових грошових коштів в готівку, в мінімізації зобов'язань з податку на додану вартість та штучному завищенні валових витрат, тобто в умисному ухиленні від сплати податків в особливо великих розмірах, з використанням реєстраційних документів, печаток і

розрахункових рахунків суб'єктів господарювання, які здійснюють фіктивну діяльність.

З цією метою ОСОБА_7 в період з липня по жовтень 2006 року, у невстановленому досудовим і судовим слідством місці, організував і очолив стійке злочинне об'єднання для реалізації розробленого злочинного плану направленого на вчинення умисних злочинів, пов'язаних з фіктивним підприємництвом, підробленням документів та використанням таких документів, пособництвом в ухиленні від сплати податків у особливо великих розмірах.

Для здійснення свого злочинного умислу ОСОБА_7 перебуваючи у злочинній змові з ОСОБА_8 підшукали осіб, мешканців м. Києва ОСОБА_10 та ОСОБА_9, яких поставили до відома про розроблений ними злочинний план, що передбачав створення та придбання всіма учасниками групи суб'єктів підприємницької діяльності (юридичних осіб), шляхом реєстрації (перереєстрації) їх в органах державної влади на підпставних осіб, або на себе, з метою прикриття незаконної діяльності, яка виражалася б у сприянні за матеріальну винагороду різним суб'єктам підприємницької діяльності України, що реально діють, в умисному ухиленні від сплати податків, шляхом підроблення та надання таким суб'єктам підприємницької діяльності завідомо підроблених документів з реквізитами суб"єктів підприємницької діяльності, що здійснюють фіктивну діяльність, для оформлення безтоварних операцій, незаконної мінімізації зобов'язань з податку на додану вартість, незаконного завищення валових витрат підприємства та здійснення незаконного переказу безготівкових грошових коштів в готівку.

Усвідомлюючи, що зазначений план є прибутковим ОСОБА_7 ОСОБА_8 ОСОБА_9 та ОСОБА_10 добровільно зорганізувались у стійке злочинне об'єднання для сприяння за матеріальну винагороду різним суб'єктам підприємницької діяльності України, що реально діють, в умисному ухиленні від сплати податків, шляхом підроблення та надання таким суб'єктам підприємницької діяльності завідомо підроблених документів з реквізитами суб"єктів підприємницької діяльності, що здійснюють фіктивну діяльність, для оформлення безтоварних операцій, незаконної мінімізації зобов'язань з податку на додану вартість, незаконного завищення валових витрат підприємства та здійснення незаконного переказу безготівкових грошових коштів в готівку , тобто умисних злочинів, маючи єдиний план злочинних дій, розроблений ОСОБА_7 та ОСОБА_8, з розподілом функцій кожного з учасників групи, відомий всім її учасникам, маючи єдиний умисел направлений на реалізацію злочинного плану, підкоряючись під час злочинної діяльності організатору групи ОСОБА_7, що виразилось у свідомому виконанні його злочинних вказівок.

Злочинна група очолювана ОСОБА_7 характеризувалась наступним чином:

- попередньою зорганізованістю в стійке об'єднання для вчинення злочинів, так як між співучасниками існували стабільні відносини і зв'язки щодо вчинення злочинів;

- стабільністю учасників групи, котра виразилась у тривалості їх дій з 2006 по 2010 роки, детальної організації функціонування групи та припинення її діяльності правоохоронними органами;

- об'єднаністю всіх дій співучасниками єдиним злочинним планом і спільною

метою його реалізації з розподілом функції кожного із учасників групи;

- обізнаністю усіх учасників групи з планом злочинних дій;

- маскування своїх злочинних дій під законні, наявність фінансових та інших матеріальних засобів, приміщень та автомобілів.

Об'єднання, яке створив ОСОБА_7, було стійким, що знайшло своє відображення у згуртованості та стабільності. Так, між учасниками організованої злочинної групи були постійні внутрішні зв'язки, що виражалися у зустрічах та відвідуваннях один одного, спільних діях по вчиненню фіктивного підприємництва, тобто створення і придбання суб'єктів підприємницької діяльності (юридичних осіб) без мети здійснення комерційної діяльності, а виключно з метою прикриття незаконної діяльності, яка виражалася б у сприянні за матеріальну винагороду різним суб'єктам підприємницької діяльності України, що реально діють, в проведенні безтоварних операцій, незаконному переказі безготівкових грошових коштів в готівку, в мінімізації зобов'язань з податку на додану вартість та штучному завищенні валових витрат, тобто в умисному ухиленні від сплати податків в особливо великих розмірах, з використанням реєстраційних документів, печаток і розрахункових рахунків суб'єктів господарювання, які здійснюють фіктивну діяльність.

Для очолюваного ОСОБА_7 об'єднання було характерним обговорення спільних проблем, визначення способів конспірації, прикриття, розділення сум грошових коштів.

Для досягнення злочинної мети, відомої усім співучасникам, останні діяли спільно і узгоджено, при цьому кожний з них вносив свій вклад у вчинення злочинів, згідно з визначеною організатором злочинної групи ОСОБА_7 функцією, усвідомлюючи, що вчиняє злочини спільно з іншими учасниками відповідно до визначеного напрямку діяльності та розуміючи, що обумовлена злочинна мета може бути досягнута лише в результаті спільної діяльності усіх учасників групи.

Так, ОСОБА_7, будучи організатором злочинної групи здійснював загальне керівництво групою, керував підготовкою та вчиненням злочинів, спрямовував та скоординовував зусилля учасників групи на вчинення злочинів, займався розробленням планів злочинної діяльності, доведенням їх до учасників групи, прийняттям рішень щодо затвердження чи відхилення пропозицій учасників в частині дій кожного з них, забезпеченням прикриття їх спільної злочинної діяльності. Крім цього ОСОБА_7 підшукав співучасників злочинів та суб'єктів підприємницької діяльності України, що легально діяли, яким необхідно було без сплати податків до бюджету незаконно переказувати безготівкові грошові кошти в готівку, а також на підставі завідомо підроблених договорів, документів бухгалтерського обліку незаконно формувати податковий кредит з податку на додану вартість та валові витрати підприємства, з подальшим заниженням податкових зобов'язань зі сплати податку на додану вартість та податку на прибуток підприємства до бюджету. Також ОСОБА_7 здійснював контроль за оформленням бухгалтерської документації і податкової звітності підконтрольних суб'єктів господарювання, які здійснюють фіктивну діяльність, отримував незаконно конвертовані суми переведених у готівку грошей і за вирахуванням відсотків особисто та за допомогою інших учасників організованої ним групи повертав їх

суб'єктам підприємницької діяльності та встановлював розмір винагороди для учасників організованої групи від незаконної діяльності по незаконній конвертації безготівкових коштів у готівку. При цьому ОСОБА_7 не ставив до відома осіб, залучених в свою злочинну діяльність в якості номінальних засновників та керівників суб'єктів господарювання, які здійснюють фіктивну діяльність, чим також сприяв здійсненню злочинного плану.

ОСОБА_8, будучи співорганізатором і активним учасником організованої групи, підшукувала співучасників злочинів та суб'єктів підприємницької діяльності України, що легально діяли, яким необхідно було без сплати податків до бюджету незаконно переказувати безготівкові грошові кошти в готівку, а також на підставі завідомо підроблених договорів, документів бухгалтерського обліку незаконно формувати податковий кредит з податку на додану вартість та валові витрати підприємства, з подальшим заниженням податкових зобов'язань зі сплати податку на додану вартість та податку на прибуток підприємства до бюджету. Крім цього, за вказівкою ОСОБА_7, чи у його відсутності, здійснювала контроль за оформленням бухгалтерської документації і податкової звітності підконтрольних суб'єктів господарювання, які здійснюють фіктивну діяльність. При цьому ОСОБА_8 підробляла бухгалтерські документи з реквізитами таких суб'єктів господарювання, вносячи до них відомості про неіснуючі фінансово-господарські операції на отримання та відпуск товарно-матеріальних цінностей (надання послуг, виконання робіт), і виконуючи у них підписи від імені номінальних керівників підконтрольних підприємств, надавала (збувала) суб'єктам підприємницької діяльності України такі завідомо підроблені документи з реквізитами суб'єктів господарювання, які здійснюють фіктивну діяльність, а ті у свою чергу, на виконання нібито договірних правовідносин по фіктивних (безтоварних) операціях перераховували грошові кошти на поточні банківські рахунки суб'єктів господарювання, які здійснюють фіктивну діяльність. Крім цього ОСОБА_8 за вказівкою ОСОБА_7, чи у його відсутності, отримувала незаконно конвертовані суми переведених у готівку грошей і за вирахуванням відсотків повертала їх суб'єктам підприємницької діяльності та встановлювала розмір винагороди для учасників організованої групи від незаконної діяльності по незаконній конвертації безготівкових коштів у готівку, та через систему електронних платежів "Клієнт-Банк", встановлену на особистий комп'ютер, здійснювала управління рахунками підконтрольних суб'єктів господарювання, які здійснюють фіктивну діяльність, і по ланцюгу поточних рахунків таких суб'єктів господарювання перераховувала їх на поточний рахунок ОСОБА_9 При цьому ОСОБА_8 не ставила до відома осіб, залучених в свою злочинну діяльність в якості номінальних засновників та керівників суб'єктів господарювання, які здійснюють фіктивну діяльність, чим також сприяла здійсненню злочинного плану.

ОСОБА_10, будучи активним учасником організованої та створеної ОСОБА_7 злочинної групи, підшукувала номінальних керівників підприємств, а також забезпечувала швидку і безперешкодну реєстрацію і перереєстрацію на підставних осіб створюваних і придбаних суб'єктів господарювання, які здійснюють фіктивну діяльність, у Вишгородській РДА Київської області, в Макарівській РДА Київської області, в Оболонській районній у м. Києві державній адміністрації,

постановку їх на облік у Вишгородській та в Макарівській ДПІ Київської області, в ДПІ у Оболонському районі м. Києва, в управліннях статистики, пенсійного фонду, соцстраху і інших державних органах, використовуючи підставних осіб в якості директорів, замовляла виготовлення та отримувала установчі документи і вносила до них зміни, складала реєстраційні документи, отримувала свідоцтва платників податку на додану вартість, організовувала посвідчення копій установчих документів на підставних осіб (номінальних засновників) нотаріально, відкривала та закривала поточні рахунки і отримувала векселі у Філії ПуАТ КБ "Імексбанк" у м. Києві, в ПуАТ КБ "Акордбанк".

Крім того, ОСОБА_10 здійснювала виплату заробітної плати підставним керівникам суб'єктів господарювання, які здійснюють фіктивну діяльність, подавала податкову звітність до Макарівської ДПІ Київської області. В реєстраційних заявах зареєстрованих суб'єктів господарювання, які здійснюють фіктивну діяльність, ОСОБА_10 вказувала номер свого мобільного телефону, як керівника підприємства, і в подальшому приймала дзвінки від представників органів державної податкової служби, про що негайно повідомляла ОСОБА_7 та ОСОБА_8

ОСОБА_9, будучи активним учасником організованої ОСОБА_7 групи, отримував готівкові кошти з подальшою передачею їх клієнтам, які користувались послугами організованої групи, разом із завідомо підробленими документами з реквізитами суб'єктів господарювання, які здійснюють фіктивну діяльність, котрі виступали підставою для перерахування грошових коштів, а також здійснював перевезення ОСОБА_7 та ОСОБА_8 до клієнтів створеного організованою групою „конвертаційного центру" та забезпечував їх безпеку при перевезенні готівкових коштів із завідомо підробленими документами і при передачі їх клієнтам. Також ОСОБА_9 здійснював безпосередню участь у створенні і придбанні організованою групою суб'єктів господарювання, які здійснюють фіктивну діяльність.

З метою забезпечення виконання злочинного плану організованої групи, ОСОБА_7 спільно із ОСОБА_8, не ставлячи до відома щодо злочинності своїх дій, залучили протягом 2006 - 2009 років своїх знайомих ОСОБА_14, ОСОБА_15 і ОСОБА_16 до ведення бухгалтерського обліку та податкової звітності підконтрольних їм суб'єктів господарювання, які здійснюють фіктивну діяльність, в третьому кварталі 2007 року залучили ОСОБА_17 до ведення роботи з цінними паперами, призначивши його на посаду директора ТОВ „Фондексфін", а також протягом 2009 року залучили ОСОБА_18, ОСОБА_19 і ОСОБА_20 до здійснення перевезення коштів, незаконно переведених у готівку.

Перебуваючи у злочинній змові, діючи умисно, згідно заздалегідь розробленого плану, відомого всім учасникам організованої групи, в цілях конспірації своєї протиправної діяльності ОСОБА_7, ОСОБА_8, ОСОБА_10 та ОСОБА_9, в жовтні 2006 року, точної дати слідством не встановлено, знаходячись в невстановленому слідством місці на території міста Києва, не маючи наміру здійснювати законну фінансово-господарську діяльність, з метою прикриття незаконної діяльності, створили суб'єкт підприємницької діяльності (юридичну особу) - ТОВ „Афа Плюс".

Втілюючи злочинний план, відомий всім учасникам організованої злочинної

групи 05.10.06 ОСОБА_8 і ОСОБА_9, нотаріально засвідчили свої підписи на виготовленому ОСОБА_10 статуті ТОВ „Афа Плюс", поставили свої підписи у виготовленому ОСОБА_10 протоколі загальних зборів учасників ТОВ „Афа Плюс" №1 від 03.10.06 щодо створення даного підприємства та призначення на посаду директора підприємства ОСОБА_9

В жовтні 2006 року ОСОБА_10, діючи згідно заздалегідь узгодженого злочинного плану та розподілу ролей в організованій групі під керівництвом ОСОБА_7 та ОСОБА_8, з відома ОСОБА_9, подала вказані документи в орган державної влади - Вишгородської Районної державної адміністрації Київської області, тим самим провела державну реєстрацію юридичної особи, не маючи на меті здійснення господарської (підприємницької) діяльності.

Таким чином, ОСОБА_8 і ОСОБА_9, набули право власності на всі майнові і немайнові права ТОВ „Афа Плюс", крім того, ОСОБА_9 став директором підприємства.

Результатом вказаних дій організованої ОСОБА_7 злочинної групи в складі ОСОБА_8, ОСОБА_9 та ОСОБА_10 стало юридичне створення нової, раніше не існуючої, юридичної особи, а саме ТОВ „Афа Плюс", зареєстрованого рішенням №13341020000001834 Вишгородської Районної державної адміністрації Київської області від 09.10.06 за юридичною адресою: м. Вишгород, вул.Шолуденка, 13 А, що було підтверджено свідоцтвом про державну реєстрацію юридичної особи - ТОВ „Афа Плюс" як суб'єкта підприємницької діяльності з ідентифікаційним кодом ЄДРПОУ - 34586996, і в подальшому 20.10.06 поставлено на облік як платник податків №1185 в ДПІ у Вишгородському районі Київської області.

Як наслідок, підставою для взяття юридичної особи на облік в органах статистики, державної податкової служби, Пенсійного фонду України, фондів соціального страхування стало надходження до цих органів повідомлення державного реєстратора про проведення державної реєстрації юридичної особи та відомостей з відповідної реєстраційної картки.

Свідоцтво про державну реєстрацію суб'єкта господарювання та копія документа, що підтверджує взяття на облік в органах держаної податкової служби стало підставою для відкриття рахунків в банківських установах.

Постановка на облік у податкових та інших фіскальних органах, відкриття банківських рахунків і отримання дозволу на виготовлення штампів і печаток було необхідно для надання видимості законності роботи комерційної юридичної особи ТОВ „Афа Плюс", а також для здійснення незаконної діяльності, пов'язаної з незаконною конвертацією безготівкових коштів інших підприємств у готівку.

Здійснивши реєстрацію ТОВ „Афа Плюс" в органах державної влади, ОСОБА_10, діючи згідно заздалегідь узгодженого злочинного плану, відомого всім учасникам організованої злочинної групи, замовила виготовлення печатки підприємства, котру передала безпосередньо в розпорядження ОСОБА_7 та ОСОБА_8

27.10.06 ОСОБА_9, діючи згідно заздалегідь узгодженого злочинного плану та розподілу ролей в організованій групі під керівництвом ОСОБА_7 та ОСОБА_8, за безпосередньої участі ОСОБА_10, підписав та

подав до АКБ „Трансбанк", м. Київ (МФО 300089), заяву про відкриття поточного рахунку ТОВ „Афа Плюс", уклав з АКБ „Трансбанк" договір банківського рахунку № 3668 27/10/2006, в результаті чого відкрив підприємству поточний банківський рахунок № 26000301003668. При цьому 23.10.06 ОСОБА_8, діючи згідно заздалегідь узгодженого злочинного плану, відомого всім учасникам організованої злочинної групи, нотаріально посвідчила свій підпис в картці із зразками підписів та відбитка печатки ТОВ „Афа Плюс", як підпис комерційного директора підприємства, котру надала до АКБ „Трансбанк", м. Київ (МФО 300089), засвідчивши право доступу до поточного рахунку підприємства.

30.10.06 ОСОБА_9, діючи згідно заздалегідь узгодженого злочинного плану та розподілу ролей в організованій групі під керівництвом ОСОБА_7 та ОСОБА_8, за безпосередньої участі ОСОБА_10, уклав з АКБ „Трансбанк", м. Київ (МФО 300089), Договір обслуговування банківського рахунку з використанням програмно-технічного комплексу „Клієнт-Банк", та підписав акт прийму-передачі до даного Договору, в результаті чого встановив на комп'ютер ОСОБА_8 електронний підпис - ключ доступу до вказаного поточного рахунку через систему електронних платежів „Клієнт-Банк".

В подальшому вся установчі документи, печатка та електронний підпис - ключ доступу до поточного рахунку ТОВ „Афа Плюс" через систему електронних платежів „Клієнт-Банк" знаходились в ОСОБА_7 та ОСОБА_8, і використовувались ОСОБА_7, ОСОБА_8 та ОСОБА_9 з відома ОСОБА_10 для незаконної діяльності зі сприяння за матеріальну винагороду різним суб'єктам підприємницької діяльності України, що реально діють, в проведенні безтоварних операцій, незаконному переказі безготівкових грошових коштів в готівку, в мінімізації зобов'язань з податку на додану вартість та штучному завищенні валових витрат.

Створюючи ТОВ „Афа Плюс", ОСОБА_7, ОСОБА_8, ОСОБА_10 та ОСОБА_9 не мали наміру виконувати вимоги Статуту підприємства, а їх діяльність, згідно заздалегідь розробленого ОСОБА_7 та ОСОБА_8 злочинного плану, відомого всім учасникам організованої групи, мала виражатися у незаконному переказі грошових коштів з безготівкової форми у готівку, шляхом оформлення по підроблених документах неіснуючих (вимишлених) фінансово-господарських операцій на отримання та відпуск товарно-матеріальних цінностей (надання послуг, виконання робіт) з дотриманням встановлених реквізитів та процедур, перерахувань грошових коштів і спрямування на адресу підприємств-контрагентів різних форм власності бухгалтерських документів без фактичного відпуску-прийому товару (надання послуг, виконання робіт).

Продовжуючи свою злочинну діяльність, ОСОБА_7, ОСОБА_8, ОСОБА_10 та ОСОБА_9, перебуваючи у злочинній змові, діючи умисно, повторно, згідно заздалегідь розробленого плану, відомого всім учасникам організованої групи, в цілях конспірації своєї протиправної діяльності, в листопаді 2006 року, точної дати слідством не встановлено, знаходячись в невстановленому слідством місці на території міста Києва, придбали ТОВ „Фінансовий експерт" без мети ведення законної фінансово-господарської діяльності, з метою прикриття незаконної діяльності.

Так, ОСОБА_10, діючи згідно заздалегідь розробленого злочинного плану, відомого всім учасникам організованої злочинної групи, в листопаді 2006 року підшукала та 13.11.06 шляхом проведення загальних зборів учасників, придбала суб'єкт підприємницької діяльності - юридичну особу ТОВ „Фінансовий експерт" (код за ЄДРПОУ 32663771) зареєстроване 29.10.03 Оболонською районною у м. Києві державною адміністрацією за юридичною адресою: м. Київ, вул. Тимошенка, б. 13А, кв.325, в учасників зазначеного товариства, а саме ОСОБА_21 та ОСОБА_22, яким не було відомо про існування та злочинні наміри організованої ОСОБА_7 і ОСОБА_8 групи. Відповідно до вказаного протоколу, виведено зі складу учасників ТОВ „Фінансовий експерт" ОСОБА_21 та ОСОБА_23, а ОСОБА_7 до складу учасників ТОВ „Фінансовий експерт" прийнято і призначено директором даного підприємства.

15.11.06 на підставі наданих ОСОБА_10 зазначених документів державним реєстратором Оболонської районної у м. Києві державної адміністрації за №10691050002006839 проведено державну реєстрацію змін до установчих документів ТОВ „Фінансовий Експерт" та зареєстровано нову редакцію статуту товариства, відповідно до якого учасником ТОВ „Фінансовий експерт" є ОСОБА_7, юридичною адресою підприємства є наступна: м. Київ, вул. Гамарника, 56.

16.11.06 Головним управлінням статистики в м. Києві видано довідку №9857 з єдиного державного реєстру підприємств та організацій України, а 17.11.06 державною податковою інспекцією у Оболонському районі м.Києва - довідку №2647/29-206 про взяття на облік платника податків, відповідно до яких директором ТОВ „Фінансовий експерт" є ОСОБА_7

Таким чином ОСОБА_7, набув право власності на майнові і немайнові права ТОВ „Фінансовий експерт" і став службовою особою - директором підприємства.

12.12.06 ОСОБА_7, діючи згідно заздалегідь розробленого злочинного плану, відомого всім учасникам організованої злочинної групи, підписав і подав до АКБ „Трансбанк", м. Київ (МФО 300089), складену ОСОБА_8 заяву про відкриття поточного рахунку та уклав з АКБ „Трансбанк", м. Київ (МФО 300089), Договір банківського рахунку №3719 12/12/2006, в результаті чого підприємству відкрив рахунок №26506301003719, а також уклав АКБ „Трансбанк", м. Київ (МФО 300089), Договір обслуговування банківського рахунку з використанням програмно-технічного комплексу „Клієнт-Банк", та підписав акт прийму-передачі до даного Договору, в результаті чого встановив на свій власний комп'ютер електронний підпис - ключ доступу до вказаного поточного рахунку через систему електронних платежів „Клієнт-Банк".

В подальшому всі установчі документи, печатка та електронний підпис - ключ доступу до поточного рахунку ТОВ „Фінансовий експерт" через систему електронних платежів „Клієнт-Банк" знаходились в ОСОБА_7 та ОСОБА_8, і використовувались ОСОБА_7, ОСОБА_8 та ОСОБА_9, з відома ОСОБА_10, для незаконної діяльності зі сприяння за матеріальну винагороду різним суб'єктам підприємницької діяльності України, що реально діють, в проведенні безтоварних операцій, незаконному переказі безготівкових грошових коштів в готівку, в мінімізації зобов'язань з податку на додану вартість та штучному завищенні валових витрат.

Придбаваючи ТОВ „Фінансовий експерт", ОСОБА_7, ОСОБА_8, ОСОБА_10 та ОСОБА_9 не мали наміру виконувати вимоги Статуту підприємства, а їх діяльність, згідно заздалегідь розробленого ОСОБА_7 та ОСОБА_8 злочинного плану, відомого всім учасникам організованої групи, мала виражатися у незаконному переказі грошових коштів з безготівкової форми у готівку, шляхом оформлення по підроблених документах неіснуючих (вимишлених) фінансово-господарських операцій на отримання та відпуск товарно-матеріальних цінностей (надання послуг, виконання робіт) з дотриманням встановлених реквізитів і процедур, перерахувань грошових коштів та спрямування на адресу підприємств-контрагентів різних форм власності бухгалтерських документів без фактичного відпуску-прийому товару (надання послуг, виконання робіт).

Продовжуючи свою злочинну діяльність, ОСОБА_10, діючи у складі організованої групи, виконуючи відведену ОСОБА_7 та ОСОБА_8 роль, з відома ОСОБА_9, у березні 2007 року, точної дати слідством не встановлено, знаходячись в невстановленому слідством місці на території міста Києва, схилила жительку міста Києва, зареєстровану в іншому регіоні України, ОСОБА_24 за грошову винагороду до реєстрації на своє ім'я ТОВ „Компанія „Накпромбуд-Системс" та до зайняття нею посади номінального директора вказаного підприємства, не поставивши її до відома щодо злочинного наміру своїх дій.

Отримавши згоду ОСОБА_24 на реєстрацію підприємства на її ім'я за грошову винагороду, ОСОБА_10, діючи згідно заздалегідь узгодженого спільного злочинного плану та розподілу ролей в організованій групі під керівництвом ОСОБА_7 та ОСОБА_8, з відома ОСОБА_9, в березні 2007 року супроводжувала ОСОБА_24 та здійснювала оформлення і доставку документів, необхідних для реєстрації суб'єкта підприємницької діяльності в державних органах, постановки на податковий облік і відкриття поточного банківського рахунку.

Таким чином, в березні 2007 року ОСОБА_10, знаходячись в невстановленому слідством місці на території м. Києва та смт. Макарів Київської області, діючи згідно заздалегідь узгодженого злочинного плану та розподілу ролей в організованій групі під керівництвом ОСОБА_7 та ОСОБА_8, з відома ОСОБА_9, умисно, повторно, з корисливих мотивів, з метою прикриття незаконної діяльності, створила суб'єкт підприємницької діяльності (юридичну особу), який здійснює фіктивну діяльність, - ТОВ „Компанія „Накпромбуд-Системс", зареєстроване рішенням №13401020000000827 Макарівської районної державної адміністрації Київської області від 16.03.07 за юридичною адресою: смт. Макарів, вул.Б.Хмельницького, 7, що було підтверджено свідоцтвом про державну реєстрацію юридичної особи - ТОВ „Компанія „Накпромбуд-Системс" як суб'єкта підприємницької діяльності з ідентифікаційним кодом ЄДРПОУ - 34894515, і в подальшому 20.03.07 поставлено на облік як платника податків №51 в ДПІ у Макарівському районі Київської області.

Крім того, на виконання вказівок ОСОБА_7 та ОСОБА_8, при безпосередній участі ОСОБА_10, котра діяла згідно розподіленої їй ролі в організованій групі, з відома ОСОБА_9, 28.03.07 було відкрито поточний

банківський рахунок ТОВ „Компанія „Накпромбуд-Системс" №260013010038116 в АКБ „Трансбанк", м. Київ (МФО 300089). Окрім того, ОСОБА_10 отримано та передано безпосередньо в розпорядження ОСОБА_7 і ОСОБА_8 дискету з електронним підписом - ключем доступу до вказаного поточного рахунку по системі електронних платежів „Клієнт-Банк", який було встановлено на комп'ютер ОСОБА_8, а також виготовлено печатка підприємства і кліше підпису ОСОБА_24, котрі в подальшому разом з усією установчою документацією підприємства знаходились в ОСОБА_7 та ОСОБА_8, і використовувались ОСОБА_7, ОСОБА_8, ОСОБА_10 та ОСОБА_9 для подальшої незаконної діяльності зі сприяння за матеріальну винагороду різним суб'єктам підприємницької діяльності України, що реально діють, в проведенні безтоварних операцій, незаконному переказі безготівкових грошових коштів в готівку, в мінімізації зобов'язань з податку на додану вартість та штучному завищенні валових витрат.

Крім того, згідно заздалегідь розробленого ОСОБА_7 та ОСОБА_8 злочинного плану, відомого всім учасникам організованої групи, за безпосередньої участі ОСОБА_10, в травні 2007 року ОСОБА_9 згідно наказу №002-07 від 01.05.07 призначено на посаду заступника директора ТОВ „Компанія „Накпромбуд-Системс".

Створюючи ТОВ „Компанія „Накпромбуд-Системс", ОСОБА_7, ОСОБА_8, ОСОБА_10 та ОСОБА_9 не мали наміру виконувати вимоги Статуту підприємства, а діяльність їх, згідно заздалегідь розробленого ОСОБА_7 та ОСОБА_8 злочинного плану, відомого всім учасникам організованої групи, мала виражатися у незаконному переказі грошових коштів з безготівкової форми у готівку, шляхом оформлення по завідомо підроблених документах неіснуючих (фіктивних) фінансово-господарських операцій на отримання та відпуск товарно-матеріальних цінностей (надання послуг, виконання робіт) з дотриманням встановлених реквізитів та процедур, і шляхом перерахувань грошових коштів та спрямування на адресу підприємств-контрагентів різних форм власності документів фінансово-господарської діяльності без фактичного відпуску-прийому товару (надання послуг, виконання робіт).

Продовжуючи свою злочинну діяльність, ОСОБА_10, діючи у складі організованої групи, виконуючи відведену ОСОБА_7 та ОСОБА_8 роль, з відома ОСОБА_9, у березні 2007 року, точної дати слідством не встановлено, знаходячись в невстановленому слідством місці на території міста Києва, схилила ОСОБА_25 за грошову винагороду до реєстрації на своє ім'я ТОВ „Фірма „Сандал-Консалт" та до зайняття посади номінального директора вказаного підприємства, не поставивши його до відома щодо злочинного наміру своїх дій.

Отримавши згоду ОСОБА_25 на реєстрацію підприємства на його ім'я за грошову винагороду, ОСОБА_10 діючи згідно заздалегідь узгодженого спільного злочинного плану та розподілу ролей в організованій групі під керівництвом ОСОБА_7 та ОСОБА_8, з відома ОСОБА_9, в березні 2007 року супроводжувала ОСОБА_25 та здійснювала оформлення і доставку документів, необхідних для реєстрації суб'єкта підприємницької діяльності в державних органах, постановки на податковий облік і відкриття поточного банківського рахунку.

Таким чином, в березні 2007 року ОСОБА_10, знаходячись в невстановленому слідством місці на території м. Києва та смт. Макарів Київської області, діючи згідно заздалегідь узгодженого злочинного плану та розподілу ролей в організованій групі під керівництвом ОСОБА_7 та ОСОБА_8, з відома ОСОБА_9, умисно, повторно, з корисливих мотивів, з метою прикриття незаконної діяльності, створила суб'єкт підприємницької діяльності (юридичну особу), який здійснює фіктивну діяльність, - ТОВ „Фірма „Сандал-Консалт", зареєстроване рішенням №13401020000000825 Макарівської районної державної адміністрації Київської області від 15.03.07 за юридичною адресою: смт. Макарів, вул. Комсомольська, 1, що було підтверджено свідоцтвом про державну реєстрацію юридичної особи - ТОВ „Фірма „Сандал-Консалт" як суб'єкта підприємницької діяльності з ідентифікаційним кодом ЄДРПОУ - 34894489, і в подальшому поставлено на облік 19.03.07 як платника податків №49 в ДПІ у Макарівському районі Київської області.

Крім того, на виконання вказівок ОСОБА_7 та ОСОБА_8, при безпосередній участі ОСОБА_10, котра діяла згідно розподіленої їй ролі в організованій групі, з відома ОСОБА_9, 29.03.07 було відкрито поточний банківський рахунок ТОВ „Фірма „Сандал-Консалт" №26008301003819 в АКБ „Трансбанк", м. Київ (МФО 300089). Окрім того, ОСОБА_10 отримано та передано безпосередньо в розпорядження ОСОБА_7 і ОСОБА_8 дискету з електронним підписом - ключем доступу до вказаного поточного рахунку по системі електронних платежів „Клієнт-Банк", який було встановлено на комп'ютер ОСОБА_8, а також виготовлено печатка підприємства і кліше підпису ОСОБА_25, які було передано безпосередньо в розпорядження ОСОБА_7 та ОСОБА_8

Крім того, згідно заздалегідь розробленого ОСОБА_7 та ОСОБА_8 злочинного плану, за безпосередньої участі ОСОБА_10, з відома ОСОБА_9, в травні 2009 року ОСОБА_8, згідно наказу ТОВ „Фірма „Сандал-Консалт" №002-07 від 01.05.07, призначено на посаду заступника директора ТОВ „Фірма „Сандал-Консалт". При цьому 01.06.07 ОСОБА_8, діючи згідно заздалегідь розробленого плану, відомого всім учасникам організованої злочинної групи, нотаріально посвідчила свій підпис в картці із зразками підписів та відбитка печатки ТОВ „Фірма „Сандал-Консалт", як підпис заступника директора підприємства, котру надала до АКБ „Трансбанк", м. Київ (МФО 300089), засвідчивши право доступу до поточного рахунку підприємства.

В подальшому всі установчі документи, печатка, кліше підпису ОСОБА_25 та електронний підпис - ключ доступу до поточного рахунку ТОВ „Фірма „Сандал-Консалт" через систему електронних платежів „Клієнт-Банк" знаходились в ОСОБА_7 та ОСОБА_8, і використовувались ОСОБА_7, ОСОБА_8 та ОСОБА_9 з відома ОСОБА_10 для незаконної діяльності зі сприяння за матеріальну винагороду різним суб'єктам підприємницької діяльності України, що реально діють, в проведенні безтоварних операцій, незаконному переказі безготівкових грошових коштів в готівку, в мінімізації зобов'язань з податку на додану вартість та штучному завищенні валових витрат.

Створюючи ТОВ „Фірма „Сандал-Консалт", ОСОБА_7, ОСОБА_8, ОСОБА_10 та ОСОБА_9 не мали наміру виконувати вимоги Статуту

підприємства, а діяльність їх, згідно заздалегідь розробленого ОСОБА_7 та ОСОБА_8 злочинного плану, відомого всім учасникам організованої групи, мала виражатися у незаконному переказі грошових коштів з безготівкової форми у готівку, шляхом оформлення по завідомо підроблених документах неіснуючих (фіктивних) фінансово-господарських операцій на отримання та відпуск товарно-матеріальних цінностей (надання послуг, виконання робіт) з дотриманням встановлених реквізитів та процедур, і шляхом перерахувань грошових коштів та спрямування на адресу підприємств-контрагентів різних форм власності документів фінансово-господарської діяльності без фактичного відпуску-прийому товару (надання послуг, виконання робіт).

Продовжуючи свою злочинну діяльність, ОСОБА_7, ОСОБА_8, ОСОБА_10 та ОСОБА_9, перебуваючи у злочинній змові, діючи умисно, повторно, згідно заздалегідь розробленого плану, відомого всім учасникам групи, в цілях конспірації своєї протиправної діяльності, не маючи наміру здійснювати законну фінансово-господарську діяльність, з метою прикриття незаконної діяльності, в період травня - червня 2007 року створили суб'єкт підприємницької діяльності (юридичну особу) - ТОВ „Інжиніринг Сервіс МКТ".

26.05.07 ОСОБА_7, втілюючи злочинний план, відомий всім учасникам організованої ним злочинної групи, нотаріально посвідчив свій підпис на виготовленому ОСОБА_10 статуті ТОВ „Інжиніринг Сервіс МКТ", поставив підпис у виготовленому ОСОБА_10 рішенні власника-учасника ТОВ „Інжиніринг Сервіс МКТ" №1 від 25.05.07 щодо створення ТОВ „Інжиніринг Сервіс МКТ" та щодо призначення на посаду директора даного підприємства ОСОБА_8, а ОСОБА_8, діючи згідно заздалегідь узгодженого злочинного плану та розподілу ролей в організованій групі, поставила свій підпис в Наказі №1, відповідно до якого приступила до виконання обов'язків директора підприємства. В червні 2007 року ОСОБА_10, діючи згідно заздалегідь узгодженого злочинного плану та розподілу ролей в організованій групі під керівництвом ОСОБА_7 та ОСОБА_8, з відома ОСОБА_9, подала вказані документи в орган державної влади - Макарівської районної державної адміністрації Київської області, тим самим провела державну реєстрацію юридичної особи, не маючи на меті здійснення господарської (підприємницької) діяльності.

Таким чином ОСОБА_7, набув право власності на всі майнові і немайнові права ТОВ „Інжиніринг Сервіс МКТ", а ОСОБА_7 стала директором підприємства.

Результатом вказаних дій організованої ОСОБА_7 злочинної групи в складі ОСОБА_8, ОСОБА_9 та ОСОБА_10 стало юридичне створення нової, раніше не існуючої, юридичної особи, а саме ТОВ „Інжиніринг Сервіс МКТ", зареєстрованого рішенням №13401020000000873 Макарівської районної державної адміністрації Київської області від 25.06.07 за юридичною адресою: смт. Макарів, вул. Леніна, 61, що було підтверджено свідоцтвом про державну реєстрацію юридичної особи - ТОВ „Інжиніринг Сервіс МКТ" як суб'єкта підприємницької діяльності з ідентифікаційним кодом ЄДРПОУ - 35170403, і в подальшому 25.06.07 поставлено на облік як платник податків №106 в ДПІ у Макарівському районі Київської області.

Постановка на облік у податкових та інших фіскальних органах, відкриття банківських рахунків і отримання дозволу на виготовлення штампів і печаток було необхідно для надання видимості законності роботи комерційної юридичної особи ТОВ „Інжиніринг Сервіс МКТ", а також для здійснення незаконної діяльності, пов'язаної з незаконною конвертацією безготівкових коштів інших підприємств у готівку.

29.05.07 ОСОБА_10, діючи згідно заздалегідь розробленого злочинного плану, відомого всім учасникам організованої злочинної групи, склала, підписала та подала до АКБ „Трансбанк", м. Київ (МФО 300089), заяву про відкриття рахунку для формування статутного капіталу ТОВ „Інжиніринг Сервіс МКТ", в результаті чого підприємству відкрила рахунок №26002301003912, і в подальшому замовила виготовлення печатки підприємства, котру передала безпосередньо в розпорядження ОСОБА_7 та ОСОБА_8

03.08.07 ОСОБА_8, діючи згідно заздалегідь розробленого злочинного плану, відомого всім учасникам організованої злочинної групи, склала, підписала і подала до АКБ „Трансбанк", м. Київ (МФО 300089), заяву про відкриття поточного рахунку та уклала з АКБ „Трансбанк", м. Київ (МФО 300089), Договір банківського рахунку №3912 03/08/2007, на підставі яких зазначений рахунок визначено як поточний рахунок ТОВ „Інжиніринг Сервіс МКТ", а 16.08.07 ОСОБА_8 уклала з АКБ „Трансбанк", м. Київ (МФО 300089), Договір обслуговування банківського рахунку з використанням програмно-технічного комплексу „Клієнт-Банк", та підписала акт прийму-передачі до даного Договору, в результаті чого встановила на власний комп'ютер електронний підпис - ключ доступу до вказаного поточного рахунку через систему електронних платежів „Клієнт-Банк".

В подальшому всі установчі документи, печатка та електронний підпис - ключ доступу до поточного рахунку ТОВ „Інжиніринг Сервіс МКТ" через систему електронних платежів „Клієнт-Банк" знаходились в ОСОБА_7 та ОСОБА_8, і використовувались ОСОБА_7, ОСОБА_8 та ОСОБА_9, з відома ОСОБА_10, для незаконної діяльності зі сприяння за матеріальну винагороду різним суб'єктам підприємницької діяльності України, що реально діють, в проведенні безтоварних операцій, незаконному переказі безготівкових грошових коштів в готівку, в мінімізації зобов'язань з податку на додану вартість та штучному завищенні валових витрат.

Створюючи ТОВ „Інжиніринг Сервіс МКТ", ОСОБА_7, ОСОБА_8, ОСОБА_10 та ОСОБА_9 не мали наміру виконувати вимоги Статуту підприємства, а діяльність їх, згідно заздалегідь розробленого ОСОБА_7 та ОСОБА_8 злочинного плану, відомого всім учасникам організованої групи,

мала виражатися у незаконному переказі грошових коштів з безготівкової форми у готівку, шляхом оформлення по підроблених документах неіснуючих (вимишлених) фінансово-господарських операцій на отримання та відпуск товарно-матеріальних цінностей (надання послуг, виконання робіт) з дотриманням встановлених реквізитів та процедур, перерахувань грошових коштів і спрямування на адресу підприємств-контрагентів різних форм власності бухгалтерських документів без фактичного відпуску-прийому товару (надання послуг, виконання робіт).

Продовжуючи свою злочинну діяльність, ОСОБА_7 та ОСОБА_8 перебуваючи у злочинній змові з ОСОБА_9 та ОСОБА_10, діючи згідно заздалегідь узгодженого спільного злочинного плану та розподілу ролей в організованій групі, з метою прикриття незаконної діяльності, в період вересня - жовтня 2007 року створили суб'єкт підприємницької діяльності (юридичну особу) - ТОВ „Фондексфін", при цьому у вересні 2007 року, точної дати слідством не встановлено, знаходячись в невстановленому слідством місці на території міста Києва, схилили ОСОБА_17 за грошову винагороду до зайняття ним посади номінального директора ТОВ „Фондексфін", не поставивши його до відома щодо злочинного наміру своїх дій.

02.10.07 ОСОБА_7 та ОСОБА_8, втілюючи вказаний злочинний план, відомий всім учасникам організованої злочинної групи, нотаріально посвідчили свої підписи на виготовленому ОСОБА_10 статуті ТОВ „Фондексфін", а також поставили свої підписи у виготовленому ОСОБА_10 протоколі загальних зборів учасників ТОВ „Фондексфін" №1 від 01.10.07 щодо створення ТОВ „Фондексфін" та щодо призначення на посаду директора даного підприємства ОСОБА_17 В подальшому ОСОБА_10, діючи згідно заздалегідь узгодженого злочинного плану та розподілу ролей в організованій групі під керівництвом ОСОБА_7 та ОСОБА_8, з відома ОСОБА_9, подала вказані документи в орган державної влади - Макарівської районної державної адміністрації Київської області, тим самим провела державну реєстрацію юридичної особи, не маючи на меті здійснення господарської (підприємницької) діяльності.

Таким чином ОСОБА_7 і ОСОБА_8, набули право власності на всі майнові і немайнові права ТОВ „Фондексфін".

Результатом вказаних дій організованої злочинної групи в складі ОСОБА_7, ОСОБА_8, ОСОБА_9 та ОСОБА_10 стало юридичне створення нової, раніше не існуючої, юридичної особи, а саме ТОВ „Фондексфін", зареєстрованого рішенням №13401020000000916 Макарівської районної державної адміністрації Київської області від 21.10.07 за юридичною адресою: смт. Макарів, вул. Леніна, 61, що було підтверджено свідоцтвом про державну реєстрацію юридичної особи - ТОВ „Фондексфін" як суб'єкта підприємницької діяльності з ідентифікаційним кодом ЄДРПОУ - 35423453, і в подальшому 21.10.07 поставлено на облік як платник податків №152 в ДПІ у Макарівському районі Київської області.

Постановка на облік у податкових та інших фіскальних органах, відкриття банківських рахунків і отримання дозволу на виготовлення штампів і печаток було необхідно для надання видимості законності роботи комерційної юридичної особи ТОВ „Фондексфін", а також для здійснення незаконної діяльності, пов'язаної з незаконною конвертацією безготівкових коштів інших підприємств у готівку.

03.10.07 ОСОБА_10, діючи згідно заздалегідь розробленого злочинного плану, відомого всім учасникам організованої злочинної групи, склала, підписала та подала до Філії АКБ „Імексбанк" у м. Києві (МФО 300766) заяву про відкриття рахунку для формування статутного капіталу ТОВ „Фондексфін", в результаті чого підприємству відкрила рахунок №26004050992001, і в подальшому замовила виготовлення печатки підприємства, котру передала безпосередньо в розпорядження ОСОБА_7 та ОСОБА_8

Крім того, на виконання вказівок ОСОБА_7 та ОСОБА_8, при безпосередній участі ОСОБА_10, котра діяла згідно розподіленої їй ролі в організованій групі, з відома ОСОБА_9, 30.10.07 було відкрито поточний банківський рахунок ТОВ „Фондексфін" №26509050992001 у Філії АКБ „Імексбанк" у м. Києві (МФО 300766). Окрім того, ОСОБА_8 отримано дискету з електронним підписом - ключем доступу до вказаного поточного рахунку по системі електронних платежів „Клієнт-Банк", який було встановлено на її власний комп'ютер.

В подальшому всі установчі документи, печатка та електронний підпис - ключ доступу до поточного рахунку ТОВ „Фондексфін" через систему електронних платежів „Клієнт-Банк" знаходились в ОСОБА_7 та ОСОБА_8, і використовувались ОСОБА_7, ОСОБА_8 та ОСОБА_9, з відома ОСОБА_10, для незаконної діяльності зі сприяння за матеріальну винагороду різним суб'єктам підприємницької діяльності України, що реально діють, в проведенні безтоварних операцій, незаконному переказі безготівкових грошових коштів в готівку, в мінімізації зобов'язань з податку на додану вартість та штучному завищенні валових витрат.

Створюючи ТОВ „Фондексфін", ОСОБА_7, ОСОБА_8, ОСОБА_10 та ОСОБА_9 не мали наміру виконувати вимоги Статуту підприємства, а діяльність їх, згідно заздалегідь розробленого ОСОБА_7 та ОСОБА_8 злочинного плану, відомого всім учасникам організованої групи, мала виражатися у незаконному переказі грошових коштів з безготівкової форми у готівку, шляхом оформлення по підроблених документах неіснуючих (вимишлених) фінансово-господарських операцій на отримання та відпуск товарно-матеріальних цінностей (надання послуг, виконання робіт) з дотриманням встановлених реквізитів та процедур, перерахувань грошових коштів і спрямування на адресу підприємств-контрагентів різних форм власності бухгалтерських документів без фактичного відпуску-прийому товару (надання послуг, виконання робіт).

Продовжуючи свою злочинну діяльність, ОСОБА_10, діючи у складі організованої групи, виконуючи відведену ОСОБА_7 та ОСОБА_8 роль, з

відома ОСОБА_9, у березні 2008 року, точної дати слідством не встановлено, знаходячись в невстановленому слідством місці на території міста Києва, схилила жителів м. Києва, зареєстрованих в інших регіонах України, ОСОБА_26 та ОСОБА_27 за грошову винагороду до реєстрації на своє ім'я ТОВ „Брівест Україна", та до зайняття ОСОБА_26 посади номінального директора вказаного підприємства, не поставивши їх до відома щодо злочинного наміру своїх дій.

Отримавши згоду ОСОБА_26 та ОСОБА_27 на реєстрацію підприємства на їх імена за грошову винагороду, ОСОБА_10, діючи згідно заздалегідь узгодженого спільного злочинного плану та розподілу ролей в організованій групі під керівництвом ОСОБА_7 та ОСОБА_8, з відома ОСОБА_9, в період березня - квітня 2008 року супроводжувала ОСОБА_26 і ОСОБА_27 та здійснювала оформлення і доставку документів, необхідних для реєстрації суб'єкта підприємницької діяльності в державних органах, постановки на податковий облік і відкриття поточного банківського рахунку.

Таким чином, в березні 2008 року ОСОБА_10, знаходячись в невстановленому слідством місці на території м. Києва та смт. Макарів Київської області, діючи згідно заздалегідь узгодженого злочинного плану та розподілу ролей в організованій групі під керівництвом ОСОБА_7 та ОСОБА_8, з відома ОСОБА_9, умисно, повторно, з корисливих мотивів, з метою прикриття незаконної діяльності, створила суб'єкт підприємницької діяльності (юридичну особу), який здійснює фіктивну діяльність, - ТОВ „Брівест Україна", зареєстроване рішенням №13401020000000972 Макарівської районної державної адміністрації Київської області від 26.03.08 за юридичною адресою: смт. Макарів, вул. Леніна, 42, що було підтверджено свідоцтвом про державну реєстрацію юридичної особи - ТОВ „Брівест Україна" як суб'єкта підприємницької діяльності з ідентифікаційним кодом ЄДРПОУ - 35706302, і в подальшому поставлено на облік 26.03.08 як платника податків №35 в ДПІ у Макарівському районі Київської області.

25.03.08 ОСОБА_10, діючи згідно заздалегідь розробленого злочинного плану, відомого всім учасникам організованої злочинної групи, склала, підписала та подала до Філії АКБ „Імексбанк" у м. Києві (МФО 300766) заяву про відкриття рахунку для формування статутного капіталу ТОВ „Брівест Україна", в результаті чого підприємству відкрила рахунок №26009052274001, і в подальшому замовила виготовлення печатки підприємства, котру передала безпосередньо в розпорядження ОСОБА_7 та ОСОБА_8

03.04.08 на виконання вказівок ОСОБА_7 та ОСОБА_8, при безпосередній участі ОСОБА_10, котра діяла згідно розподіленої їй ролі в організованій групі, з відома ОСОБА_9, зазначений рахунок визначено як поточний рахунок ТОВ „Брівест Україна". Окрім того, ОСОБА_10 отримано та передано безпосередньо в розпорядження ОСОБА_7 та ОСОБА_8 дискету з електронним підписом - ключем доступу до вказаного поточного рахунку по системі електронних платежів „Клієнт-Банк", який було встановлено на комп'ютер ОСОБА_8

В подальшому всі установчі документи, печатка та електронний підпис - ключ доступу до поточного рахунку ТОВ „Брівест Україна" через систему

електронних платежів „Клієнт-Банк" знаходились в ОСОБА_7 та ОСОБА_8, і використовувались ОСОБА_7, ОСОБА_8 та ОСОБА_9, з відома ОСОБА_10, для незаконної діяльності зі сприяння за матеріальну винагороду різним суб'єктам підприємницької діяльності України, що реально діють, в проведенні безтоварних операцій, незаконному переказі безготівкових грошових коштів в готівку, в мінімізації зобов'язань з податку на додану вартість та штучному завищенні валових витрат.

Створюючи ТОВ „Брівест Україна", ОСОБА_7, ОСОБА_8, ОСОБА_10 та ОСОБА_9 не мали наміру виконувати вимоги Статуту підприємства, а діяльність їх, згідно заздалегідь розробленого ОСОБА_7 та ОСОБА_8 злочинного плану, відомого всім учасникам організованої групи, мала виражатися у незаконному переказі грошових коштів з безготівкової форми у готівку, шляхом оформлення по завідомо підроблених документах неіснуючих (фіктивних) фінансово-господарських операцій на отримання та відпуск товарно-матеріальних цінностей (надання послуг, виконання робіт) з дотриманням встановлених реквізитів та процедур, і шляхом перерахувань грошових коштів та спрямування на адресу підприємств-контрагентів різних форм власності документів фінансово-господарської діяльності без фактичного відпуску-прийому товару (надання послуг, виконання робіт).

Продовжуючи свою злочинну діяльність, ОСОБА_10, діючи у складі організованої групи, виконуючи відведену ОСОБА_7 та ОСОБА_8 роль, з відома ОСОБА_9, у період травня - червня 2008 року, точної дати слідством не встановлено, знаходячись в невстановленому слідством місці на території міста Києва, схилила ОСОБА_28 за грошову винагороду до реєстрації на своє ім'я ТОВ „Лафініті Лінк Груп", та до зайняття ним посади номінального директора вказаного підприємства, не поставивши його до відома щодо злочинного наміру своїх дій.

Отримавши згоду ОСОБА_28 на реєстрацію підприємства на його ім'я за грошову винагороду, ОСОБА_10, діючи згідно заздалегідь узгодженого спільного злочинного плану та розподілу ролей в організованій групі під керівництвом ОСОБА_7 та ОСОБА_8, з відома ОСОБА_9, в період червня - серпня 2008 року супроводжувала ОСОБА_28 та здійснювала оформлення і доставку документів, необхідних для реєстрації суб'єкта підприємницької діяльності в державних органах, постановки на податковий облік і відкриття поточного банківського рахунку.

Таким чином, в період червня - серпня 2008 року ОСОБА_10, знаходячись в невстановленому слідством місці на території м. Києва та смт. Макарів Київської області, діючи згідно заздалегідь узгодженого злочинного плану та розподілу ролей в організованій групі під керівництвом ОСОБА_7 та ОСОБА_8, з відома ОСОБА_9, умисно, з корисливих мотивів, з метою прикриття незаконної діяльності, повторно створила суб'єкт підприємницької діяльності (юридичну особу), який здійснює фіктивну діяльність, - ТОВ „Лафініті Лінк Груп", зареєстроване рішенням №13401020000001006 Макарівської районної державної адміністрації Київської області від 23.07.08 за юридичною адресою: с. Наливайківка Макарівського району Київської області, вул. Жовтнева, 45, що було підтверджено

свідоцтвом про державну реєстрацію юридичної особи - ТОВ „Лафініті Лінк Груп" як суб'єкта підприємницької діяльності з ідентифікаційним кодом ЄДРПОУ - 34894515, і в подальшому поставлено на облік 23.07.08 як платника податків №115 в ДПІ у Макарівському районі Київської області.

22.07.08 на виконання вказівок ОСОБА_7 та ОСОБА_8, при безпосередній участі ОСОБА_10, котра діяла згідно розподіленої їй ролі в організованій групі, з відома ОСОБА_9, у Філії АКБ „Імексбанк" у м. Києві (МФО 300766) було відкрито рахунок для формування статутного капіталу ТОВ „Лафініті Лінк Груп" №26007053565001.

В подальшому ОСОБА_10С, діючи згідно заздалегідь узгодженого злочинного плану та розподілу ролей в організованій групі під керівництвом ОСОБА_7 та ОСОБА_8, з відома ОСОБА_9, замовила виготовлення печатки ТОВ „Лафініті Лінк Груп", котру передала безпосередньо в розпорядження ОСОБА_7 та ОСОБА_8

13.08.08 на виконання вказівок ОСОБА_7 та ОСОБА_8, при безпосередній участі ОСОБА_10, котра діяла згідно розподіленої їй ролі в організованій групі, з відома ОСОБА_9, зазначений банківський рахунок №26007053565001 визначено як поточний рахунок ТОВ „Лафініті Лінк Груп". Окрім того, ОСОБА_10 отримано та передано безпосередньо в розпорядження ОСОБА_7 та ОСОБА_8 дискету з електронним підписом - ключем доступу до вказаного поточного рахунку по системі електронних платежів „Клієнт-Банк", який було встановлено на комп'ютер ОСОБА_8

Крім того, 29.01.09 на виконання вказівок ОСОБА_7 та ОСОБА_8, при безпосередній участі ОСОБА_10, котра діяла згідно розподіленої їй ролі в організованій групі, з відома ОСОБА_9, у ВАТ „КБ „Акордбанк" (МФО 321024) було відкрито поточний банківський рахунок ТОВ „Лафініті Лінк Груп" №26001000448001. Окрім того, ОСОБА_10 отримано та передано безпосередньо в розпорядження ОСОБА_7 та ОСОБА_8 дискету з електронним підписом - ключем доступу до вказаного поточного рахунку по системі електронних платежів „Клієнт-Банк", який було встановлено на комп'ютер ОСОБА_8

Крім того, згідно заздалегідь розробленого ОСОБА_7 та ОСОБА_8 злочинного плану, за безпосередньої участі ОСОБА_10, з відома ОСОБА_9, в лютому 2009 року ОСОБА_8, згідно протоколу загальних зборів учасників ТОВ „Лафініті Лінк Груп" №1 від 03.02.2009 року та наказу №001-02/09 від 03.02.2009 року, призначено на посаду заступника директора ТОВ „Лафініті Лінк Груп". При цьому 03.02.2009 року ОСОБА_8, діючи згідно заздалегідь розробленого плану, відомого всім учасникам організованої злочинної групи, нотаріально посвідчила свій підпис в картці із зразками підписів та відбитка печатки ТОВ „Лафініті Лінк Груп", як підпис заступника генерального директора підприємства, котру надала до Філії АКБ „Імексбанк" у м. Києві (МФО 300766), засвідчивши право доступу до поточного рахунку підприємства.

В подальшому всі установчі документи, печатка та електронні підписи - ключі доступу до поточних рахунків ТОВ „Лафініті Лінк Груп" через систему електронних платежів „Клієнт-Банк" знаходились в ОСОБА_7 та ОСОБА_8, і використовувались ОСОБА_7, ОСОБА_8 та ОСОБА_9, з відома

ОСОБА_10, для незаконної діяльності зі сприяння за матеріальну винагороду різним суб'єктам підприємницької діяльності України, що реально діють, в проведенні безтоварних операцій, незаконному переказі безготівкових грошових коштів в готівку, в мінімізації зобов'язань з податку на додану вартість та штучному завищенні валових витрат.

Створюючи ТОВ „Лафініті Лінк Груп", ОСОБА_7, ОСОБА_8, ОСОБА_10 та ОСОБА_9 не мали наміру виконувати вимоги Статуту підприємства, а діяльність їх, згідно заздалегідь розробленого ОСОБА_7 та ОСОБА_8 злочинного плану, відомого всім учасникам організованої групи, мала виражатися у незаконному переказі грошових коштів з безготівкової форми у готівку, шляхом оформлення по завідомо підроблених документах неіснуючих (фіктивних) фінансово-господарських операцій на отримання та відпуск товарно-матеріальних цінностей (надання послуг, виконання робіт) з дотриманням встановлених реквізитів та процедур, і шляхом перерахувань грошових коштів та спрямування на адресу підприємств-контрагентів різних форм власності документів фінансово-господарської діяльності без фактичного відпуску-прийому товару (надання послуг, виконання робіт).

Продовжуючи свою злочинну діяльність, ОСОБА_10, діючи у складі організованої групи, виконуючи відведену ОСОБА_7 та ОСОБА_8 роль, з відома ОСОБА_9, у листопаді 2008 року, точної дати слідством не встановлено, знаходячись в невстановленому слідством місці на території міста Києва, схилила жителя м. Києва, зареєстрованого в іншому регіоні України, ОСОБА_31 за грошову винагороду до реєстрації на своє ім'я ТОВ „Реліз Ком" та до зайняття посади номінального директора вказаного підприємства, не поставивши його до відома щодо злочинного наміру своїх дій.

Отримавши згоду ОСОБА_31 на реєстрацію підприємства на його ім'я за грошову винагороду, ОСОБА_10 діючи згідно заздалегідь узгодженого спільного злочинного плану та розподілу ролей в організованій групі під керівництвом ОСОБА_7 та ОСОБА_8, з відома ОСОБА_9, в грудні 2008 року супроводжувала ОСОБА_31 та здійснювала оформлення і доставку документів, необхідних для реєстрації суб'єкта підприємницької діяльності в державних органах, постановки на податковий облік і відкриття поточного банківського рахунку.

Таким чином, в грудні 2008 року ОСОБА_10, знаходячись в невстановленому слідством місці на території м. Києва та смт. Макарів Київської області, діючи згідно заздалегідь узгодженого злочинного плану та розподілу ролей в організованій групі під керівництвом ОСОБА_7 та ОСОБА_8, з відома ОСОБА_9, умисно, повторно, з корисливих мотивів, з метою прикриття незаконної діяльності, створила суб'єкт підприємницької діяльності (юридичну особу), який здійснює фіктивну діяльність, - ТОВ „Реліз Ком", зареєстроване рішенням №13401020000001036 Макарівської районної державної адміністрації Київської області від 02.12.08 за юридичною адресою: смт. Макарів, вул. Червоноармійська, 4, що було підтверджено свідоцтвом про державну реєстрацію юридичної особи - ТОВ „Реліз Ком" як суб'єкта підприємницької діяльності з ідентифікаційним кодом ЄДРПОУ - 35967751, і в подальшому поставлено на облік 02.12.08 як платника податків №168 в ДПІ у Макарівському районі Київської області.

Крім того, на виконання вказівок ОСОБА_7 та ОСОБА_8, при безпосередній участі ОСОБА_10, котра діяла згідно розподіленої їй ролі в організованій групі, з відома ОСОБА_9, 08.12.08 було відкрито поточний банківський рахунок ТОВ „Реліз Ком" №2600905454001 у Філії АКБ „Імексбанк" у м. Києві (МФО 300766). Окрім того, ОСОБА_10 отримано та передано безпосередньо в розпорядження ОСОБА_7 та ОСОБА_8 дискету з електронним підписом - ключем доступу до вказаного поточного рахунку по системі електронних платежів „Клієнт-Банк", який було встановлено на комп'ютер ОСОБА_8, а також виготовлено печатка підприємства, котрі в подальшому, разом з усією установчою документацією, знаходились в ОСОБА_7 та ОСОБА_8, і використовувались ОСОБА_7, ОСОБА_8 та ОСОБА_9, з відома ОСОБА_10, для незаконної діяльності зі сприяння за матеріальну винагороду різним суб'єктам підприємницької діяльності України, що реально діють, в проведенні безтоварних операцій, незаконному переказі безготівкових грошових коштів в готівку, в мінімізації зобов'язань з податку на додану вартість та штучному завищенні валових витрат.

Створюючи ТОВ „Реліз Ком", ОСОБА_7, ОСОБА_8, ОСОБА_10 та ОСОБА_9 не мали наміру виконувати вимоги Статуту підприємства, а діяльність їх, згідно заздалегідь розробленого ОСОБА_7 та ОСОБА_8 злочинного плану, відомого всім учасникам організованої групи, мала виражатися у незаконному переказі грошових коштів з безготівкової форми у готівку, шляхом оформлення по завідомо підроблених документах неіснуючих (фіктивних) фінансово-господарських операцій на отримання та відпуск товарно-матеріальних цінностей (надання послуг, виконання робіт) з дотриманням встановлених реквізитів та процедур, і шляхом перерахувань грошових коштів та спрямування на адресу підприємств-контрагентів різних форм власності документів фінансово-господарської діяльності без фактичного відпуску-прийому товару (надання послуг, виконання робіт).

Продовжуючи свою злочинну діяльність, ОСОБА_10, діючи у складі організованої групи, виконуючи відведену ОСОБА_7 та ОСОБА_8 роль, з відома ОСОБА_9, в період січня - лютого 2009 року, точної дати слідством не встановлено, знаходячись в невстановленому слідством місці на території міста Києва, схилили жителя м. Києва, зареєстрованого в іншому регіоні України, ОСОБА_33 за грошову винагороду до реєстрації на своє ім'я ТОВ „Олд Ланет" та до зайняття посади номінального директора вказаного підприємства, не поставивши його до відома щодо злочинного наміру своїх дій.

Отримавши згоду ОСОБА_33 на реєстрацію підприємства на його ім'я за грошову винагороду, ОСОБА_10 діючи згідно заздалегідь узгодженого спільного злочинного плану та розподілу ролей в організованій групі під керівництвом ОСОБА_7 та ОСОБА_8, з відома ОСОБА_9, в період лютого - березня 2009 року супроводжувала ОСОБА_33 та здійснювала оформлення і доставку документів, необхідних для реєстрації суб'єкта підприємницької діяльності в державних органах, постановки на податковий облік і відкриття поточного банківського рахунку.

Таким чином, в лютому 2009 року ОСОБА_10, знаходячись в

невстановленому слідством місці на території м. Києва та смт. Макарів Київської області, діючи згідно заздалегідь узгодженого злочинного плану та розподілу ролей в організованій групі під керівництвом ОСОБА_7 та ОСОБА_8, з відома ОСОБА_9, умисно, повторно, з корисливих мотивів, з метою прикриття незаконної діяльності, створила суб'єкт підприємницької діяльності (юридичну особу), який здійснює фіктивну діяльність, - ТОВ „Олд Ланет", зареєстроване рішенням №13401020000001050 Макарівської районної державної адміністрації Київської області від 13.02.09 за юридичною адресою: смт. Макарів, вул. Леніна, 61, що було підтверджено свідоцтвом про державну реєстрацію юридичної особи - ТОВ „Олд Ланет" як суб'єкта підприємницької діяльності з ідентифікаційним кодом ЄДРПОУ - 36292979, і в подальшому поставлено на облік 13.02.09 як платника податків №25 в ДПІ у Макарівському районі Київської області.

Крім того, на виконання вказівок ОСОБА_7 та ОСОБА_8, при безпосередній участі ОСОБА_10, котра діяла згідно розподіленої їй ролі в організованій групі, з відома ОСОБА_9, 05.03.09 було відкрито поточний банківський рахунок ТОВ „Олд Ланет" №26004000542001 у ВАТ „КБ „Акордбанк" (МФО 321024), м. Київ. Окрім того, ОСОБА_10 отримано та передано безпосередньо в розпорядження ОСОБА_7 та ОСОБА_8 дискету з електронним підписом - ключем доступу до вказаного поточного рахунку по системі електронних платежів „Клієнт-Банк", який було встановлено на комп'ютер ОСОБА_8, а також виготовлено печатку підприємства, котрі в подальшому, разом з усією установчою документацією, знаходились в ОСОБА_7 та ОСОБА_8, і використовувались ОСОБА_7, ОСОБА_8 та ОСОБА_9, з відома ОСОБА_10, для незаконної діяльності зі сприяння за матеріальну винагороду різним суб'єктам підприємницької діяльності України, що реально діють, в проведенні безтоварних операцій, незаконному переказі безготівкових грошових коштів в готівку, в мінімізації зобов'язань з податку на додану вартість та штучному завищенні валових витрат.

Створюючи ТОВ „Олд Ланет", ОСОБА_7, ОСОБА_8, ОСОБА_10 та ОСОБА_9 не мали наміру виконувати вимоги Статуту підприємства, а діяльність їх, згідно заздалегідь розробленого ОСОБА_7 та ОСОБА_8 злочинного плану, відомого всім учасникам організованої групи, мала виражатися у незаконному переказі грошових коштів з безготівкової форми у готівку, шляхом оформлення по завідомо підроблених документах неіснуючих (фіктивних) фінансово-господарських операцій на отримання та відпуск товарно-матеріальних цінностей (надання послуг, виконання робіт) з дотриманням встановлених реквізитів та процедур, і шляхом перерахувань грошових коштів та спрямування на адресу підприємств-контрагентів різних форм власності документів фінансово-господарської діяльності без фактичного відпуску-прийому товару (надання послуг, виконання робіт).

Продовжуючи свою злочинну діяльність, ОСОБА_10, діючи у складі організованої групи, виконуючи відведену ОСОБА_7 та ОСОБА_8 роль, з відома ОСОБА_9, в серпні 2009 року, точної дати слідством не встановлено, знаходячись в невстановленому слідством місці на території міста Києва, схилила жительку м. Києва ОСОБА_30 за грошову винагороду до

реєстрації на своє ім'я ТОВ „Будмережа-Екевін" та до зайняття посади номінального директора вказаного підприємства, не поставивши її до відома щодо злочинного наміру своїх дій.

Отримавши згоду ОСОБА_30 на реєстрацію підприємства на його ім'я за грошову винагороду, ОСОБА_10 діючи згідно заздалегідь узгодженого спільного злочинного плану та розподілу ролей в організованій групі під керівництвом ОСОБА_7 та ОСОБА_8, з відома ОСОБА_9, в період серпня - вересня 2009 року супроводжувала ОСОБА_30 та здійснювала оформлення і доставку документів, необхідних для реєстрації суб'єкта підприємницької діяльності в державних органах, постановки на податковий облік і відкриття поточного банківського рахунку.

Таким чином, в серпні 2009 року ОСОБА_10, знаходячись в невстановленому слідством місці на території м. Києва та смт. Макарів Київської області, діючи згідно заздалегідь узгодженого злочинного плану та розподілу ролей в організованій групі під керівництвом ОСОБА_7 та ОСОБА_8, з відома ОСОБА_9, умисно, повторно, з корисливих мотивів, з метою прикриття незаконної діяльності, створила суб'єкт підприємницької діяльності (юридичну особу), який здійснює фіктивну діяльність, - ТОВ „Будмережа-Екевін", зареєстроване рішенням №13401020000001086 Макарівської районної державної адміністрації Київської області від 17.08.09 за юридичною адресою: с. Копилів Макарівського району Київської області, вул. Фрунзе, 21, що було підтверджено свідоцтвом про державну реєстрацію юридичної особи - ТОВ „Будмережа-Екевін" як суб'єкта підприємницької діяльності з ідентифікаційним кодом ЄДРПОУ - 36293203, і в подальшому поставлено на облік 17.08.09 як платника податків №79 в ДПІ у Макарівському районі Київської області.

Крім того, на виконання вказівок ОСОБА_7 та ОСОБА_8, при безпосередній участі ОСОБА_10, котра діяла згідно розподіленої їй ролі в організованій групі, з відома ОСОБА_9, 16.09.09 було відкрито поточний банківський рахунок ТОВ „Будмережа-Екевін" №26009001621001 у ВАТ „КБ „Акордбанк" (МФО 321024), м. Київ. Окрім того, ОСОБА_10 отримано та передано безпосередньо в розпорядження ОСОБА_7 та ОСОБА_8 дискету з електронним підписом - ключем доступу до вказаного поточного рахунку по системі електронних платежів „Клієнт-Банк", який було встановлено на комп'ютер ОСОБА_8, а також виготовлено печатка підприємства, котрі в подальшому, разом з усією установчою документацією, знаходились в ОСОБА_7 та ОСОБА_8, і використовувались ОСОБА_7, ОСОБА_8 та ОСОБА_9, з відома ОСОБА_10, для незаконної діяльності зі сприяння за матеріальну винагороду різним суб'єктам підприємницької діяльності України, що реально діють, в проведенні безтоварних операцій, незаконному переказі безготівкових грошових коштів в готівку, в мінімізації зобов'язань з податку на додану вартість та штучному завищенні валових витрат.

Створюючи ТОВ „Будмережа-Екевін", ОСОБА_7, ОСОБА_8, ОСОБА_10 та ОСОБА_9 не мали наміру виконувати вимоги Статуту підприємства, а діяльність їх, згідно заздалегідь розробленого ОСОБА_7 та ОСОБА_8 злочинного плану, відомого всім учасникам організованої групи, мала виражатися у

незаконному переказі грошових коштів з безготівкової форми у готівку, шляхом оформлення по завідомо підроблених документах неіснуючих (фіктивних) фінансово-господарських операцій на отримання та відпуск товарно-матеріальних цінностей (надання послуг, виконання робіт) з дотриманням встановлених реквізитів та процедур, і шляхом перерахувань грошових коштів та спрямування на адресу підприємств-контрагентів різних форм власності документів фінансово-господарської діяльності без фактичного відпуску-прийому товару (надання послуг, виконання робіт).

Продовжуючи свою злочинну діяльність, ОСОБА_10, діючи у складі організованої групи, виконуючи відведену ОСОБА_7 та ОСОБА_8 роль, з відома ОСОБА_9, у злочинній змові з невстановленою слідством особою, в серпні 2009 року, точної дати слідством не встановлено, знаходячись в невстановленому слідством місці на території міста Києва, схилила жительку м. Києва ОСОБА_34 за грошову винагороду до реєстрації на своє ім'я ТОВ „Проммакбудторг" та до зайняття посади номінального директора вказаного підприємства, не поставивши її до відома щодо злочинного наміру своїх дій.

Отримавши згоду ОСОБА_34 на реєстрацію підприємства на її ім'я за грошову винагороду, ОСОБА_10 діючи згідно заздалегідь узгодженого спільного злочинного плану та розподілу ролей в організованій групі під керівництвом ОСОБА_7 та ОСОБА_8, з відома ОСОБА_9, в період серпня - вересня 2009 року супроводжувала ОСОБА_34 та здійснювала оформлення і доставку документів, необхідних для реєстрації суб'єкта підприємницької діяльності в державних органах, постановки на податковий облік і відкриття поточного банківського рахунку.

Таким чином, в серпні 2009 року ОСОБА_10, знаходячись в невстановленому слідством місці на території м. Києва та смт. Макарів Київської області, діючи згідно заздалегідь узгодженого злочинного плану та розподілу ролей в організованій групі під керівництвом ОСОБА_7 та ОСОБА_8, з відома ОСОБА_9, умисно, повторно, з корисливих мотивів, з метою прикриття незаконної діяльності, створила суб'єкт підприємницької діяльності (юридичну особу), який здійснює фіктивну діяльність, - ТОВ „Проммакбудторг", зареєстроване рішенням №13401020000001085 Макарівської районної державної адміністрації Київської області від 17.08.09 за юридичною адресою: смт. Макарів, вул. Фрунзе, 34, що було підтверджено свідоцтвом про державну реєстрацію юридичної особи - ТОВ „Проммакбудторг" як суб'єкта підприємницької діяльності з ідентифікаційним кодом ЄДРПОУ - 36293198, і в подальшому поставлено на облік 17.08.09 як платника податків №78 в ДПІ у Макарівському районі Київської області.

Крім того, на виконання вказівок ОСОБА_7 та ОСОБА_8, при безпосередній участі ОСОБА_10, котра діяла згідно розподіленої їй ролі в організованій групі, з відома ОСОБА_9, за попередньою змовою з невстановленою слідством особою, було замовлено виготовлення печатки ТОВ „Проммакбудторг", котру, разом з усіма реєстраційними та статутними документами передано невстановленій слідством особі.

Крім того, на виконання вказівок ОСОБА_7 та ОСОБА_8, при безпосередній участі ОСОБА_10, котра діяла згідно розподіленої їй ролі в

організованій групі, з відома ОСОБА_9, за попередньою змовою з невстановленою слідством особою, 09.09.09 було відкрито поточний банківський рахунок ТОВ „Проммакбудторг" №26000001589001 у ВАТ „КБ „Акордбанк" (МФО 321024). Окрім того, ОСОБА_10 отримано та передано невстановленій слідством особі дискету з електронним підписом - ключем доступу до вказаного поточного рахунку по системі електронних платежів „Клієнт-Банк".

Крім того, на виконання вказівок ОСОБА_7 та ОСОБА_8, при безпосередній участі ОСОБА_10, котра діяла згідно розподіленої їй ролі в організованій групі, з відома ОСОБА_9, за попередньою змовою з невстановленою особою 10.09.09 було відкрито поточний банківський рахунок ТОВ „Проммакбудторг" №26001054968001 у Філії АКБ „Імексбанк" у м. Києві (МФО 300766). Окрім того, ОСОБА_10 отримано та передано невстановленій слідством особі дискету з електронним підписом - ключем доступу до вказаного поточного рахунку по системі електронних платежів „Клієнт-Банк".

Печатка підприємства, вся установча документація, ключі доступу до вказаних поточних рахунків по системі електронних платежів „Клієнт-Банк" знаходились в невстановленої слідством особи, за попередньою змовою з якою ОСОБА_7, ОСОБА_8 та ОСОБА_9, з відома ОСОБА_10, діючи в складі організованої злочинної групи, згідно заздалегідь розробленого і відомого всім учасникам організованої групи плану, використовували дану печатку та дані поточні рахунки підприємства для незаконної діяльності зі сприяння за матеріальну винагороду різним суб'єктам підприємницької діяльності України, що реально діють, в проведенні безтоварних операцій, незаконному переказі безготівкових грошових коштів в готівку, в мінімізації зобов'язань з податку на додану вартість та штучному завищенні валових витрат.

Створюючи ТОВ „Проммакбудторг", ОСОБА_7, ОСОБА_8, ОСОБА_10 та ОСОБА_9, і діючи за попередньою змовою з невстановленою слідством особою, не мали наміру виконувати вимоги Статуту підприємства, а діяльність їх, згідно заздалегідь розробленого ОСОБА_7 та ОСОБА_8 злочинного плану, відомого всім учасникам організованої групи, мала виражатися у незаконному переказі грошових коштів з безготівкової форми у готівку, шляхом оформлення по завідомо підроблених документах неіснуючих (фіктивних) фінансово-господарських операцій на отримання та відпуск товарно-матеріальних цінностей (надання послуг, виконання робіт) з дотриманням встановлених реквізитів та процедур, і шляхом перерахувань грошових коштів та спрямування на адресу підприємств-контрагентів різних форм власності документів фінансово-господарської діяльності без фактичного відпуску-прийому товару (надання послуг, виконання робіт).

Крім того, 12.07.07 ОСОБА_9 перебуваючи у злочинній змові з ОСОБА_7, ОСОБА_8, та ОСОБА_10С,. діючи згідно заздалегідь розробленого плану, відомого всім учасникам організованої злочинної групи, відкрив на своє ім'я у Філії АКБ „Імексбанк" у м. Києві (МФО 300766) поточний банківський рахунок №26209050571001, і в подальшому отримував з даного рахунку в касі банку грошові кошти, які надходили за нібито продані Товариствам з обмеженою відповідальністю „Фінансовий експерт", „Фондексфін" і „Реліз Ком"

цінні папери (прості акції), та передавав готівкові кошти (за вирахуванням відсотків) і первинні документи, які підтверджують перерахування грошових коштів, представникам функціонуючих підприємств (замовників послуг організованої групи), від яких і надходили дані кошти на рахунки підконтрольних ОСОБА_7 і ОСОБА_8 суб'єктів підприємницької діяльності, котрі здійснюють фіктивну діяльність.

Так, у період з 12.07.2007 року по 17.03.2009 року на вказаний поточний рахунок ОСОБА_9 з поточних рахунків ТОВ „Фінансовий експерт", ТОВ „Фондексфін" і ТОВ „Реліз Ком" надійшли грошові кошти від продажу іменних державних облігацій загальною сумою 36798981,60 грн., і від продажу простих іменних акцій загальною сумою 71184387,37грн. Видано банком ОСОБА_9 з поточного рахунку за вкладами фізичних осіб готівки за вказаний період загальною сумою 110389692,75грн.

Таким чином, впродовж 2006-2009 років ОСОБА_7, ОСОБА_8, ОСОБА_10 та ОСОБА_9, діючи в складі організованої злочинної групи, шляхом реєстрації і перереєстрації в державних органах влади як суб'єктів підприємницької діяльності (юридичних осіб), створили і придбали наступні підконтрольні собі підприємства:

· ТОВ „АФА ПЛЮС" (код ЄДРПОУ 34586996),

· ТОВ „Фінансовий експерт" (код ЄДРПОУ 32663771),

· ТОВ „Фірма „Сандал-Консалт" (код ЄДРПОУ 34894489),

· ТОВ „Компанія „Накпромбуд-Системс" (код ЄДРПОУ 34894515),

· ТОВ „Інжиніринг Сервіс МКТ" (код ЄДРПОУ 35170403),

· ТОВ „Фондексфін"( код ЄДРПОУ 35423453),

· ТОВ „Брівест Україна" (код ЄДРПОУ 35706302),

· ТОВ „Лафініті Лінк Груп" (код ЄДРПОУ 35967547),

· ТОВ „Реліз Ком" (код ЄДРПОУ 35967751),

· ТОВ „ОЛД Ланет"( код ЄДРПОУ 36292979),

· ТОВ „Будмережа-Екевін" (код ЄДРПОУ 36293203),

· ТОВ „Проммакбудторг" (код ЄДРПОУ 36293198),

які оформили на ОСОБА_7, ОСОБА_8, ОСОБА_9, а також на підставних осіб, що дали свою згоду за грошову винагороду бути засновниками і керівниками створених суб'єктів підприємницької діяльності.

Створивши і придбавши вищезгадані підприємства, заволодівши їх печатками і установчими документами, призначивши на посади їх керівників підставних осіб, ОСОБА_7, ОСОБА_8, ОСОБА_10 та ОСОБА_9, заздалегідь знаючи, що підконтрольні їм суб'єкти підприємницької діяльності - юридичні особи - не здійснюватимуть статутну діяльність, переслідували при цьому мету прикриття своєї незаконної діяльності, яка виразилася в сприянні різним суб'єктам підприємницької діяльності України, що реально діяли, в проведенні безтоварних фінансових операцій з грошовими коштами за допомогою незаконного перекладу їх з безготівкової форми розрахунку в готівку, в мінімізації зобов'язань з податку на додану вартість та штучному завищенні валових витрат, тобто в умисному ухиленні від сплати податків в особливо великих розмірах.

Так, протягом березня 2007 року - грудня 2009 року ОСОБА_7, ОСОБА_8, ОСОБА_10 та ОСОБА_9 перебуваючи у злочинній змові, діючи згідно заздалегідь узгодженого спільного злочинного плану та розподілу ролей в організованій групі, використовуючи підконтрольні їм суб'єкти підприємницької діяльності, які здійснюють фіктивну діяльність, - ТОВ „ОЛД Ланет", ТОВ „Фондексфін", ТОВ „Будмережа-Екевін", ТОВ „Реліз Ком", ТОВ „Компанія „Накпромбуд-Системс", ТОВ „Інжиніринг Сервіс МКТ", ТОВ „Брівест Україна", ТОВ „Лафініті Лінк Груп", ТОВ „Проммакбудторг", ТОВ „Фінансовий експерт", ТОВ „Фірма „Сандал-Консалт", здійснили пособництво в умисному ухиленні від сплати податків директором ТОВ „Доріфор-ВРВ" ОСОБА_11 на загальну суму 1540077,12грн., чим заподіяно велику матеріальну шкоду державі.

Крім того , протягом вересня 2007 року - вересня 2009 року ОСОБА_7, ОСОБА_8, ОСОБА_10 та ОСОБА_9, перебуваючи у злочинній змові, діючи згідно заздалегідь узгодженого спільного злочинного плану та розподілу ролей в організованій групі, використовуючи підконтрольні їм суб'єкти підприємницької діяльності, які здійснюють фіктивну діяльність, - ТОВ „Фондексфін", ТОВ „Будмережа-Екевін", ТОВ „Реліз Ком", ТОВ „Компанія „Накпромбуд-Системс", ТОВ „Брівест Україна", ТОВ „Лафініті Лінк Груп", ТОВ „Проммакбудторг", ТОВ „Фінансовий експерт", здійснили пособництво в умисному ухиленні від сплати податків колишнім генеральним директором ТОВ „Компанія МТД" ОСОБА_12 та генеральним директором ТОВ „Компанія МТД" ОСОБА_13 на загальну суму 3028856,96грн., чим заподіяно велику матеріальну шкоду державі.

Крім того, ОСОБА_7, перебуваючи у злочинній змові з ОСОБА_8, ОСОБА_9 та ОСОБА_10, діючи умисно, згідно заздалегідь розробленого плану, відомого всім учасникам організованої групи, використовуючи реквізити та банківські рахунки суб'єктів підприємницької діяльності, які здійснюють фіктивну діяльність, - ТОВ „Будмережа-Екевін", ТОВ „Оргсвіт-Сервіс", ТОВ „Компанія „Накпромбуд-Системс", ТОВ „Лафініті Лінк Груп", ТОВ „ОЛД Ланет", ТОВ „Інжиніринг Сервіс МКТ", в період з липня 2007 року по грудень 2009 року, сприяли директору ТОВ „Доріфор-ВРВ" (код ЄДРПОУ 33399665) ОСОБА_11 вказівками та порадами, які полегшували досягнення злочинного результату в ухиленні від сплати податків, та наданням документів фінансово-господарської діяльності щодо проведення неіснуючих операцій з придбання директором ТОВ „Доріфор-ВРВ" ОСОБА_11 послуг та робіт у вищевказаних підприємств, які стали підставою для незаконного формування останнім податкового кредиту з податку на додану вартість та валових витрат підприємства за наступних обставин:

В липні 2007 року директор ТОВ „Доріфор-ВРВ" ОСОБА_11, усвідомлюючи, що на території м. Києва та Київської області ОСОБА_7, ОСОБА_8, ОСОБА_9 та ОСОБА_10 контролюються підприємства, які займаються незаконною діяльністю з надання послуг щодо незаконного переказу безготівкових грошових коштів в готівку, щодо мінімізації зобов'язань з податку на додану вартість та штучного завищення валових витрат підприємства шляхом проведення безтоварних операцій, вступив з ними у попередню змову на вчинення умисного ухилення від сплати податків.

Для втілення у реальність свого злочинного задуму, ОСОБА_11, за попередньою змовою з ОСОБА_7, ОСОБА_8, ОСОБА_9 та ОСОБА_10, у період з липня 2007 року по вересень 2008 року, документально створили видимість здійснення фінансово-господарських операцій з приводу виконання робіт з монтажу та пуско-налагоджування систем охоронної сигналізації із суб'єктом підприємницької діяльності, який здійснює фіктивну діяльність, - ТОВ „Компанія „Накпромбуд-Системс" (код ЄДРПОУ 34894515).

Так, ОСОБА_11, будучи директором ТОВ „Доріфор-ВРВ", усвідомлюючи покладену на себе відповідальність та злочинність своїх дій, переслідуючи мету зменшення зобов'язань зі сплати до бюджету податку на додану вартість та податку на прибуток, у період з липня 2007 року по вересень 2008 року, знаходячись в невстановленому судовому слідством місці на території м. Києва, отримав від ОСОБА_7, ОСОБА_8, ОСОБА_9, які діяли з відома ОСОБА_10 та від імені ТОВ „Компанія „Накпромбуд-Системс", складені і оформлені від імені ТОВ „Компанія „Накпромбуд-Системс" документи, а саме:

- Договір №28/07 від 01.07.2007 року,

- Акти здачі-прийомки виконаних послуг № 28/07-09-1 від 15.09.2008 року на вартість виконаних робіт в розмірі 75000,0 грн., в т.ч. ПДВ - 12500,0грн., № 28/07-09-2 від 19.09.2008 року на вартість виконаних робіт в розмірі 50000,0грн., в т.ч. ПДВ - 8333,33грн., № 28/07-07а від 31.07.2007 року на вартість виконаних робіт в розмірі 15000,0 грн., в т.ч. ПДВ - 2500,0 грн., № 28/07-07 від 24.07.2007 року на вартість виконаних робіт в розмірі 40000,0 грн., в т.ч. ПДВ - 6666,67грн., № 28/07-08 від 21.08.2007 року на вартість виконаних робіт в розмірі 60000,0 грн., в т.ч. ПДВ - 10000,0грн., № 28/07-09 від 17.09.2007 року на вартість виконаних робіт в розмірі 60000,0 грн., в т.ч. ПДВ - 10000,0грн., № 28/07-10 від 19.10.2007 року на вартість виконаних робіт в розмірі 60000,0 грн., в т.ч. ПДВ - 10000,0 грн., № 28/07-11 від 13.11.2007 року на вартість виконаних робіт в розмірі 40000,0 грн., в т.ч. ПДВ - 6666,67 грн., № 28/07-11 від 27.11.2007 року на вартість виконаних робіт в розмірі 30000,0 грн., в т.ч. ПДВ - 5000,0грн., № 28/07-12 від 20.12.2007 року на вартість виконаних робіт в розмірі 60000,0 грн., в т.ч. ПДВ - 10000,0грн., № 28/07-01 від 24.01.2008 року на вартість виконаних робіт в розмірі 70000,0 грн., в т.ч. ПДВ - 11666,67грн., № 28/07-02 від 20.02.2008 року на вартість виконаних робіт в розмірі 70000,0 грн., в т.ч. ПДВ - 11666,67 грн., № 28/07-02а від 22.02.2008 року на вартість виконаних робіт в розмірі 60000,0 грн., в т.ч. ПДВ - 10000,0грн., № 28/07-03 від 17.03.2008 року на вартість виконаних робіт в розмірі 75000,0 грн., в т.ч. ПДВ - 12500,0грн., № 28/07-03а від 17.03.2008 року на вартість виконаних робіт в розмірі 49000,0 грн., в т.ч. ПДВ - 8166,00грн., № 28/07-04 від 22.04.2008 року на вартість виконаних робіт в розмірі 75000,0 грн., в т.ч. ПДВ - 12500,0грн., № 28/07-04-1 від 23.04.2008 року на вартість виконаних робіт в розмірі 14000,0 грн., в т.ч. ПДВ - 2333,33грн., № 28/07-05-1 від 06.05.2008 року на вартість виконаних робіт в розмірі 50000,0 грн., в т.ч. ПДВ - 8333,33грн., № 28/07-06-2 від 18.06.2008 року на вартість виконаних робіт в розмірі 75000,0 грн., в т.ч. ПДВ - 12500,0грн., № 28/07-05-2 від 23.05.2008 року на вартість виконаних робіт в розмірі 75000,0 грн., в т.ч. ПДВ - 12500,0грн., № 28/07-06-3 від 05.06.2008 року на вартість виконаних робіт в розмірі 30000,0 грн., в т.ч. ПДВ - 5000,0грн., № 28/07-06-1 від 24.06.2008 року на вартість виконаних робіт в розмірі 30000,0 грн., в т.ч. ПДВ - 5000,0грн., № 28/07-07-3 від

15.07.2008 року на вартість виконаних робіт в розмірі 24000,0 грн., в т.ч. ПДВ - 4000,0грн., № 28/07-07-2 від 14.07.2008 року на вартість виконаних робіт в розмірі 75000,0 грн., в т.ч. ПДВ - 12500,0грн., № 28/07-08-1 від 20.08.2008 року на вартість виконаних робіт в розмірі 75000,0 грн., в т.ч. ПДВ - 12500,0грн., № 28/07-07-1 від 08.07.2008 року на вартість виконаних робіт в розмірі 60000,0 грн., в т.ч. ПДВ - 10000,0грн.,

- податкові накладні № 1509/1 від 15.09.2008 року на суму 62500,0 грн., крім того ПДВ 12500,0 грн., № 1909/1 від 19.09.2008 року на суму 41666,67 грн., крім того ПДВ 8333,33 грн., № 2008/2 від 20.08.2008 року на суму 62500,0 грн., крім того ПДВ 12500,0 грн., № 0807/1 від 08.07.2008 року на суму 50000,0 грн., крім того ПДВ 10000,0 грн., № 1407/1 від 14.07.2008 року на суму 62500 грн., крім того ПДВ 12500,0 грн., № 1507/1 від 15.07.2008 року на суму 20000,0 грн., крім того ПДВ 4000,0 грн., № 0506/1 від 05.06.2008 року на суму 25000,0 грн., крім того ПДВ 5000,0 грн., №2406/1 від 24.06.2008 року на суму 25000,0 грн., крім того ПДВ 5000,0 грн., № 1806/1 від 18.06.2008 року на суму 62500,0 грн., крім того ПДВ 12500,0 грн., № 2305/1 від 23.05.2008 року на суму 62500,0 грн., крім того ПДВ 12500,0 грн., № 0605/1 від 06.05.2008 року на суму 41666,67 грн., крім того ПДВ 8333,33 грн., № 2304/1 від 23.04.2008 року на суму 11666,67 грн., крім того ПДВ 2333,33 грн., № 2204/1 від 22.04.2008 року на суму 62500,0 грн., крім того ПДВ 12500,0 грн., № 2403/1 від 24.03.2008 року на суму 40833,33 грн., крім того ПДВ 8166,67 грн., № 1703/1 від 17.03.2008 року на суму 62500,0 грн., крім того ПДВ 12500,0 грн., № 2202/1 від 22.02.2008 року на суму 50000,0 грн., крім того ПДВ 10000,0 грн., № 2002/1 від 22.02.2008 року на суму 58333,33 грн., крім того ПДВ 11666,67 грн., № 2401/1 від 24.01.2008 року на суму 58333,33 грн., крім того ПДВ 11666,67 грн., №000130 від 20.12.2007 року на суму 50000,0 грн., крім того ПДВ 10000,0 грн., № 0000114 від 27.11.2007 року на суму 25000,0 грн., крім того ПДВ 5000,0 грн., № 000110 від 13.11.2007 року на суму 33333,33 грн., крім того ПДВ 6666,67 грн., № 000087 від 19.10.2007 року на суму 50000,0 грн., крім того ПДВ 10000,0 грн., № 000077 від 17.09.2007 року на суму 50000,0 грн., крім того ПДВ 10000,0 грн., № 000057 від 21.08.2007 року на суму 50000,0 грн., крім того ПДВ 10000,0 грн., №000048 від 31.07.2007 року на суму 12500,0 грн., крім того ПДВ 2500,0 грн., № 000041 від 24.07.2007 року на суму 33333,33 грн., крім того ПДВ 6666,67грн.,

відповідно до яких ТОВ „Компанія „Накпромбуд-Системс" ніби-то виконало для ТОВ „Доріфор-ВРВ" роботи з монтажу та пуско-налагоджування систем охоронної сигналізації на загальну суму 1397000грн., в тому числі ПДВ 232832,9грн., хоча фактично ТОВ „Компанія „Накпромбуд-Системс" ніяких робіт та послуг для ТОВ „Доріфор-ВРВ" не виконувало.

Крім того, ОСОБА_11, за попередньою змовою з ОСОБА_7, ОСОБА_8, ОСОБА_9 та ОСОБА_10, продовжуючи свої злочинні дії, у період з листопада 2007 року по вересень 2008 року, документально створили видимість здійснення фінансово-господарських операцій з приводу надання юридичних, інформаційно-консультаційних та поліграфічних послуг із суб'єктом підприємницької діяльності, який здійснює фіктивну діяльність, - ТОВ „Інжиніринг Сервіс МКТ" (код ЄДРПОУ 35170403).

Так, ОСОБА_11, будучи директором ТОВ „Доріфор-ВРВ", усвідомлюючи

покладену на себе відповідальність та злочинність своїх дій, переслідуючи мету зменшення зобов'язань зі сплати до бюджету податку на додану вартість та податку на прибуток, у період з листопада 2007 року по вересень 2008 року, знаходячись в невстановленому судовим слідством місці на території м. Києва, отримав від ОСОБА_7, ОСОБА_8, ОСОБА_9, які діяли з відома ОСОБА_10 та від імені ТОВ „Інжиніринг Сервіс МКТ", складені і оформлені від імені ТОВ „Інжиніринг Сервіс МКТ" документи, а саме:

- Договір №32/07 від 12.11.2007 року,

- акти здачі-прийомки виконаних послуг № 32/07-11 від 22.11.2007 року на вартість виконаних робіт в розмірі 66000грн., в т.ч. ПДВ - 11000,0грн., № 32/07-12 від 21.12.2007 року на вартість виконаних робіт в розмірі 46360,0 грн., в т.ч. ПДВ - 7726,67 грн., № 32/07-01 від 18.01.2008 року на вартість виконаних робіт в розмірі 60000,0 грн., в т.ч. ПДВ - 10000,0 грн., № 32/07-02 від 20.02.2008 року на вартість виконаних робіт в розмірі 70000,0 грн., в т.ч. ПДВ - 11666,67 грн., №32/07-03 від 17.03.2008 року на вартість виконаних робіт в розмірі 75000,0 грн., в т.ч. ПДВ - 12500,0 грн., № 32/07-04 від 07.04.2008 року на вартість виконаних робіт в розмірі 55000,0 грн., в т.ч. ПДВ - 9166,67 грн., № 32/07-04 від 21.04.2008 року на вартість виконаних робіт в розмірі 75000,0 грн., в т.ч. ПДВ - 12500,0 грн., № 32/07-05 від 20.05.2008 року на вартість виконаних робіт в розмірі 75000,0 грн., в т.ч. ПДВ - 12500,0 грн., № 32/07-06 від 18.06.2008 року на вартість виконаних робіт в розмірі 75000,0 грн., в т.ч. ПДВ - 12500,0 грн., № 32/07-06-1 від 24.06.2008 року на вартість виконаних робіт в розмірі 10000,0 грн., в т.ч. ПДВ - 1666,0 грн., № 32/07-07-1 від 15.07.2008 року на вартість виконаних робіт в розмірі 75000,0 грн., в т.ч. ПДВ - 12500,0 грн., № 32/07-07-2 від 25.07.2008 року на вартість виконаних робіт в розмірі 30000,0 грн., в т.ч. ПДВ - 5000,0 грн., № 32/07-08-1 від 08.08.2008 року на вартість виконаних робіт в розмірі 23000,0 грн., в т.ч. ПДВ - 3833,33 грн., № 32/07-08-2 від 20.08.2008 року на вартість виконаних робіт в розмірі 75000,0 грн., в т.ч. ПДВ - 12500,0 грн., № 32/07-08-3 від 21.08.2008 року на вартість виконаних робіт в розмірі 34000,0 грн., в т.ч. ПДВ - 5666,67 грн., № 32/07-09-01 від 09.09.2008 року на вартість виконаних робіт в розмірі 20000,0 грн., в т.ч. ПДВ - 3333,33 грн., № 32/07-09-2 від 18.09.2008 року на вартість виконаних робіт в розмірі 75000,0 грн., в т.ч. ПДВ - 12500,0 грн.,

- податкові накладні № 1/1809 від 18.09.2008 року на суму 62500,0грн., крім того ПДВ 12500,00грн., № 1/0909 від 09.09.2008 року на суму 16666,67грн., крім того ПДВ 3333,33грн., №1/0708 від 07.08.2008 року на суму 19166,67грн., крім того ПДВ 3833,33грн., № 2/2108 від 21.08.2008 року на суму 28333,33грн., крім того ПДВ 5666,67грн., № 1/2008 від 20.08.2008 року на суму 62500,00грн., крім того ПДВ 12500,00грн., № 1/1407 від 14.07.2008 року на суму 62500,00грн., крім того ПДВ 12500,00грн., № 1/1507 від 15.07.2008 року на суму 25000,00грн., крім того ПДВ 5000,00грн., № 1/2406 від 24.06.2008 року на суму 8333,330грн., крім того ПДВ 1666,67грн., № 1/1806 від 18.06.2008 року на суму 62500,00грн., крім того ПДВ 12500,00грн., №1/2005 від 20.05.2008 року на суму 62500,00грн., крім того ПДВ 12500,00грн., № 1/0704 від 07.04.2008 року на суму 45833,33грн., крім того ПДВ 9166,67грн., № 1/2104 від 21.04.2008 року на суму 62500,00грн., крім того ПДВ 12500,00грн., № 1/1703 від 17.03.2008 року на суму 62500,0 грн., крім того ПДВ 12500,00грн., № 1/2002 від 20.02.2008 року на суму 58333,33 грн., крім того ПДВ

11666,67грн., № 1/1801 від 18.01.2008 року на суму 50000,0 грн., крім того ПДВ 10000,00грн., №018 від 21.12.2007 року на суму 38633,33 грн., крім того ПДВ 7726,67грн., № 012 від 22.11.2007 року на суму 55000,0 грн., крім того ПДВ 11000,00грн.,

відповідно до яких ТОВ „Інжиніринг Сервіс МКТ" ніби-то надало для ТОВ „Доріфор-ВРВ" юридичні та інформаційно-консультаційні послуги на загальну суму 939360грн. в тому числі ПДВ - 156560,0 грн., хоча фактично ТОВ „Інжиніринг Сервіс МКТ" ніяких послуг для ТОВ „Доріфор-ВРВ" не надавало.

Крім того, ОСОБА_11, будучи директором ТОВ „Доріфор-ВРВ", усвідомлюючи покладену на себе відповідальність та злочинність своїх дій, переслідуючи мету зменшення зобов'язань зі сплати до бюджету податку на додану вартість та податку на прибуток, в листопаді 2007 року, знаходячись в невстановленому слідством місці на території м. Києва, отримав від ОСОБА_7, ОСОБА_8, ОСОБА_9, які діяли з відома ОСОБА_10 та від імені ТОВ „Інжиніринг Сервіс МКТ", складені і оформлені від імені ТОВ „Інжиніринг Сервіс МКТ" документи, а саме:

- Договір №33/07 від 26.11.2007 року,

- акт здачі-прийомки виконаних послуг №33/07-11 від 27.11.2007 року на вартість виконаних робіт в розмірі 22100,0 грн., в т.ч. ПДВ - 3683,0грн.,

- податкову накладну № 014 від 27.11.2007 року на суму 18416,67 грн., крім того ПДВ 3683,33грн.,

відповідно до яких ТОВ „Інжиніринг Сервіс МКТ" ніби-то надало для ТОВ „Доріфор-ВРВ" поліграфічні послуги на загальну суму 22100,0грн., в тому числі ПДВ - 3683,0грн. Хоча фактично ТОВ „Інжиніринг Сервіс МКТ" ніяких послуг та робіт для ТОВ „Доріфор-ВРВ" не надавало.

Крім того, ОСОБА_11, будучи директором ТОВ „Доріфор-ВРВ", усвідомлюючи покладену на себе відповідальність та злочинність своїх дій, переслідуючи мету зменшення зобов'язань зі сплати до бюджету податку на додану вартість та податку на прибуток, в грудні 2007 року, знаходячись в невстановленому судовим слідством місці на території м. Києва, отримав від ОСОБА_7, ОСОБА_8, ОСОБА_9, які діяли з відома ОСОБА_10 та від імені ТОВ „Інжиніринг Сервіс МКТ", складені і оформлені від імені ТОВ „Інжиніринг Сервіс МКТ" документи, а саме:

- Договір №36/07 від 20.12.2007 року,

- акт здачі-прийомки виконаних послуг №36/07-12 від 21.12.2007 року на вартість виконаних робіт в розмірі 23640,0 грн., в т.ч. ПДВ - 3940,0 грн.,

- податкову накладну № 019 від 21.12.2007 року на суму 19700,0 грн., крім того ПДВ 3940,00грн.,

відповідно до яких ТОВ „Інжиніринг Сервіс МКТ" ніби-то надало для ТОВ „Доріфор-ВРВ" поліграфічні послуги на загальну суму 23640,0грн., в тому числі ПДВ - 3940,0грн., хоча фактично ТОВ „Інжиніринг Сервіс МКТ" ніяких послуг для ТОВ „Доріфор-ВРВ" не надавало.

Крім того, ОСОБА_11, за попередньою змовою з ОСОБА_7, ОСОБА_8, ОСОБА_9 та ОСОБА_10, продовжуючи свої злочинні дії, у період з жовтня 2008 року по лютий 2009 року, документально створили видимість

здійснення фінансово-господарських операцій з приводу надання комплексних юридичних та інформаційно-консультаційних послуг із суб'єктом підприємницької діяльності, який здійснює фіктивну діяльність, - ТОВ „Лафініті Лінк Груп" (код ЄДРПОУ 35967547).

Так, ОСОБА_11, будучи директором ТОВ „Доріфор-ВРВ", усвідомлюючи покладену на себе відповідальність та злочинність своїх дій, переслідуючи мету зменшення зобов'язань зі сплати до бюджету податку на додану вартість та податку на прибуток, у період з жовтня 2008 року по лютий 2009 року, знаходячись в невстановленому судовим слідством місці на території м. Києва, отримав від ОСОБА_7, ОСОБА_8, ОСОБА_9, які діяли з відома ОСОБА_10 та від імені ТОВ „Лафініті Лінк Груп", складені і оформлені від імені ТОВ „Лафініті Лінк Груп" документи, а саме:

- Договір №1510 від 15.10.2008 року,

- Акти здачі-прийомки виконаних послуг № 1510/08-10-2 від 22.10.2008 року на вартість виконаних робіт в розмірі 50250,0 грн., в т.ч. ПДВ - 8375,0 грн., № 1510/08-10-1 від 15.10.2008 року на вартість виконаних робіт в розмірі 78700,0 грн., в т.ч. ПДВ - 13116,67 грн., № 1510/08-11-1 від 19.11.2008 року на вартість виконаних робіт в розмірі 75750,0 грн., в т.ч. ПДВ - 12625,0 грн., №1510/08-11-2 від 26.11.2008 року на вартість виконаних робіт в розмірі 62100,0 грн., в т.ч. ПДВ - 10350,0 грн., № 1510/08-12-2 від 31.12.2008 року на вартість виконаних робіт в розмірі 77112,0 грн., в т.ч. ПДВ - 12852,0 грн., № 1510/08-12-1 від 24.12.2008 року на вартість виконаних робіт в розмірі 20000,0 грн., в т.ч. ПДВ - 3333,33 грн., № 1510/08-01-1 від 15.01.2009 року на вартість виконаних робіт в розмірі 78495,0 грн., в т.ч. ПДВ - 13082,50 грн., № 1510/08-01-2 від 28.01.2009 року на вартість виконаних робіт в розмірі 21600,0 грн., в т.ч. ПДВ - 3600,0 грн., № 1510/08-02-1 від 18.02.2009 року на вартість виконаних робіт в розмірі 77112,0 грн., в т.ч. ПДВ - 12852,0 грн., №1510/08-02-2 від 27.02.2009 року на вартість виконаних робіт в розмірі 16000,0 грн., в т.ч. ПДВ - 2666,67 грн.,

- податкові накладні № 08005 від 20.10.2008 року на суму 65583,33 грн., крім того ПДВ 13116,67грн., № 08008 від 21.10.2008 року на суму 41875,0 грн., крім того ПДВ 8375,0 грн., № б/н від 26.11.2008 року на суму 51750,0 грн., крім того ПДВ 10350,0 грн., № б/н від 19.11.2008 року на суму 63125,0 грн., крім того ПДВ 12625,0 грн., № 2412/2 від 24.12.2008 року на суму 16666,67 грн., крім того ПДВ 3333,33 грн., № 2412/1 від 24.12.2008 року на суму 64260,0 грн., крім того ПДВ 12852,0 грн., № 1802/1 від 18.02.2009 року на суму 64260,0 грн., крім того ПДВ 12852,0 грн., №2702/1 від 27.02.2009 року на суму 13333,33 грн., крім того ПДВ 2666,67 грн., № 2801/1 від 28.01.2009 року на суму 18000,0 грн., крім того ПДВ 3600,0 грн., № 1501/1 від 15.01.2009 року на суму 65412,50 грн., крім того ПДВ 13082,50 грн.,

відповідно до яких ТОВ „Лафініті Лінк Груп" ніби-то надало для ТОВ „Доріфор-ВРВ" комплексні юридичні та інформаційно-консультаційні послуги на загальну суму 557119,0грн., в тому числі ПДВ - 92853,16грн., хоча фактично ТОВ „Лафініті Лінк Груп" ніяких послуг для ТОВ „Доріфор-ВРВ" не надавало.

Крім того, ОСОБА_11 за попередньою змовою з ОСОБА_7, ОСОБА_8, ОСОБА_9 та ОСОБА_10, продовжуючи свої злочинні дії, у період з березня по квітень 2009 року, документально створили видимість здійснення

фінансово-господарських операцій з приводу надання юридичних та консультаційних послуг із суб'єктом підприємницької діяльності, який здійснює фіктивну діяльність, - ТОВ „Олд Ланет" (код ЄДРПОУ 36292979).

Так, ОСОБА_11, будучи директором ТОВ „Доріфор-ВРВ", усвідомлюючи покладену на себе відповідальність та злочинність своїх дій, переслідуючи мету зменшення зобов'язань зі сплати до бюджету податку на додану вартість та податку на прибуток, у період з березня по квітень 2009 року, знаходячись у невстановленому судовим слідством місці на території м. Києва, отримав від ОСОБА_7, ОСОБА_8, ОСОБА_9, які діяли з відома ОСОБА_10 та від імені ТОВ „Олд Ланет", складені і оформлені від імені ТОВ „Олд Ланет" документи, а саме:

- акти здачі-прийомки виконаних послуг №16/03-01 від 18.03.2009 року на вартість наданих послуг в розмірі 77112,0 грн., в т.ч. ПДВ - 12852,0грн., №16/03-02 від 25.03.2009 року на вартість наданих послуг в розмірі 72000,00грн., в т.ч. ПДВ - 12000,00грн., №16/03-04 від 24.04.2009 року на вартість наданих послуг в розмірі 79428,0 грн., в т.ч. ПДВ - 13238,0 грн., №16/03-03 від 22.04.2009 року на вартість наданих послуг в розмірі 60000,0 грн., в т.ч. ПДВ - 10000,0 грн.,

- податкові накладні №1/1803 від 18.03.2009 року на суму 64260,0 грн., крім того ПДВ 12852,0 грн., №1/2404 від 24.04.2009 року на суму 66190,0 грн., крім того ПДВ 13238,0 грн., №1/2204 від 22.04.2009 року на суму 50000,0 грн., крім того ПДВ 10000,0 грн., №1/2503 від 25.03.2009 року на суму 60000,0 грн., крім того ПДВ 12000,0 грн.,

відповідно до яких ТОВ „Олд Ланет" ніби-то надало для ТОВ „Доріфор-ВРВ" юридичні та консультаційні послуги на загальну суму 288540грн., в тому числі ПДВ 48090,0грн., хоча фактично ТОВ „Олд Ланет" ніяких послуг для ТОВ „Доріфор-ВРВ" не виконувало.

Крім того, ОСОБА_11 за попередньою змовою з ОСОБА_7, ОСОБА_8, ОСОБА_9 та ОСОБА_10, продовжуючи свої злочинні дії, у період з травня по серпень 2009 року, документально створили видимість здійснення фінансово-господарських операцій з приводу надання рекламних, юридичних та консультаційних послуг із суб'єктом підприємницької діяльності, який здійснює фіктивну діяльність, - ТОВ „Оргсвіт-Сервіс" (код ЄДРПОУ 35758827).

Так, ОСОБА_11, будучи директором ТОВ „Доріфор-ВРВ", усвідомлюючи покладену на себе відповідальність та злочинність своїх дій, переслідуючи мету зменшення зобов'язань зі сплати до бюджету податку на додану вартість та податку на прибуток, знаходячись в невстановленому судовим слідством місці на території м. Києва, в серпні 2009 року, отримав від ОСОБА_7, ОСОБА_8, ОСОБА_9, які діяли з відома ОСОБА_10 та від імені ТОВ „Оргсвіт-Сервіс", складені і оформлені від імені ТОВ „Оргсвіт-Сервіс" документи, а саме:

- Договір №08/09 від 17.08.2009 року,

- акти здачі-прийомки виконаних послуг №08/09-01 від 31.08.2009 року на вартість виконаних робіт в розмірі 79104,0 грн., в т.ч. ПДВ - 13184,0 грн., №08/09-02 від 31.08.2009 року на вартість виконаних робіт в розмірі 78426,0 грн., в т.ч. ПДВ - 13071,0 грн.,

- податкові накладні № 082702 від 27.08.2009 року на суму 65355,0 грн., крім

того ПДВ 13071,0грн., № 82703 від 27.08.2009 року на суму 65920,0 грн., крім того ПДВ 13184,0грн.,

відповідно до яких ТОВ „Оргсвіт-Сервіс" ніби-то надало для ТОВ „Доріфор-ВРВ" юридичні та консультаційні послуги на загальну суму 157530,0грн., в тому числі ПДВ - 26255,0грн., хоча фактично ТОВ „Оргсвіт-Сервіс" ніяких послуг для ТОВ „Доріфор-ВРВ" не надавало.

Крім того, ОСОБА_11, будучи директором ТОВ „Доріфор-ВРВ", усвідомлюючи покладену на себе відповідальність та злочинність своїх дій, переслідуючи мету зменшення зобов'язань зі сплати до бюджету податку на додану вартість та податку на прибуток, знаходячись в невстановленому судовим слідством місці на території м. Києва, у період з травня по серпень 2009 року, отримав від ОСОБА_7, ОСОБА_8, ОСОБА_9, які діяли з відома ОСОБА_10 та від імені ТОВ „Оргсвіт-Сервіс", складені і оформлені від імені ТОВ „Оргсвіт-Сервіс" документи, а саме:

- Договір № 05/09 від 04 травня 2009 року,

- акти здачі-прийомки виконаних послуг №05/09-01 від 20.05.2009 року на вартість виконаних робіт в розмірі 79104,0 грн., в т.ч. ПДВ - 13184,0 грн., № 05/09-05 від 20.08.2009 року на вартість виконаних робіт в розмірі 79200,0 грн., в т.ч. ПДВ - 13200,0 грн., №05/09-03 від 26.06.2009 року на вартість виконаних робіт в розмірі 45000,0 грн., в т.ч. ПДВ - 7500,0грн., №05/09-06 від 31.08.2009 року на вартість виконаних робіт в розмірі 36000,0 грн., в т.ч. ПДВ - 6000,0грн., №05/09-04 від 28.07.2009 року на вартість виконаних робіт в розмірі 34000,0 грн., в т.ч. ПДВ - 5666,67грн., №05/09-02 від 25.06.2009 року на вартість виконаних робіт в розмірі 50000,0 грн., в т.ч. ПДВ - 8333,33грн., №05/09-07 від 31.08.2009 року на вартість виконаних робіт в розмірі 59470,0 грн., в т.ч. ПДВ - 9911,67грн.,

- податкові накладні №62501 від 25.06.2009 року на суму 41666,67 грн., крім того ПДВ 8333,33грн., №62601 від 26.06.2009 року на суму 37500,0 грн., крім того ПДВ 7500,0грн., №72802 від 28.07.2009 року на суму 28333,33 грн., крім того ПДВ 5666,67грн., №82002 від 20.08.2009 року на суму 66000,0 грн., крім того ПДВ 13200,0грн., №82101 від 21.08.2009 року на суму 30000,0 грн., крім того ПДВ 6000,0 грн., №82704 від 27.08.2009 року на суму 49558,33 грн., крім того ПДВ 9911,67грн.,

відповідно до яких ТОВ „Оргсвіт-Сервіс" ніби-то надало для ТОВ „Доріфор-ВРВ" рекламні послуги на загальну суму 382774,0грн., в тому числі ПДВ 63795,67грн., хоча фактично ТОВ „Оргсвіт-Сервіс" ніяких послуг для ТОВ „Доріфор-ВРВ" не надавало.

Крім того, ОСОБА_11 за попередньою змовою з ОСОБА_7, ОСОБА_8, ОСОБА_9 та ОСОБА_10, продовжуючи свої злочинні дії, у період з вересня по грудень 2009 року, документально створили видимість здійснення фінансово-господарських операцій з приводу надання консультаційних послуг із суб'єктом підприємницької діяльності, який здійснює фіктивну діяльність, - ТОВ „Будмережа-Екевін" (код ЄДРПОУ 36293203).

невстановленому судовим слідством місці, отримав від ОСОБА_7, ОСОБА_8, ОСОБА_9, які діяли з відома ОСОБА_10 та від імені ТОВ „Будмережа-Екевін", складені і оформлені від імені ТОВ „Будмережа-Екевін" документи, а саме:

- Договір №14/09-09 від 14 вересня 2009 року,

- акти здачі-прийомки виконаних послуг №14/09-09-01 від 22.09.2009 року на вартість виконаних робіт в розмірі 65000,0 грн., в т.ч. ПДВ - 10833,33грн., №14/09-09-03 від 30.09.2009 року на вартість виконаних робіт в розмірі 15000,0 грн., в т.ч. ПДВ - 2500,0 грн., №14/09-09-05 від 31.10.2009 року на вартість виконаних робіт в розмірі 55000,0 грн., в т.ч. ПДВ - 9166,67грн., №14/09-09-02 від 22.09.2009 року на вартість виконаних робіт в розмірі 50000,0 грн., в т.ч. ПДВ - 8333,33грн., №14/09-09-04 від 31.10.2009 року на вартість виконаних робіт в розмірі 30000,0 грн., в т.ч. ПДВ - 5000,0грн., №14/09-09-07 від 24.11.2009 року на вартість виконаних робіт в розмірі 49000,0 грн., в т.ч. ПДВ - 8166,67грн., №14/09-09-06 від 31.10.2009 року на вартість виконаних робіт в розмірі 33300,0 грн., в т.ч. ПДВ - 5550,0 грн., №14/09-09-08 від 24.11.2009 року на вартість виконаних робіт в розмірі 72350,0 грн., в т.ч. ПДВ - 12058,33 грн., №14/09-09-09 від 30.12.2009 року на вартість виконаних робіт в розмірі 21650,0 грн., в т.ч. ПДВ - 3608,33грн.,

- податкові накладні №14-02 від 22.09.2009 року на суму 41666,67грн., крім того ПДВ 8333,33грн., №14-01 від 22.09.2009 року на суму 54166,67грн., крім того ПДВ 10833,33грн., №14-03 від 30.09.2009 року на суму 12500,0грн., крім того ПДВ 2500,0грн., №41 від 30.10.2009 року на суму 45833,33 грн., крім того ПДВ 9166,67грн., №43 від 30.10.2009 року на суму 27750,0 грн., крім того ПДВ 5550,0грн., №42 від 21.10.2009 року на суму 25000,0грн., крім того ПДВ 5000,0грн., №57 від 24.11.2009 року на суму 60291,67грн., крім того ПДВ 12058,33 грн., №58 від 24.11.2009 року на суму 40833,33 грн., крім того ПДВ 8166,67грн., №60 від 08.12.2009 року на суму 18041,67грн., крім того ПДВ 3608,33грн.,

відповідно до яких ТОВ „Будмережа-Екевін" ніби-то надало для ТОВ „Доріфор-ВРВ" консультаційні послуги на загальну суму 391300,0грн., в тому числі ПДВ - 65216,66грн., хоча фактично ТОВ „Будмережа-Екевін" ніяких послуг для ТОВ „Доріфор-ВРВ" не виконувало.

При цьому, підписи від імені ОСОБА_24 та ОСОБА_36, як директорів ТОВ „Компанія „Накпромбуд-Системс", підписи від імені ОСОБА_30, як директора ТОВ „Будмережа-Екевін", підписи від імені ОСОБА_28, як директора ТОВ „Лафініті Лінк Груп", підписи від імені ОСОБА_33, як директора ТОВ „Олд Ланет" та підписи від імені ОСОБА_37, як директора ТОВ „Оргсвіт-Сервіс", на вказаних документах підроблені, останні фактично до надання послуг для ТОВ „Доріфор-ВРВ" не мали ніякого відношення, ТОВ „Компанія „Накпромбуд-Системс", ТОВ „Інжиніринг Сервіс МКТ", ТОВ Олд Ланет", ТОВ „Лафініті Лінк Груп", ТОВ „Оргсвіт Сервіс" і ТОВ „Будмережа-Екевін" ніяких послуг та робіт для ТОВ „Доріфор-ВРВ" не надавали і не виконували.

Достовірно знаючи про вказані обставини, у період з липня 2007 року по грудень 2009 року директор ТОВ "Доріфор-ВРВ" ОСОБА_11, діючи умисно, з метою заниження податкових зобов'язань підприємства, створення видимості здійснення фінансово-господарських операцій, перерахував з поточного рахунку ТОВ "Доріфор-ВРВ" на поточні рахунки ТОВ "Компанія "Накпромбуд-Системс", ТОВ „Інжиніринг Сервіс МКТ", ТОВ „Олд Ланет", ТОВ Лафініті Лінк Груп", ТОВ

„Оргсвіт Сервіс" і ТОВ „Будмережа-Екевін" грошові кошти загальною сумою 4230025грн., з призначенням платежу за надані послуги та виконані роботи.

В подальшому, протягом липня 2007 року - грудня 2009 року, зазначені грошові кошти загальною сумою 4230025грн., котрі надійшли з поточного рахунку ТОВ "Доріфор-ВРВ" на поточні рахунки ТОВ "Компанія "Накпромбуд-Системс", ТОВ „Інжиніринг Сервіс МКТ", ТОВ „Олд Ланет", ТОВ Лафініті Лінк Груп", ТОВ „Оргсвіт Сервіс" і ТОВ „Будмережа-Екевін", перераховані ОСОБА_8 за попередньою змовою з ОСОБА_7, ОСОБА_10 та ОСОБА_9, за допомогою системи електронних платежів "Клієнт-Банк" по ланцюгу суб'єктів підприємницької діяльності, що здійснюють фіктивну діяльність, отримані готівкою в касі банку, і за вирахуванням відсотків повернуті ОСОБА_7, ОСОБА_8 та ОСОБА_9, з відома ОСОБА_10, директору ТОВ "Доріфор-ВРВ" ОСОБА_11

На підставі вищезазначених неправдивих документів - податкових накладних на загальну суму ПДВ у розмірі 673541,0грн., складених від імені ТОВ „Компанія „Накпромбуд-Системс", ТОВ „Інжиніринг Сервіс МКТ", ТОВ „Лафініті Лінк Груп", ТОВ „Олд Ланет", ТОВ „Оргсвіт-Сервіс" і ТОВ „Будмережа-Екевін", у період липня 2007 року - грудня 2009 року, ОСОБА_11, згідно п.п.7.5.1 п.7.5 ст.7 Закону України "Про податок на додану вартість" №168/97 від 03.04.97, отримав право для ТОВ „Доріфор-ВРВ" відобразити податок на додану вартість у розмірі 673541,0грн. в податковій звітності як податковий кредит підприємства, зменшивши при цьому зобов'язання щодо сплати податку на додану вартість до бюджету на дану суму.

На підставі вищезазначених неправдивих документів - Актів здачі-прийомки виконаних послуг, ОСОБА_11, згідно ст.5 Закону України „Про оподаткування прибутку підприємств" №283/97ВР від 22.05.97, отримав право для ТОВ „Доріфор-ВРВ" відобразити в податковій звітності як валові витрати суму вартості послуг, ніби-то наданих підприємствами ТОВ „Компанія „Накпромбуд-Системс", ТОВ „Інжиніринг Сервіс МКТ", ТОВ „Лафініті Лінк Груп", ТОВ „Олд Ланет", ТОВ „Оргсвіт-Сервіс" і ТОВ „Будмережа-Екевін", в розмірі 3466136,18грн., зменшивши тим самим податок на прибуток підприємства на суму 866536,12 грн.

Отже, генеральний директор ТОВ „Доріфор-ВРВ" ОСОБА_11, за попередньою змовою з ОСОБА_7, ОСОБА_8, ОСОБА_9 та ОСОБА_10, в порушення п.п.7.4.1, п.п.7.4.5 п.7.4 ст.7 Закону України "Про податок на додану вартість" № 168/97-ВР від 03.04.97, та п.п.5.3.9 п.5.3 ст.5 Закону України „Про оподаткування прибутку підприємств" №283/97ВР від 22.05.97, без наміру здійснення угод, з метою отримання за допомогою підроблених документів права на податковий кредит і права на збільшення валових витрат та ухилення від сплати податків, без фактичного понесення будь-яких витрат, достовірно знаючи про фіктивність підприємств ТОВ „Компанія „Накпромбуд-Системс", ТОВ „Інжиніринг Сервіс МКТ", ТОВ „Лафініті Лінк Груп", ТОВ „Олд Ланет", ТОВ „Оргсвіт-Сервіс" і ТОВ „Будмережа-Екевін", та використовуючи їх реквізити, використав документи про надані послуги та виконані роботи, які фактично не надавались і не виконувались, та й не могли надаватись і виконуватись від ТОВ „Компанія „Накпромбуд-Системс", ТОВ „Інжиніринг Сервіс МКТ", ТОВ „Лафініті Лінк Груп", ТОВ „Олд Ланет", ТОВ „Оргсвіт-Сервіс" і ТОВ „Будмережа-Екевін", і до Державної податкової інспекції у Оболонському районі м.Києва податкові декларації з податку

на додану вартість ТОВ „Доріфор-ВРВ" за липень - грудень 2007 року, за січень - грудень 2008 року і за січень - грудень 2009 року, у яких в графі „податковий кредит" включив до податкового кредиту ТОВ „Доріфор-ВРВ" податок на додану вартість в розмірі 673541,0грн., і тим самим безпідставно занизив податкові зобов'язання підприємства зі сплати податку на додану вартість на вказану суму, а також декларації про прибуток підприємства ТОВ „Доріфор-ВРВ" за третій і четвертий квартал 2007 року, за перший, другий, третій та четвертий квартал 2008 року, а також за перший, другий, третій та четвертий квартал 2009 року, у яких відобразив, як валові витрати, суму вартості наданих послуг, ніби-то виконаних підприємствами ТОВ „Компанія „Накпромбуд-Системс", ТОВ „Інжиніринг Сервіс МКТ", ТОВ „Лафініті Лінк Груп", ТОВ „Олд Ланет", ТОВ „Оргсвіт-Сервіс" і ТОВ „Будмережа-Екевін", в розмірі 3466136,18грн., безпідставно зменшивши тим самим зобов'язання підприємства зі сплати податку на прибуток підприємства на суму 866536,12 грн.

В результаті сприяння ОСОБА_7, у складі організованої групи з ОСОБА_8, ОСОБА_9 та ОСОБА_10, директору ТОВ „Доріфор ВРВ" ОСОБА_11 в ухиленні від сплати податків, державі спричинена шкода в особливо великих розмірах, у вигляді ненадходження податку на додану вартість та податку на прибуток підприємства на загальну суму 1540077,12грн., що перевищує неоподатковуваний мінімум доходів громадян більш ніж в 5000 разів.

Крім того , ОСОБА_7, перебуваючи у злочинній змові з ОСОБА_8, ОСОБА_9 та ОСОБА_10, діючи умисно, повторно, згідно заздалегідь розробленого плану, відомого всім учасникам організованої групи, використовуючи реквізити та банківські рахунки суб'єкта підприємницької діяльності, який здійснює фіктивну діяльність, - ТОВ „Компанія „Накпромбуд-Системс" (код ЄДРПОУ 34894515), в період із серпня 2007 року по січень 2008 року сприяли генеральному директору ТОВ „Компанія МТД" (код ЄДРПОУ 25595632) ОСОБА_12 вказівками та порадами, які полегшували досягнення злочинного результату в ухиленні від сплати податків, та наданням документів фінансово-господарської діяльності щодо проведення неіснуючих операцій з придбання генеральним директором ТОВ „Компанія МТД" ОСОБА_12 робіт і товарно-матеріальних цінностей у вищевказаного підприємства, які стали підставою для незаконного формування останнім податкового кредиту з податку на додану вартість за наступних обставин:

В серпні 2007 року генеральний директор ТОВ „Компанія МТД" ОСОБА_12, усвідомлюючи, що на території м. Києва та Київської області ОСОБА_7, ОСОБА_8, ОСОБА_10 та ОСОБА_9 контролюються підприємства, які займаються незаконною діяльністю з надання послуг щодо незаконного переказу безготівкових грошових коштів в готівку, щодо мінімізації зобов'язань з податку на додану вартість та штучного завищення валових витрат підприємства шляхом проведення безтоварних операцій, вступив з ними у попередню змову на вчинення умисного ухилення від сплати податків.

Для втілення у реальність свого злочинного задуму, ОСОБА_12 за попередньою змовою з ОСОБА_7, ОСОБА_8, ОСОБА_10 та ОСОБА_9, у період із серпня 2007 року по січень 2008 року, документально створили видимість здійснення фінансово-господарських операцій з приводу

поставки товарно-матеріальних цінностей та з приводу виконання робіт на об'єктах ТОВ „Компанія МТД" із суб'єктом підприємницької діяльності, який здійснює фіктивну діяльність, - ТОВ „Компанія „Накпромбуд-Системс" (код ЄДРПОУ 34894515).

Так, ОСОБА_12, будучи генеральним директором ТОВ „Компанія МТД", усвідомлюючи покладену на себе відповідальність та злочинність своїх дій, переслідуючи мету зменшення зобов'язань зі сплати до бюджету податку на додану вартість, знаходячись в своєму офісі за адресою: м. Київ, вул.Будіндустрії, 8Є, у період із серпня 2007 року по січень 2008 року, отримав від ОСОБА_7, ОСОБА_8, ОСОБА_9, які діяли з відома ОСОБА_10 та від імені ТОВ „Компанія „Накпромбуд-Системс", складені і оформлені від імені ТОВ „Компанія „Накпромбуд-Системс" договір №06-08-07 від 06.08.07, а також податкові накладні №00094 від 28.09.07 на суму 848065,01грн., в тому числі ПДВ 141344,17грн., №000107 від 31.10.07 на суму 2040541,99грн., в тому числі ПДВ 340090,33грн., №000120 від 30.11.07 на суму 1458734,05грн., в тому числі ПДВ 243122,34грн., №000134 від 29.12.07 на суму 341633,16грн., в тому числі ПДВ 56938,86грн., №3001/2 від 30.01.08 на суму 370459,79грн., в тому числі ПДВ 61743,30грн., на загальну суму 5059434грн., в тому числі ПДВ 843239грн., відповідно до яких ТОВ „Компанія „Накпромбуд-Системс" ніби-то виконало для ТОВ „Компанія МТД" будівельно-монтажні роботи на Дністровській ГАЕС.

Продовжуючи свою злочинну діяльність, ОСОБА_12, з метою заниження зобов'язань зі сплати до бюджету податку на додану вартість, знаходячись в своєму офісі за адресою: м. Київ, вул.Будіндустрії, 8Є, у період із вересня по грудень 2007 року, отримав від ОСОБА_7, ОСОБА_8, ОСОБА_9, які діяли з відома ОСОБА_10 та від імені ТОВ „Компанія „Накпромбуд-Системс", складені і оформлені від імені ТОВ „Компанія „Накпромбуд-Системс" податкові накладні №00095 від 28.09.07 на суму 1007893,70грн., в тому числі ПДВ 167982,28грн., №00093 від 28.09.07 на суму 625044,44грн., в тому числі ПДВ 104174,07грн., №000108 від 31.10.07 на суму 655281,67грн., в тому числі ПДВ 109213,61грн., №000109 від 31.10.07 на суму 491569,21грн., в тому числі ПДВ 81928,20грн., №000122 від 30.11.07 на суму 633176,71грн., в тому числі ПДВ 105529,45грн., №000123 від 30.11.07 на суму 177234,37грн., в тому числі ПДВ 29539,06грн., №000135 від 29.12.07 на суму 61659,72грн., в тому числі ПДВ 10276,62грн., на загальну суму 3651859,82грн., в тому числі ПДВ 608643,29грн., відповідно до яких ТОВ „Компанія „Накпромбуд-Системс" ніби-то виконало для ТОВ „Компанія МТД" роботи з реконструкції автодороги Київ-Харків-Довжанський.

Продовжуючи свою злочинну діяльність, ОСОБА_12, з метою заниження зобов'язань зі сплати до бюджету податку на додану вартість, знаходячись в своєму офісі за адресою: м. Київ, вул. Будіндустрії, 8Є, в грудні 2007 року, отримав від ОСОБА_7, ОСОБА_8, ОСОБА_9, які діяли з відома ОСОБА_10 та від імені ТОВ „Компанія „Накпромбуд-Системс", складені та оформлені від імені ТОВ „Компанія „Накпромбуд-Системс" податкові накладні №000128/1 від 03.12.07 на суму 109604,40грн., в тому числі ПДВ 18267,40грн., №000128/2 від 03.12.07 на суму 109604,40грн., в тому числі ПДВ 18267,40грн., №000128/3 від 03.12.07 на суму 118632,00грн., в тому числі ПДВ 19772,00грн., №000128/4 від 03.12.07 на суму 121137,53грн., в тому числі ПДВ 20189,59грн., №000128/5 від 03.12.07 на суму 121137,53грн., в тому числі ПДВ 20189,59грн., №000128/6 від 03.12.07 на суму 387292,63грн., в тому числі ПДВ 64548,77грн., на загальну суму 967408,49грн. в тому числі ПДВ 161234,75грн., відповідно до яких ТОВ „Компанія „Накпромбуд-Системс" ніби-то постачало на адресу ТОВ „Компанія МТД" товарно-матеріальні цінності.

При цьому, підписи від імені ОСОБА_24 та ОСОБА_36, як директорів ТОВ „Компанія „Накпромбуд-Системс", на вказаних документах підроблені. Відповідно до матеріалів кримінальної справи, останні фактично до виконання робіт

і поставки товарно-матеріальних цінностей для ТОВ „Компанія МТД" не мали ніякого відношення, ТОВ „Компанія „Накпромбуд-Системс" ніяких робіт для ТОВ "Компанія МТД" не виконувало, ніяких товарно-матеріальних цінностей для ТОВ „Компанія МТД" не постачало.

Достовірно знаючи про вказані обставини, генеральний директор ТОВ "Компанія МТД" ОСОБА_12, умисно, з метою заниження податкових зобов'язань підприємства, створення видимості здійснення фінансово-господарської операції, протягом вересня 2007 року - лютого 2008 року, забезпечив здійснення перерахування з поточного рахунку ТОВ "Компанія МТД" на поточний рахунок ТОВ "Компанія "Накпромбуд-Системс" грошових коштів загальною сумою 10836995,83грн., в тому числі ПДВ 1806165,96грн., з призначенням платежу за виконані роботи і поставлені товарно-матеріальні цінності.

В подальшому, протягом 2007 - 2008 років, зазначені грошові кошти загальною сумою 10836995,83грн., котрі надійшли з поточного рахунку ТОВ "Компанія МТД" на поточний рахунок ТОВ "Компанія Накпромбуд-Системс", перераховані ОСОБА_8, за попередньою змовою з ОСОБА_7 та ОСОБА_9, ОСОБА_10 за допомогою системи електронних платежів "Клієнт-Банк" по ланцюгу суб'єктів підприємницької діяльності, що здійснюють фіктивну діяльність, отримані готівкою в касі банку, і за вирахуванням відсотків повернуті ОСОБА_7, ОСОБА_8 та ОСОБА_9, з відома ОСОБА_10, генеральному директору ТОВ "Компанія МТД" ОСОБА_12

На підставі вищезазначених неправдивих документів - податкових накладних на загальну суму ПДВ у розмірі 1806165,96грн., складених від імені ТОВ „Компанія „Накпромбуд-Системс", у період вересня 2007 року - січня 2008 року, ОСОБА_12, згідно п.п.7.5.1 п.7.5 ст.7 Закону України "Про податок на додану вартість" №168/97 від 03.04.97, отримав право для ТОВ „Компанія МТД" відобразити податок на додану вартість у розмірі 1806165,96грн. в податковій звітності як податковий кредит підприємства, зменшивши при цьому зобов'язання щодо сплати податку на додану вартість до бюджету на дану суму.

Отже, генеральний директор ТОВ „Компанія МТД" ОСОБА_12, за попередньою змовою з ОСОБА_7, ОСОБА_8, ОСОБА_10 та ОСОБА_9 в порушення п.п.7.4.1, п.п.7.4.5 п.7.4 ст.7 Закону України "Про податок на додану вартість", без наміру здійснення угод, з метою отримання за допомогою підроблених документів права на податковий кредит та ухилення від сплати податків, без фактичного понесення будь-яких витрат, достовірно знаючи про фіктивність підприємства ТОВ „Компанія „Накпромбуд-Системс" та використовуючи його реквізити, використав документи про виконані роботи і поставлені товарно-матеріальні цінності, які фактично не виконувались і не постачались, та й не могли виконуватись і постачатись від ТОВ „Компанія „Накпромбуд-Системс", і надав до Державної податкової інспекції у Дарницькому районі м.Києва податкові декларації з податку на додану вартість ТОВ „Компанія МТД" за вересень - грудень 2007 року і за січень 2008 року, у яких в розділ „податковий кредит" включив до податкового кредиту ТОВ „Компанія МТД" податок на додану вартість в розмірі 1806165,96грн., і тим самим безпідставно занизив податкові зобов'язання підприємства на вказану суму.

В результаті сприяння ОСОБА_7, у складі організованої групи з ОСОБА_8, ОСОБА_9 та ОСОБА_10, генеральному директору ТОВ „Компанія МТД" ОСОБА_12 в ухиленні від сплати податків, державі спричинена шкода в особливо великих розмірах, у вигляді ненадходження податку на додану вартість на загальну суму 1806165,96грн., що перевищує неоподатковуваний мінімум доходів громадян більш ніж в 5000 разів.

Крім того , ОСОБА_7, перебуваючи у злочинній змові з ОСОБА_8, ОСОБА_9 та ОСОБА_10, діючи умисно, повторно, згідно заздалегідь розробленого плану, відомого всім учасникам організованої групи, використовуючи реквізити та банківські рахунки суб'єктів підприємницької діяльності, які здійснюють фіктивну діяльність, - ТОВ „Компанія „Накпромбуд-Системс" (код ЄДРПОУ 34894515), ТОВ „Будмережа-Екевін" (код ЄДРПОУ 36293203) і ТОВ „Лафініті Лінк Груп" (код ЄДРПОУ 35967547), в період з березня 2008 року по вересень 2009 року, сприяли генеральному директору ТОВ „Компанія МТД" (код ЄДРПОУ 25595632) ОСОБА_13 вказівками та порадами, які полегшували досягнення злочинного результату в ухиленні від сплати податків, та наданням документів фінансово-господарської діяльності щодо проведення неіснуючих операцій з придбання генеральним директором ТОВ „Компанія МТД" ОСОБА_13 робіт у вищевказаних підприємстві, які стали підставою для незаконного формування останнім податкового кредиту з податку на додану вартість за наступних обставин:

В березні 2008 року генеральний директор ТОВ „Компанія МТД" ОСОБА_13, усвідомлюючи, що на території м. Києва та Київської області ОСОБА_7, ОСОБА_8, ОСОБА_10 та ОСОБА_9 контролюються підприємства, які займаються незаконною діяльністю з надання послуг щодо незаконного переказу безготівкових грошових коштів в готівку, з мінімізації зобов'язань з податку на додану вартість та штучного завищення валових витрат підприємства шляхом проведення безтоварних операцій, вступив з ними у попередню змову на вчинення умисного ухилення від сплати податків.

Для втілення у реальність свого злочинного задуму, ОСОБА_13 за попередньою змовою з ОСОБА_7, ОСОБА_8, ОСОБА_10 та ОСОБА_9 у період з березня 2008 року по вересень 2009 року, документально створили видимість здійснення фінансово-господарських операцій з приводу виконання робіт на об'єктах ТОВ „Компанія МТД" із суб'єктами підприємницької діяльності, які здійснюють фіктивну діяльність, - ТОВ „Компанія „Накпромбуд-Системс" (код ЄДРПОУ 34894515), ТОВ „Будмережа-Екевін" (код ЄДРПОУ 36293203) і ТОВ „Лафініті Лінк Груп" (код ЄДРПОУ 35967547).

Так, ОСОБА_13, будучи генеральним директором ТОВ „Компанія МТД", усвідомлюючи покладену на себе відповідальність та злочинність своїх дій, переслідуючи мету зменшення зобов'язань зі сплати до бюджету податку на додану вартість, знаходячись в своєму офісі за адресою: м. Київ, вул.Будіндустрії, 8Є, в період березня - квітня 2008 року, отримав від ОСОБА_7, ОСОБА_8, ОСОБА_9, які діяли з відома ОСОБА_10 та від імені ТОВ „Компанія „Накпромбуд-Системс", складені і оформлені від імені ТОВ „Компанія „Накпромбуд-Системс" податкові накладні №3103/5 від 31.03.08 на суму 1354548,49грн., в тому числі ПДВ 225758,08грн., №3004/3 від 30.04.08 на суму

543487,43грн., в тому числі ПДВ 90581,24грн., на загальну суму 1898035,92грн., в тому числі ПДВ 316339,32грн., відповідно до яких ТОВ „Компанія „Накпромбуд-Системс" ніби-то виконало для ТОВ „Компанія МТД" будівельно-монтажні роботи на Дністровській ГАЕС.

Продовжуючи свою злочинну діяльність, генеральний директор ТОВ „Компанія МТД" ОСОБА_13, з метою заниження зобов'язань зі сплати до бюджету податку на додану вартість, знаходячись в своєму офісі за адресою: м. Київ, вул. Будіндустрії, 8Є, у період серпня - вересня 2009 року, отримав від ОСОБА_7, ОСОБА_8, ОСОБА_9, які діяли з відома ОСОБА_10 та від імені ТОВ „Будмережа-Екевін", складені і оформлені від імені ТОВ „Будмережа-Екевін" договір №28-08-09 від 28.08.09, а також податкові накладні №7 від 30.09.09 на суму 68460,68грн., в тому числі ПДВ 11410,11грн., №8 від 02.09.09 на суму 101903,78грн., в тому числі ПДВ 16983,96грн., №9 від 29.09.09 на суму 123746,21грн., в тому числі ПДВ 20624,37грн., №10 від 17.09.09 на суму 446277,55грн., в тому числі ПДВ 74379,59грн., №11 від 08.09.09 на суму 377047,34грн., в тому числі ПДВ 62841,22грн., №12 від 17.09.09 на суму 460683,60грн., в тому числі ПДВ 76780,60грн, №13 від 21.09.09 на суму 92015,08грн., в тому числі ПДВ 15335,85грн., №14 від 21.09.09 на суму 91103,08грн., в тому числі ПДВ 15183,85грн., №15 від 01.09.09 на суму 202584,96грн., в тому числі ПДВ 33764,16грн., №16 від 28.09.09 на суму 346524,02грн., в тому числі ПДВ 57754,00грн., №17 від 21.09.09 на суму 94847,08грн., в тому числі ПДВ 15807,85грн., №18 від 21.09.09 на суму 94847,08грн., в тому числі ПДВ 15807,85грн., №19 від 02.09.09 на суму 100508,23грн., в тому числі ПДВ 16751,37грн., №20 від 02.09.09 на суму 118860,90грн., в тому числі ПДВ 19810,15грн., №21 від 17.09.09 на суму 55995,60грн., в тому числі ПДВ 9332,60грн., №22 від 30.09.09 на суму 123746,21грн., в тому числі ПДВ 20624,37грн., №23 від 30.09.09 на суму 93017,68грн., в тому числі ПДВ 15502,95грн., №24 від 30.09.09 на суму 73081,49грн., в тому числі ПДВ 12180,25грн., №25 від 29.09.09 на суму 256538,88грн., в тому числі ПДВ 42756,48грн., №26 від 30.09.09 на суму 278220,96грн., в тому числі ПДВ 46370,16грн., на загальну суму 3600010,41грн., в тому числі ПДВ 600001,74грн., відповідно до яких ТОВ „Будмережа-Екевін" ніби-то виконало для ТОВ „Компанія МТД" роботи з технічного обслуговування та ремонту транспортних засобів.

При цьому, підписи від імені ОСОБА_36, як директора ТОВ „Компанія „Накпромбуд-Системс", підписи від імені ОСОБА_28, як директора ТОВ

„Лафініті Лінк Груп" і підписи від імені ОСОБА_30, як директора ТОВ „Будмережа-Екевін", на вказаних документах підроблені. Відповідно до матеріалів кримінальної справи, останні фактично до виконання робіт для ТОВ „Компанія МТД" не мали ніякого відношення, ТОВ „Компанія „Накпромбуд-Системс", ТОВ „Лафініті Лінк Груп" і ТОВ „Будмережа-Екевін" ніяких робіт для ТОВ "Компанія МТД" не виконували.

Достовірно знаючи про вказані обставини, в період з березня 2008 року по вересень 2009 року, генеральний директор ТОВ "Компанія МТД" ОСОБА_13, умисно, з метою заниження податкових зобов'язань, створення видимості здійснення фінансово-господарських операцій, забезпечив здійснення перерахування з поточного рахунку ТОВ "Компанія МТД" на поточні рахунки ТОВ "Компанія "Накпромбуд-Системс", грошових коштів в розмірі 1898035,92грн., на поточний рахунок ТОВ „Лафніті Лінк Груп" грошових коштів в розмірі 1838100,92грн., і на поточний рахунок ТОВ „Будмережа-Екевін" грошових коштів в розмірі 108000,32грн., загальною сумою 3844137,16грн., з призначенням платежу за виконані роботи.

В подальшому зазначені грошові кошти загальною сумою 3844137,16грн., котрі надійшли з поточного рахунку ТОВ "Компанія МТД" на поточні рахунки ТОВ "Компанія Накпромбуд-Системс", ТОВ „Лафініті Лінк Груп" і ТОВ „Будмережа-Екевін" перераховані ОСОБА_8, за попередньою змовою з ОСОБА_7, ОСОБА_10 та ОСОБА_9 за допомогою системи електронних платежів "Клієнт-Банк" по ланцюгу суб'єктів підприємницької діяльності, що здійснюють фіктивну діяльність, отримані готівкою в касі банку, і за вирахуванням відсотків повернуті ОСОБА_7, ОСОБА_8 та ОСОБА_9, з відома ОСОБА_10, генеральному директору ТОВ "Компанія МТД" ОСОБА_13

На підставі вищезазначених неправдивих документів - податкових накладних на загальну суму ПДВ у розмірі 1222691,00грн., складених від імені ТОВ „Компанія „Накпромбуд-Системс", ТОВ „Лафініті Лінк Груп" і ТОВ „Будмережа-Екевін", у період з березня 2008 року по вересень 2009 року, ОСОБА_13, згідно п.п.7.5.1 п.7.5 ст.7 Закону України "Про податок на додану вартість" №168/97 від 03.04.97, отримав право для ТОВ „Компанія МТД" відобразити податок на додану вартість у розмірі 1222691,00грн. в податковій звітності як податковий кредит підприємства, зменшивши при цьому зобов'язання щодо сплати податку на додану вартість до бюджету на дану суму.

Отже, генеральний директор ТОВ „Компанія МТД" ОСОБА_13, за попередньою змовою з ОСОБА_7, ОСОБА_8, ОСОБА_10 та ОСОБА_9, в порушення п.п.7.4.1, п.п.7.4.5 п.7.4 ст.7 Закону України "Про податок на додану вартість", без наміру здійснення угод, з метою отримання за допомогою підроблених документів права на податковий кредит та ухилення від сплати податків, без фактичного понесення будь-яких витрат, достовірно знаючи про фіктивність підприємств ТОВ „Компанія „Накпромбуд-Системс", ТОВ „Лафініті Лінк Груп" і ТОВ „Будмережа-Екевін", та використовуючи їх реквізити, використав документи про виконані роботи, які фактично не виконувались та й не могли виконуватись ТОВ „Компанія „Накпромбуд-Системс", ТОВ „Лафініті Лінк Груп" і ТОВ „Будмережа-Екевін", та надав до Державної податкової інспекції у Дарницькому районі м. Києва податкові декларації з податку на додану вартість ТОВ

„Компанія МТД" за березень, квітень, вересень та жовтень 2008 року, а також за вересень 2009 року, у яких в розділ „податковий кредит" включив до податкового кредиту ТОВ „Компанія МТД" податок на додану вартість в розмірі 1222691,00грн., і тим самим безпідставно занизив податкові зобов'язання підприємства на вказану суму.

В результаті сприяння ОСОБА_7, у складі організованої групи з ОСОБА_8, ОСОБА_9 та ОСОБА_10, генеральному директору ТОВ „Компанія МТД" ОСОБА_13 в ухиленні від сплати податків, державі спричинена шкода у великих розмірах, у вигляді ненадходження податку на додану вартість на загальну суму 1222691,00грн., що перевищує неоподатковуваний мінімум доходів громадян більш ніж в 3000 разів.

Крім того, ОСОБА_8, перебуваючи у злочинній змові з ОСОБА_7, ОСОБА_10 ОСОБА_9, умисно, згідно заздалегідь розробленого злочинного плану, відомого всім учасникам групи, за попередньою змовою з директором ТОВ „Доріфор-ВРВ" не маючи на меті здійснення законної фінансово-господарської діяльності, з метою умисного ухилення від сплати податків, виступаючи від імені ТОВ „Компанія „Накпромбуд-Системс", в період з липня 2007 року по вересень 2008 року поставила відбиток кліше підпису ОСОБА_24, а також відбиток печатки в Договорі №28/07 від 01.07.07, укладеному між ТОВ «Компанія «Накпромбуд-Системс» і ТОВ «Доріфор-ВРВ», в Актах здачі-прийомки виконаних послуг, складених між ТОВ «Компанія «Накпромбуд-Системс» і ТОВ «Доріфор-ВРВ», - №28/07-07а, №28/07-07, №28/07-09, №28/07-10, №28/07-11 від 13.11.07, №28/07-11 від 27.11.07, в податкових накладних ТОВ «Компанія «Накпромбуд-Системс», складених для ТОВ «Доріфор-ВРВ», - №000114 від 27.11.07, №000110 від 13.11.07, №000087 від 19.10.07, №000077 від 17.09.07, №000057 від 21.08.07, №000130 від 20.12.07, №000048 від 31.07.07, №000041 від 24.07.07, власноручно виконала підпис від імені ОСОБА_24 в Акті здачі-прийомки виконаних послуг, складеному між ТОВ «Компанія «Накпромбуд-Системс» і ТОВ «Доріфор-ВРВ», №28/07-12, а також поставила відбиток кліше підпису ОСОБА_24 та власноручно виконала рукописний текст в податкових накладних ТОВ «Компанія «Накпромбуд-Системс», складених для ТОВ «Доріфор-ВРВ», №000130 від 20.12.07, №000048 від 31.07.07, №000041 від 24.07.07; власноручно виконала підписи від імені ОСОБА_36 та поставила відбиток печатки ТОВ „Компанія „Накпромбуд-Системс" в Актах здачі-прийомки виконаних послуг, складених між ТОВ «Компанія «Накпромбуд-Системс» і ТОВ «Доріфор-ВРВ», - №28/07-09-1, №28/07-09-2, №28/07-01, №28/07-02, №28/07-02а, № 28/07-03, №28/07-03а, №28/07-04, №28/07-04-1, №28/07-05-1, №28/07-06-2, №28/07-05-2, №28/07-06-3, №28/07-06-1, №28/07-07-3, №28/07-07-2, №28/07-08-1, №28/07-07-1, і в податкових накладних ТОВ «Компанія «Накпромбуд-Системс», складених для ТОВ «Доріфор-ВРВ», - №1509/1 від 15.09.08, №1909/1 від 19.09.08, №2008/2 від 20.08.08, №0807/1 від 08.07.08, №1407/1 від 14.07.08, №1507/1 від 15.07.08, №0506/1 від 05.06.08, №2406/1 від 24.06.08, №1806/1 від 18.06.08, №2305/1 від 23.05.08, №0605/1 від 06.05.08, №2304/1 від 23.04.08, №2204/1 від 22.04.08, №2403/1 від 24.03.08, №1703/1 від 17.03.08, №2202/1 від 22.02.08, №2002/1 від 20.02.08, №2401/1 від 24.01.08, у яких крім того власноручно виконала рукописний текст від імені ТОВ „Компанія „Накпромбуд-Системс", підробивши

таким чином вказані офіційні документи, котрі посвідчуються підприємством і надають право на формування валових витрат підприємства та податкового кредиту з податку на додану вартість.

Після чого, ОСОБА_8, діючи в складі організованої групи з ОСОБА_7, ОСОБА_10 та ОСОБА_9, згідно заздалегідь розробленого злочинного плану, відомого всім учасникам групи, збули директору ТОВ „Доріфор-ВРВ" ОСОБА_11 вказані завідомо підроблені документи, передавши їх останньому, усвідомлюючи, що вони містять неправдиві відомості щодо надання послуг ТОВ „Компанія „Накпромбуд-Системс" для ТОВ „Доріфор-ВРВ", а також, що вказані завідомо неправдиві відомості, ОСОБА_11 відображає в бухгалтерському обліку та податковій звітності ТОВ „Доріфор-ВРВ" для незаконного завищення валових витрат підприємства та незаконного формування податкового кредиту з податку на додану вартість, тобто для умисного ухилення від сплати податків.

Крім того, ОСОБА_8, перебуваючи у злочинній змові з ОСОБА_7, ОСОБА_10, ОСОБА_9, діючи умисно, повторно, згідно заздалегідь розробленого плану, відомого всім учасникам організованої групи, за попередньою змовою з директором ТОВ „Доріфор-ВРВ" ОСОБА_11, не маючи на меті здійснення законної фінансово-господарської діяльності, з метою умисного ухилення від сплати податків, знаходячись у невстановленому судовим слідством місці на території м. Києва, виступаючи від імені ТОВ „Олд Ланет", в період з березня по квітень 2009 року власноручно виконала підписи від імені ОСОБА_33 та поставила відбитки печатки ТОВ „Олд Ланет" в наступних документах: в Договорі №16/03-09 від 16.03.09, укладеному між ТОВ «Олд Ланет» і ТОВ «Доріфор-ВРВ»; в податкових накладних ТОВ «Олд Ланет», складених для ТОВ «Доріфор-ВРВ», №1/2404 від 24.04.09, №1/2204 від 22.04.09, №1/2503 від 25.03.09, №1/1803 від 18.03.09; в Актах здачі-прийомки виконаних послуг ТОВ «Олд Ланет», складених для ТОВ «Доріфор-ВРВ», №16/03, №16/03-02, №16/03-03, №16/03-04, підробивши таким чином вказані офіційні документи, котрі посвідчуються підприємством і надають право на формування валових витрат підприємства та податкового кредиту з податку на додану вартість.

Після чого, ОСОБА_8, діючи в складі організованої групи з ОСОБА_7, ОСОБА_10 та ОСОБА_9, згідно заздалегідь розробленого злочинного плану, відомого всім учасникам групи, збули директору ТОВ „Доріфор-ВРВ" ОСОБА_11 вказані завідомо підроблені документи, передавши їх останньому, усвідомлюючи, що вони містять неправдиві відомості щодо надання послуг ТОВ „Олд Ланет" для ТОВ „Доріфор-ВРВ", а також, що вказані завідомо неправдиві відомості, ОСОБА_11 відображає в бухгалтерському обліку та податковій звітності ТОВ „Доріфор-ВРВ" для незаконного завищення валових витрат підприємства та незаконного формування податкового кредиту з податку на додану вартість, тобто для умисного ухилення від сплати податків.

особою, яка діяла від імені ТОВ „Оргсвіт Сервіс", не маючи на меті здійснення законної фінансово-господарської діяльності, з метою умисного ухилення від сплати податків, знаходячись у невстановленому судовим слідством місці на території м. Києва, в період з квітня по березень 2009 року збули директору ТОВ „Доріфор-ВРВ" ОСОБА_11 завідомо підроблені документи, складені від імені ТОВ „Оргсвіт-Сервіс", котрі посвідчуються підприємством і надають право на формування валових витрат підприємства та податкового кредиту з податку на додану вартість, а саме Договір № 05/09 від 04.05.09; акти здачі-прийомки виконаних послуг №05/09-01 від 20.05.09, № 05/09-05 від 20.08.09, № 05/09-03 від 26.06.09, № 05/09-06 від 31.08.09, № 05/09-04 від 28.07.09, № 05/09-02 від 25.06.09, № 05/09-07 від 31.08.09; податкові накладні №62501 від 25.06.09, №62601 від 26.06.09, №72802 від 28.07.09, №82002 від 20.08.09, № 82101 від 21.08.09, №82704 від 27.08.09, передавши їх останньому, усвідомлюючи, що вони містять неправдиві відомості щодо надання послуг ТОВ „Оргсвіт Сервіс" для ТОВ „Доріфор-ВРВ", а також, що вказані завідомо неправдиві відомості, ОСОБА_11 відображає в бухгалтерському обліку та податковій звітності ТОВ „Доріфор-ВРВ" для незаконного завищення валових витрат підприємства та незаконного формування податкового кредиту з податку на додану вартість, тобто для умисного ухилення від сплати податків.

Крім того, ОСОБА_8, перебуваючи у злочинній змові з ОСОБА_7, ОСОБА_10, ОСОБА_9, діючи умисно, повторно, згідно заздалегідь розробленого плану, відомого всім учасникам організованої групи, за попередньою змовою з директором ТОВ „Доріфор-ВРВ" ОСОБА_11, не маючи на меті здійснення законної фінансово-господарської діяльності, з метою умисного ухилення від сплати податків, знаходячись у невстановленому судовим слідством місці на території м. Києва, виступаючи від імені ТОВ „Будмережа-Екевін", в період з вересня по грудень 2009 року власноручно виконала підписи від імені ОСОБА_30 та поставила відбитки печатки ТОВ „Будмережа-Екевін" в наступних документах: в Договорі про надання консультаційних послуг №14/09-09 від 14.09.09, укладеному між ТОВ «Доріфор-ВРВ» і ТОВ «Будмережа-Екевін»; в податкових накладних ТОВ «Будмережа-Екевін», складених для ТОВ „Доріфор-ВРВ", №14-02 від 22.09.09, №14-01 від 22.09.09, №14-03 від 30.09.09, №41 від 30.10.09, №43 від 30.10.09, №42 від 21.10.09, №57 від 24.11.09, №58 від 24.11.09, №60 від 08.12.09; в Актах здачі-прийомки виконаних послуг, складених згідно Договору №14/09-09 від 14.09.09, №14/09-09-01 від 22.09.09 №14/09-09-03 від 30.09.09, №14/09-09-04 від 31.10.09, №14/09-09-05 від 31.10.09, №14/09-09-07 від 24.11.09, №14/09-09-06 від 31.10.09, №14/09-09-08 від 24.11.09, №14/09-09-09 від 30.12.09, підробивши таким чином вказані офіційні документи, котрі посвідчуються підприємством і надають право на формування валових витрат підприємства та податкового кредиту з податку на додану вартість.

послуг ТОВ „Будмережа-Екевін" для ТОВ „Доріфор-ВРВ", а також, що вказані завідомо неправдиві відомості, ОСОБА_11 відображає в бухгалтерському обліку та податковій звітності ТОВ „Доріфор-ВРВ" для незаконного завищення валових витрат підприємства та незаконного формування податкового кредиту з податку на додану вартість, тобто для умисного ухилення від сплати податків.

Крім того, ОСОБА_8, перебуваючи у злочинній змові з ОСОБА_7, ОСОБА_10, ОСОБА_9, діючи умисно, повторно, згідно заздалегідь розробленого плану, відомого всім учасникам організованої групи, за попередньою змовою з директором ТОВ „Компанія МТД" ОСОБА_12, не маючи на меті здійснення законної фінансово-господарської діяльності, з метою умисного ухилення від сплати податків, знаходячись у невстановленому судовим слідством місці на території м. Києва, виступаючи від імені ТОВ „Компанія „Накпромбуд-Системс", в період із серпня 2007 року по січень 2008 року, поставила відбиток кліше підпису ОСОБА_24, а також відбиток печатки ТОВ „Компанія „Накпромбуд-Системс" в наступних офіційних документах, складених від імені ТОВ „Компанія „Накпромбуд-Системс": в Договорі №06-08-07 від 06.08.07, в податкових накладних №00094 від 28.09.07, №000107 від 31.10.07, №000120 від 30.11.07, №000134 від 29.12.07, №00095 від 28.09.07, №00093 від 28.09.07, №000108 від 31.10.07, №000109 від 31.10.07, №000122 від 30.11.07, №000123 від 30.11.07, №000135 від 29.12.07, №000121 від 30.11.07, №000124 від 30.11.07, №000125 від 30.11.07, №000126 від 30.11.07, №000127 від 30.11.07, №000128/1 від 03.12.07, №000128/2 від 03.12.07, №000128/3 від 03.12.07, №000128/4 від 03.12.07, №000128/5 від 03.12.07, №000128/6 від 03.12.07, у Видаткових накладних №РН-000202 від 03.12.07, №РН-000200 від 03.12.07, №РН-000201 від 03.12.07, №РН-000199 від 03.12.07, №РН-000198 від 03.12.07, №РН-000197 від 03.12.07, в Актах приймання виконаних підрядних робіт №№ 71_2-1_КБ2, 75_1-1_КБ2, 75_2-1_КБ2, 73_1-1_КБ2, 73_2-1_КБ2, 53_1-1_КБ2, 76_2-1_КБ2, 76_4-1_КБ2, 76_6-1_КБ2, 27_2-1_КБ2, 107_2-1_КБ2, 111_2-1_КБ2, 103_2-1_КБ2, 3_2-1_КБ2, 4_2-1_КБ2, 32_2-1_КБ2, 46_1-1_КБ2, 46_2-1_КБ2, 3_кб2в_, в Актах приймання виконаних підрядних робіт № 58_2-1_КБ2 (№2 за вересень 2007 року, №2 за жовтень 2007 року і №3 за жовтень 2007 року), № 108_2-1_КБ2 (№1 та №2 за жовтень 2007 року), №16_2-1_КБ2 (№4 за жовтень 2007 року, №5 за листопад 2007 року і №1 за грудень 2007 року), №29_2-1_КБ2 (№2 та №3 за листопад 2007 року), № 66_2-1_КБ2 (№№1, 2, 3 за вересень 2007 року), №118_4-1_КБ2 (№1 за листопад 2007 року і №5 за грудень 2007 року), №118_2-1_КБ2 (№2 за листопад 2007 року і №1 за грудень 2007 року), №118_6-1_КБ2 (№3 за листопад 2007 року і №3 за грудень 2007 року), в Довідках про вартість виконаних підрядних робіт №71_КБ-3 (за вересень 2007 року, за жовтень 2007 року, за листопад 2007 року, за грудень 2007 року, складених згідно Договору №06-08-07 від 06.08.07), №107_КБ-3 (за листопад 2007 року, згідно Договору № 06-08-07 від 06.08.07), №107_КБ-3 (за листопад 2007 року, згідно Договору № 01-11-07 від 01.11.07), №3_кб3_ (за листопад 2007 року, згідно Договору № 06-08-07 від 06.08.07), №73_КБ-3 (за вересень та листопад 2007 року, згідно Договору № 06-08-07 від 06.08.07), №66_КБ-3 (за вересень, жовтень та листопад 2007 року, згідно Договору № 06-08-07 від 06.08.07), №76_КБ-3 (за грудень 2007 року, згідно Договору № 06-08-07 від 06.08.07), в Розрахунках загально виробничих витрат №№ 73_1-1_НРКБ2, 46_1-1_

НРКБ2, 46_2-1_НРКБ2, 108_2-1_НРКБ2, в Підсумковій відомості ресурсів (витрати - за прийнятими нормами) №№ 73_1-1_ПД_ИВР; а також власноручно виконала підписи від імені ОСОБА_36 та поставила відбиток печатки ТОВ „Компанія „Накпромбуд-Системс" в наступних офіційних документах, складених від імені ТОВ „Компанія „Накпромбуд-Системс": в листі №2012/3 від 20.12.07, в податковій накладній №3001/2 від 30.01.08, в Акті приймання виконаних підрядних робіт №29_2-1_КБ2 (№1 за січень 2008 року згідно Договору №06-08-07 від 06.08.07), в Довідці про вартість виконаних підрядних робіт №107_КБ-3 (за січень 2008 року, згідно Договору № 06-08-07 від 06.08.07), підробивши таким чином вказані офіційні документи, котрі посвідчуються підприємством і надають право на формування валових витрат підприємства та податкового кредиту з податку на додану вартість.

Після чого, ОСОБА_8, діючи в складі організованої групи з ОСОБА_7, ОСОБА_10 та ОСОБА_9, згідно заздалегідь розробленого злочинного плану, відомого всім учасникам групи, збули генеральному директору ТОВ „Компанія МТД" ОСОБА_12 вказані завідомо підроблені документи, передавши їх останньому, усвідомлюючи, що вони містять неправдиві відомості щодо виконання робіт і поставки товарно-матеріальних цінностей ТОВ „Компанія „Накпромбуд-Системс" для ТОВ „Компанія МТД", а також, що вказані завідомо неправдиві відомості, ОСОБА_12 відображає в бухгалтерському обліку та податковій звітності ТОВ „Компанія МТД" для незаконного формування податкового кредиту з податку на додану вартість, тобто для умисного ухилення від сплати податків.

Крім того, ОСОБА_8 перебуваючи у злочинній змові з ОСОБА_7, ОСОБА_10, ОСОБА_9, діючи умисно, повторно, згідно заздалегідь розробленого плану, відомого всім учасникам організованої групи, за попередньою змовою з генеральним директором ТОВ „Компанія МТД" ОСОБА_13, не маючи на меті здійснення законної фінансово-господарської діяльності, з метою умисного ухилення від сплати податків, знаходячись у невстановленому судовим слідством місці на території м. Києва, виступаючи від імені ТОВ „Компанія „Накпромбуд-Системс" і ТОВ „Будмережа-Екевін", в період з березня 2008 року по вересень 2009 року, власноручно виконала підписи та рукописний текст від імені ОСОБА_36 і поставила відбиток печатки ТОВ „Компанія „Накпромбуд-Системс" в наступних офіційних документах, складених від імені ТОВ „Компанія „Накпромбуд-Системс": в податкових накладних №3103/5 від 31.03.08 і №3004/3 від 30.04.08, в Довідках про вартість виконаних підрядних робіт №107_КБ-3 (за березень та квітень 2008 року, згідно Договору № 06-08-07 від 06.08.07), в Актах приймання виконаних підрядних робіт №7_2-1_КБ2 (№1 за березень 2008 року), №б/н (№1 за квітень 2008 року), в Коригуванні вартості експлуатації машин і механізмів та вартості матеріалів по акту виконаних робіт № 1 за березень 2008 року (по ТОВ «Компанія «Накпромбуд-Системс»), відповідно до яких ТОВ „Компанія „Накпромбуд-Системс" нібито виконало до ТОВ „Компанія МТД" будівельно-монтажні роботи; власноручно виконала підписи та рукописний текст від імені ОСОБА_30 і поставила відбиток печатки ТОВ „Будмережа-Екевін" в наступних офіційних документах, складених від імені ТОВ „Будмережа-Екевін": в податкових накладних №7 від 30.09.09, №8 від 02.09.09, №9 від 29.09.09, №10 від 17.09.09, №11 від 08.09.09, №12 від 17.09.09, №13 від 21.09.09, №14 від 21.09.09,

№15 від 01.09.09, №16 від 28.09.09, №17 від 21.09.09, №18 від 21.09.09, №19 від 02.09.09, №20 від 02.09.09, №21 від 17.09.09, №22 від 30.09.09, №23 від 30.09.09, №24 від 30.09.09, №25 від 29.09.09, №26 від 30.09.09, в Рахунках-фактурах № б/н від 17.09.09, № б/н від 21.09.09, № б/н від 17.09.09, № б/н від 29.09.09, № б/н від 29.09.09, № б/н від 02.09.09, № б/н від 30.09.09, № б/н від 30.09.09, № б/н від 30.09.09, № б/н від 22.09.09, № б/н від 17.09.09, № б/н від 21.09.09, № б/н від 21.09.09, № б/н від 28.09.09, № б/н від 01.09.09, № б/н від 02.09.09, № б/н від 21.09.09, № б/н від 08.09.09, № б/н від 02.09.09, в Актах наданих послуг №222 від 17.09.09, №230 від 22.09.09, №218 від 17.09.09, №240 від 29.09.09, №239 від 29.09.09, №194 від 02.09.09, №242 від 30.09.09, №243 від 30.09.09, №244 від 30.09.09, №247 від 30.09.09, №246 від 30.09.09, №229 від 21.09.09, №222 від 17.09.09, №227 від 21.09.09, №228 від 21.09.09, №246 від 28.09.09, №201 від 01.09.09, №192 від 02.09.09, №228 від 21.09.09, №202 від 08.09.09, №193 від 02.09.09, відповідно до яких ТОВ „Будмережа-Екевін" нібито виконало для ТОВ „Компанія МТД" роботи з технічного обслуговування та ремонту транспортних засобів, підробивши таким чином вказані офіційні документи, котрі посвідчуються підприємством і надають право на формування валових витрат підприємства та податкового кредиту з податку на додану вартість.

Після чого, ОСОБА_8, діючи в складі організованої групи з ОСОБА_7, ОСОБА_10 та ОСОБА_9, згідно заздалегідь розробленого злочинного плану, відомого всім учасникам групи, збули генеральному директору ТОВ „Компанія МТД" ОСОБА_13 вказані завідомо підроблені документи, передавши їх останньому, усвідомлюючи, що вони містять неправдиві відомості щодо виконання робіт ТОВ „Компанія „Накпромбуд-Системс" і ТОВ „Будмережа-Екевін" для ТОВ „Компанія МТД", а також, що вказані завідомо неправдиві відомості, ОСОБА_12 відображає в бухгалтерському обліку та податковій звітності ТОВ „Компанія МТД" для незаконного формування податкового кредиту з податку на додану вартість, тобто для умисного ухилення від сплати податків.

Крім того, ОСОБА_8, перебуваючи у злочинній змові з ОСОБА_7, ОСОБА_10, ОСОБА_9, діючи умисно, повторно, в березні 2008 року, виступаючи від імені ТОВ „Брівест Україна", поставила відбиток кліше підпису ОСОБА_26, а також відбиток печатки ТОВ „Брівест Україна" в довідці про вартість виконаних підрядних робіт за березень 2008 року від 31.03.08, складеній згідно договору №0608/1 від 28.03.08, укладеного між ТОВ „Брівест Україна" і ТОВ „Компанія „Накпромбуд-Системс", яка містить неправдиві відомості стосовно того, що ТОВ „Брівест Україна" виконало для ТОВ „Компанія „Накпромбуд-Системс" будівельні роботи на Дністровській ГАЕС, загальною вартістю 1352982,00грн., хоча фактично даний документ складений і оформлений для створення видимості ведення законної діяльності при незаконному переказі безготівкових коштів у готівку, тобто для прикриття незаконної діяльності, підробивши таким чином вказаний офіційний документ, який посвідчується підприємством і надає права, або звільняє від обов'язків, з метою їх використання.

здійснення законної фінансово-господарської діяльності, з метою прикриття незаконної діяльності, знаходячись у невстановленому судовим слідством місці на території м. Києва, виступаючи від імені ТОВ „Фірма „Сандал-Консалт", в березні 2007 року, власноручно виконала підписи від імені ОСОБА_25 і поставила відбиток печатки ТОВ „Фірма „Сандал-Консалт" в Рішенні власника-учасника №1 ТОВ „Фірма „Сандал-Консалт" від 12.03.07, в Акті приймання передачі майна, що вноситься до статутного фонду ТОВ „Фірма „Сандал-Консалт" від 12.03.07, в Оцінці майна, що вноситься до статутного фонду ТОВ „Фірма „Сандал-Консалт" від 12.03.07, підробивши таким чином вказані офіційні документи, які посвідчуються підприємством і надають права, або звільняють від обов'язків, з метою їх використання.

Крім того, ОСОБА_10, перебуваючи у злочинній змові з ОСОБА_8, ОСОБА_7 та ОСОБА_9, діючи умисно, повторно, згідно заздалегідь розробленого плану, відомого всім учасникам організованої групи, не маючи на меті здійснення законної фінансово-господарської діяльності, з метою прикриття незаконної діяльності, знаходячись у невстановленому судовим слідством місці на території м. Києва, виступаючи від імені ТОВ „Компанія „Накпромбуд-Системс", в березні 2007 року, власноручно виконала підписи від імені ОСОБА_24 і поставила відбиток печатки ТОВ „Компанія „Накпромбуд-Системс" в Рішенні власника-учасника №1 ТОВ „Компанія „Накпромбуд-Системс" від 12.03.07, в Акті приймання передачі майна, що вноситься до статутного фонду ТОВ „Компанія „Накпромбуд-Системс" від 12.03.07, в Оцінці майна, що вноситься до статутного фонду ТОВ „Компанія „Накпромбуд-Системс" від 12.03.07, підробивши таким чином вказані офіційні документи, які посвідчуються підприємством і надають права, або звільняють від обов'язків, з метою їх використання.

використанням програмно-технічного комплексу „Клієнт-Банк" від 21.05.07 та в акті прийому-передачі системи електронних платежів „Клієнт-Банк" від 21.05.07, а також поставила відбиток кліше підпису ОСОБА_24 та відбиток печатки ТОВ „Компанія „Накпромбуд-Системс" в заяві №01/06-2007 від 04.06.07, підробивши таким чином вказані офіційні документи, які посвідчуються підприємством та надають права або звільняють від обов'язків, з метою їх використання.

Крім того, ОСОБА_10, перебуваючи у злочинній змові з ОСОБА_8, ОСОБА_7 та ОСОБА_9, діючи умисно, повторно, згідно заздалегідь розробленого плану, відомого всім учасникам організованої групи, не маючи на меті здійснення законної фінансово-господарської діяльності, з метою прикриття незаконної діяльності, знаходячись у невстановленому судовим слідством місці на території м. Києва, виступаючи від імені ТОВ „Компанія „Накпромбуд-Системс", в грудні 2007 року, власноручно виконала підписи від імені ОСОБА_36 і поставила відбиток печатки ТОВ „Компанія „Накпромбуд-Системс" в заяві для юридичних осіб (вх.№5741 від 26.12.07) та в Довіреності №11/07 від 14.12.07 (вх.№5744 від 26.12.07), а також власноручно виконала підпис від імені ОСОБА_24 і поставила відбиток печатки ТОВ „Компанія „Накпромбуд-Системс" в Протоколі №2 загальних зборів учасника ТОВ „Компанія „Накпромбуд-Системс" від 24.12.07 та поставила кліше підпису ОСОБА_24 і відбиток печатки ТОВ „Компанія „Накпромбуд-Системс" в Довіреності №3/07-А від 14.12.07, підробивши таким чином вказані офіційні документи, які посвідчуються підприємством і надають права, або звільняють від обов'язків, з метою їх використання.

Крім того, ОСОБА_10, перебуваючи у злочинній змові з ОСОБА_7, ОСОБА_8, ОСОБА_9, діючи умисно, повторно, згідно заздалегідь розробленого плану, відомого всім учасникам організованої групи, не маючи на меті здійснення законної фінансово-господарської діяльності, з метою прикриття незаконної діяльності, знаходячись у невстановленому судовим слідством місці на території м. Києва, у березні 2008 року, власноручно виконала підписи від імені ОСОБА_26 в реєстраційній заяві платника на додану вартість ТОВ „Брівест Україна" вх.№1049 від 28.03.08 та заяві про реєстрацію юридичної особи ТОВ „Брівест Україна" від 27.03.08, підробивши таким чином вказані офіційні документи, які посвідчуються підприємством та надають права або звільняють від обов'язків, з метою їх використання.

Крім того, ОСОБА_10, перебуваючи у злочинній змові з ОСОБА_7, ОСОБА_8, ОСОБА_9, діючи умисно, повторно, згідно заздалегідь розробленого плану, відомого всім учасникам організованої групи, не маючи на меті здійснення законної фінансово-господарської діяльності, з метою прикриття незаконної діяльності, знаходячись у невстановленому судовим слідством місці на території м. Києва, виступаючи від імені ТОВ „Лафініті Лінк Груп", у вересні 2008 року, власноручно виконала підписи від імені ОСОБА_28 і поставила відбиток печатки ТОВ «Лафініті Лінк Груп» в наступних офіційних документах, складених від імені ТОВ „Лафініті Лінк Груп": в довіреності від 01.09.08, в заяві без дати на видачу ліцензії на здійснення господарської діяльності, пов'язаної зі створенням об'єктів архітектури, у відомостях про суб'єкта будівельної діяльності (до заяви на видачу ліцензії), в переліку (кодифікатору) робіт, пов'язаних із

створенням об'єктів архітектури, в експертному висновку №190 від 01.09.08, в Довіреності серії НБГ №255979, підробивши таким чином вказані офіційні документи, які посвідчуються підприємством та надають право на отримання ліцензії на здійснення господарської діяльності, пов'язаної зі створенням об'єктів архітектури, з метою їх використання.

Крім того, ОСОБА_10, перебуваючи у злочинній змові з ОСОБА_7, ОСОБА_8, ОСОБА_9, діючи умисно, повторно, згідно заздалегідь розробленого плану, відомого всім учасникам організованої групи, не маючи на меті здійснення законної фінансово-господарської діяльності, з метою прикриття незаконної діяльності, знаходячись у невстановленому судовим слідством місці на території м. Києва, виступаючи від імені ТОВ „Олд Ланет", в лютому 2009 року, склала Акт оцінки та прийому-передачі майна у власність ТОВ „Олд Ланет", згідно якого засновник ТОВ „Олд Ланет" ОСОБА_33 передав ОСОБА_39 майно загальною вартістю 62500грн. в якості внеску до Статутного капіталу ТОВ „Олд Ланет", у якому власноручно виконала підпис від імені ОСОБА_39, підробивши таким чином вказаний офіційний документ, який надає права на здійснення державної реєстрації товариства з обмеженою відповідальністю, з метою його використання.

за вересень 2007р., за жовтень 2007р., в деклараціях з податку на прибуток ТОВ «Компанія «Накпромбуд-Системс» за півріччя 2007р., за 3 квартали 2007р., за 11 місяців 2007р., і в податковому розрахунку комунального податку ТОВ «Компанія «Накпромбуд-Системс» за червень 2007 року; власноручно виконала підписи від імені ОСОБА_36 і поставила відбиток печатки ТОВ „Компанія „Накпромбуд-Системс" в податкових деклараціях з податку на додану вартість ТОВ „Компанія „Накпромбуд-Системс" за грудень 2007 року, січень 2008 року, лютий 2008 року, березень 2008 року, квітень 2008 року, травень 2008 року, червень 2008 року, липень 2008 року, серпень 2008 року, вересень 2008 року, в деклараціях з податку на прибуток ТОВ «Компанія «Накпромбуд-Системс» за 2007 рік, за 1 квартал 2008р., за півріччя 2008р., в податкових розрахунках комунального податку ТОВ «Компанія «Накпромбуд-Системс» №29097, №29098, №10314, №10315, №11625, №15072, №17441, №19163, №22487, підробивши таким чином вказані офіційні документи, які посвідчуються підприємством і надають права, або звільняють від обов'язків, з метою їх використання.

печатки ТОВ „Брівест Україна" в податковій декларації ТОВ „Брівест Україна" за травень 2008 року та в податковому розрахунку комунального податку ТОВ „Брівест Україна" за травень 2008 року, підробивши таким чином вказані офіційні документи, які посвідчуються підприємством і надають права, або звільняють від обов'язків, з метою їх використання.

комунального податку за вересень, жовтень, листопад і грудень 2009 року, в податкових розрахунках сум доходу, нарахованого (сплаченого) на користь платників податку, і сум утриманого з них податку за 3 і 4 квартали 2009 року; в Звіті про нараховані внески та витрати, пов'язані з загальнообов'язковим державним соціальним страхуванням у зв'язку з тимчасовою втратою працездатності за 2009 рік; в Розрахунковій відомості про нарахування і перерахування страхових внесків та витрачання коштів Фонду соціального страхування від нещасних випадків на виробництві та професійних захворювань України за 2009 рік; в розрахунках суми страхових внесків на загальнообов'язкове державне пенсійне страхування, що підлягають сплаті за жовтень та листопад 2009 року, підробивши таким чином вказані офіційні документи, які посвідчуються підприємством і надають права, або звільняють від обов'язків, з метою їх використання.

Крім того, ОСОБА_8, перебуваючи у злочинній змові з ОСОБА_7, ОСОБА_10, ОСОБА_9, виступаючи від імені ТОВ „Компанія „Накпромбуд-Системс", діючи умисно, повторно, згідно заздалегідь розробленого плану, відомого всім учасникам організованої групи, в жовтні 2007 року поставила відбитки кліше підпису ОСОБА_24, а також відбитки печатки ТОВ „Компанія „Накпромбуд-Системс" в Договорі купівлі-продажу цінних паперів №Д-051/01 від 19.10.07 та в Акті прийому-передачі від 19.10.07 до даного договору, які містили неправдиві відомості стосовного того, що ТОВ „Накпромбуд-Системс" придбало у ТОВ „Фінансовий Експерт" простий вексель серії АА 0996326, емітований ТОВ „Фірма „Сандал-Консалт" номінальною вартістю 59700грн., загальною сумою за договором 59800грн., хоча фактично вказані документи складені і оформлені для створення видимості ведення законної діяльності, тобто для прикриття незаконної діяльності, підробивши таким чином вказані офіційні документи, які посвідчуються підприємством і надають права, або звільняють від обов'язків, з метою їх використання.

Крім того, ОСОБА_7, перебуваючи у злочинній змові з ОСОБА_8, ОСОБА_10, ОСОБА_9, діючи умисно, повторно, згідно заздалегідь розробленого плану, відомого всім учасникам організованої групи, не маючи на меті здійснення законної фінансово-господарської діяльності, з метою прикриття незаконної діяльності, знаходячись у невстановленому судовим слідством місці на території м. Києва, у невстановлений судовим слідством час, організували укладення Договорів купівлі-продажу цінних паперів №Д-001/28-03 від 28.03.08 і №Д-003/09-04 від 09.04.08 та додаткову угоду від 11.04.09, які містять неправдиві відомості стосовного того, що ОСОБА_9, як фізична особа, продав товариству з обмеженою відповідальністю „Фондексфін", від імені якого виступав необізнаний про злочинний план директор підприємства ОСОБА_17, прості іменні акції, емітовані ВАТ „Черкаський ремонтно-транспортний завод" в кількості 20000000шт., загальною вартістю за договорами 29040800грн., хоча фактично вказані договори складені і оформлені для створення видимості ведення законної діяльності та для залучення цінних паперів у схемі незаконного переказу безготівкових коштів у готівку, тобто для прикриття незаконної діяльності, підробивши таким чином вказані офіційні документи, які посвідчуються підприємством і надають права або звільняють від обов'язків, з метою їх використання.

Крім того, ОСОБА_7, перебуваючи у злочинній змові з ОСОБА_8, ОСОБА_10, ОСОБА_9, діючи умисно, повторно, згідно заздалегідь розробленого плану, відомого всім учасникам організованої групи, не маючи на меті здійснення законної фінансово-господарської діяльності, з метою прикриття незаконної діяльності, знаходячись у невстановленому судовим слідством місці на території м. Києва, у невстановлений судовим слідством час, організували укладення Договорів купівлі-продажу цінних паперів №Д-002/31-03 від 31.03.08 і №Д-004/10-04 від 10.04.08, які містять неправдиві відомості стосовного того, що ТОВ „Фондексфін", від імені якого виступав необізнаний про злочинний план директор підприємства ОСОБА_17, продало товариству з обмеженою відповідальністю „Брівест Україна" прості іменні акції, емітовані ВАТ „Черкаський ремонтно-транспортний завод" в кількості 20000000шт., загальною вартістю за договорами 28180000грн., хоча фактично вказані договори складені і оформлені для створення видимості ведення законної діяльності та для залучення цінних паперів у схемі незаконного переказу безготівкових коштів у готівку, тобто для прикриття незаконної діяльності, а підписи від імені необізнаного про злочинний план директора ТОВ „Брівест Україна" ОСОБА_26 власноручно виконала ОСОБА_8, підробивши таким чином вказані офіційні документи, які посвідчуються підприємством і надають права або звільняють від обов'язків, з метою їх використання.

Крім того, ОСОБА_7, перебуваючи у злочинній змові з ОСОБА_8, ОСОБА_10, ОСОБА_9, діючи умисно, повторно, згідно заздалегідь розробленого плану, відомого всім учасникам організованої групи, не маючи на меті здійснення законної фінансово-господарської діяльності, з метою прикриття незаконної діяльності, знаходячись у невстановленому судовим слідством місці на території м. Києва, у невстановлений судовим слідством час, організували укладення Договорів купівлі-продажу цінних паперів №Д-005/23-06 від 23.06.08 та №Д-006/25-06 від 25.06.08, які містять неправдиві відомості стосовного того, що ОСОБА_9, як фізична особа, продав товариству з обмеженою відповідальністю „Фондексфін", від імені якого виступав необізнаний про злочинний план директор підприємства ОСОБА_17, прості іменні акції, емітовані ВАТ „ХК „Укрвагонбуд" в кількості 950000 шт., загальною вартістю за договором 1200000грн., та прості іменні акції, емітовані ВАТ „Металомонтаж" в кількості 1180000 шт., загальною вартістю за договором 1350000грн., хоча фактично вказані договори складені і оформлені для створення видимості ведення законної діяльності та для залучення цінних паперів у схемі незаконного переказу безготівкових коштів у готівку, тобто для прикриття незаконної діяльності, підробивши таким чином вказані офіційні документи, які посвідчуються підприємством і надають права або звільняють від обов'язків, з метою їх використання.

Договору купівлі-продажу цінних паперів №319-Д від 28.07.08, який містить неправдиві відомості стосовного того, що ОСОБА_9 придбав у ТОВ „Абріс", від імені якого виступав необізнаний про злочинний план директор підприємства ОСОБА_41, прості іменні акції, емітовані ВАТ „Украгроавіа" в кількості 10880000шт. загальною вартістю за договором 5440грн., хоча фактично вказаний договір складений і оформлений для створення видимості ведення законної діяльності та для залучення цінних паперів у схемі незаконного переказу безготівкових коштів у готівку, тобто для прикриття незаконної діяльності, підробивши таким чином вказаний офіційний документ, який посвідчується підприємством і надає права або звільняє від обов'язків, з метою їх використання.

Крім того, ОСОБА_7, перебуваючи у злочинній змові з ОСОБА_8, ОСОБА_10, ОСОБА_9, діючи умисно, повторно, згідно заздалегідь розробленого плану, відомого всім учасникам організованої групи, не маючи на меті здійснення законної фінансово-господарської діяльності, з метою прикриття незаконної діяльності, знаходячись у невстановленому судовим слідством місці на території м. Києва, у невстановлений судовим слідством час, організували укладення Договору купівлі-продажу цінних паперів №Д-008/29-07 від 29.07.08, який містить неправдиві відомості стосовного того, що ТОВ „Фондексфін", від імені якого виступав необізнаний про злочинний план директор підприємства ОСОБА_17, продало товариству з обмеженою відповідальністю „Брівест Україна" прості іменні акції, емітовані ВАТ „Украгроавіа" в кількості 10880000 шт., загальною вартістю за договором 15250000грн., хоча фактично вказаний договір складений і оформлений для створення видимості ведення законної діяльності та для залучення цінних паперів у схемі незаконного переказу безготівкових коштів у готівку, тобто для прикриття незаконної діяльності, а підпис від імені необізнаного про злочинний план директора ТОВ „Брівест Україна" ОСОБА_26 власноручно виконала ОСОБА_8, підробивши таким чином вказаний офіційний документ, який посвідчується підприємством і надає права або звільняє від обов'язків, з метою їх використання.

Крім того, ОСОБА_7, перебуваючи у злочинній змові з ОСОБА_8,

ОСОБА_10, ОСОБА_9, діючи умисно, повторно, згідно заздалегідь розробленого плану, відомого всім учасникам організованої групи, не маючи на меті здійснення законної фінансово-господарської діяльності, з метою прикриття незаконної діяльності, знаходячись у невстановленому судовим слідством місці на території м. Києва, у невстановлений судовим слідством час, організували укладення Договору купівлі-продажу цінних паперів №321-Д від 30.07.08, який містить неправдиві відомості стосовно того, що ТОВ „Брівест Україна" продало товариству з обмеженою відповідальністю „Абріс", від імені якого виступав необізнаний про злочинний план директор підприємства ОСОБА_41, прості іменні акції, емітовані ВАТ „Украгроавіа" в кількості 10880000 шт., номінальною вартістю кожної 0,25грн., загальною вартістю за договором 5440грн., хоча фактично вказаний договір складений і оформлений для створення видимості ведення законної діяльності та для залучення цінних паперів у схемі незаконного переказу безготівкових коштів у готівку, тобто для прикриття незаконної діяльності, а підпис від імені необізнаного про злочинний план директора ТОВ „Брівест Україна" ОСОБА_26 власноручно виконала ОСОБА_8, підробивши таким чином вказаний офіційний документ, який посвідчується підприємством і надає права або звільняє від обов'язків, з метою їх використання.

Крім того, ОСОБА_7, перебуваючи у злочинній змові з ОСОБА_8, ОСОБА_10, ОСОБА_9, діючи умисно, повторно, згідно заздалегідь розробленого плану, відомого всім учасникам організованої групи, не маючи на меті здійснення законної фінансово-господарської діяльності, з метою прикриття незаконної діяльності, знаходячись у невстановленому судовим слідством місці на території м. Києва, у невстановлений судовим слідством час, організували укладення Договору купівлі-продажу цінних паперів №320-Д від 28.07.08, який містить неправдиві відомості стосовно того, що ОСОБА_9, як фізична особа, придбав у ТОВ „Абріс", від імені якого виступав необізнаний про злочинний план директор підприємства ОСОБА_41, прості іменні акції, емітовані ВАТ „Черкаський ремонтно-транспортний завод" в кількості 9120000шт., загальною вартістю за договором 4560грн., хоча фактично вказаний договір складений і оформлений для створення видимості ведення законної діяльності та для залучення цінних паперів у схемі незаконного переказу безготівкових коштів у готівку, тобто для прикриття незаконної діяльності, підробивши таким чином вказаний офіційний документ, який посвідчується підприємством і надає права або звільняє від обов'язків, з метою їх використання.

злочинний план директор підприємства ОСОБА_17, прості іменні акції, емітовані ВАТ „Черкаський ремонтно-транспортний завод" в кількості 9120000шт. загальною вартістю за договором 12163449,00грн., хоча фактично вказаний документи складені і оформлені для створення видимості ведення законної діяльності та для залучення цінних паперів у схемі незаконного переказу безготівкових коштів у готівку, з метою їх використання.

Крім того, ОСОБА_7, перебуваючи у злочинній змові з ОСОБА_8, ОСОБА_10, ОСОБА_9, діючи умисно, повторно, згідно заздалегідь розробленого плану, відомого всім учасникам організованої групи, не маючи на меті здійснення законної фінансово-господарської діяльності, з метою прикриття незаконної діяльності, знаходячись у невстановленому судовим слідством місці на території м. Києва, у невстановлений судовим слідством час, організували укладення Договору купівлі-продажу цінних паперів №Д-010/30-07 від 30.07.08, який містить неправдиві відомості стосовного того, що ТОВ „Фондексфін", від імені якого виступав необізнаний про злочинний план директор підприємства ОСОБА_17, продало товариству з обмеженою відповідальністю „Брівест Україна" прості іменні акції, емітовані ВАТ „Черкаський ремонтно-транспортний завод" в кількості 9120000шт. загальною вартістю за договором 12340000грн., хоча фактично вказаний договір складений і оформлений для створення видимості ведення законної діяльності та для залучення цінних паперів у схемі незаконного переказу безготівкових коштів у готівку, тобто для прикриття незаконної діяльності, а підпис від імені необізнаного про злочинний план директора ТОВ „Брівест Україна" ОСОБА_26 власноручно виконала ОСОБА_8, підробивши таким чином вказаний офіційний документ, який посвідчується підприємством і надає права або звільняє від обов'язків, з метою їх використання.

Крім того, ОСОБА_7, перебуваючи у злочинній змові з ОСОБА_8, ОСОБА_10, ОСОБА_9, діючи умисно, повторно, згідно заздалегідь розробленого плану, відомого всім учасникам організованої групи, не маючи на меті здійснення законної фінансово-господарської діяльності, з метою прикриття незаконної діяльності, знаходячись у невстановленому судовим слідством місці на території м. Києва, у невстановлений судовим слідством час, організували укладення Договору купівлі-продажу цінних паперів №322-Д від 30.07.08, який містить неправдиві відомості стосовно того, що ТОВ „Брівест Україна" продало товариству з обмеженою відповідальністю „Абріс", від імені якого виступав необізнаний про злочинний план директор підприємства ОСОБА_41, прості іменні акції, емітовані ВАТ „Черкаський ремонтно-транспортний завод" в кількості 9120000шт. загальною вартістю за договором 4560грн., хоча фактично вказаний договір складений і оформлений для створення видимості ведення законної діяльності та для залучення цінних паперів у схемі незаконного переказу безготівкових коштів у готівку, тобто для прикриття незаконної діяльності, а підпис від імені необізнаного про злочинний план директора ТОВ „Брівест Україна" ОСОБА_26 власноручно виконала ОСОБА_8, підробивши таким чином вказаний офіційний документ, який посвідчується підприємством і надає права або звільняє від обов'язків, з метою їх використання.

Крім того, ОСОБА_7, перебуваючи у злочинній змові з ОСОБА_8, ОСОБА_10, ОСОБА_9, діючи умисно, повторно, згідно заздалегідь розробленого плану, відомого всім учасникам організованої групи, не маючи на меті здійснення законної фінансово-господарської діяльності, з метою прикриття незаконної діяльності, знаходячись у невстановленому судовим слідством місці на території м. Києва, у невстановлений судовим слідством час, організували укладення Договору купівлі-продажу цінних паперів №506/1-Д від 08.12.08, який містить неправдиві відомості стосовно того, що ОСОБА_9, як фізична особа, придбав у ТОВ „Абріс", від імені якого виступав необізнаний про злочинний план директор підприємства ОСОБА_41, прості іменні акції, емітовані ВАТ „Віньковецький завод будівельних матеріалів" в кількості 20000000 шт., загальною вартістю за договором 20000грн., хоча фактично вказаний договір складений і оформлений для створення видимості ведення законної діяльності та для залучення цінних паперів у схемі незаконного переказу безготівкових коштів у готівку, тобто для прикриття незаконної діяльності, підробивши таким чином вказаний офіційний документ, який посвідчується підприємством і надає права або звільняє від обов'язків, з метою їх використання.

Крім того, ОСОБА_7, перебуваючи у злочинній змові з ОСОБА_8, ОСОБА_10, ОСОБА_9, діючи умисно, повторно, згідно заздалегідь розробленого плану, відомого всім учасникам організованої групи, не маючи на меті здійснення законної фінансово-господарської діяльності, з метою прикриття незаконної діяльності, знаходячись у невстановленому судовим слідством місці на території м. Києва, у невстановлений судовим слідством час, організували укладення Договору купівлі-продажу цінних паперів №Б-014/10-12 від 10.12.08 та Договору доручення №Б-013/08-12 від 08.12.08, які містять неправдиві відомості стосовного того, що ОСОБА_9, як фізична особа, продав товариству з обмеженою відповідальністю „Реліз Ком" через ТОВ „Фондексфін", від імені якого виступав необізнаний про злочинний план директор підприємства ОСОБА_17, прості іменні акції, емітовані ВАТ „Віньковецький завод будівельних матеріалів" в кількості 20000000шт., загальною вартістю за договором 40000000грн., хоча фактично вказаний договір складений і оформлений для створення видимості ведення законної діяльності та для залучення цінних паперів у схемі незаконного переказу безготівкових коштів у готівку, тобто для прикриття незаконної діяльності, а підпис від імені необізнаного про злочинний план директора ТОВ „Реліз Ком" ОСОБА_40 власноручно виконала ОСОБА_8, підробивши таким чином вказані офіційні документи, які посвідчуються підприємством і надають права або звільняють від обов'язків, з метою їх використання.

Крім того, ОСОБА_7, перебуваючи у злочинній змові з ОСОБА_8, ОСОБА_10, ОСОБА_9, діючи умисно, повторно, згідно заздалегідь розробленого плану, відомого всім учасникам організованої групи, не маючи на меті здійснення законної фінансово-господарської діяльності, з метою прикриття незаконної діяльності, знаходячись у невстановленому судовим слідством місці на території м. Києва, у невстановлений судовим слідством час, організували укладення Договору купівлі-продажу цінних паперів №513-Д від 10.12.08, який містить неправдиві відомості стосовно того, що ТОВ „Реліз Ком" продало товариству з обмеженою відповідальністю „Абріс", від імені якого виступав необізнаний про злочинний план директор підприємства ОСОБА_41, прості іменні акції, емітовані ВАТ „Віньковецький завод будівельних матеріалів" в кількості 20000000шт., загальною вартістю за договором 20000грн., хоча фактично вказаний договір складений і оформлений для створення видимості ведення законної діяльності та для залучення цінних паперів у схемі незаконного переказу безготівкових коштів у готівку, тобто для прикриття незаконної діяльності, а підпис від імені необізнаного про злочинний план директора ТОВ „Реліз Ком" ОСОБА_40 власноручно виконала ОСОБА_8, підробивши таким чином вказаний офіційний документ, який посвідчується підприємством і надає права або звільняє від обов'язків, з метою їх використання.

Крім того, ОСОБА_7, перебуваючи у злочинній змові з ОСОБА_8, ОСОБА_10, ОСОБА_9, діючи умисно, повторно, згідно заздалегідь розробленого плану, відомого всім учасникам організованої групи, не маючи на меті здійснення законної фінансово-господарської діяльності, з метою прикриття незаконної діяльності, знаходячись у невстановленому судовим слідством місці на території м. Києва, у невстановлений судовим слідством час, організували укладення Договору купівлі-продажу цінних паперів №Б-015/16-02 від 16.02.09 та додаткової угоди до нього від 17.02.09, які містять неправдиві відомості стосовного того, що ОСОБА_9, як фізична особа, придбав у ТОВ „Фондексфін", від імені якого виступав необізнаний про злочинний план директор підприємства ОСОБА_17, прості іменні акції, емітовані ВАТ „Металомонтаж", в кількості 1180000 шт. і прості іменні акції, емітовані ВАТ „ХК „Укрвагонбуд", в кількості 950000 шт., загальною вартістю за договором 2462172,37грн., хоча фактично вказаний договір та додаткова угода до нього складені і оформлені для створення видимості формування валових витрат ОСОБА_9, як торговця цінними паперами, тобто для створення видимості ведення законної діяльності та для прикриття незаконної діяльності, підробивши таким чином вказаний офіційний документ, який посвідчується підприємством і надає права або звільняє від обов'язків, з метою їх використання.

Крім того, ОСОБА_7, перебуваючи у злочинній змові з ОСОБА_8, ОСОБА_10, ОСОБА_9, діючи умисно, повторно, згідно заздалегідь розробленого плану, відомого всім учасникам організованої групи, не маючи на меті здійснення законної фінансово-господарської діяльності, з метою прикриття незаконної діяльності, знаходячись у невстановленому судовим слідством місці на території м. Києва, у невстановлений судовим слідством час, організували укладення Договору купівлі-продажу цінних паперів №466-Д від 18.11.08, який містить неправдиві відомості стосовного того, що ТОВ „Брівест Україна" придбало у ТОВ „Абріс", від імені якого виступав необізнаний про злочинний план директор підприємства ОСОБА_41, прості іменні акції, емітовані ВАТ „НВП „Поділля" в кількості 15000000шт., номінальною вартістю кожної 0,25грн., загальною вартістю за договором 7500грн., і прості іменні акції, емітовані ВАТ „Віньковецький завод будівельних матеріалів" в кількості 20000000шт., номінальною вартістю кожної 0,25грн., загальною вартістю за договором 12500грн., загальна сума договору становить 20000грн., хоча фактично вказаний договір складений і оформлений для створення видимості ведення законної діяльності та для залучення цінних паперів у схемі незаконного переказу безготівкових коштів у готівку, тобто для прикриття незаконної діяльності, а підпис від імені необізнаного про злочинний план директора ТОВ „Брівест Україна" ОСОБА_26 власноручно виконала ОСОБА_8, підробивши таким чином вказаний офіційний документ, який посвідчується підприємством і надає права або звільняє від обов'язків, з метою їх використання.

Крім того, ОСОБА_7, перебуваючи у злочинній змові з ОСОБА_8, ОСОБА_10, ОСОБА_9, діючи умисно, повторно, згідно заздалегідь розробленого плану, відомого всім учасникам організованої групи, не маючи на меті здійснення законної фінансово-господарської діяльності, з метою прикриття незаконної діяльності, знаходячись у невстановленому судовим слідством місці на території м. Києва, у невстановлений судовим слідством час, організували укладення Договору доручення №Б-011/18-11 від 18.11.08 та Договору купівлі-продажу цінних паперів №Д-012/19-11 від 19.11.08, які містять неправдиві відомості стосовного того, що ОСОБА_9, як фізична особа, придбав у ТОВ „Брівест Україна" через ТОВ „Фондексфін", від імені якого виступав необізнаний про злочинний план директор підприємства ОСОБА_17, прості іменні акції, емітовані ВАТ „НВП „Поділля" в кількості 15000000 шт., і прості іменні акції, емітовані ВАТ „Віньковецький завод будівельних матеріалів" в кількості 20000000шт., загальною вартістю за договором 96250000грн., хоча фактично вказані договори складені і оформлені для створення видимості формування валових витрат ОСОБА_9, як торговця цінними паперами, тобто для створення видимості ведення законної діяльності та для прикриття незаконної діяльності, а підписи від імені необізнаного про злочинний план директора ТОВ „Брівест Україна" ОСОБА_26 власноручно виконала ОСОБА_8, підробивши таким чином вказані офіційні документи, які посвідчуються підприємством і надають права або звільняють від обов'язків, з метою їх використання.

Крім того, ОСОБА_7, перебуваючи у злочинній змові з ОСОБА_8, ОСОБА_10, ОСОБА_9, діючи умисно, повторно, згідно заздалегідь розробленого плану, відомого всім учасникам організованої групи, не маючи на меті здійснення законної фінансово-господарської діяльності, з метою прикриття незаконної діяльності, знаходячись у невстановленому судовим слідством місці на території м. Києва, у невстановлений судовим слідством час, організували укладення Договору купівлі-продажу цінних паперів №469-Д від 19.11.08, який містить неправдиві відомості стосовно того, що ОСОБА_9 як фізична особа, продав товариству з обмеженою відповідальністю „Абріс", від імені якого виступав необізнаний про злочинний план директор підприємства ОСОБА_41, прості іменні акції, емітовані ВАТ „НВП „Поділля" в кількості 15000000шт., номінальною вартістю кожної 0,25грн., загальною вартістю за договором 7500грн., і прості іменні акції, емітовані ВАТ „Віньковецький завод будівельних матеріалів" в кількості 20000000 шт., номінальною вартістю кожної 0,25грн., загальною вартістю за договором 12500грн. загальна сума договору становить 20000грн., хоча фактично вказаний договір складений і оформлений для створення видимості ведення законної діяльності та для залучення цінних паперів у схемі незаконного переказу безготівкових коштів у готівку, тобто для прикриття незаконної діяльності, підробивши таким чином вказаний офіційний документ, який посвідчується підприємством і надає права або звільняє від обов'язків, з метою їх використання.

Крім того, ОСОБА_8, перебуваючи у злочинній змові з ОСОБА_7, ОСОБА_10, ОСОБА_9, виступаючи від імені ТОВ „Реліз Ком", діючи умисно, повторно, згідно заздалегідь розробленого плану, відомого всім учасникам організованої групи, не маючи на меті здійснення законної фінансово-господарської діяльності, з метою прикриття незаконної діяльності, знаходячись у невстановленому судовим слідством місці на території м. Києва, в грудні 2008 року, власноручно виконала підписи від імені ОСОБА_40, а також поставила відбиток печатки ТОВ „Реліз Ком" в наказах на виконання облікових операцій з цінними паперами №02/5597 від 11.12.08 та 01/5596 від 11.12.08, підробивши таким чином вказані офіційні документи, які посвідчуються підприємством і надають права, або звільняють від обов'язків, з метою їх використання.

Крім того, ОСОБА_8, перебуваючи у злочинній змові з ОСОБА_7, ОСОБА_10, ОСОБА_9, виступаючи від імені ТОВ „Брівест Україна", діючи умисно, повторно, згідно заздалегідь розробленого плану, відомого всім учасникам організованої групи, не маючи на меті здійснення законної фінансово-господарської діяльності, з метою прикриття незаконної діяльності, знаходячись у невстановленому судовим слідством місці на території м. Києва, в період з квітня по листопад 2008 року, власноручно виконала підписи від імені ОСОБА_26, а також поставила відбиток печатки ТОВ „Брівест Україна" в наказах на виконання облікових операцій з цінними паперами №01;5394 від 19.11.08, №02;5396 від 19.11.08, №03;5408 від 19.11.08, №04;5410 від 19.11.08, і в розпорядження на виконання облікових операцій з цінними паперами №01/04 від 14.04.08, №02/04 від 14.04.08, №03/04 від 14.04.08, №04/07 від 01.08.08, №05/07 від 30.07.08, №06/07 від 31.07.08, №07/07 від 31.07.08, підробивши таким чином вказані офіційні документи, які посвідчуються підприємством і надають права або звільняють від обов'язків, з метою їх використання.

Крім того, ОСОБА_10, перебуваючи у злочинній змові з ОСОБА_7, ОСОБА_8, ОСОБА_9, виступаючи від імені ТОВ „Лафініті Лінк Груп", діючи умисно, повторно, згідно заздалегідь розробленого плану, відомого всім учасникам організованої групи, не маючи на меті здійснення законної фінансово-господарської діяльності, з метою прикриття незаконної діяльності, знаходячись у невстановленому судовим слідством місці на території м. Києва, в серпні 2008 року власноручно виконала підписи від імені ОСОБА_28 в копіях сторінок паспорту ОСОБА_28, і в протоколі загальних зборів учасників ТОВ „Лафініті Лінк Груп" №1 від 10.06.08., підробивши таким чином вказані офіційні документи, які посвідчуються підприємством і надають права або звільняють від обов'язків, з метою їх використання.

Крім того, ОСОБА_10, перебуваючи у злочинній змові з ОСОБА_7, ОСОБА_8, ОСОБА_9, виступаючи від імені ТОВ „Лафініті Лінк Груп", діючи умисно, повторно, згідно заздалегідь розробленого плану, відомого всім учасникам організованої групи, не маючи на меті здійснення законної фінансово-господарської діяльності, з метою прикриття незаконної діяльності, знаходячись у невстановленому судовим слідством місці на території м. Києва, в червні 2009 року, власноручно виконала підписи від імені ОСОБА_28 і поставила відбиток печатки ТОВ „Лафініті Лінк Груп" в грошовому чеку ТОВ „Лафініті Лінк Груп" серії ЛБ № 9159363 від 01.06.09, підробивши таким чином вказаний офіційний документ, який посвідчується підприємством і надає права або звільняє від обов'язків, з метою їх використання.

Крім того, ОСОБА_8, перебуваючи у злочинній змові з ОСОБА_7, ОСОБА_10, ОСОБА_9, виступаючи від імені ТОВ „Брівест Україна", діючи умисно, повторно, згідно заздалегідь розробленого плану, відомого всім учасникам організованої групи, в період червня - грудня 2008 року власноручно виконала підписи від імені ОСОБА_26 і поставила відбиток печатки ТОВ „Брівест Україна" в грошових чеках серії ЛБ №2478383 від 03.11.08, ЛБ №2478381 від 08.09.08, ЛБ №2478385 від 17.12.08, ЛБ №2478382 від 01.10.08 , ЛБ №2478377 від 03.06.08, ЛБ №2478378 від 27.06.08, оформлених на її ім'я, підробивши таким чином вказані офіційні документи, які посвідчуються підприємством і надають права або звільняють від обов'язків, з метою їх використання.

Крім того, ОСОБА_8, перебуваючи у злочинній змові з ОСОБА_7, ОСОБА_10, ОСОБА_9, виступаючи від імені ТОВ „Реліз Ком", діючи умисно, повторно, згідно заздалегідь розробленого плану, відомого всім учасникам організованої групи, в період грудня 2008 - лютого 2009 року власноручно виконала підписи від імені ОСОБА_40 та поставила відбиток печатки ТОВ „Реліз Ком" в грошових чеках серії ЛБ 0442651 від 17.12.08, ЛБ 0442652 від 02.02.09, підробивши таким чином вказані офіційні документи, які посвідчуються підприємством і надають права або звільняють від обов'язків, з метою їх використання.

Крім того, ОСОБА_10, перебуваючи у злочинній змові з ОСОБА_7, ОСОБА_8, ОСОБА_9, виступаючи від імені ТОВ „Олд Ланет", діючи умисно, повторно, згідно заздалегідь розробленого плану, відомого всім учасникам організованої групи, не маючи на меті здійснення законної фінансово-господарської діяльності, з метою прикриття незаконної діяльності, знаходячись у невстановленому судовим слідством місці на території м. Києва, в квітні 2009 року, власноручно виконала підписи від імені ОСОБА_33 та поставила відбиток печатки ТОВ „Олд Ланет" в грошових чеках ТОВ „Олд Ланет" серії ЛД №9528427 від 29.04.09 та ЛД №9528426 від 07.04.09, підробивши таким чином вказані офіційні документи, які посвідчуються підприємством і надають права або звільняють від обов'язків, з метою їх використання.

Крім того, ОСОБА_8, перебуваючи у злочинній змові з ОСОБА_7, ОСОБА_10, ОСОБА_9, виступаючи від імені ТОВ „Компанія „Накпромбуд-Системс", діючи умисно, повторно, згідно заздалегідь розробленого плану, відомого всім учасникам організованої групи, в липні 2007 року поставила відбиток кліше підпису ОСОБА_24, а також відбиток печатки в Договорі підряду №3007 від 30.07.07, укладеному між ТОВ «Компанія «Накпромбуд-Системс» і ПП «Альянс М», в Протоколі узгодження договірної ціни, згідно Договору № 3007 від 30.07.07, укладеному між ТОВ «Компанія «Накпромбуд-Системс» і ПП «Альянс М», в Акті здавання-приймання, згідно Договору підряду №3007 від 30.07.07, укладеному між ТОВ «Компанія «Накпромбуд-Системс» і ПП «Альянс М», в податковій накладній ТОВ «Компанія «Накпромбуд-Системс» №000047 від 30.07.07, складеній для ПП «Альянс М», підробивши таким чином вказані офіційні документи, які посвідчуються підприємством і надають права, або звільняють від обов'язків, з метою використання їх іншими особами, після чого, за попередньою змовою у складі організованої групи з ОСОБА_7, ОСОБА_10, ОСОБА_9, збули їх.

Крім того, ОСОБА_8, перебуваючи у злочинній змові з ОСОБА_7, ОСОБА_10, ОСОБА_9, виступаючи від імені ТОВ „Компанія „Накпромбуд-Системс", діючи умисно, повторно, в період з січня по вересень 2008 року, знаходячись у невстановленому судовим слідством місці на території м. Києва, власноручно виконала підписи від імені ОСОБА_36, а також поставила відбиток печатки ТОВ „Компанія „Накпромбуд-Системс" в наступних офіційних документах: в податкових накладних, складених для ТОВ «Конкур» ЛТД: №2706/5 від 27.06.08, №2706/4 від 27.06.08, №2706/3 від 27.06.08, №2706/6 від 27.06.08, №0306/1 від 03.06.08, №3005/8 від 30.05.08, №3004/1 від 30.04.08, №2304/1 від 23.04.08, №1604/1 від 16.04.08, №2603/2 від 26.03.08, №2802/1 від 28.02.08, №3101/3 від 31.01.08, №3103/8 від 31.03.08, №3103/3 від 31.03.08, №3005/7 від 30.05.08, в Договірних цінах 19_ДЦ, 20_ДЦ, 14_ДЦ, 13_ДЦ, 6_ДЦ, 5_ДЦ, 7_ДЦ, 23_ДЦ, 22_ДЦ, 27_ДЦ, 18_ДЦ, 25_ДЦ, в Актах приймання виконаних підрядних робіт згідно Договору № 10/1 від 03.10.07: №2 за червень 2008 року (19_2-1_КБ2), №4 за червень 2008 року (20_2-1_КБ2), №1 за травень 2008 року (14_2-1_КБ2), №2 за травень 2008 року (13_2-1_КБ2), №3 за квітень 2008 року (6_2-1_КБ2), №2 за квітень 2008 року (5_2-1_КБ2), №1 за квітень 2008 року (7_2-1_КБ2), №3 за березень 2008 року (23_2-1_КБ2), №2 за березень 2008 року (22_2-1_КБ2), №1 за березень 2008 року (27_2-1_КБ2), №1 за лютий 2008 року (18_2-1_КБ2), №1 за січень 2008 року (25_2-1_КБ2), в Акті на виконані роботи №3 від 27.06.08, в Акті №1 прийому-передачі виконаних підрядних робіт за червень 2008 року (без дати), у Видатковій накладній ТОВ «Компанія «Накпромбуд-Системс», складеній для ТОВ «Конкур» ЛТД, № б/н від 03.06.08, в Довідках про вартість виконаних підрядних робіт за травень 2008 року (14_КБ-3), за квітень 2008 року (6_КБ-3), за березень 2008 року (23_КБ-3), за лютий 2008 року (18_КБ-3), за січень 2008 року (25_КБ-3); в Договорі підряду №0802 від 08.02.08, укладеному між ТОВ «Компанія «Накпромбуд-Системс» і ПП «Альянс М», в Протоколі узгодження договірної ціни, згідно Договору № 0802 від 08.02.08, і в складених на виконання даного договору податковій накладній №2902/2 від 29.02.08 та в Акті здавання-приймання; в Договорі №01/03 від 28.01.08, укладеному між ТОВ «К.Б.Броницьких» і ТОВ «Компанія «Накпромбуд-Системс», а також в складених на виконання даного договору податкових накладних №3009/6 від 30.09.08, №2908/1 від 29.08.08, №3107/2 від 31.07.08, №2706/2 від 27.06.08, №3005/6 від 30.05.08, №3004/5 від 30.04.08, №3004/4 від 30.04.08, №2902/3 від 29.02.08, №2801/1 від 28.01.08, №3101/2 від 31.01.08, №3103/7 від 31.03.08, №2403/2 від 24.03.08, в Договірних цінах №№50_ДЦ, 33_ДЦ, 24_ДЦ, 18_ДЦ, 12_ДЦ, 3_ДЦ, 4_ДЦ, 30_ДЦ, 29_ДЦ, 26_ДЦ, 23_ДЦ, 24_ДЦ, в Актах приймання виконаних підрядних робіт №№50_2-1_КБ2, 33_2-1_КБ2, 24_2-1_КБ2, 18_2-1_КБ2, 12_2-1_КБ2, 3_2-1_КБ2, 4_2-1_КБ2, 30_2-1_КБ2, 29_2-1_КБ2, 26_2-1_КБ2, 23_2-1_КБ2, 24_2-1_КБ2, в Довідках про вартість виконаних підрядних робіт №№50_КБ-3, 33_КБ-3, 24_КБ-3, 18_КБ-3, 12_КБ-3, 4_КБ-3, 30_КБ-3, 26_КБ-3, 23_КБ-3, 24_КБ-3, підробивши таким чином вказані офіційні документи, які посвідчуються підприємством і надають права, або звільняють від обов'язків, з метою використання їх іншими особами, після чого, діючи за попередньою змовою у складі організованої групи з ОСОБА_7, ОСОБА_10, ОСОБА_9, збули їх.

Крім того, ОСОБА_8 перебуваючи у злочинній змові з ОСОБА_7, ОСОБА_10, ОСОБА_9, діючи умисно, повторно, згідно заздалегідь розробленого плану, відомого всім учасникам організованої групи, за попередньою змовою з невстановленою як досудовим так і судовим слідством особою, яка діяла від імені ТОВ „Оргсвіт Сервіс", не маючи на меті здійснення законної фінансово-господарської діяльності, з метою умисного ухилення від сплати податків, знаходячись у невстановленому судовим слідством місці на території м. Києва, в період з травня по серпень 2009 року збули завідомо підроблені документи, складені від імені ТОВ „Оргсвіт-Сервіс", котрі посвідчуються підприємством і надають права або звільняють від обов'язків, а саме Договори №05-2 від 10.05.09, №05-1 від 05.05.09, Договірні ціни №№ 87_ДЦ, 85_ДЦ, 86_ДЦ, 90_ДЦ, 89_ДЦ, 91_ДЦ, 92_ДЦ, 94_ДЦ, Акти приймання виконаних підрядних робіт №№ 87_2-1_КБ2, 85_2-1_КБ2, 86_2-1_КБ2, 90_2-1_КБ2, 89_2-1_КБ2, 91_2-1_КБ2, 92_2-1_КБ2, 94_2-1_КБ2, Довідки про вартість виконаних підрядних робіт №№ 87_КБ-2, 85_КБ-3, 86_КБ-3, 90_КБ-3, 89_КБ-3, 91_КБ-3, 92_КБ-3, 94_КБ-3, та Податкові накладні №52901 від 29.05.09, №52902 від 29.05.09, №52801 від 28.05.09, №63001 від 30.06.01, №62203 від 22.06.09, №72001 від 20.07.09, №73104 від 31.07.09, №83103 від 31.08.09, усвідомлюючи, що вони містять неправдиві відомості щодо виконання робіт ТОВ „Оргсвіт Сервіс".

Крім того, ОСОБА_8, перебуваючи у злочинній змові з ОСОБА_7, ОСОБА_10, ОСОБА_9, діючи умисно, повторно, згідно заздалегідь розробленого плану, відомого всім учасникам організованої групи, не маючи на меті здійснення законної фінансово-господарської діяльності, знаходячись у невстановленому слідством місці на території м. Києва, виступаючи від імені ТОВ „Будмережа-Екевін", в період з вересня 2009 року по березень 2010 року власноручно виконала підписи від імені ОСОБА_30 та поставила відбитки печатки ТОВ „Будмережа-Екевін" в наступних документах: в договорі купівлі-продажу цінних паперів №Б111-1109 від 03.11.09, в акті прийому-передачі цінних паперів від 03.11.09 до Договору купівлі-продажу цінних паперів №Б111-1109 від 03.11.09, в договорі купівлі-продажу цінних паперів №Б149-1209 від 08.12.09, в акті прийому-передачі цінних паперів від 08.12.09 до Договору купівлі-продажу цінних паперів №Б149-1209 від 08.12.09, в договорі купівлі-продажу цінних паперів №Б11-1209 від 15.12.09, в акті прийому-передачі цінних паперів від 15.12.09 до Договору купівлі-продажу цінних паперів №Б11-1209 від 15.12.09, в договорі купівлі-продажу цінних паперів №Б06-0110 від 12.01.10, в акті прийому-передачі цінних паперів від 12.01.10 до Договору купівлі-продажу цінних паперів №Б06-0110 від 12.01.10, в простих векселях серії АА № 1895274 від 01.12.09 та серії АА № 1895273 від 20.10.09, серії АА № 1895275 від 08.12.09, серії АА № 1895276 від 08.01.10, в платіжній вимозі-дорученні №1 від 18.03.10, в договорах купівлі-продажу цінних паперів №Б080-1009 від 09.10.09 і №Б050-0909 від 17.09.09, укладених між ТОВ "Будмережа-Екевін" і ТОВ "Фондексфін", в акті прийому-передачі цінних паперів від 09.10.09 до Договору купівлі-продажу цінних паперів №Б080-1009, і в акті прийому-передачі цінних паперів від 17.09.09 до Договору купівлі-продажу цінних паперів №Б050-0909, в простих векселях Серії АА №1895271 від 08.09.09 та Серії АА №1895272 від 01.10.09, в договорі №2109/2315/2 від 21.09.09 про надання послуг, укладеному ТОВ "Будмережа-Екевін" з ТОВ "Фірма "Рубіж", і в складених на виконання даного договору кошторисі №1 (25887_кб2в_) на виробництво загально будівельних та допоміжних сантехнічних робіт та в актах прийому виконаних робіт №№ 25880_кб2в_, 25881_кб2в_, 25882_кб2в_, 25883_кб2в_, 25884_кб2в_, в договорі №1409/2315/1 від 14.09.09 про надання послуг, укладеному між ТОВ "Будмережа-Екевін" і ТОВ "Фірма "Рубіж", і в складених на виконання даного договору Кошторисі №1 (25848_кб2в_) на виробництво загально будівельних та допоміжних сантехнічних робіт, в актах прийому виконаних робіт №№ 25819_кб2в_, 25820_кб2в_, 25821_кб2в_, 25822_кб2в_, 25823_кб2в_, 25824_кб2в_, 25825_кб2в_, 25826_кб2в_, 25827_кб2в_, 25828_кб2в_, 25829_кб2в_, 25830_кб2в_, 25833_кб2в_, 25834_кб2в_, 25835_кб2в_, 25836_кб2в_, 25837_кб2в_, 25843_кб2в_, 25842_кб2в_, 258416_кб2в_, 258340_кб2в_, 25839_кб2в_, 25838_кб2в_, 25844_кб2в_, 25845_кб2в_, 25846_кб2в_, в податкових накладних №30 від 30.09.09, №29 від 30.09.09, №28 від 30.09.09, №27 від 30.09.09, №38 від 30.10.09, №38 від 30.10.09, №51 від 16.11.09, №54 від 18.11.09, №53 від 17.11.09, в актах прийняття-здачі робіт №№25762_кб2в_, 25761_кб2в_, 25760_кб2в_, 25759_кб2в_, 25758_кб2в_, 25757_кб2в_, 25749_кб2в_, 25750_кб2в_, 25752_кб2в_, 25751_кб2в_; в договорі №42/09 від 16.09.09, укладеному між ТОВ "Будмережа-Екевін" і ТОВ "Венбест", і в складених на виконання даного договору податкових накладних №1 від 11.01.10, №5 від 28.01.10, №4 від 20.01.10, №3 від 19.01.10, №2 від 12.01.10, №27 від 30.09.09, №1 від 17.09.09, №2 від 25.09.09, №35 від 23.10.09, №34 від 19.10.09, №33 від 07.10.09, №55 від 24.11.09, №50 від 16.11.09, №49 від 04.11.09, №58 від 31.12.09, №65 від 30.12.09, №61 від 29.12.09, №60 від 18.12.09, №59 від 11.12.09, в актах прийняття-здачі робіт ТОВ «Будмережа-Екевін» по Договору №42/09 від 17.09.09: №1-42/09 від 17.09.09, №2-42/09 від 25.09.09, №15-42/09 від 11.02.10, №16-42/09 від 18.02.10 і №17-42/09 від 26.02.10, №3-42/09 від 07.10.09, №4-42/09 від 19.10.09, №5-42/09 від 23.10.09, №6-42/09 від 04.11.09, №7-42/09 від 15.11.09, №8-42/09 від 24.11.09, №9-42/09 від 11.12.09, № 10-42/09 від 18.12.09, №11-42/09 від 31.12.09, №12-42/09 від 11.01.10, №14-42/09 від 28.01.10 та №13-42/09 від 20.01.10; в договорі №б\н від 10.11.09 про надання послуг, укладеного між ТОВ "Будмережа-Екевін" і ПП "Хімдрім", і в складених на виконання умов даного договору податковій накладній №56 від 30.11.09, в акті №б/н від 11.11.2009р. про надання послуг, в рахунку-фактурі №б/н від 28.11.2009р.; в договорі №28 від 18.12.09 про надання послуг, укладеному між ТОВ "Будмережа-Екевін" і ТОВ "Логіс-трейд", і складених на виконання умов даного договору податкових накладних №64 від 23.12.09, №63 від 21.12.09, №62 від 21.12.09, №5 від 19.01.10, №4 від 12.01.10, №1 від 21.12.09, в актах здачі-прийняття робіт (надання послуг) №б/н від 12.01.10, №б/н від 19.01.10, №б/н від 23.12.09, №б/н від 21.12.09 (на суму10200грн.), №б/н від 21.12.09(на суму 21000грн.); в Рахунку-фактурі №0000016 від 28.09.09, складеному ТОВ "Будмережа-Екевін", для МПП АПФ "Унава", у видаткових накладних №0000031 від 09.11.09, №0000018 від 29.09.09, та в податкових накладних №18/1 від 29.09.09, №31 від 09.11.09, №84 від 30.12.09; в договорі №08/09 від 03.11.09, укладеному ТОВ "Будмережа-Екевін" з ОСОБА_42; у видаткових накладних ТОВ "Проммакбудторг" для ТОВ "Будмережа-Екевін" № 1 від 30.09.09, №2 від 30.10.09, №3 від 10.11.09, в актах здачі-прийняття виконаних робіт (надання послуг) за листопад 2009 року складених на виконання Договору № 42/09 від 17.09.2009 року: №09 від 06.10.2009 року, №110/2316-1 від 01.11.2009 року, №б\н від 10.11.09, №10/2 від 07.10.09, №14/09-09 від 14.09.09, в актах здачі-прийняття виконаних робіт (надання послуг) від 30.09.09, складених на виконання Договору №1409/1 від 14.09.09: №2109 від 21.09.09; №4209 від 17.09.09, №2109 від 21.09.09, №2808 від 17.09.09, №1409 від 21.09.09, та в актах здачі-прийняття виконаних робіт (надання послуг) за жовтень 2009 року, складених на виконання Договорів №2109 від 21.09.09: №1409 від 21.09.09, №1409/1 від 14.09.09, №4209 від 17.09.09, №10/2 від 07.10.09; у видатковій накладній ТОВ «Телміком Стел» №1 від 30.12.09 і в Актах здачі-прийняття виконаних робіт (надання послуг) за грудень 2009 року №28 від 18.12.2009 року, №42/09 від 17.09.2009року; в податкових накладних ТОВ «Будмережа-Екевін» №б/н від 12.02.10, №б/н від 26.02.10, №б/н від 25.02.10, №б/н від 23.12.09, №б/н від 23.12.09, підробивши таким чином вказані офіційні документи, котрі посвідчуються підприємством і надають права або звільняють від обов'язків, з метою їх використання.

Крім того, ОСОБА_10, перебуваючи у злочинній змові з ОСОБА_8, ОСОБА_7 та ОСОБА_9, діючи умисно, повторно, згідно заздалегідь розробленого плану, відомого всім учасникам організованої групи, з метою створення суб'єкта підприємницької діяльності (юридичної особи) для прикриття незаконної діяльності, знаходячись в смт. Макарів Київської області, в березні 2007 року, подала до органу державної реєстрації - Макарівської Районної державної адміністрації Київської області вищезазначені завідомо підроблені документи щодо створення ТОВ „Фірма „Сандал-Консалт".

Крім того, ОСОБА_10, перебуваючи у злочинній змові з ОСОБА_8, ОСОБА_7 та ОСОБА_9, діючи умисно, повторно, згідно заздалегідь розробленого плану, відомого всім учасникам організованої групи, з метою прикриття незаконної діяльності, знаходячись в смт. Макарів Київської області, в травні 2008 року, подала до контролюючого органу - Державної податкової інспекції у Макарівському районі Київської області вищезазначений завідомо підроблений податковий розрахунок комунального податку ТОВ „Фірма „Сандал-Консалт" за квітень 2008 року.

Крім того, ОСОБА_10, перебуваючи у злочинній змові з ОСОБА_8, ОСОБА_7 та ОСОБА_9, діючи умисно, повторно, згідно заздалегідь розробленого плану, відомого всім учасникам організованої групи, з метою створення суб'єкта підприємницької діяльності (юридичної особи) для прикриття незаконної діяльності, знаходячись в смт. Макарів Київської області, в березні 2007 року, подала до органу державної реєстрації - Макарівської Районної державної адміністрації Київської області вищезазначені завідомо підроблені документи щодо створення ТОВ „Компанія „Накпромбуд-Системс".

Крім того, ОСОБА_10, перебуваючи у злочинній змові з ОСОБА_8, ОСОБА_7 та ОСОБА_9, діючи умисно, повторно, згідно заздалегідь розробленого плану, відомого всім учасникам організованої групи, з метою прикриття незаконної діяльності, знаходячись в смт. Макарів Київської області, в грудні 2007 року, подала до контролюючого органу - Державної податкової інспекції у Макарівському районі Київської області вищезазначені завідомо підроблені документи щодо внесення змін до реєстраційних даних ТОВ „Компанія „Накпромбуд-Системс".

Крім того, ОСОБА_8, перебуваючи у злочинній змові з ОСОБА_7, ОСОБА_10, ОСОБА_9, діючи умисно, повторно, згідно заздалегідь розробленого плану, відомого всім учасникам організованої групи, з метою прикриття незаконної діяльності, знаходячись в м. Києві, в травні - червні 2007 року, подала до АКБ „Трансбанк" вищезазначені завідомо підроблені документи щодо використання програмно-технічного комплексу „Клієнт-Банк" ТОВ „Компанія „Накпромбуд-Системс".

Крім того, ОСОБА_8, перебуваючи у злочинній змові з ОСОБА_7, ОСОБА_10, ОСОБА_9, діючи умисно, повторно, згідно заздалегідь розробленого плану, відомого всім учасникам організованої групи, з метою прикриття незаконної діяльності, знаходячись в смт. Макарів Київської області, в жовтні 2008 року, подала до органу державної реєстрації - Макарівської Районної державної адміністрації Київської області вищезазначені завідомо підроблені документи щодо внесення змін до реєстраційних даних ТОВ „Компанія „Накпромбуд-Системс".

Крім того, ОСОБА_10, перебуваючи у злочинній змові з ОСОБА_7, ОСОБА_8, ОСОБА_9, діючи умисно, повторно, згідно заздалегідь розробленого плану, відомого всім учасникам організованої групи, з метою прикриття незаконної діяльності, знаходячись в смт. Макарів Київської області, у березні 2008 року, подала до контролюючого органу - Державної податкової інспекції у Макарівському районі Київської області вищезазначені завідомо підроблені документи щодо здійснення реєстрації ТОВ „Брівест Україна" як платника податків.

Крім того, ОСОБА_10, перебуваючи у злочинній змові з ОСОБА_7, ОСОБА_8, ОСОБА_9, діючи умисно, повторно, згідно заздалегідь розробленого плану, відомого всім учасникам організованої групи, з метою прикриття незаконної діяльності, знаходячись в смт. Макарів Київської області, у березні 2008 року, подала до контролюючого органу - Державної податкової інспекції у Макарівському районі Київської області вищезазначені завідомо підроблені документи щодо здійснення реєстрації ТОВ „Брівест Україна" як суб'єкта підприємницької діяльності - юридичної особи.

Крім того, ОСОБА_10, перебуваючи у злочинній змові з ОСОБА_7, ОСОБА_8, ОСОБА_9, діючи умисно, повторно, згідно заздалегідь розробленого плану, відомого всім учасникам організованої групи, з метою прикриття незаконної діяльності, знаходячись в м. Києві, у вересні 2008 року, подала до Державної архітектурно-будівельної інспекції Міністерства регіонального розвитку та будівництва України завідомо підроблену заяву на видачу ліцензії на здійснення господарської діяльності, пов'язаної зі створенням об'єктів архітектури, та вищезазначені завідомо підроблені документи ТОВ „Будмережа-Екевін", в результаті чого Державною архітектурно-будівельною інспекцією Міністерства регіонального розвитку та будівництва України видано для ТОВ „Лафініті Лінк Груп" ліцензію серії АВ №409194 від 23.09.08 на здійснення господарської діяльності, пов'язаної зі створенням об'єктів архітектури.

Крім того, ОСОБА_10, перебуваючи у злочинній змові з ОСОБА_7, ОСОБА_8, ОСОБА_9, діючи умисно, повторно, згідно заздалегідь розробленого плану, відомого всім учасникам організованої групи, з метою прикриття незаконної діяльності, знаходячись в смт. Макарів Київської області, в лютому 2009 року, подала до органу державної реєстрації - Макарівської районної державної адміністрації Київської області завідомо підроблений Акт оцінки та прийому-передачі майна у власність ТОВ „Олд Ланет".

Крім того, ОСОБА_8, перебуваючи у злочинній змові з ОСОБА_7, ОСОБА_10, ОСОБА_9, діючи умисно, повторно, згідно заздалегідь розробленого плану, відомого всім учасникам організованої групи, з метою прикриття незаконної діяльності, знаходячись в смт. Макарів Київської області, в період із серпня 2007 року по жовтень 2008 року, подала до контролюючого органу - Державної податкової інспекції у Макарівському районі Київської області вищезазначені завідомо підроблені податкові декларації та звіти ТОВ «Компанія «Накпромбуд-Системс».

Крім того, ОСОБА_8, перебуваючи у злочинній змові з ОСОБА_7, ОСОБА_10, ОСОБА_9, діючи умисно, повторно, згідно заздалегідь розробленого плану, відомого всім учасникам організованої групи, з метою прикриття незаконної діяльності, знаходячись в смт. Макарів Київської області, в період з січня 2009 року по березень 2009 року, подала до контролюючого органу - Державної податкової інспекції у Макарівському районі Київської області вищезазначені завідомо підроблені податкові декларації та звіти ТОВ „Реліз Ком".

Крім того, ОСОБА_8, перебуваючи у злочинній змові з ОСОБА_7, ОСОБА_10, ОСОБА_9, діючи умисно, повторно, згідно заздалегідь розробленого плану, відомого всім учасникам організованої групи, з метою прикриття незаконної діяльності, знаходячись в смт. Макарів Київської області, в період з квітня 2008 року по березень 2009 року, подала до контролюючого органу - Державної податкової інспекції у Макарівському районі Київської області вищезазначені завідомо підроблені податкові декларації та звіти ТОВ „Брівест Україна".

Крім того, ОСОБА_8, перебуваючи у злочинній змові з ОСОБА_7, ОСОБА_10, ОСОБА_9, діючи умисно, повторно, згідно заздалегідь розробленого плану, відомого всім учасникам організованої групи, з метою прикриття незаконної діяльності, знаходячись в смт. Макарів Київської області, в період з січня по квітень 2009 року, подала до контролюючого органу - Державної податкової інспекції у Макарівському районі Київської області вищезазначені завідомо підроблені податкові декларації та звіти ТОВ „Олд Ланет".

Крім того, ОСОБА_8, перебуваючи у злочинній змові з ОСОБА_7, ОСОБА_10, ОСОБА_9, діючи умисно, повторно, згідно заздалегідь розробленого плану, відомого всім учасникам організованої групи, з метою прикриття незаконної діяльності, знаходячись в смт. Макарів Київської області, в період з січня по квітень 2009 року, подала до контролюючого органу - управління Пенсійного фонду України у Макарівському районі Київської області вищезазначений завідомо підроблений Розрахунок суми страхових внесків на загальнообов'язкове державне пенсійне страхування, що підлягають сплаті за березень 2009 року з додатком ТОВ „Олд Ланет".

Крім того, ОСОБА_8, перебуваючи у злочинній змові з ОСОБА_7, ОСОБА_10, ОСОБА_9, діючи умисно, повторно, згідно заздалегідь розробленого плану, відомого всім учасникам організованої групи, з метою прикриття незаконної діяльності, знаходячись в м. Бородянка Київської області, в період з січня по квітень 2009 року, подала до контролюючого органу - Бородянської міжрайонної виконавчої дирекції Київського обласного відділення Фонду соціального страхування з тимчасової втрати працездатності вищезазначені завідомо підроблені відомості та звіти ТОВ Олд Ланет".

Крім того, ОСОБА_8, перебуваючи у злочинній змові з ОСОБА_7, ОСОБА_10, ОСОБА_9, діючи умисно, повторно, згідно заздалегідь розробленого плану, відомого всім учасникам організованої групи, з метою прикриття незаконної діяльності, знаходячись в смт. Макарів Київської області, в період з вересня 2009 року по березень 2010 року, подала до контролюючого органу - Державної податкової інспекції у Макарівському районі Київської області вищезазначені завідомо підроблені податкові декларації та звіти ТОВ „Будмережа-Екевін".

Крім того, ОСОБА_8, перебуваючи у злочинній змові з ОСОБА_7, ОСОБА_10, ОСОБА_9, діючи умисно, повторно, згідно заздалегідь розробленого плану, відомого всім учасникам організованої групи, з метою прикриття незаконної діяльності, знаходячись в м. Бородянка Київської області, в період з вересня 2009 року по березень 2010 року, подала до контролюючого органу - подала до контролюючого органу - Бородянської міжрайонної виконавчої дирекції Київського обласного відділення Фонду соціального страхування з тимчасової втрати працездатності вищезазначені завідомо підроблені відомості та звіти ТОВ „Будмережа-Екевін".

Крім того, ОСОБА_8, перебуваючи у злочинній змові з ОСОБА_7, ОСОБА_10, ОСОБА_9, діючи умисно, повторно, згідно заздалегідь розробленого плану, відомого всім учасникам організованої групи, з метою прикриття незаконної діяльності, знаходячись в смт. Макарів Київської області, в період з вересня 2009 року по березень 2010 року, подала до контролюючого органу - відділення Фонду соціального страхування від нещасних випадків на виробництві та професійних захворювань України в Макарівському районі Київської області вищезазначену завідомо підроблену відомість ТОВ „Будмережа-Екевін".

Крім того, ОСОБА_8, перебуваючи у злочинній змові з ОСОБА_7, ОСОБА_10, ОСОБА_9, діючи умисно, повторно, згідно заздалегідь розробленого плану, відомого всім учасникам організованої групи, з метою прикриття незаконної діяльності, знаходячись в смт. Макарів Київської області, в період з вересня 2009 року по березень 2010 року, подала до контролюючого органу - управління Пенсійного фонду України у Макарівському районі Київської області вищезазначені розрахунки ТОВ „Будмережа-Екевін".

Крім того, ОСОБА_7, перебуваючи у злочинній змові з ОСОБА_8, ОСОБА_10, ОСОБА_9, діючи умисно, повторно, згідно заздалегідь розробленого плану, відомого всім учасникам організованої групи, з метою прикриття незаконної діяльності, знаходячись в м. Києві, у період з квітня по листопад 2008 року подали до ТОВ „УКБ „Камбіо" вищезазначені завідомо підроблені договори купівлі-продажу цінних паперів №321-Д від 30.07.08, №322-Д від 30.07.08, №466-Д від 18.11.08, та завідомо підроблені розпорядження на виконання облікових операцій з цінними паперами ТОВ „Брівест Україна №01/04 від 14.04.08, №02/04 від 14.04.08, №03/04 від 14.04.08, №04/07 від 01.08.08, №05/07 від 30.07.08, №06/07 від 31.07.08, №07/07 від 31.07.08.

Крім того, ОСОБА_7, перебуваючи у злочинній змові з ОСОБА_8, ОСОБА_10, ОСОБА_9, діючи умисно, повторно, згідно заздалегідь розробленого плану, відомого всім учасникам організованої групи, з метою прикриття незаконної діяльності, знаходячись в м. Києві, у період з липня по грудень 2008 року, подали до ТОВ „КБ „Фінансова Ініціатива" вищезазначені завідомо підроблені Договори купівлі-продажу цінних паперів №319-Д від 28.07.08, №320-Д від 28.07.08, №506/1-Д від 08.12.08.

Крім того, ОСОБА_7, перебуваючи у злочинній змові з ОСОБА_8, ОСОБА_10, ОСОБА_9, діючи умисно, повторно, згідно заздалегідь розробленого плану, відомого всім учасникам організованої групи, з метою прикриття незаконної діяльності, знаходячись в м. Києві, у період з березня 2008 по лютий 2009 року, подали до ВАТ „Укрексімбанк" вищезазначені завідомо підроблені Договори купівлі-продажу цінних паперів №Д-001/28-03 від 28.03.08, №Д-003/09-04 від 09.04.08, №Д-002/31-03 від 31.03.08, №Д-004/10-04 від 10.04.08, №Д-005/23-06 від 23.06.08, №Д-006/25-06 від 25.06.08, №Д-007/28-07 від 28.07.08, №Д-008/29-07 від 29.07.08, №Д-009/29-07 від 29.07.08, №Д-010/30-07 від 30.07.08, №Б-015/16-02 від 16.02.09.

Крім того, ОСОБА_7, перебуваючи у злочинній змові з ОСОБА_8, ОСОБА_10, ОСОБА_9, діючи умисно, повторно, згідно заздалегідь розробленого плану, відомого всім учасникам організованої групи, з метою прикриття незаконної діяльності, знаходячись в м. Києві, у період з листопада по грудень 2008 року, подали до ЗАТ „ІК „Обрій Капітал" вищезазначені завідомо підроблені договори купівлі-продажу цінних паперів №Б-014/10-12 від 10.12.08, №Д-012/19-11 від 19.11.08, №513-Д від 10.12.08, договори доручення №Б-013/08-12 від 08.12.08, договори доручення №Б-011/18-11 від 18.11.08, №469-Д від 19.11.08, накази на виконання облікових операцій з цінними паперами ТОВ „Реліз Ком" №02/5597 від 11.12.08 та 01/5596 від 11.12.08, накази на виконання облікових операцій з цінними паперами ТОВ „Брівест Україна" №01;5394 від 19.11.08, №02;5396 від 19.11.08, №03;5408 від 19.11.08, №04;5410 від 19.11.08.

Крім того, ОСОБА_10, перебуваючи у злочинній змові з ОСОБА_7, ОСОБА_8, ОСОБА_9, діючи умисно, повторно, згідно заздалегідь розробленого плану, відомого всім учасникам організованої групи, з метою прикриття незаконної діяльності, знаходячись в м. Києві, в серпні 2008 року подала до Філії АКБ „Імексбанк" в м. Києві вищезазначений завідомо підроблений протокол загальних зборів учасників ТОВ „Лафініті Лінк Груп" №1 від 10.06.08.

Крім того, ОСОБА_10, перебуваючи у злочинній змові з ОСОБА_7, ОСОБА_8, ОСОБА_9, діючи умисно, повторно, згідно заздалегідь розробленого плану, відомого всім учасникам організованої групи, з метою прикриття незаконної діяльності, знаходячись в м. Києві, в червні 2009 року, подала до Філії АКБ „Імексбанк" в м. Києві вищезазначений завідомо підроблений грошовий чек ТОВ „Лафініті Лінк Груп" серії ЛБ № 9159363 від 01.06.09.

Крім того, ОСОБА_8, перебуваючи у злочинній змові з ОСОБА_7, ОСОБА_10, ОСОБА_9, діючи умисно, повторно, згідно заздалегідь розробленого плану, відомого всім учасникам організованої групи, з метою прикриття незаконної діяльності, знаходячись в м. Києві, в період червня - грудня 2008 року подала до Філії АКБ „Імексбанк" в м. Києві вищезазначені завідомо підроблені грошові чеки ТОВ „Брівест Україна" серії ЛБ №2478383 від 03.11.08, ЛБ №2478381 від 08.09.08, ЛБ №2478385 від 17.12.08, ЛБ №2478382 від 01.10.08 , ЛБ №2478377 від 03.06.08, ЛБ №2478378 від 27.06.08.

Крім того, ОСОБА_8, перебуваючи у злочинній змові з ОСОБА_7, ОСОБА_10, ОСОБА_9, діючи умисно, повторно, згідно заздалегідь розробленого плану, відомого всім учасникам організованої групи, знаходячись в м.Києві, в період з грудня 2008 по лютий 2009 року, подала до Філії АКБ „Імексбанк" в м. Києві вищезазначені завідомо підроблені грошові чеки ТОВ „Реліз Ком" серії ЛБ 0442651 від 17.12.08, ЛБ 0442652 від 02.02.09.

Крім того, ОСОБА_10, перебуваючи у злочинній змові з ОСОБА_7, ОСОБА_8, ОСОБА_9, діючи умисно, повторно, згідно заздалегідь розробленого плану, відомого всім учасникам організованої групи, з метою прикриття незаконної діяльності, знаходячись в м. Києві, в квітні 2009 року, подала до Філії АКБ „Імексбанк" в м. Києві вищезазначені завідомо підроблені грошові чеки ТОВ „Олд Ланет" серії ЛД №9528427 від 29.04.09 та ЛД №9528426 від 07.04.09.

Крім того, ОСОБА_8, перебуваючи у злочинній змові з ОСОБА_7, ОСОБА_10, ОСОБА_9, діючи умисно, повторно, згідно заздалегідь розробленого плану, відомого всім учасникам організованої групи, а саме ОСОБА_7, ОСОБА_10 та ОСОБА_9, з відома останніх, за попередньою змовою з директором ТОВ „Доріфор-ВРВ" ОСОБА_11, не маючи на меті здійснення законної фінансово-господарської діяльності, з метою умисного ухилення від сплати податків, знаходячись у невстановленому слідством місці на території м. Києва, перебуваючи на посаді директора ТОВ „Інжиніринг Сервіс МКТ", тобто будучи службовою особою суб'єкта підприємницької діяльності, уклала з ТОВ „Доріфор-ВРВ" Договір №32/07 про надання комплексних юридичних та інформаційно-консультаційних послуг від 12.11.07, Договір №33/07 на виготовлення поліграфічної продукції від 26.11.07, Договір №36/07 на виготовлення поліграфічної продукції від 20.12.07, після чого протягом листопада 2007 року - вересня 2008 року власноручно підписала та скріпила відбитком печатки ТОВ „Інжиніринг Сервіс МКТ" Акти здачі-прийомки виконаних послуг, складені між ТОВ «Інжиніринг Сервіс МКТ» і ТОВ «Доріфор-ВРВ», № 32/07-11, №32/07-09-1, №32/07-09-2, № 32/07-08-1, № 32/07-08-3, №32/07-08-2, №32/07-07-1, №32/07-07-2, №32/07-06-1, №32/07-05, №32/07-06, №32/07-04, №32/07-04, №32/07-03, №32/07-02, №32/07-12, №32/07-01, №33/07-11, №36/07-12, а також податкові накладні ТОВ «Інжиніринг Сервіс МКТ», складені для ТОВ «Доріфор-ВРВ», №1/1809 від 18.09.08, №1/0909 від 09.09.08, №1/0708 від 07.08.08, №2/2108 від 21.08.08, №1/2009 від 20.08.08, №1/1407 від 14.07.08, №1/1507 від 15.07.08, №1/2406 від 24.06.08, №1/1806 від 18.06.08, №1/2005 від 20.05.08, №1/0704 від 07.04.08, №1/2104 від 21.04.08, №1/1703 від 17.03.08, №1/2002 від 20.02.08, №1/1801 від 18.01.08, №018 від 21.12.07, №019 від 21.12.07, №014 від 21.12.07, №012 від 22.11.07, усвідомлюючи, що вказані офіційні документи містять неправдиві відомості щодо надання послуг та виконання робіт ТОВ „Інжиніринг Сервіс МКТ" для ТОВ „Доріфор-ВРВ", склавши таким чином неправдиві документи, після чого, діючи за попередньою змовою у складі організованої групи з ОСОБА_7, ОСОБА_9 та ОСОБА_10, надали їх директору ТОВ „Доріфор-ВРВ" ОСОБА_11, усвідомлюючи, що неправдиві відомості, які містять дані документи, ОСОБА_11 відображає в бухгалтерському обліку та податковій звітності ТОВ „Доріфор-ВРВ" для незаконного завищення валових витрат підприємства та незаконного формування податкового кредиту з податку на додану вартість, тобто для умисного ухилення від сплати податків, що спричинило тяжкі наслідки державі у вигляді несплачених до бюджету податків у сумі 1540077,12грн., що перевищує неоподатковуваний мінімум доходів громадян більш ніж в 250 разів.

Продовжуючи свою злочинну діяльність, ОСОБА_8, перебуваючи у злочинній змові з ОСОБА_7, ОСОБА_10, ОСОБА_9, діючи умисно, повторно, згідно заздалегідь розробленого плану, відомого всім учасникам організованої групи, а саме ОСОБА_7, ОСОБА_10 та ОСОБА_9, з відома останніх, за попередньою змовою з директором ТОВ „Доріфор-ВРВ" ОСОБА_11, не маючи на меті здійснення законної фінансово-господарської діяльності, з метою умисного ухилення від сплати податків, знаходячись у невстановленому слідством місці на території м. Києва, перебуваючи на посаді заступника директора ТОВ „Лафініті Лінк Груп", тобто будучи службовою особою суб'єкта підприємницької діяльності, в період з жовтня 2008 року по лютий 2009 року власноручно виконала підписи від імені ОСОБА_28 та поставила відбитки печатки ТОВ „Лафініті Лінк Груп" в наступних документах: в Договорі про надання комплексних юридичних та інформаційно-консультаційних послуг №1510 від 15.10.08, укладеному з між ТОВ «Доріфор-ВРВ» і ТОВ «Лафініті Лінк Груп»; в Актах здачі-прийомки виконаних послуг: №1510/08-11-2 від 26.11.08, №1510/08-11-1 від 19.11.08, №1510/08-10-2 від 22.10.08, №1510/08-10-1 від 15.10.08, №1510/08-02-1 від 18.02.09, №1510/08-02-2 від 27.02.09, №1510/08-01-1 від 15.01.09, №1510/08-01-2 від 28.01.09, №1510/08-12-1 від 24.12.08, №1510/08-12-2 від 31.12.08; в податкових накладних ТОВ «Лафініті Лінк Груп» №08005 від 20.10.08, №08008 від 22.10.08, №б/н від 26.11.08, №б/н від 19.11.08, №2412/2 від 24.12.08, №2412/1 від 24.12.08, №1802/1 від 18.02.09, №2702/1 від 27.02.09, №2801/1 від 28.01.09, №1501/1 від 15.01.09, підробивши таким чином вказані офіційні документи, після чого, діючи за попередньою змовою у складі організованої групи з ОСОБА_7, ОСОБА_9 та ОСОБА_10, надали зазначені неправдиві документи директору ТОВ „Доріфор-ВРВ" ОСОБА_11, усвідомлюючи, що вони містять неправдиві відомості щодо надання послуг ТОВ „Лафініті Лінк Груп" для ТОВ „Доріфор-ВРВ", а також, що вказані неправдиві відомості, ОСОБА_11 відображає в бухгалтерському обліку та податковій звітності ТОВ „Доріфор-ВРВ" для незаконного завищення валових витрат підприємства та незаконного формування податкового кредиту з податку на додану вартість, тобто для умисного ухилення від сплати податків, що спричинило тяжкі наслідки державі у вигляді несплачених до бюджету податків у сумі 1540077,12грн., що перевищує неоподатковуваний мінімум доходів громадян більш ніж в 250 разів.

Крім того, ОСОБА_8, перебуваючи у злочинній змові з ОСОБА_7, ОСОБА_10, ОСОБА_9, діючи умисно, повторно, згідно заздалегідь розробленого плану, відомого всім учасникам організованої групи, а саме ОСОБА_7, ОСОБА_10 та ОСОБА_9, з відома останніх, за попередньою змовою з генеральним директором ТОВ „Компанія МТД" ОСОБА_13, не маючи на меті здійснення законної фінансово-господарської діяльності, з метою умисного ухилення від сплати податків, знаходячись у невстановленому слідством місці на території м. Києва, перебуваючи на посаді заступника директора ТОВ „Лафініті Лінк Груп", тобто будучи службовою особою суб'єкта підприємницької діяльності, в період з вересня по жовтень 2008 року власноручно виконала підписи та рукописний текст від імені ОСОБА_28 і поставила відбиток печатки ТОВ „Лафініті Лінк Груп" в наступних офіційних документах, складених від імені ТОВ „Лафініті Лінк Груп": в договорі №01-09-08 від 01.09.08, в податкових накладних №08004 від 29.09.08, №08016 від 30.10.08, в Актах приймання виконаних робіт №1 від 29.09.08 та №1 від 30.10.08, в Довідках про вартість виконаних підрядних робіт за вересень 2008 року від 29.09.08 та за жовтень 2008 року від 30.10.08, в Підсумковій відомості ресурсів (витрати за прийнятими нормами) за вересень 2008 року, в Розрахунку загально виробничих витрат до Акту КБ-2в №1 прийнятими нормами за вересень 2008р., в Зведеній таблиці коригування виконання за вересень 2008 року, в Коригуванні вартості експлуатації машин і механізмів та вартості матеріалів по акту виконаних робіт №1 за вересень 2008 року, відповідно до яких ТОВ „Лафініті Лінк Груп" нібито виконало для ТОВ „Компанія МТД" будівельно-монтажні роботи, підробивши таким чином вказані офіційні документи, після чого, діючи за попередньою змовою у складі організованої групи з ОСОБА_7, ОСОБА_9 та ОСОБА_10, надали зазначені неправдиві документи генеральному директору ТОВ „Компанія МТД" ОСОБА_13, усвідомлюючи, що вони містять неправдиві відомості щодо надання послуг ТОВ „Лафініті Лінк Груп" для ТОВ „Компанія МТД", а також, що вказані неправдиві відомості, ОСОБА_13 відображає в бухгалтерському обліку та податковій звітності ТОВ „Компанія МТД" для незаконного формування податкового кредиту з податку на додану вартість, тобто для умисного ухилення від сплати податків, що спричинило тяжкі наслідки державі у вигляді несплачених до бюджету податків у сумі 306350,15грн., що перевищує неоподатковуваний мінімум доходів громадян більш ніж в 250 разів.

Крім того, ОСОБА_8, перебуваючи у злочинній змові з ОСОБА_7, ОСОБА_10, ОСОБА_9, діючи умисно, повторно, згідно заздалегідь розробленого плану, відомого всім учасникам організованої групи, а саме ОСОБА_7, ОСОБА_10 та ОСОБА_9, з відома останніх, не маючи на меті здійснення законної фінансово-господарської діяльності, з метою прикриття незаконної діяльності, знаходячись у невстановленому слідством місці на території м. Києва, перебуваючи на посаді заступника директора ТОВ „Фірма „Сандал-Консалт", тобто будучи службовою особою суб'єкта підприємницької діяльності, в червні 2008 року, поставила відбитки кліше підпису ОСОБА_25, а також відбитки печатки ТОВ „Фірма „Сандал-Консалт" в наступних офіційних документах: в довіреності б/н від 06.06.08 і в протоколі власника-учасника №2 від 06.06.08, підробивши таким чином вказані офіційні документи, після чого надали зазначені неправдиві документи до органу державної реєстрації - Макарівської Районної державної адміністрації Київської області.

Крім того, ОСОБА_8, перебуваючи у злочинній змові з ОСОБА_7, ОСОБА_10, ОСОБА_9, діючи умисно, повторно, згідно заздалегідь розробленого плану, відомого всім учасникам організованої групи, а саме ОСОБА_7, ОСОБА_10 та ОСОБА_9, з відома останніх, не маючи на меті здійснення законної фінансово-господарської діяльності, з метою прикриття незаконної діяльності, знаходячись у невстановленому слідством місці на території м. Києва, перебуваючи на посаді заступника директора ТОВ „Фірма „Сандал-Консалт", тобто будучи службовою особою суб'єкта підприємницької діяльності, в період з липня 2007 року по травень 2008 року, поставила кліше підпису ОСОБА_25 і відбиток печатки ТОВ „Фірма „Сандал-Консалт" в наступних офіційних документах, складених від імені ТОВ „Фірма „Сандал-Консалт": в податкових деклараціях з ПДВ за липень 2007 року, за серпень 2007 року, за вересень 2007 року, за жовтень 2007 року, за листопад 2007 року, за грудень 2007 року, за січень 2008 року, за лютий 2008 року, за березень 2008 року, за квітень 2008 року, в деклараціях з податку на прибуток за півріччя 2007 року, за 3 квартали 2007 року, за 11 місяців 2007 року, за 2007 рік, за 1 квартал 2008 року, в податкових розрахунках комунального податку за квітень 2007 року, за жовтень 2007 року, за листопад 2007 року, за січень 2008 року та за лютий 2008 року, підробивши таким чином вказані офіційні документи, після чого надали зазначені неправдиві документи до контролюючого органу - Державної податкової інспекції у Макарівському районі Київської області.

Крім того, ОСОБА_8, перебуваючи у злочинній змові з ОСОБА_7, ОСОБА_10, ОСОБА_9, діючи умисно, повторно, згідно заздалегідь розробленого плану, відомого всім учасникам організованої групи, а саме ОСОБА_7, ОСОБА_10 та ОСОБА_9, з відома останніх, не маючи на меті здійснення законної фінансово-господарської діяльності, з метою прикриття незаконної діяльності, знаходячись у невстановленому слідством місці на території м. Києва, перебуваючи на посаді заступника директора ТОВ „Фірма „Сандал-Консалт", тобто будучи службовою особою суб'єкта підприємницької діяльності, в травні - липні 2007 року, поставила відбитки кліше підпису ОСОБА_25, а також відбитки печатки ТОВ „Фірма „Сандал-Консалт" в наступних офіційних документах: в наказі ТОВ „Фірма „Сандал-Консалт" №1/06-07 від 01.06.07, в договорі №623 від 12.06.07 про відкриття рахунку у цінних паперах в АКБ „Трансбанк", в розпорядженні зберігачу АКБ „Трансбанк" на відкриття рахунку у цінних паперах №0606-3 від 06.06.07, в анкеті рахунку в цінних паперах №0606-1 від 06.06.07, в картці зразків підписів та відбитку печатки від 12.06.07, в анкеті розпорядника рахунку у цінних паперах №0606-2 від 06.06.07, в довіреності розпорядника рахунку у цінних паперах від 06.06.07, в договорах купівлі-продажу цінних паперів №146Д\07 від 07.06.07, №103-01/07-Д від 14.06.07, Д-02/03 від 14.06.07, Д103-07/07-Д від 14.06.07, №151Д/07 від 25.06.07, №165Д/07 від 25.07.07, №164Д/07 від 25.07.07, №Д-020/07 від 25.07.07, та в розпорядженнях зберігачу АКБ „Трансбанк" для зарахування (списання) цінних паперів №1406-1 від 14.06.07, №1306-1 від 13.06.07, №1406-3 від 14.06.07, №1406-2 від 14.06.07, №25-01/07 від 25.06.07, №2507-1 від 25.07.07, №25-02 від 25.07.07, №25-05 від 25.07.07, в заяві до АКБ „Трансбанк" №0406-2 від 04.06.07 щодо прийняття нових зразків підписів та відбитка печатки у зв'язку призначенням ОСОБА_8 на посаду заступника директора підприємства, в договорі обслуговування банківського рахунку з використанням програмно-технічного комплексу „Клієнт-Банк" від 20.06.07, в акті прийому-передачі системи „Клієнт-Банк" від 20.06.07, в копії рішення власника-учасника №1 від 12.03.07 та в копії статуту, а також власноручно виконала підпис від імені ОСОБА_25 та поставила відбиток печатки ТОВ „Фірма „Сандал-Консалт" в наказі №002-07 від 01.05.07, підробивши таким чином вказані офіційні документи, після чого надали зазначені неправдиві документи до АКБ „Трансбанк" для відкриття рахунку в цінних паперах і здійснення операцій з цінними паперами, а також для отримання доступу до управління поточним рахунком підприємства, тобто для прикриття незаконної діяльності.

Крім того, ОСОБА_9, перебуваючи у злочинній змові з ОСОБА_8, ОСОБА_7 та ОСОБА_10, діючи умисно, повторно, згідно заздалегідь розробленого плану, відомого всім учасникам організованої групи, а саме ОСОБА_7, ОСОБА_10 та ОСОБА_8, з відома останніх, за попередньою змовою з генеральним директором ТОВ „Компанія МТД" ОСОБА_12, не маючи на меті здійснення законної фінансово-господарської діяльності, з метою умисного ухилення від сплати податків, знаходячись у невстановленому слідством місці на території м. Києва, перебуваючи на посаді заступника директора ТОВ „Компанія „Накпромбуд-Системс", тобто будучи службовою особою суб'єкта підприємницької діяльності, в період із серпня 2007 року по січень 2008 року, власноручно виконав свої підписи, а ОСОБА_8, діючи умисно, повторно, згідно заздалегідь розробленого плану, відомого всім учасникам організованої групи, поставила відбитки печатки ТОВ „Компанія „Накпромбуд-Системс" в наступних офіційних документах, складених від імені ТОВ „Компанія „Накпромбуд-Системс": в Розрахунках загально виробничих витрат №№118_6-1_НРКБ2, 118_4-1_НРКБ2, 118_2-1_НРКБ2, 27_2-1_НРКБ2, 75_1-1_НРКБ2, 75_2-1_НРКБ2, 76_6-1_НРКБ2, 76_4-1_НРКБ2, 76_2-1_НРКБ2, в Підсумкових відомостях ресурсів (витрати - за прийнятими нормами) №№ 32_2-1_ПД_ИВР, 27_2-1_ПД_ИВР, 3_2-1_ПД_ИВР, 4_2-1_ПД_ИВР, 118_2-1_ПД_ИВР, 118_4-1_ПД_ИВР, 118_6-1_ПД_ИВР, 75_1-1_ПД_ИВР, 75_2-1_ПД_ИВР, 76_2-1_ПД_ИВР, 76_6-1_ПД_ИВР, 76_4-1_ПД_ИВР, в Коригуваннях вартості експлуатації машин і механізмів та вартості матеріалів по актах виконаних робіт № 1 за жовтень 2007 року, №1 за листопад 2007 року, №4 за листопад 2007 року, і в Зведених таблицях коригування виконання за жовтень та листопад 2007 року, усвідомлюючи, що дані офіційні документи містять неправдиві відомості щодо виконання робіт та поставки товарно-матеріальних цінностей ТОВ „Компанія „Накпромбуд-Системс" для ТОВ „Компанія МТД", які в дійсності не виконувались та не постачались, склавши таким чином неправдиві документи, після чого надали генеральному директору ТОВ „Компанія МТД" ОСОБА_12 вказані неправдиві документи, усвідомлюючи, що неправдиві відомості, котрі в них містяться, ОСОБА_12 відображає в бухгалтерському обліку та податковій звітності ТОВ „Компанія МТД" для незаконного формування податкового кредиту з податку на додану вартість, тобто для умисного ухилення від сплати податків, що спричинило тяжкі наслідки державі у вигляді несплачених до бюджету податків у сумі 1806165,96грн., що перевищує неоподатковуваний мінімум доходів громадян більш ніж в 250 разів.

Крім того, ОСОБА_9, перебуваючи у злочинній змові з ОСОБА_8, ОСОБА_7 та ОСОБА_10, діючи умисно, повторно, згідно заздалегідь розробленого плану, відомого всім учасникам організованої групи, а саме ОСОБА_7, ОСОБА_10 та ОСОБА_8, з відома останніх, за попередньою змовою з генеральним директором ТОВ „Компанія МТД" ОСОБА_13, не маючи на меті здійснення законної фінансово-господарської діяльності, з метою умисного ухилення від сплати податків, знаходячись у невстановленому слідством місці на території м. Києва, перебуваючи на посаді заступника директора ТОВ „Компанія „Накпромбуд-Системс", тобто будучи службовою особою суб'єкта підприємницької діяльності, в період з березня по квітень 2008 року, власноручно виконав свої підписи, а ОСОБА_8, діючи умисно, повторно, згідно заздалегідь розробленого плану, відомого всім учасникам організованої групи, поставила відбитки печатки ТОВ „Компанія „Накпромбуд-Системс" в наступних офіційних документах, складених від імені ТОВ „Компанія „Накпромбуд-Системс": в Розрахунку загально виробничих витрат №7_2-1_НРКБ2, в Підсумковій відомості ресурсів (витрати - за прийнятими нормами) №7_2-1_ПД_ИВР, в Коригуванні вартості експлуатації машин і механізмів та вартості матеріалів по актах виконаних робіт № 2 за березень 2008 року, усвідомлюючи, що дані офіційні документи містять неправдиві відомості щодо виконання робіт ТОВ „Компанія „Накпромбуд-Системс" для ТОВ „Компанія МТД", які в дійсності не виконувались, склавши таким чином неправдиві документи, після чого надали генеральному директору ТОВ „Компанія МТД" ОСОБА_13 вказані неправдиві документи, усвідомлюючи, що неправдиві відомості, котрі в них містяться, ОСОБА_13 відображає в бухгалтерському обліку та податковій звітності ТОВ „Компанія МТД" для незаконного формування податкового кредиту з податку на додану вартість, тобто для умисного ухилення від сплати податків, що спричинило тяжкі наслідки державі у вигляді несплачених до бюджету податків у сумі 1222691,00грн., що перевищує неоподатковуваний мінімум доходів громадян більш ніж в 250 разів.

Крім того, ОСОБА_7, перебуваючи у злочинній змові з ОСОБА_8, ОСОБА_10, ОСОБА_9, перебуваючи на посаді заступника директора ТОВ „Фінансовий Експерт", тобто будучи службовою особою суб'єкта підприємницької діяльності, діючи умисно, повторно, згідно заздалегідь розробленого плану, відомого всім учасникам організованої групи, а саме ОСОБА_8, ОСОБА_10 та ОСОБА_9, з відома останніх, в жовтні 2007 року, виконав свій підпис та поставив відбиток печатки ТОВ „Фінансовий експерт" в Договорі купівлі-продажу цінних паперів №Д-051/01 від 19.10.07 та в Акті прийому-передачі від 19.10.07 до даного договору, які містили неправдиві відомості стосовного того, що ТОВ „Накпромбуд-Системс" придбало у ТОВ „Фінансовий Експерт" простий вексель серії АА 0996326, емітований ТОВ „Фірма „Сандал-Консалт" номінальною вартістю 59700грн., загальною сумою за договором 59800грн., хоча фактично вказані документи складені і оформлені для створення видимості ведення законної діяльності, тобто для прикриття незаконної діяльності, підробивши таким чином вказані офіційні документи.

Крім того, ОСОБА_8, перебуваючи у злочинній змові з ОСОБА_7, ОСОБА_10, ОСОБА_9, виступаючи від імені ТОВ „Компанія „Накпромбуд-Системс", діючи умисно, повторно, згідно заздалегідь розробленого плану, відомого всім учасникам організованої групи, в жовтні 2007 року поставила відбитки кліше підпису ОСОБА_24, а також відбитки печатки ТОВ „Компанія „Накпромбуд-Системс", а ОСОБА_7, перебуваючи на посаді заступника директора ТОВ „Фінансовий Експерт", тобто будучи службовою особою суб'єкта підприємницької діяльності, діючи умисно, повторно, згідно заздалегідь розробленого плану, відомого всім учасникам організованої групи, а саме ОСОБА_8, ОСОБА_10 та ОСОБА_9, з відома останніх, виконав свій підпис та поставив відбиток печатки ТОВ „Фінансовий експерт" в Договорі купівлі-продажу цінних паперів №Д-051/01 від 19.10.07 та в Акті прийому-передачі від 19.10.07 до даного договору, які містили неправдиві відомості стосовного того, що ТОВ „Накпромбуд-Системс" придбало у ТОВ „Фінансовий Експерт" простий вексель серії АА 0996326, емітований ТОВ „Фірма „Сандал-Консалт" номінальною вартістю 59700грн., загальною сумою за договором 59800грн., хоча фактично вказані документи складені і оформлені для створення видимості ведення законної діяльності, тобто для прикриття незаконної діяльності, підробивши таким чином вказані офіційні документи.

Крім того, ОСОБА_9, і ОСОБА_7, перебуваючи у злочинній змові з ОСОБА_8 та ОСОБА_10, діючи умисно, повторно, згідно заздалегідь розробленого плану, відомого всім учасникам організованої групи, не маючи на меті здійснення законної фінансово-господарської діяльності, з метою прикриття незаконної діяльності, знаходячись у невстановленому слідством місці на території м. Києва, у невстановлений слідством час, підписали Договір купівлі-продажу цінних паперів №Д-028/03 від 28.03.08, який містить неправдиві відомості стосовного того, що ОСОБА_9, як фізична особа, придбав у ТОВ „Фінансовий експерт", від імені якого виступав заступник директора ОСОБА_7, тобто службова особа суб'єкта підприємницької діяльності, про що були обізнані всі учасники організованої групи, прості іменні акції, емітовані ВАТ „Черкаський ремонтно-транспортний завод" в кількості 20000000шт. загальною вартістю за договором 20000грн., хоча фактично вказаний договір складений і оформлений для створення видимості ведення законної діяльності та для залучення цінних паперів у схемі незаконного переказу безготівкових коштів у готівку, тобто для прикриття незаконної діяльності, склавши таким чином неправдивий документ, після чого надали зазначений неправдивий документ до ТОВ „КБ „Фінансова Ініціатива".

Крім того, ОСОБА_9, і ОСОБА_7, перебуваючи у злочинній змові з ОСОБА_8 та ОСОБА_10, діючи умисно, повторно, згідно заздалегідь розробленого плану, відомого всім учасникам організованої групи, не маючи на меті здійснення законної фінансово-господарської діяльності, з метою прикриття незаконної діяльності, знаходячись у невстановленому слідством місці на території м. Києва, у невстановлений слідством час, підписали Договір купівлі-продажу цінних паперів №Д-031/03 від 31.03.08, який містить неправдиві відомості стосовного того, що ОСОБА_9, як фізична особа, придбав у ТОВ „Фінансовий експерт", від імені якого виступав заступник директора ОСОБА_7, тобто службова особа суб'єкта підприємницької діяльності, про що були обізнані всі учасники організованої групи, прості іменні акції, емітовані ВАТ „Металомонтаж" в кількості 1180000шт., вартістю 11800грн., і прості іменні акції, емітовані ВАТ „ХК „Укрвагонбуд" в кількості 950000шт., вартістю 9500грн., загальною вартістю за договором 21300грн, склавши таким чином неправдивий документ, після чого надали зазначений неправдивий документ до ТОВ „КБ „Фінансова Ініціатива".

Крім того, ОСОБА_7, перебуваючи у злочинній змові з ОСОБА_8, ОСОБА_10, ОСОБА_9, діючи умисно, повторно, згідно заздалегідь розробленого плану, відомого всім учасникам організованої групи, не маючи на меті здійснення законної фінансово-господарської діяльності, з метою прикриття незаконної діяльності, знаходячись у невстановленому слідством місці на території м. Києва, у невстановлений слідством час, організували укладення Договору купівлі-продажу цінних паперів №Д-012/04 від 12.04.08, який містить неправдиві відомості стосовного того, що ТОВ „Фінансовий експерт", від імені якого виступав заступник директора ОСОБА_7, тобто службова особа суб'єкта підприємницької діяльності, про що були обізнані всі учасники організованої групи, придбало у ТОВ „Брівест Україна" прості іменні акції, емітовані ВАТ „Черкаський ремонтно-транспортний завод" в кількості 20000000шт., загальною вартістю за договорами 413000грн., хоча фактично вказаний договір складений і оформлений для створення видимості ведення законної діяльності та для залучення цінних паперів у схемі незаконного переказу безготівкових коштів у готівку, тобто для прикриття незаконної діяльності, а підпис від імені необізнаного про злочинний план директора ТОВ „Брівест Україна" ОСОБА_26 М.В. власноручно виконала ОСОБА_8, підробивши таким чином вказаний офіційний документ, після чого надали зазначений неправдивий документ до ТОВ „УКБ „Камбіо".

Крім того, ОСОБА_9, перебуваючи у злочинній змові з ОСОБА_7, ОСОБА_8, ОСОБА_10, перебуваючи на посаді заступника директора ТОВ „Компанія „Накпромбуд-Системс", тобто будучи службовою особою суб'єкта підприємницької діяльності, діючи умисно, повторно, згідно заздалегідь розробленого плану, відомого всім учасникам організованої групи, а саме ОСОБА_7, ОСОБА_8 та ОСОБА_10, з відома останніх, власноручно виконав підпис в довідці про вартість виконаних підрядних робіт за березень 2008 року від 31.03.08, складеній згідно договору №0608/1 від 28.03.08, укладеного між ТОВ „Брівест Україна" і ТОВ „Компанія „Накпромбуд-Системс", яка містить неправдиві відомості стосовно того, що ТОВ „Брівест Україна" виконало для ТОВ „Компанія „Накпромбуд-Системс" будівельні роботи на Дністровській ГАЕС, загальною вартістю 1352982,00грн., хоча фактично даний документ складений і оформлений для створення видимості ведення законної діяльності при незаконному переказі безготівкових коштів у готівку, тобто для прикриття незаконної діяльності, підробивши таким чином вказаний офіційний документ.

Крім того, ОСОБА_8, перебуваючи у злочинній змові з ОСОБА_7, ОСОБА_10, ОСОБА_9, перебуваючи на посаді заступника директора ТОВ „Лафініті Лінк Груп", тобто будучи службовою особою суб'єкта підприємницької діяльності, діючи умисно, повторно, згідно заздалегідь розробленого плану, відомого всім учасникам організованої групи, а саме ОСОБА_7, ОСОБА_10 та ОСОБА_9, з відома останніх, не маючи на меті здійснення законної фінансово-господарської діяльності, з метою прикриття незаконної діяльності, знаходячись у невстановленому слідством місці на території м. Києва, в період з квітня по листопад 2008 року, власноручно виконала підписи від імені ОСОБА_28 і поставила відбиток печатки ТОВ „Лафініті Лінк Груп" в грошових чеках серії ЛБ 9159358 від 27.02.09 та серії ЛБ 9159356 від 02.02.09, оформлених на ім'я ОСОБА_9, підробивши таким чином вказані офіційні документи, після чого надали зазначені неправдиві документи до Філії АКБ „Імексбанк" в м.Києві.

Крім того, ОСОБА_8, перебуваючи у злочинній змові з ОСОБА_7, ОСОБА_10, ОСОБА_9, діючи умисно, повторно, згідно заздалегідь розробленого плану, відомого всім учасникам організованої групи, а саме ОСОБА_7, ОСОБА_10 та ОСОБА_9, з відома останніх, не маючи на меті здійснення законної фінансово-господарської діяльності, знаходячись у невстановленому слідством місці на території м. Києва, перебуваючи на посаді заступника генерального директора ТОВ „Лафініті Лінк Груп", тобто будучи службовою особою суб'єкта підприємницької діяльності, в період з жовтня 2008 року по лютий 2009 року власноручно виконала підписи від імені ОСОБА_28 та поставила відбитки печатки ТОВ „Лафініті-Лінк Груп" в наступних документах: в Договорах №42/1 від 03.11.08 та №43 від 11.11.08, укладених між ПП «Техно-Строй-Монтаж СВВ» і ТОВ «Лафініті Лінк Груп», і в складених на виконання умов даних договорів Дефектних актах №№ 68_ДФ_2-1-1, 69_ДФ_2-1-1, в Актах приймання виконаних підрядних робіт №№ 68_2-1_КБ2, 69_2-1_КБ2, в зведених кошторисних розрахунках вартості будівництва №68_СС і 69_СС, в Договірних цінах №68_ДЦ і №69_ДЦ, в локальних кошторисах №№ 68_ДЦ_ЛС4_2-1-1, 69_ДЦ_ЛС4_2-1-1, в податкових накладних №1011/1 від 10.11.08, №2411/1 від 24.11.08; в Договорах підряду №1301 від 13.01.09 і №0110 від 01.10.08, укладених між ПП «Альянс М» і ТОВ «Лафініті Лінк Груп», і в складених на виконання умов даних договорів акті здавання-приймання від 31.10.08 та в податковій накладній №08014 від 31.10.08; в Договорі №02-9 від 17.09.08, укладеному між ТОВ «К.Б.Броницьких» і ТОВ «Лафініті Лінк Груп», і в складених на виконання умов даного договору податкових накладних №3001/3 від 30.01.09, №3001/4 від 30.01.09, №2702/2 від 27.02.09, №08008 від 31.10.08, №2811/6 від 28.11.08, №2811/7 від 28.11.08, в договірних ціна №№64_ДЦ, 65_ДЦ, 70_ДЦ, 53_ДЦ, 51_ДЦ, 58_ДЦ, 57_ДЦ; в Довідках про вартість виконаних підрядних робіт №№65_КБ-3, 70_КБ-3, 53_КБ-3, 51_КБ-3, 58_КБ-3), та в Актах приймання виконаних робіт №№64_2-1_КБ2, 65_2-1_КБ2, 70_2-1_КБ2, 53_2-1_КБ2, 51_2-1_КБ2, 58_2-1_КБ2, 57_2-1_КБ2; в Договорі №09-1 від 16.09.08, укладеному між ТОВ «Конкур» Лтд і ТОВ «Лафініті Лінк Груп», і в складених на виконання умов даного договору податкових накладних №08006 від 31.10.08, №08007 від 31.10.08, №2702/4 від 27.02.09, №3001 від 30.01.09, №2811/4 від 28.11.08, в Договірних цінах №№32_ДЦ, 33_ДЦ, 69_ДЦ, 66_ДЦ, 56_ДЦ, в актах приймання виконаних робіт №№32_2-1_КБ2, 33_2-1_КБ2, 69_2-1_КБ2, 66_2-1_КБ2, 56_2-1_КБ2, в довідках про вартість виконаних підрядних робіт №№33_КБ-3, 69_КБ-3, 66_КБ-3, 56_КБ-3, підробивши таким чином вказані офіційні документи.

Крім того, ОСОБА_8, перебуваючи у злочинній змові з ОСОБА_7, ОСОБА_10 та ОСОБА_9, умисно, повторно, згідно заздалегідь розробленого плану, відомого всім учасникам організованої групи, а саме ОСОБА_7, ОСОБА_10 та ОСОБА_9, з відома останніх, не маючи на меті здійснення законної фінансово-господарської діяльності, знаходячись у невстановленому судовим слідством місці на території м. Києва, в березні 2009 року власноручно виконала підписи від імені ОСОБА_33 та поставила відбитки печатки підприємства в документах на переказ коштів - платіжних дорученнях ТОВ „Олд Ланет" №1 від 11.03.09 та №2 від 11.03.09, які використали для переказу коштів, що надходили на поточний рахунок №26004000542001.

Також, в період з липня 2007 року по вересень 2008 року ОСОБА_11, будучи генеральним директором ТОВ "Доріфор-ВРВ", переслідуючи мету зменшення зобов'язань зі сплати до бюджету податків, знаходячись в невстановленому слідством місці на території м. Києва, достовірно знаючи про фіктивність проведених фінансово-господарських операцій з підприємством ТОВ „Компанія „Накпромбуд-Системс", отримав від ОСОБА_7, ОСОБА_8, ОСОБА_9, які діяли з відома ОСОБА_10, складені та оформлені від імені ТОВ „Компанія „Накпромбуд-Системс" наступні офіційні документи:

- договір №28/07 від 01.07.2007 року,

- акти здачі-прийомки виконаних послуг № 28/07-09-1 від 15.09.2008 року, №28/07-09-2 від 19.09.2008 року, №28/07-07а від 31.07.2007 року, №28/07-07 від 24.07.2007 року, №28/07-08 від 21.08.2007 року, №28/07-09 від 17.09.2007 року, №28/07-10 від 19.10.2007 року, №28/07-11 від 13.11.2007 року, №28/07-11 від 27.11.2007 року, №28/07-12 від 20.12.2007 року, №28/07-01 від 24.01.2008 року, №28/07-02 від 20.02.2008 року, №28/07-02а від 22.02.2008 року, №28/07-03 від 17.03.2008 року, №28/07-03а від 17.03.2008 року, № 28/07-04 від 22.04.2008 року, №28/07-04-1 від 23.04.2008 року, №28/07-05-1 від 06.05.2008 року, №28/07-06-2 від 18.06.2008 року, №28/07-05-2 від 23.05.2008 року, №28/07-06-3 від 05.06.2008 року, №28/07-06-1 від 24.06.2008 року, №28/07-07-3 від 15.07.2008 року, №28/07-07-2 від 14.07.2008 року, №28/07-08-1 від 20.08.2008 року, №28/07-07-1 від 08.07.2008 року,

- податкові накладні № 1509/1 від 15.09.2008 року, №1909/1 від 19.09.2008 року, №2008/2 від 20.08.2008 року, №0807/1 від 08.07.2008 року, №1407/1 від 14.07.2008 року, №1507/1 від 15.07.2008 року, №0506/1 від 05.06.2008 року, №2406/1 від 24.06.2008 року, №1806/1 від 18.06.2008 року, №2305/1 від 23.05.2008 року, №0605/1 від 06.05.2008 року, №2304/1 від 23.04.2008 року, №2204/1 від 22.04.2008 року, №2403/1 від 24.03.2008 року, №1703/1 від 17.03.2008 року, №2202/1 від 22.02.2008 року, №2002/1 від 22.02.2008 року, №2401/1 від 24.01.2008 року, №000130 від 20.12.2007 року, №0000114 від 27.11.2007 року, №000110 від 13.11.2007 року, №000087 від 19.10.2007 року, №000077 від 17.09.2007 року, №000057 від 21.08.2007 року, №000048 від 31.07.2007 року, №000041 від 24.07.2007 року,

які містили неправдиві відомості щодо виконання ТОВ „Компанія „Накпромбуд-Системс" для ТОВ „Доріфор-ВРВ" роботи з монтажу та пуско-налагоджування систем охоронної сигналізації.

При цьому, підписи від імені ОСОБА_24 та ОСОБА_36, які згідно реєстраційних документів ТОВ „Компанія „Накпромбуд-Системс" перебували на посаді директора цього підприємства, на вказаних документах підроблені, і останні фактично до виконання робіт з монтажу та пуско-налагоджування систем охоронної сигналізації не мали ніякого відношення.

Крім того, в період з листопада 2007 року по вересень 2008 року ОСОБА_11, будучи генеральним директором ТОВ "Доріфор-ВРВ", переслідуючи мету зменшення зобов'язань зі сплати до бюджету податків, знаходячись в невстановленому слідством місці на території м. Києва, достовірно знаючи про фіктивність проведених фінансово-господарських операцій з підприємством ТОВ „Інжиніринг Сервіс МКТ", отримав від ОСОБА_7, ОСОБА_8, ОСОБА_9, які діяли з відома ОСОБА_10, складені та оформлені від імені ТОВ „Інжиніринг Сервіс МКТ" наступні офіційні документи:

- договір №32/07 від 12.11.2007 року,

- акти здачі-прийомки виконаних послуг №32/07-11 від 22.11.2007 року, №32/07-12 від 21.12.2007 року, №32/07-01 від 18.01.2008 року, №32/07-02 від 20.02.2008 року, №32/07-03 від 17.03.2008 року, №32/07-04 від 07.04.2008 року, №32/07-04 від 21.04.2008 року, №32/07-05 від 20.05.2008 року, №32/07-06 від 18.06.2008 року, №32/07-06-1 від 24.06.2008 року, №32/07-07-1 від 15.07.2008 року, №32/07-07-2 від 25.07.2008 року, №32/07-08-1 від 08.08.2008 року, №32/07-08-2 від 20.08.2008 року, №32/07-08-3 від 21.08.2008 року, №32/07-09-01 від 09.09.2008 року, №32/07-09-2 від 18.09.2008 року,

- податкові накладні №1/1809 від 18.09.2008 року, №1/0909 від 09.09.2008 року, №1/0708 від 07.08.2008 року, №2/2108 від 21.08.2008 року, №1/2008 від 20.08.2008 року, №1/1407 від 14.07.2008 року, №1/1507 від 15.07.2008 року, №1/2406 від 24.06.2008 року, №1/1806 від 18.06.2008 року, №1/2005 від 20.05.2008 року, №1/0704 від 07.04.2008 року, №1/2104 від 21.04.2008 року, №1/1703 від 17.03.2008 року, №1/2002 від 20.02.2008 року, №1/1801 від 18.01.2008 року, №018 від 21.12.2007 року, №012 від 22.11.2007 року,

які містили неправдиві відомості щодо надання ТОВ „Інжиніринг Сервіс МКТ" для ТОВ „Доріфор-ВРВ" юридичних та інформаційно-консультаційних послуг.

При цьому, ОСОБА_8, яка згідно реєстраційних документів ТОВ „Інжиніринг Сервіс МКТ" перебувала на посаді директора цього підприємства, фактично до надання юридичних та інформаційно-консультаційних послуг не мала ніякого відношення.

Крім того, в листопаді 2007 року ОСОБА_11, будучи генеральним директором ТОВ "Доріфор-ВРВ", переслідуючи мету зменшення зобов'язань зі сплати до бюджету податків, знаходячись в невстановленому слідством місці на території м. Києва, достовірно знаючи про фіктивність проведених фінансово-господарських операцій з підприємством ТОВ „Інжиніринг Сервіс МКТ", отримав від ОСОБА_7, ОСОБА_8, ОСОБА_9, які діяли з відома ОСОБА_10, складені та оформлені від імені ТОВ „Інжиніринг Сервіс МКТ" наступні офіційні документи:

- договори №33/07 від 26.11.2007 року та №36/07 від 20.12.2007 року,

- акти здачі-прийомки виконаних послуг №33/07-11 від 27.11.2007 року та №36/07-12 від 21.12.2007 року,

- податкові накладні №014 від 27.11.2007 року та №019 від 21.12.2007 року,

які містили неправдиві відомості щодо надання ТОВ „Інжиніринг Сервіс МКТ" для ТОВ „Доріфор-ВРВ" поліграфічних послуг.

При цьому, ОСОБА_8, яка згідно реєстраційних документів ТОВ „Інжиніринг Сервіс МКТ" перебувала на посаді директора цього підприємства, фактично до надання поліграфічних послуг не мала ніякого відношення.

Крім того, у період з жовтня 2008 року по лютий 2009 року, ОСОБА_11, будучи генеральним директором ТОВ "Доріфор-ВРВ", переслідуючи мету зменшення зобов'язань зі сплати до бюджету податків, знаходячись в невстановленому слідством місці на території м. Києва, достовірно знаючи про фіктивність проведених фінансово-господарських операцій з підприємством ТОВ „Лафініті Лінк Груп", отримав від ОСОБА_7, ОСОБА_8, ОСОБА_9, які діяли з відома ОСОБА_10, складені та оформлені від імені ТОВ „Лафініті Лінк Груп" наступні офіційні документи:

- договір №1510 від 15.10.2008 року,

- акти здачі-прийомки виконаних послуг №1510/08-10-2 від 22.10.2008 року, №1510/08-10-1 від 15.10.2008 року, №1510/08-11-1 від 19.11.2008 року, №1510/08-11-2 від 26.11.2008 року, №1510/08-12-2 від 31.12.2008 року, №1510/08-12-1 від 24.12.2008 року, №1510/08-01-1 від 15.01.2009 року, №1510/08-01-2 від 28.01.2009 року, №1510/08-02-1 від 18.02.2009 року, №1510/08-02-2 від 27.02.2009 року,

- податкові накладні № 08005 від 20.10.2008 року №08008 від 21.10.2008 року, №б/н від 26.11.2008 року, №б/н від 19.11.2008 року, №2412/2 від 24.12.2008 року, №2412/1 від 24.12.2008 року, №1802/1 від 18.02.2009 року, №2702/1 від 27.02.2009 року, №2801/1 від 28.01.2009 року, №1501/1 від 15.01.2009 року,

які містили неправдиві відомості щодо надання ТОВ „Лафініті Лінк Груп" для ТОВ „Доріфор-ВРВ" комплексних юридичних та інформаційно-консультаційних послуг.

При цьому, підписи від імені ОСОБА_28, який згідно реєстраційних документів ТОВ „Лафініті Лінк Груп" перебував на посаді директора цього підприємства, на вказаних документах підроблені, і останній фактично до надання комплексних юридичних та інформаційно-консультаційних послуг не мав ніякого відношення.

Крім того, у період з березня по квітень 2009 року, ОСОБА_11, будучи генеральним директором ТОВ "Доріфор-ВРВ", переслідуючи мету зменшення зобов'язань зі сплати до бюджету податків, знаходячись в невстановленому слідством місці на території м. Києва, достовірно знаючи про фіктивність проведених фінансово-господарських операцій з підприємством ТОВ „Олд Ланет", отримав від ОСОБА_7, ОСОБА_8, ОСОБА_9, які діяли з відома ОСОБА_10, складені та оформлені від імені ТОВ „Олд Ланет" наступні офіційні документи:

- акти здачі-прийомки виконаних послуг №16/03-01 від 18.03.2009 року, №16/03-02 від 25.03.2009 року, №16/03-04 від 24.04.2009 року, №16/03-03 від 22.04.2009 року,

- податкові накладні №1/1803 від 18.03.2009 року, №1/2404 від 24.04.2009 року, №1/2204 від 22.04.2009 року, №1/2503 від 25.03.2009 року,

які містили неправдиві відомості щодо надання ТОВ „Олд Ланет" для ТОВ „Доріфор-ВРВ" юридичних та консультаційних послуг.

При цьому, підписи від імені ОСОБА_33, який згідно реєстраційних документів ТОВ „Олд Ланет" перебував на посаді директора цього підприємства, на вказаних документах підроблені, і останній фактично до надання юридичних та консультаційних послуг не мав ніякого відношення.

Крім того, у період з травня по серпень 2009 року, ОСОБА_11, будучи генеральним директором ТОВ "Доріфор-ВРВ", переслідуючи мету зменшення зобов'язань зі сплати до бюджету податків, знаходячись в невстановленому слідством місці на території м. Києва, достовірно знаючи про фіктивність проведених фінансово-господарських операцій з підприємством ТОВ „Оргсвіт-Сервіс", отримав від ОСОБА_7, ОСОБА_8, ОСОБА_9, які діяли з відома ОСОБА_10, складені та оформлені від імені ТОВ „Оргсвіт-Сервіс" наступні офіційні документи:

- Договори №08/09 від 17.08.2009 року та №05/09 від 04 травня 2009 року,

- акти здачі-прийомки виконаних послуг 08/09-01 від 31.08.2009 року, №08/09-02 від 31.08.2009 року, №05/09-01 від 20.05.2009 року, №05/09-05 від 20.08.2009 року, №05/09-03 від 26.06.2009 року, №05/09-06 від 31.08.2009 року, №05/09-04 від 28.07.2009 року, №05/09-02 від 25.06.2009 року, №05/09-07 від 31.08.2009 року,

- податкові накладні №082702 від 27.08.2009 року, №82703 від 27.08.2009 року, №62501 від 25.06.2009 року, №62601 від 26.06.2009 року, №72802 від 28.07.2009 року, №82002 від 20.08.2009 року, №82101 від 21.08.2009 року, №82704 від 27.08.2009 року,

які містили неправдиві відомості щодо надання ТОВ „Оргсвіт-Сервіс" для ТОВ „Доріфор-ВРВ" рекламних, юридичних та консультаційних послуг.

При цьому, підписи від імені ОСОБА_37, який згідно реєстраційних документів ТОВ „Оргсвіт-Сервіс" перебував на посаді директора цього підприємства, на вказаних документах підроблені, і останній фактично до надання рекламних, юридичних та консультаційних послуг не мав ніякого відношення.

Крім того, у період з вересня по грудень 2009 року, ОСОБА_11, будучи генеральним директором ТОВ "Доріфор-ВРВ", переслідуючи мету зменшення зобов'язань зі сплати до бюджету податків, знаходячись в невстановленому слідством місці на території м. Києва, достовірно знаючи про фіктивність проведених фінансово-господарських операцій з підприємством ТОВ „Будмережа-Екевін", отримав від ОСОБА_7, ОСОБА_8, ОСОБА_9, які діяли з відома ОСОБА_10, складені та оформлені від імені ТОВ „Будмережа-Екевін" наступні офіційні документи:

- договір №14/09-09 від 14 вересня 2009 року,

- акти здачі-прийомки виконаних послуг №14/09-09-01 від 22.09.2009 року, №14/09-09-03 від 30.09.2009 року, №14/09-09-05 від 31.10.2009 року, №14/09-09-02 від 22.09.2009 року, №14/09-09-04 від 31.10.2009 року, №14/09-09-07 від 24.11.2009 року, №14/09-09-06 від 31.10.2009 року, №14/09-09-08 від 24.11.2009 року, №14/09-09-09 від 30.12.2009 року,

- податкові накладні №14-02 від 22.09.2009 року, №14-01 від 22.09.2009 року, №14-03 від 30.09.2009 року, №41 від 30.10.2009 року, №43 від 30.10.2009 року, №42 від 21.10.2009 року, №57 від 24.11.2009 року, №58 від 24.11.2009 року, №60 від 08.12.2009 року,

які містили неправдиві відомості щодо надання ТОВ „Будмережа-Екевін" для ТОВ „Доріфор-ВРВ" консультаційних послуг.

При цьому, підписи від імені ОСОБА_30, яка згідно реєстраційних документів ТОВ „Будмережа-Екевін" перебувала на посаді директора цього підприємства, на вказаних документах підроблені, і остання фактично до надання консультаційних послуг не мала ніякого відношення.

Продовжуючи свої злочинні дії, спрямовані на ухилення від сплати податків, генеральний директор ТОВ "Доріфор-ВРВ" ОСОБА_11, достовірно знаючи про фіктивність проведених фінансово-господарських операцій з підприємствами ТОВ „Компанія „Накпромбуд-Системс", ТОВ „Інжиніринг Сервіс МКТ", ТОВ „Олд Ланет", ТОВ „Лафініті Лінк Груп", ТОВ „Оргсвіт Сервіс" і ТОВ „Будмережа-Екевін", скріпив відбитком печатки ТОВ „Доріфор-ВРВ" вищезазначені акти здачі-прийомки виконаних послуг ТОВ „Компанія „Накпромбуд-Системс", ТОВ „Інжиніринг Сервіс МКТ", ТОВ „Олд Ланет", ТОВ „Лафініті Лінк Груп", ТОВ „Оргсвіт Сервіс" і ТОВ „Будмережа-Екевін", після чого використав вищезазначені податкові накладні та акти здачі-прийомки виконаних послуг, складені від імені цих підприємств, для відображення в бухгалтерському та податковому обліку ТОВ "Доріфор-ВРВ" з метою створення документальної видимості проведення фінансово-господарських операцій для зменшення податкових зобов'язань з податку на додану вартість та податку на прибуток підприємства, що виникли у ТОВ „Доріфор-ВРВ" за результатами господарської діяльності.

В подальшому, ОСОБА_11, будучи службовою особою суб'єкта підприємницької діяльності - ТОВ „Доріфор-ВРВ", а саме генеральним директором підприємства, в період із серпня 2007 року по січень 2010 року скріпив власним

підписом та відбитком печатки ТОВ „Доріфор-ВРВ", документи державної податкової звітності - податкові декларації з податку на додану вартість за липень 2007 року - січень 2008 року, які містили завідомо неправдиві відомості, а саме:

за даними колонки "Б" рядка 17 Декларації ТОВ „Доріфор-ВРВ" загальну суму податкового кредиту за липень 2007 року ОСОБА_11 зависив на 9166,67грн.,

за даними колонки "Б" рядка 17 Декларації ТОВ „Доріфор-ВРВ" загальну суму податкового кредиту за серпень 2007 року ОСОБА_11 зависив на 10000,0грн.,

за даними колонки "Б" рядка 17 Декларації ТОВ „Доріфор-ВРВ" загальну суму податкового кредиту за вересень 2007 року ОСОБА_11 зависив на 10000,0грн.,

за даними колонки "Б" рядка 17 Декларації ТОВ „Доріфор-ВРВ" загальну суму податкового кредиту за жовтень 2007 року ОСОБА_11 зависив на 10000,0грн.,

за даними колонки "Б" рядка 17 Декларації ТОВ „Доріфор-ВРВ" загальну суму податкового кредиту за листопад 2007 року ОСОБА_11 зависив на 26350,0 грн.,

за даними колонки "Б" рядка 17 Декларації ТОВ „Доріфор-ВРВ" загальну суму податкового кредиту за грудень 2007 року ОСОБА_11 зависив на 21666,67 грн.,

за даними колонки "Б" рядка 17 Декларації ТОВ „Доріфор-ВРВ" загальну суму податкового кредиту за січень 2008 року ОСОБА_11 зависив на 21666,67 грн.,

а також декларації з податку на прибуток підприємства за ІІІ і ІУ квартали 2007 року, які містили завідомо неправдиві відомості, а саме:

за даними колонки 3 рядка 06 Декларації на прибуток підприємства ТОВ „Доріфор-ВРВ" загальну суму валових витрат підприємства за ІІІ квартал 2007 року ОСОБА_11 зависив на 162500,0грн.,

за даними колонки 3 рядка 06 Декларації на прибуток підприємства ТОВ „Доріфор-ВРВ" загальну суму валових витрат підприємства за ІУ квартал 2007 року ОСОБА_11 зависив на 290083,0грн.

Крім того, ОСОБА_11, будучи службовою особою суб'єкта підприємницької діяльності - ТОВ „Доріфор-ВРВ", а саме генеральним директором підприємства, в період з березня по червень 2008 року надав для підписання необізнаній про злочинний намір його дій директору ТОВ „Доріфор-ВРВ" ОСОБА_43 податкові декларації з податку на додану вартість підприємства за лютий - травень 2008 року, які містили завідомо неправдиві відомості, а саме:

за даними колонки "Б" рядка 17 Декларації ТОВ „Доріфор-ВРВ" загальну суму податкового кредиту за лютий 2008 року ОСОБА_11 зависив на 33333,34грн.,

за даними колонки "Б" рядка 17 Декларації ТОВ „Доріфор-ВРВ" загальну суму податкового кредиту за березень 2008 року ОСОБА_11 зависив на 33166,0грн.,

за даними колонки "Б" рядка 17 Декларації ТОВ „Доріфор-ВРВ" загальну суму податкового кредиту за квітень 2008 року ОСОБА_11 зависив на 36500,0грн.,

за даними колонки "Б" рядка 17 Декларації ТОВ „Доріфор-ВРВ" загальну суму податкового кредиту за травень 2008 року ОСОБА_11 зависив на 33333,33грн.,

а також декларацію з податку на прибуток підприємства за І квартал 2008 року, яка містила завідомо неправдиві відомості, а саме:

за даними колонки 3 рядка 06 Декларації на прибуток підприємства ТОВ „Доріфор-ВРВ" загальну суму валових витрат підприємства за І квартал 2008 року ОСОБА_11 зависив на 440834,0грн.

Крім того, ОСОБА_11, будучи службовою особою суб'єкта підприємницької діяльності - ТОВ „Доріфор-ВРВ", а саме генеральним директором підприємства, в

період з липня 2008 року по січень 2010 року надав для підписання необізнаній про злочинний намір його дій директору ТОВ „Доріфор-ВРВ" ОСОБА_44 податкові декларації з податку на додану вартість підприємства за червень 2007 року - грудень 2009 року, які містили завідомо неправдиві відомості, а саме:

за даними колонки "Б" рядка 17 Декларації ТОВ „Доріфор-ВРВ" загальну суму податкового кредиту за червень 2008 року ОСОБА_11 зависив на 36666,0грн.,

за даними колонки "Б" рядка 17 Декларації ТОВ „Доріфор-ВРВ" загальну суму податкового кредиту за липень 2008 року ОСОБА_11 зависив на 44000,0грн.,

за даними колонки "Б" рядка 17 Декларації ТОВ „Доріфор-ВРВ" загальну суму податкового кредиту за серпень 2008 року ОСОБА_11 зависив на 30666,67грн.,

за даними колонки "Б" рядка 17 Декларації ТОВ „Доріфор-ВРВ" загальну суму податкового кредиту за вересень 2008 року ОСОБА_11 зависив на 36666,66грн.,

за даними колонки "Б" рядка 17 Декларації ТОВ „Доріфор-ВРВ" загальну суму податкового кредиту за жовтень 2008 року ОСОБА_11 зависив на 21491,67грн.,

за даними колонки "Б" рядка 17 Декларації ТОВ „Доріфор-ВРВ" загальну суму податкового кредиту за листопад 2008 року ОСОБА_11 зависив на 22975,0грн.,

за даними колонки "Б" рядка 17 Декларації ТОВ „Доріфор-ВРВ" загальну суму податкового кредиту за грудень 2008 року ОСОБА_11 зависив на 16185,33грн.,

за даними колонки "Б" рядка 17 Декларації ТОВ „Доріфор-ВРВ" загальну суму податкового кредиту за січень 2009 року ОСОБА_11 зависив на 16682,50грн.,

за даними колонки "Б" рядка 17 Декларації ТОВ „Доріфор-ВРВ" загальну суму податкового кредиту за лютий 2009 року ОСОБА_11 зависив на 12852,0грн.,

за даними колонки "Б" рядка 17 Декларації ТОВ „Доріфор-ВРВ" загальну суму податкового кредиту за березень 2009 року ОСОБА_11 зависив на 24852,0грн.,

за даними колонки "Б" рядка 17 Декларації ТОВ „Доріфор-ВРВ" загальну суму податкового кредиту за квітень 2009 року ОСОБА_11 зависив на 23238,0грн.,

за даними колонки "Б" рядка 17 Декларації ТОВ „Доріфор-ВРВ" загальну суму податкового кредиту за червень 2009 року ОСОБА_11 зависив на 15833,33грн.,

за даними колонки "Б" рядка 17 Декларації ТОВ „Доріфор-ВРВ" загальну суму податкового кредиту за липень 2009 року ОСОБА_11 зависив на 5666,67 грн.,

за даними колонки "Б" рядка 17 Декларації ТОВ „Доріфор-ВРВ" загальну суму податкового кредиту за серпень 2009 року ОСОБА_11 зависив на 55366,67грн.,

за даними колонки "Б" рядка 17 Декларації ТОВ „Доріфор-ВРВ" загальну суму податкового кредиту за вересень 2009 року ОСОБА_11 зависив на 21666,66грн.,

за даними колонки "Б" рядка 17 Декларації ТОВ „Доріфор-ВРВ" загальну суму податкового кредиту за жовтень 2009 року ОСОБА_11 зависив на 19716,67грн.,

за даними колонки "Б" рядка 17 Декларації ТОВ „Доріфор-ВРВ" загальну суму податкового кредиту за листопад 2009 року ОСОБА_11 зависив на 20225,0грн.,

за даними колонки "Б" рядка 17 Декларації ТОВ „Доріфор-ВРВ" загальну суму податкового кредиту за грудень 2009 року ОСОБА_11 зависив на 3608,33грн.,

а також декларації з податку на прибуток підприємства за ІІ, ІІІ і ІУ квартали 2007 року, за І, ІІ, ІІІ і ІУ квартали 2008 року, і за І, ІІ, ІІІ і ІУ квартали 2009 року, які містили завідомо неправдиві відомості, а саме:

за даними колонки 3 рядка 06 Декларації на прибуток підприємства ТОВ „Доріфор-ВРВ" загальну суму валових витрат підприємства за ІІ квартал 2008 року ОСОБА_11 зависив на 532500,0грн.

за даними колонки 3 рядка 06 Декларації на прибуток підприємства ТОВ „Доріфор-ВРВ" загальну суму валових витрат підприємства за ІІІ квартал 2008 року ОСОБА_11 зависив на 559166,67грн.,

за даними колонки 3 рядка 06 Декларації на прибуток підприємства ТОВ „Доріфор-ВРВ" загальну суму валових витрат підприємства за ІУ квартал 2008 року ОСОБА_11 зависив на 303260,0грн.,

за даними колонки 3 рядка 06 Декларації на прибуток підприємства ТОВ „Доріфор-ВРВ" загальну суму валових витрат підприємства за І квартал 2009 року ОСОБА_11 зависив на 285265,84грн.,

за даними колонки 3 рядка 06 Декларації на прибуток підприємства ТОВ „Доріфор-ВРВ" загальну суму валових витрат підприємства за ІІ квартал 2009 року ОСОБА_11 зависив на 261276,67грн.,

за даними колонки 3 рядка 06 Декларації на прибуток підприємства ТОВ „Доріфор-ВРВ" загальну суму валових витрат підприємства за ІІІ квартал 2009 року ОСОБА_11 зависив на 413500,0грн.,

за даними колонки 3 рядка 06 Декларації на прибуток підприємства ТОВ „Доріфор-ВРВ" загальну суму валових витрат підприємства за ІУ квартал 2009 року ОСОБА_11 зависив на 217750,0грн.

Після оформлення завідомо неправдивих документів - податкових декларацій з податку на додану вартість підприємства за липень 2007 року - грудень 2009 року, а також декларацій з податку на прибуток підприємства за ІІІ і ІУ квартали 2007 року, І, ІІ, ІІІ і ІУ квартали 2008 року, І, ІІ, ІІІ і ІУ квартали 2009 року, та внесення до них неправдивих відомостей, генеральний директор ОСОБА_11 надав їх до Державної податкової інспекції у Оболонському районі м. Києва.

Також, в період серпня 2007 року - січня 2008 року ОСОБА_12, будучи генеральним директором ТОВ "Компанія МТД", переслідуючи мету зменшення зобов'язань зі сплати до бюджету податків, знаходячись у своєму офісі за фактичною адресою: м. Київ, вул. Будіндустрії, 8Є, достовірно знаючи про фіктивність проведених фінансово-господарських операцій з підприємством ТОВ „Компанія „Накпромбуд-Системс", отримав від ОСОБА_7, ОСОБА_8, ОСОБА_9, які діяли з відома ОСОБА_10, складені та оформлені від імені ТОВ „Компанія „Накпромбуд-Системс" наступні офіційні документи:

- договір №06-08-07 від 06.08.07, укладений між ТОВ „Компанія „Накпромбуд-Системс" і ТОВ „Компанія МТД",

- податкові накладні №00094 від 28.09.07, №00095 від 28.09.07, №00093 від 28.09.07, №000107 від 31.10.07, №000108 від 31.10.07, №000109 від 31.10.07, №000122 від 30.11.07, №000123 від 30.11.07, №000121 від 30.11.07, №000124 від 30.11.07, №000125 від 30.11.07, №000126 від 30.11.07, №000127 від 30.11.07, №000120 від 30.11.07, №000134 від 29.12.07, №000128/1 від 03.12.07, №000128/2 від 03.12.07, №000128/3 від 03.12.07, №000128/4 від 03.12.07, №000128/5 від 03.12.07, №000135 від 29.12.07, №000128/6 від 03.12.07, №3001/2 від 30.01.08,

- акти приймання виконаних підрядних робіт №№ 71_2-1_КБ2, 75_1-1_КБ2, 75_2-1_КБ2, 73_1-1_КБ2, 73_2-1_КБ2, 53_1-1_КБ2, 76_2-1_КБ2, 76_4-1_КБ2, 76_6-

1_КБ2, 27_2-1_КБ2, 107_2-1_КБ2, 111_2-1_КБ2, 103_2-1_КБ2, 3_2-1_КБ2, 4_2-1_КБ2, 32_2-1_КБ2, 46_1-1_КБ2, 46_2-1_КБ2, 3_кб2в_, 29_2-1_КБ2, 58_2-1_КБ2 (№2 за вересень 2007 року, №2 за жовтень 2007 року і №3 за жовтень 2007 року), 108_2-1_КБ2 (№1 та №2 за жовтень 2007 року), 16_2-1_КБ2 (№4 за жовтень 2007 року, №5 за листопад 2007 року і №1 за грудень 2007 року), 29_2-1_КБ2 (№2 та №3 за листопад 2007 року), 66_2-1_КБ2 (№1, №2, №3 за вересень 2007 року), 118_4-1_КБ2 (№1 за листопад 2007 року і №5 за грудень 2007 року), 118_2-1_КБ2 (№2 за листопад 2007 року і №1 за грудень 2007 року), 118_6-1_КБ2 (№3 за листопад 2007 року і №3 за грудень 2007 року),

- довідки про вартість виконаних підрядних робіт №№ 71_КБ-3 (за вересень 2007 року, за жовтень 2007 року, за листопад 2007 року, за грудень 2007 року), №107_КБ-3 (за листопад 2007 року і за січень 2008 року, згідно Договору № 06-08-07 від 06.08.07), 107_КБ-3 (за листопад 2007 року, згідно Договору № 01-11-07 від 01.11.07), 3_кб3_ (за листопад 2007 року), 73_КБ-3 (за вересень та листопад 2007 року), 66_КБ-3 (за вересень, жовтень та листопад 2007 року), 76_КБ-3 (за грудень 2007 року);

- видаткові накладні №РН-000202 від 03.12.07, №РН-000200 від 03.12.07, №РН-000201 від 03.12.07, №РН-000199 від 03.12.07, №РН-000198 від 03.12.07, №РН-000197 від 03.12.07;

- розрахунки загально виробничих витрат №№ 73_1-1_НРКБ2, 46_1-1_НРКБ2, 46_2-1_НРКБ2, 108_2-1_НРКБ2, 118_6-1_НРКБ2, 118_4-1_НРКБ2, 118_2-1_НРКБ2, 27_2-1_НРКБ2, 75_1-1_НРКБ2, 75_2-1_НРКБ2, 76_6-1_НРКБ2, 76_4-1_НРКБ2, 76_2-1_НРКБ2,

- підсумкові відомостях ресурсів (витрати - за прийнятими нормами) №№ 32_2-1_ПД_ИВР, 27_2-1_ПД_ИВР, 3_2-1_ПД_ИВР, 4_2-1_ПД_ИВР, 118_2-1_ПД_ИВР, 118_4-1_ПД_ИВР, 118_6-1_ПД_ИВР, 75_1-1_ПД_ИВР, 75_2-1_ПД_ИВР, 76_2-1_ПД_ИВР, 76_6-1_ПД_ИВР, 76_4-1_ПД_ИВР, 73_1-1_ПД_ИВР,

- коригування вартості експлуатації машин і механізмів та вартості матеріалів по актах виконаних робіт № 1 за жовтень 2007 року, №1 за листопад 2007 року, №4 за листопад 2007 року,

- зведені таблиці коригування виконання за жовтень та листопад 2007 року,

які містили неправдиві відомості щодо виконання ТОВ „Компанія „Накпромбуд-Системс" для ТОВ „Компанія МТД" будівельно-монтажних робіт та поставки товарно-матеріальних цінностей.

При цьому, підписи від імені ОСОБА_24 та ОСОБА_36, які згідно реєстраційних документів ТОВ „Компанія „Накпромбуд-Системс" перебували на посаді директора цього підприємства, на вказаних документах підроблені, і останні фактично до здійснення поставок товарно-матеріальних цінностей і проведення будівельно-монтажних робіт не мали ніякого відношення.

Продовжуючи свої злочинні дії, спрямовані на ухилення від сплати податків, генеральний директор ТОВ "Компанія МТД" ОСОБА_12, достовірно знаючи про фіктивність проведених фінансово-господарських операцій з підприємством ТОВ „Компанія „Накпромбуд-Системс", скріпив своїм підписом та відбитком печатки ТОВ "Компанія МТД" вищезазначені акти приймання виконаних підрядних робіт, довідки про вартість виконаних підрядних робіт і видаткові накладні ТОВ

„Компанія „Накпромбуд-Системс", після чого використав вищезазначені податкові накладні ТОВ „Компанія „Накпромбуд-Системс" для відображення в бухгалтерському та податковому обліку ТОВ "Компанія МТД" з метою створення документальної видимості проведення фінансово-господарських операцій для зменшення податкових зобов'язань з податку на додану вартість, що виникли у ТОВ „Компанія МТД" за результатами господарської діяльності.

В подальшому, ОСОБА_12, будучи службовою особою суб'єкта підприємницької діяльності - ТОВ „Компанія МТД", а саме генеральним директором підприємства, в період жовтня 2007 року - лютого 2008 року скріпив власним підписом та відбитком печатки ТОВ „Компанія МТД" документи державної податкової звітності - податкові декларації з податку на додану вартість за вересень - грудень 2007 року та січень 2008 року, які містили завідомо неправдиві відомості, а саме:

за даними колонки "Б" рядка 17 Декларації ТОВ „Компанія МТД" загальну суму податкового кредиту за вересень 2007 року ОСОБА_12 зависив на 413500,52грн.;

за даними колонки "Б" рядка 17 Декларації ТОВ „Компанія МТД" загальну суму податкового кредиту за жовтень 2007 року ОСОБА_12 зависив на 531232,14грн.;

за даними колонки "Б" рядка 17 Декларації ТОВ „Компанія МТД" загальну суму податкового кредиту за листопад 2007 року ОСОБА_12 зависив на 571239,77грн.;

за даними колонки "Б" рядка 17 Декларації ТОВ „Компанія МТД" загальну суму податкового кредиту за грудень 2007 року ОСОБА_12 зависив на 228450,23грн.;

за даними колонки "Б" рядка 17 Декларації ТОВ „Компанія МТД" загальну суму податкового кредиту за січень 2008 року ОСОБА_12 зависив на 61743,30грн.

Після оформлення завідомо неправдивих документів - податкових декларацій з податку на додану вартість підприємства за вересень - грудень 2007 року та січень 2008 року, генеральний директор ОСОБА_12 надав їх до Державної податкової інспекції у Дарницькому районі м. Києва.

Крім того, в період березня 2008 року - вересня 2009 року ОСОБА_13, будучи генеральним директором ТОВ "Компанія МТД", переслідуючи мету зменшення зобов'язань зі сплати до бюджету податків, знаходячись у своєму офісі за фактичною адресою: м. Київ, вул. Будіндустрії, 8Є, достовірно знаючи про фіктивність проведених фінансово-господарських операцій з підприємством ТОВ „Компанія „Накпромбуд-Системс", отримав від ОСОБА_7, ОСОБА_8, ОСОБА_9, які діяли з відома ОСОБА_10, складені та оформлені від імені ТОВ „Компанія „Накпромбуд-Системс" наступні офіційні документи:

- податкові накладні №3103/5 від 31.03.08, №3004/3 від 30.04.08;

- довідки про вартість виконаних підрядних робіт №107_КБ-3 (за березень та квітень 2008 року, згідно Договору № 06-08-07 від 06.08.07),

- акти приймання виконаних підрядних робіт №7_2-1_КБ2 (№1 за березень 2008 року), №б/н (№1 за квітень 2008 року),

- коригування вартості експлуатації машин і механізмів та вартості матеріалів по акту виконаних робіт №1 і №2 за березень 2008 року (по ТОВ «Компанія «Накпромбуд-Системс»),

- розрахунок загально виробничих витрат №7_2-1_НРКБ2,

- підсумкова відомість ресурсів (витрати - за прийнятими нормами) №7_2-1_ПД_ИВР,

які містили неправдиві відомості щодо виконання ТОВ „Компанія „Накпромбуд-Системс" для ТОВ „Компанія МТД" будівельно-монтажних робіт.

При цьому, підписи від імені ОСОБА_36, який згідно реєстраційних документів ТОВ „Компанія „Накпромбуд-Системс" перебував на посаді директора цього підприємства, на вказаних документах підроблені, і останній фактично до проведення будівельно-монтажних робіт не мав ніякого відношення.

Крім того, в період вересня - жовтня 2008 року ОСОБА_13, будучи генеральним директором ТОВ "Компанія МТД", переслідуючи мету зменшення зобов'язань зі сплати до бюджету податків, знаходячись у своєму офісі за фактичною адресою: м. Київ, вул. Будіндустрії, 8Є, достовірно знаючи про фіктивність проведених фінансово-господарських операцій з підприємством ТОВ „Лафініті Лінк Груп", отримав від ОСОБА_7, ОСОБА_8, ОСОБА_9, які діяли з відома ОСОБА_10, складені та оформлені від імені ТОВ „Лафініті Лінк Груп" наступні офіційні документи:

- договір №01-09-08 від 01.09.08, укладений між ТОВ „Компанія МТД" і ТОВ „Лафініті Лінк Груп",

- податкові накладні №08004 від 29.09.08 та №08016 від 30.10.08,

- акти приймання виконаних робіт №1 від 29.09.08 та №1 від 30.10.08,

- довідки про вартість виконаних підрядних робіт за вересень 2008 року від 29.09.08 та за жовтень 2008 року від 30.10.08,

- підсумкова відомість ресурсів (витрати за прийнятими нормами) за вересень 2008 року,

- розрахунок загально виробничих витрат до Акту КБ-2в №1 прийнятими нормами за вересень 2008р.,

- зведена таблиця коригування виконання за вересень 2008 року,

- коригування вартості експлуатації машин і механізмів та вартості матеріалів по акту виконаних робіт №1 за вересень 2008 року,

які містили неправдиві відомості щодо виконання ТОВ „Лафініті Лінк Груп" для ТОВ „Компанія МТД" будівельно-монтажних робіт.

При цьому, підписи від імені ОСОБА_28, який згідно реєстраційних документів ТОВ „Лафініті Лінк Груп" перебував на посаді директора цього підприємства, на вказаних документах підроблені, і останній фактично до проведення будівельно-монтажних робіт не мав ніякого відношення.

Крім того, у вересні 2009 року ОСОБА_13, будучи генеральним директором ТОВ "Компанія МТД", переслідуючи мету зменшення зобов'язань зі сплати до бюджету податків, знаходячись у своєму офісі за фактичною адресою: м. Київ, вул. Будіндустрії, 8Є, достовірно знаючи про фіктивність проведених фінансово-господарських операцій з підприємством ТОВ „Будмережа-Екевін", отримав від ОСОБА_7, ОСОБА_8, ОСОБА_9, які діяли з відома ОСОБА_10, складені та оформлені від імені ТОВ „Будмережа-Екевін" наступні офіційні документи:

- рахунки-фактури №б/н від 17.09.09, №б/н від 21.09.09, №б/н від 17.09.09, №б/н від 29.09.09, №б/н від 29.09.09, №б/н від 02.09.09, №б/н від 30.09.09, №б/н від 30.09.09, №б/н від 30.09.09, №б/н від 22.09.09, №б/н від 17.09.09, №б/н від 21.09.09, №б/н від 21.09.09, №б/н від 28.09.09, №б/н від 01.09.09, №б/н від 02.09.09, №б/н від 21.09.09, №б/н від 08.09.09, №б/н від 02.09.09,

- податкові накладні №7 від 30.09.09, №8 від 02.09.09, №9 від 29.09.09, №10 від 17.09.09, №11 від 08.09.09, №12 від 17.09.09, №13 від 21.09.09, №14 від 21.09.09, №15 від 01.09.09, №16 від 28.09.09, №17 від 21.09.09, №18 від 21.09.09, №19 від 02.09.09, №20 від 02.09.09, №21 від 17.09.09, №22 від 30.09.09, №23 від 30.09.09, №24 від 30.09.09, №25 від 29.09.09, №26 від 30.09.09,

- акти наданих послуг №222 від 17.09.09, №230 від 22.09.09, №218 від 17.09.09, №240 від 29.09.09, №239 від 29.09.09, №194 від 02.09.09, №242 від 30.09.09, №243 від 30.09.09, №244 від 30.09.09, №247 від 30.09.09, №246 від 30.09.09, №229 від 21.09.09, №222 від 17.09.09, №227 від 21.09.09, №228 від 21.09.09, №246 від 28.09.09, №201 від 01.09.09, №192 від 02.09.09, №228 від 21.09.09, №202 від 08.09.09, №193 від 02.09.09,

які містили неправдиві відомості щодо виконання ТОВ „Будмережа-Екевін" для ТОВ „Компанія МТД" робіт з технічного обслуговування та ремонту транспортних засобів.

При цьому, підписи від імені ОСОБА_30, яка згідно реєстраційних документів ТОВ „Будмережа-Екевін" перебувала на посаді директора цього підприємства, на вказаних документах підроблені, і остання фактично до проведення будівельно-монтажних робіт не мала ніякого відношення.

Продовжуючи свої злочинні дії, спрямовані на ухилення від сплати податків, генеральний директор ТОВ "Компанія МТД" ОСОБА_13, достовірно знаючи про фіктивність проведених фінансово-господарських операцій з підприємствами ТОВ „Компанія „Накпромбуд-Системс", ТОВ „Лафініті Лінк Груп" і ТОВ „Будмережа-Екевін", скріпив своїм підписом та відбитком печатки ТОВ "Компанія МТД" вищезазначені акти приймання виконаних підрядних робіт, довідки про вартість виконаних підрядних робіт і видаткові накладні ТОВ „Компанія „Накпромбуд-Системс", ТОВ „Лафініті Лінк Груп" і ТОВ „Будмережа-Екевін", після чого використав вищезазначені податкові накладні ТОВ „Компанія „Накпромбуд-Системс", ТОВ „Лафініті Лінк Груп" і ТОВ „Будмережа-Екевін" для відображення в бухгалтерському та податковому обліку ТОВ "Компанія МТД" з метою створення документальної видимості проведення фінансово-господарських операцій для зменшення податкових зобов'язань з податку на додану вартість, що виникли у ТОВ „Компанія МТД" за результатами господарської діяльності.

В подальшому, ОСОБА_13, будучи службовою особою суб'єкта підприємницької діяльності - ТОВ „Компанія МТД", а саме генеральним директором підприємства, в період квітня 2008 року - жовтня 2009 року скріпив власним підписом та відбитком печатки ТОВ „Компанія МТД" документи державної податкової звітності - податкові декларації з податку на додану вартість за березень, квітень, жовтень 2008 року та вересень 2009 року, які містили завідомо неправдиві відомості, а саме:

за даними колонки "Б" рядка 17 Декларації ТОВ „Компанія МТД" загальну суму податкового кредиту за березень 2008 року ОСОБА_13 зависив на 225758,00грн.;

за даними колонки "Б" рядка 17 Декларації ТОВ „Компанія МТД" загальну суму податкового кредиту за квітень 2008 року ОСОБА_13 зависив на 90581,00грн.;

за даними колонки "Б" рядка 17 Декларації ТОВ „Компанія МТД" загальну суму податкового кредиту за жовтень 2008 року ОСОБА_13 зависив на 49363,00грн.;

за даними колонки "Б" рядка 17 Декларації ТОВ „Компанія МТД" загальну суму податкового кредиту за вересень 2009 року ОСОБА_13 зависив на 600002,00грн.

Крім того, ОСОБА_13, будучи службовою особою суб'єкта підприємницької діяльності - ТОВ „Компанія МТД", а саме генеральним директором підприємства, в жовтні 2008 року надав для підписання необізнаній про злочинний намір його дій ОСОБА_45 податкову декларацію з податку на додану вартість ТОВ „Компанія МТД" за вересень 2008 року, яка містила завідомо неправдиві відомості, а саме:

за даними колонки "Б" рядка 17 Декларації ТОВ „Компанія МТД" загальну суму податкового кредиту за вересень 2008 року ОСОБА_13 зависив на 256987,00грн.

Після оформлення завідомо неправдивих документів - податкових декларацій з податку на додану вартість підприємства за березень, квітень, вересень і жовтень 2008 року та вересень 2009 року, генеральний директор ОСОБА_13 надав їх до Державної податкової інспекції у Дарницькому районі м. Києва.

Підсудний ОСОБА_9 будучи допитаним у судовому засіданні вину у вчинених злочинах визнав у повному обсязі та пояснив, що ще з 2005 року він працював водієм у ОСОБА_7 та ОСОБА_8, до кола його обов'язків входило виконання доручень, які йому давав ОСОБА_7 чи ОСОБА_8

Пізніше, десь в середині 2006 року ОСОБА_7 запропонував йому бути засновником підприємства і бути там директором. На зазначену пропозицію він погодився, так як за це йому було обіцяно грошову винагороду і щомісячну доплату до заробітної плати. За для цього, ним було передано паспортні данні та ідентифікаційний код ОСОБА_8

Коли точно підсудний не пам'ятав, він був присутній у нотаріуса де підписував якісь, невідомі йому документи з метою створення підприємства та в установі банку для відкриття рахунків новоствореного підприємства. ОСОБА_9 зазначив, що по документам він також був оформлений заступником директора ще одного підприємства, інколи підписував якісь папери, але взагалі не мав ніякого відношення до їх діяльності, чим вони займалось і чи займалося чимось взагалі йому теж не відомо.

Керівництво його діяльністю, підприємства яке було на нього оформлено, та тих де він займав керівні посади, діяльністю ОСОБА_10, здійснювали подружжя ОСОБА_8. На його думку, керував незаконною діяльностю та її спрямовував ОСОБА_7, так як він взагалі скеровував не лише його діяльність, а й діяльність ОСОБА_8 та ОСОБА_10

Крім того, десь раз на тиждень підсудний ОСОБА_9 за вказівкою ОСОБА_7 та ОСОБА_8 знімав з рахунків фіктивних підприємств кошти в різних сумах, десь максимум до пів-мільйона за раз та розвозив їх людям за адресами, які вказував йому ОСОБА_7 чи ОСОБА_8

З ОСОБА_11 підсудний був давно знайомий так як раніше вони разом працювали і саме ОСОБА_46 у 2007 році познайомив його із ОСОБА_5, зарекомендувавши їх як фахівців в галузі економіки. Інколи і ОСОБА_11 він передавав пакунки з грошима від ОСОБА_7 чи ОСОБА_8 та документи про господарську діяльність фіктивних підприємств із ТОВ «Доріфор ВРВ».

Рідше Бачився з ОСОБА_12 та ОСОБА_13, так як останні також співпрацював із ОСОБА_7

Багатьох подій він не пам'ятав, однак наполягав, що покази дані на стадії досудового слідства він підтримає у повному обсязі, так як там вони викладені у повній відповідності із дійсним розвитку подій.

Допитаний в судовому засіданні підсудний ОСОБА_7 вину у інкримінованих йому злочинах не визнав. Вважає, що усі його дії були вчинені в рамках правового поля та відповідали приписам Законів України. Покази дані ним на стадії досудового слідства не підтримав, пояснивши це тим, що не вірно оцінювати ситуацію та прислухався до порад свого колишнього захисника, так як останній радив йому частково визнати вину. Також, суду підсудний повідомив, що ОСОБА_10 надавала йому платні послуги юридичного характеру щодо реєстрації підприємств на усній договірній основі. Як, де і коли вона це не робила йому не відомо. Хто мав бути засновником таких підприємств йому не відомо, так як ці всі питання вирішувала підсудна ОСОБА_10 самостійно. Жодних незаконних дій, пов'язаних із економічною діяльністю підприємств він не вчиняв. ОСОБА_9 знає дуже давно, приблизно із 2000 року та допомогав йому як товаришу консультаційними послугами щодо ведення справ підприємством, директором якого був ОСОБА_9 Покази ОСОБА_9 щодо викриття ОСОБА_7 та інших - пояснювати відмовився.

Також ОСОБА_7 зазначив що так само знайомий із ОСОБА_12 та ОСОБА_13, ОСОБА_11 Де, коли і за яких обставин познайомилися - не пам'ятає.

Покази ОСОБА_9 щодо викриття незаконної діяльності організованої групи на чолі із ОСОБА_7 - пояснити відмовився, як і покази ОСОБА_10 дані на досудовому слідстві щодо реєстрації підприємств на підставних осіб.

Схожу позицію висловила у судовому засіданні ОСОБА_8, яка пояснила, що вся діяльність, якою вони займались з чоловіком ОСОБА_7 була законною, жодних дій, які б могли бути злочинними не вчиняли.

Наприклад ОСОБА_10, з якою давно її познайомив ОСОБА_7, надавала їм з чоловіком послуги юридичного характеру щодо підготовки документів для реєстрації підприємств, інколи вона допомагала їм щодо подачі певної документації від юридичних осіб, в тому числі документів податкової звітності до органів державної влади.

ОСОБА_9 також давно знає, він був водієм у ОСОБА_7, а потім вони з чоловіком вирішили зробити його директором одного з підприємств, все це було зроблено відповідно до вимог закону.

Допитана у судовому засіданні підсудна ОСОБА_10 вину у вчинених злочинах не визнала та пояснила, що з ОСОБА_7 та ОСОБА_8 вона знайома була ще приблизно з 2005 року, їх пов'язували робочі стосунки. Так як на замовлення ОСОБА_7 та ОСОБА_8 вона займалася підготовкою документів

для подальшої реєстрації юридичних осіб у встановленому законом порядку. Інколи вона самостійно підшукувала людей які погоджувалися бути керівниками підприємств інколи такі кандидатури їй подавали ОСОБА_7 та ОСОБА_8 У будь якому разі вона готувала лише проекти документів потрібних для реєстрації, які в обов'язковому порядку підписувалися людьми, які зазначалися у документах як керівники суб'єктів господарювання. При підготовці документів до реєстрації вона чітко виконувала ті завдання, які їй ставив ОСОБА_7 чи ОСОБА_8 Сфера їхньої діяльності їй не відома. Взагалі не розуміє яким чином вона могла стати обвинуваченою при цілком законній її діяльності

Покази, дані на стадії досудового слідства не підтримала, зазначивши, що хоча вона й знайома із ними особисто під розпис, однак їх зміст спотворений досудовим слідством. Крім того, на той час у неї був відсутній захисник і вона не до кінця розуміла що за події відбуваються навколо неї.

Допитаний у судовому засіданні ОСОБА_11 пояснив, що він є засновником і керівником ТОВ «Доріфор - ВРВ», створеним у 2005 році. Підприємство надає охоронні послуги. Він є керівником та співзасновником підприємства. В 2006 році однин із співзасновників забажав вийти із складу учасників товариства, і майнові претензії до підсудного. На той час були такі варіанти вирішення спору: перший - підприємство залишається за підсудним, другий - підприємство залишається за іншим учасником, третій - підприємство оголошується банкротом. Самому забезпечити нормальне ведення бізнесу йому було важко, і для нормальної роботи підприємства був потрібен компаньйон. Приблизно в першому кварталі 2007 року йому було запропоновано одну серйозну людину, яка була зацікавлена у його справі.

Буквально через два тижні була організована зустріч, ця тема зацікавила потенційного партнера по бізнесу. Однак, за умови, що ОСОБА_11 залишається директором підприємства, а право фактичного прийняття рішень щодо діяльності підприємства належатиме новому партнеру. Після нетривалих роздумів ОСОБА_11 погодився на таку пропозицію. Через деякий було налагоджено мобільний зв'язок з новим компаньйоном на імя ОСОБА_47, який фактично управляв підприємством із середини 2007 року, більше ніяких даних про нього не знав. Після цього підприємство почало розвиватися.

Коли діяльністю ТОВ «Доріфор - ВРВ» почала цікавитись податкова, він одразу ж зателефонував ОСОБА_47, який категорично заборонив давати будь - які господарські документи податківцям, та контактувати із правоохоронцями.

Але знаючи що такі вказівки незаконно ОСОБА_11 не міг суперечити працівникам податкової міліції та надав потрібну їм інформацію та документи, які потім були вилучені в результаті проведеної виїмки. Пізнійше, коли він повертався додому, до нього підійшли троє незнайомців які погрожували йому за співпрацю із податківцями, забрали виданий йому телефон, і попередили що якщо він свідчитиме проти ОСОБА_47 -від того буде гірше.

Також ОСОБА_11 у суді повідомив, що діяльність його підприємства, на його думку, була цілком законною у тому числі й щодо сплати податків. ОСОБА_7 та ОСОБА_8 йону не знайомі, а з ОСОБА_9 познайомився в процесі діяльності щодо відкриття філії одного із підприємств у Харькові. Покази дані на стадії досудового слідства підтримав.

Підсудні ОСОБА_12 та ОСОБА_13 вину у інкримінованих злочинах не визнали та відмовились від дачі показів у судовому засіданні відповідно до статті 63 Конституції України.

Не дивлячись на не визнання вини підсудними ОСОБА_7, ОСОБА_8, ОСОБА_11, ОСОБА_12, ОСОБА_13, ОСОБА_10, з урахуванням повного визнання вини ОСОБА_9, вина підсудних підтверджується наступними, зібраними по справі на стадії досудового слідства та дослідженими у судовому засіданні доказами.

Показами ОСОБА_9 даними на стадії досудового слідства у якості обвинуваченого, які були оголошені у судовому засіданні в порядку статті 301 КПК України, згідно яких ОСОБА_9 свою вину в скоєнні інкримінованих йому злочинів, передбачених ч.3 ст.28 ч.2 ст.205, ч.3 ст.28 ч.5 ст.27 ч.2 і ч.3 ст.212, ч.3 ст.28 ч.2 і ч.3 ст.358, ч.3 ст.28 ч.2 ст.366, ч.3 ст.28 ч.2 ст.200 КК України визнав повністю, з приводу пред'явленого обвинувачення показав, що коли працював у ОСОБА_7 та ОСОБА_8 водієм, в жовтні 2006 року останні запропонували йому за додаткову платню оформити на себе підприємство і стати його директором. Він погодився на таку пропозицію. Другим співзасновником ТОВ „АФА Плюс" була ОСОБА_8, яка пізніше стала ще комерційним директором ТОВ „АФА Плюс". Підприємство було зареєстроване у Вишгородській районній податковій інспекції і у Вишгородській райдержадміністрації. Підготовкою реєстраційних і статутних документів займалась ОСОБА_10 Трохи пізніше він з ОСОБА_7 та ОСОБА_8 їздив до банку "Трансбанк", де підписував документи для відкриття рахунку ТОВ "АФА Плюс". Взагалі, він тільки рахувався директором цього підприємства, печатка підприємства була в ОСОБА_7 та ОСОБА_8, які управляли підприємством. В 2007 році ОСОБА_7 та ОСОБА_8 за додаткову плату оформили його заступником директора їхнього підприємства - ТОВ "Компанія "Накпромбуд-Системс". Після цього ОСОБА_8 давала йому підписувати документи про виконання будівельних робіт, які він підписував як заступник директора ТОВ "Компанія "Накпромбуд-Системс". Відповідно до цих документів ТОВ "Компанія "Накпромбуд-Системс" нібито виконало роботи для ТОВ „Компанія МТД", хоча фактично ніяких робіт ТОВ „Компанія „Накпромбуд-Системс" для ТОВ „Компанія МТД" не виконувало. Насправді цими документами лише прикривалось переведення грошей ТОВ „Компанія МТД" в готівку.

Влітку 2007 року він запропонував ОСОБА_11 (директору ТОВ „Доріфор-ВРВ") переводити безготівкові кошти ТОВ „Доріфор-ВРВ" у готівку через підприємства ОСОБА_7 та ОСОБА_8 На цю пропозицію ОСОБА_11 погодився і підсудний познайомив його з ОСОБА_7 і ОСОБА_8

В подальшому він отримував від ОСОБА_7 та ОСОБА_8 винагороду в розмірі 0,2% від суми коштів, які ОСОБА_11 перераховував на рахунки підприємств ОСОБА_7 та ОСОБА_8 для переведення у готівку.

В липні 2007 року за додаткову платню він відкрив рахунок в АКБ "ІМЕКСБАНК", з якого майже щодня разом з ОСОБА_7 та ОСОБА_8 отримував у касі банку готівкові кошти, які перераховувались клієнтами останніх на банківські рахунки підприємств ОСОБА_7 та ОСОБА_8 для переведення у готівку.

Кілька разів йому доводилось отримувати гроші в банку і по грошових чеках, які ОСОБА_8 виписувала на нього від імені ОСОБА_28 (ТОВ „Лафініті Лінк Груп").

Безготівкові кошти клієнтів ОСОБА_7 та ОСОБА_8 переводились у готівку двома способами. Перший - через підприємства останніх гроші перераховувались на його особистий рахунок, відкритий в банку „Імексбанк". Другий спосіб - він сам за вказівкою ОСОБА_7 та ОСОБА_8, або разом з ОСОБА_7 та ОСОБА_8, забирав готівку в пакунках на подолі і віддавав ОСОБА_7 та ОСОБА_8 Дані готівкові кошти ОСОБА_8 перераховувала, розкладала по пакунках для своїх клієнтів, після чого він разом з ОСОБА_7 та ОСОБА_8 відвозив готівкові кошти їхнім клієнтам. Коли ОСОБА_7 та ОСОБА_8 не було в Києві, він сам розфасовував гроші і розвозив їх клієнтам.

Готівкові кошти для ТОВ „Компанія МТД" він за вказівкою ОСОБА_7 та ОСОБА_8 іноді відвозив до офісу цього підприємства і передавав або ОСОБА_12 або ОСОБА_13, заздалегідь домовившись про це з ними по телефону.

Готівкові кошти для ТОВ „Доріфор ВРВ" він передавав ОСОБА_11, з яким попередньо домовлявся про зустріч по телефону (а.с.218-219 т.34);

Показами ОСОБА_7 даними на стадії досудового слідства у якості обвинуваченого, які були оголошені у судовому засіданні в порядку статті 301 КПК України, згідно яких ОСОБА_7 свою вину у вчиненні злочинів, передбачених ч.3 ст.28 ч.2 ст.205, ч.3 ст.28 ч.5 ст.27 ч.2 і ч.3 ст.212, ч.3 ст.28 ч.2 і ч.3 ст.358, ч.3 ст.28 ч.2 ст.366, ч.3 ст. 28 ч.2 ст.200 КК України визнав частково, та показав, що всі злочини вчиняв самостійно. Сам складав документи для ТОВ „Доріфор-ВРВ" і ТОВ „Компанія МТД", в яких зазначав відомості про нібито виконані роботи, які насправді не виконувались, підписи від імені фіктивних підприємств підробляв самостійно. Самостійно замовляв у ОСОБА_10 реєстрацію підприємств на підставних осіб, і в подальшому використовував їх реквізити, печатки та рахунки для мінімізації податків підприємствам ТОВ „Доріфор-ВРВ" і ТОВ „Компанія МТД". Для цього він складав підроблені договори на виконання робіт, податкові накладні, акти виконаних робіт, відповідно до яких його підприємствами нібито надавалися послуги, виконувалися роботи і постачалися товарно-матеріальні цінності на адресу ТОВ „Доріфор-ВРВ" і ТОВ „Компанія МТД". В цих документах він підробляв підписи, або ставив факсиміле підписів директорів його підприємств. Документи з реквізитами ТОВ „Оргсвіт-Сервіс", у яких було написано, що це підприємство нібито виконує послуги для ТОВ „Доріфор-ВРВ", яких насправді не виконувало, він отримував від свого знайомого, імені та прізвища якого він не пам'ятає. Після цього він надавав дані документи ОСОБА_11, ОСОБА_12 та ОСОБА_13 для формування податкового кредиту з ПДВ.

Щодо уасті дружини ОСОБА_8, підсудний повідомив, що вона на його прохання підписувала певні документи, однак вона не знала про зміст його діяльності. Крім того, ОСОБА_7 пояснив, що всі документи щодо ТОВ «Оргсвіт-Сервіс» він отримав у свого знайомого, прізвища та імя якого не пам'ятає, у них було зазначено, що це підприємство виконує роботи та надає послуги ТОВ «Доріфор-ВРВ», але насправді вони не виконувалися (т.33а.с.115-116 т., а.с.199);

Показами ОСОБА_10 даними на стадії досудового слідства у якості обвинуваченого, які були оголошені у судовому засіданні в порядку статті 301 КПК України, згідно яких ОСОБА_10 показала, що з ОСОБА_7 та ОСОБА_8 вона знайома з 2003 - 2005 років.

В кінці вересня - на початку жовтня 2006 року ОСОБА_8 та ОСОБА_7 попросили її допомогти зареєструвати підприємство на ОСОБА_8 та ОСОБА_9 і призначити директором підприємства ОСОБА_9 Назва підприємства, яке вони вирішили зареєструвати, - ТОВ „АФА ПЛЮС". ОСОБА_7 і ОСОБА_8 попросили зареєструвати підприємство у Вишгородському районі Київської області.

Вона підготувала всі необхідні документи, а саме протокол загальних зборів засновників (щодо створення підприємства і призначення ОСОБА_9В.) та статут підприємства і на початку жовтня разом з ОСОБА_9 та ОСОБА_8 вони поїхали до нотаріуса, де нотаріально посвідчили підписи ОСОБА_9 і ОСОБА_8 в статуті ТОВ „АФА ПЛЮС". Тоді ж ОСОБА_8 і ОСОБА_9 дали їй довіреність на підготовку та подачу документів до державних органів для реєстрації підприємства. На підставі цієї довіреності вона відвезла статут разом із реєстраційними заявами до Вишгородської районної державної адміністрації, і у державного реєстратора зареєструвала підприємство ТОВ „АФА ПЛЮС", в результаті чого отримала свідоцтво про реєстрацію суб'єкта підприємницької діяльності - юридичної особи. Паралельно з цим вона виготовила печатку підприємства. В подальшому вона звернулася до Вишгородської податкової інспекції із заявою про реєстрацію ТОВ „АФА ПЛЮС" як платника податків, і отримала відповідну довідку про реєстрацію платника податків, а пізніше і свідоцтво платника податку на додану вартість. Після цього вона допомагала ОСОБА_9 відкрити банківський рахунок для ТОВ „АФА ПЛЮС" в банку „Трансбанк", заповнювала для цього відповідні заяви та їздила з ним і з ОСОБА_8 до нотаріуса, де посвідчували їх підписи в банківській картці підприємства. ОСОБА_8 була оформлена комерційним директором ТОВ „АФА ПЛЮС" і мала право другого підпису платіжних документів згідно банківської картки підприємства. Всі реєстраційні, статутні документи, свідоцтва, печатку ТОВ „АФА ПЛЮС" вона передала ОСОБА_8 та ОСОБА_7, і отримала від них за реєстрацію підприємства грошову винагороду.

Також, в листопаді 2006 року на замовлення ОСОБА_7 та ОСОБА_8 вона проводила перереєстрацію на імена ОСОБА_7 і ОСОБА_48 ТОВ „Фінансовий експерт". Це підприємство було зареєстроване в Оболонській податковій інспекції м. Києва. ОСОБА_7 було одразу призначено директором підприємства. Вона возила до державного реєстратора і до податкової інспекції відповідні реєстраційні заяви і зміни до статуту підприємства, та отримувала свідоцтво про реєстрацію підприємства як платника податків, згідно якого директором підприємства є ОСОБА_7 Десь в листопаді - грудні 2006 року в банку „Трансбанк" для ТОВ „Фінансовий експерт" ОСОБА_7 було відкрито банківський рахунок.

На початку весни 2007 року ОСОБА_8 з ОСОБА_7 замовили у неї два підприємства, оформлені на підставних осіб. ОСОБА_7 і ОСОБА_8 були

зацікавлені в тому, щоб підставні особи жили в Києві, а зареєстровані були в інших регіонах України. ОСОБА_49 познайомив її з ОСОБА_24 та ОСОБА_25, котрі погодились за грошову винагороду стати засновниками та директорами підприємств (ТОВ „Фірма „Сандал-Консалт" і ТОВ „Компанія „Накпромбуд-Системс"). Після цього вона підготовила статути, протоколи зборів учасників ТОВ „Компанія „Накпромбуд-Системс" і ТОВ „Фірма „Сандал-Консалт", і з ОСОБА_24 та ОСОБА_25 ходила до нотаріуса, де було нотаріально посвідчено підпис ОСОБА_24 в статуті ТОВ „Компанія „Накпромбуд-Системс" і підпис ОСОБА_25 в статуті ТОВ „Фірма „Сандал-Консалт". Тоді ж на неї було оформлено довіреності від імені ОСОБА_24 та від імені ОСОБА_25 щодо представництва їх інтересів при проведенні всіх необхідних дій для реєстрації ТОВ „Компанія „Накпромбуд-Системс" і ТОВ „Фірма „Сандал-Консалт". Також вона виготовила печатки для цих підприємств. Для реєстрації підприємств вона підготовила всі потрібні заяви і їздила до Макарівської райдержадміністрації, де у державного реєстратора зареєструвала ТОВ „Компанія „Накпромбуд-Системс" і ТОВ „Фірма „Сандал-Консалт", як суб'єктів підприємницької діяльності, та отримала відповідні свідоцтва про реєстрацію юридичної особи. Після цього вона зверталася до Макарівської податкової інспекції, де зареєструвала ТОВ „Компанія „Накпромбуд-Системс" і ТОВ „Фірма „Сандал-Консалт" як платників податків і як платників податку на додану вартість, та отримала відповідні довідки. Зареєструвавши ТОВ „Компанія „Накпромбуд-Системс" і ТОВ „Фірма „Сандал-Консалт" в державних органах реєстрації, вона їздила з ОСОБА_24 та ОСОБА_25 до АКБ „Трансбанк", де допомагала їм відкрити рахунки для ТОВ „Компанія „Накпромбуд-Системс" і ТОВ „Фірма „Сандал-Консалт", складаючи від їх імені заяви щодо відкриття рахунку, та інші необхідні документи. ОСОБА_24 та ОСОБА_25 лише підписували ці документи. На замовлення ОСОБА_7 та ОСОБА_8 вона зробила факсиміле підписів ОСОБА_25 і ОСОБА_24 Всі реєстраційні, статутні документи, свідоцтва, довідки, печатку ТОВ „Компанія „Накпромбуд-Системс" і ТОВ „Фірма „Сандал-Консалт", факсиміле підписів ОСОБА_41 і ОСОБА_25 вона передала ОСОБА_8 та ОСОБА_7, і отримала від них за реєстрацію підприємств грошову винагороду.

Приблизно в кінці 2007 року ОСОБА_7 і ОСОБА_8 замовили у неї перереєстрацію в податковій інспекції та інших органах влади відомостей стосовно ТОВ „Компанія „Накпромбуд-Системс", а саме - щодо зміни директора. На місце ОСОБА_24 було призначено ОСОБА_36 ОСОБА_7 і ОСОБА_8 дали їй для цього копію паспорта ОСОБА_36 Вона (ОСОБА_10) підготовила відповідні документи і надала їх до Макарівської податкової інспекції та до Макарівського державного реєстратора, після чого отримала відповідні свідоцтва, в яких було зазначено, що директором ТОВ „Компанія „Накпромбуд-Системс" є ОСОБА_36. Самого ОСОБА_36 вона ніколи не бачила і не знає цього чоловіка..

Весною 2007 року на замовлення ОСОБА_7 та ОСОБА_8 вона складала документи щодо призначення ОСОБА_9 на посаду заступника директора ТОВ „Компанія „Накпромбуд-Системс", і щодо призначення ОСОБА_8 на посаду заступника директора ТОВ „Фірма „Сандал-Консалт". ОСОБА_8 з цього приводу оформляла банківську картку у нотаріуса.

В кінці весни - на початку літа 2007 року ОСОБА_7 і ОСОБА_8 замовили у неї реєстрацію на їх імена підприємства, де ОСОБА_7 мав стати засновником, а ОСОБА_8 - директором. Підприємство мало називатись ТОВ „Інжиніринг Сервіс МКТ". Вона (ОСОБА_10С.) склала для цього підприємства статут і рішення власника щодо створення підприємства і щодо призначення ОСОБА_8 на посаду директора цього підприємства. З ОСОБА_5 вони пізніше їздили до нотаріуса, де посвідчили підпис ОСОБА_7 у статуті ТОВ „Інжиніринг Сервіс МКТ", та оформили на неї довіреність на право вчинення дій з реєстрації підприємства. В подальшому вона склала всі необхідні реєстраційні заяви та з'їздила до Макарова, де подала заяву та статут ТОВ „Інжиніринг Сервіс МКТ" державному реєстратору, в результаті чого пізніше отримала свідоцтво про реєстрацію ТОВ „Інжиніринг Сервіс МКТ" як суб'єкта підприємницької діяльності - юридичної особи. Після цього вона подавала до податкової інспекції реєстраційну заяву по ТОВ „Інжиніринг Сервіс МКТ", в результаті чого отримала довідку про реєстрацію платника податків, а пізніше - довідку платника податку на додану вартість. Займаючись реєстрацією підприємства, вона їздила в АКБ „Трансбанк" і відкривала банківський рахунок для формування статутного фонду ТОВ „Інжиніринг Сервіс МКТ". Зареєструвавши підприємство ТОВ „Інжиніринг Сервіс МКТ" і отримавши печатку, вона з ОСОБА_7 і ОСОБА_8 їздила до АКБ „Трансбанк", де заповнювала від імені ОСОБА_8 заяву щодо відкриття поточного рахунку ТОВ „Інжиніринг Сервіс МКТ", оформивши перед цим у нотаріуса банківську картку з підписом ОСОБА_8 Всі реєстраційні, статутні документи, свідоцтва, довідки, печатку ТОВ „Інжиніринг Сервіс МКТ" вона передала ОСОБА_8 та ОСОБА_7, і отримала від них за реєстрацію підприємства грошову винагороду.

ОСОБА_7 та ОСОБА_8 на той час орендували офіс на вул.Островського, біля вулиці Урицького в Києві.

Осінню 2007 року ОСОБА_7 та ОСОБА_8 замовили у неї реєстрацію на їхні імена, як засновників, ще одного підприємства, для якого планували отримати ліцензію на торгівлю цінними паперами. На посаду директора підприємства вони знайшли свого знайомого - ОСОБА_17 Підприємство назвали ТОВ „Фондексфін".

Вона підготовила та склала статут і протокол зборів засновників ТОВ „Фондексфін" (щодо створення підприємства і щодо призначення на посаду директора підприємства ОСОБА_17). Після цього вона з ОСОБА_7 і ОСОБА_8 ходила до нотаріуса, де останні посвідчили свої підписи на статуті і підписали на неї довіреність. Після цього вона їздила до АКБ „Імексбанк", де відкрила рахунок ТОВ „Фондексфін" для формування статутного фонду підприємства, та внесла на рахунок отримані від ОСОБА_7 кошти. В той же час вона виготовила печатку підприємства, а також поїхала до райдержадміністрації Макарова, де склала та подала реєстратору заяву на реєстрацію підприємства як суб'єкта підприємницької діяльності - юридичної особи. Отримавши пізніше свідоцтво про реєстрацію ТОВ „Фондексфін" як суб'єкта підприємницької діяльності - юридичної особи, вона подала заяву до Макарівської податкової інспекції про реєстрацію ТОВ „Фондексфін" як платника податків, і через декілька днів отримала відповідну довідку. Після реєстрації підприємства і отримання печатки, вона з ОСОБА_50 та ОСОБА_7 і ОСОБА_8 їздила до банку „Імексбанк", де ОСОБА_17

підписував складені нею заяву на відкриття поточного рахунку і анкету підприємства. Одразу ж в банку на ноутбук ОСОБА_8 було встановлено ключ-програму для управління рахунком підприємства через систему „Клієнт-Банк". В подальшому всі реєстраційні, статутні документи, свідоцтва, довідки, печатку ТОВ „Інжиніринг Сервіс МКТ" вона передала ОСОБА_8 та ОСОБА_7, і отримала від них за реєстрацію підприємства грошову винагороду.

ОСОБА_8 управляла рахунком ТОВ „Фондексфін", а ОСОБА_17 складав різні угоди з купівлі-продажу цінних паперів з ОСОБА_9, а також з такими підприємствами, як ТОВ „Брівест Україна" і ТОВ „Реліз Ком", які вона зареєструвала трохи пізніше. При цьому ОСОБА_17 працював в офісі, який ОСОБА_7 та ОСОБА_8 орендували в приміщенні нотаріальної контори за адресою: м. Київ, вул. Кіквідзе, 2/34.

Весною 2008 року ОСОБА_7 та ОСОБА_8 замовили у неї реєстрацію на підставних осіб товариства з обмеженою відповідальністю. Її знайомий ОСОБА_26 погодився стати співзасновником підприємства разом з ОСОБА_27, надавши їй для реєстрації підприємства анкетні дані свої та ОСОБА_27 Вона (ОСОБА_10) підготовила статут і протокол зборів учасників ТОВ „Брівест Україна". Після цього вона з ОСОБА_26 та ОСОБА_27 ходила до нотаріуса, де посвідчили їх підписи в статуті, і оформили на неї довіреність на реєстрацію підприємства. Одразу ж вона сама з'їздила до АКБ „Імексбанк", де відкрила рахунок ТОВ „Брівест Україна" для формування статутного фонду підприємства, і внесла на цей рахунок через касу банку надані їй ОСОБА_7 та ОСОБА_8 кошти. В подальшому вона склала відповідну заяву про реєстрацію ТОВ „Брівест Україна" у державного реєстратора Макарівського району та відвезла її зі статутом підприємства до Макарова у райдержадміністрацію. Через кілька днів вона отримала свідоцтво про реєстрацію ТОВ „Брівест Україна" як суб'єкта підприємницької діяльності - юридичної особи. Після чого склала та подала відповідну заяву до Макарівської податкової інспекції для реєстрації підприємства як платника податків. Пізніше вона з ОСОБА_26 їздила до нотаріуса, де посвідчували підпис у банківській картці, яку відвезли до АКБ „Імексбанк", де ОСОБА_26 підписував заповнені нею заяву на відкриття поточного рахунку та анкету ТОВ „Брівест Україна", а також договори щодо розрахунково-касового обслуговування і системи „Клієнт-Банк". Ключ-програму для управління рахунком ТОВ „Брівест Україна" через систему „Клієнт-Банк" було встановлено в банку на ноутбук ОСОБА_8 Пізніше вони з ОСОБА_26 відкривали рахунок в АКБ „Камбіо". Для цього вони їздили до нотаріуса, де посвідчували підпис ОСОБА_26, і безпосередньо до банку, де ОСОБА_26 підписував складені нею заяву, анкету, а також договори для обслуговування рахунку. Тоді в банку відкривався поточний рахунок а також рахунок для здійснення операцій з цінними паперами. Всі реєстраційні, статутні документи, свідоцтва, довідки, печатку ТОВ „Брівест Україна" вона передала ОСОБА_8 і ОСОБА_7, і за реєстрацію підприємства отримала грошову винагороду. Весною 2009 року вона за вказівкою ОСОБА_7 та ОСОБА_8 закривала рахунок ТОВ „Брівест Україна" і здавала чекову книжку підприємства в АКБ „Імексбанк". Для цього вона брала в ОСОБА_7 та ОСОБА_8 печатку і чекову книжку ТОВ „Брівест Україна" і їздила з ОСОБА_26 до банку, де написала відповідні заяви, а ОСОБА_26 підписав їх.

В кінці весни - на початку літа 2008 року на замовлення ОСОБА_7 та ОСОБА_8 вона зареєструвала ТОВ „Лафініті Лінк Груп" на підставну особу - ОСОБА_28 Для цього вона взяла в ОСОБА_28 анкетні дані, склала статут і протокол (рішення) щодо створення ТОВ „Лафініті Лінк Груп" та щодо призначення ОСОБА_28 на посаду директора цього підприємства, після чого по телефону домовилась з ОСОБА_28 про поїздку до нотаріуса, де в подальшому посвідчили підпис ОСОБА_28 в статуті, а також оформили на неї довіреність на реєстрацію підприємства. Пізніше вона виготовила печатку підприємства, відкрила в АКБ „Імексбанк" рахунок для формування статутного фонду ТОВ „Лафініті Лінк Груп" і внесла на рахунок через касу банку грошові кошти, які дали їй ОСОБА_7 та ОСОБА_8 Після цього вона зареєструвала підприємство у державного реєстратора і в податковій інспекції Макарівського району. Пізніше вони з ОСОБА_28 їздили до нотаріуса, де посвідчили його підпис, як директора ТОВ „Лафініті Лінк Груп" в банківській картці, яку відвезли до АКБ „Імексбанк", де ОСОБА_28 підписав складені нею заяву та анкету ТОВ „Лафініті Лінк Груп" щодо відкриття поточного рахунку підприємства, а також підписав договори щодо обслуговування рахунку та встановлення системи „Клієнт-Банк". Тоді ж на ноутбук ОСОБА_8 в банку було встановлено ключ-програму для управління рахунком ТОВ „Лафініті Лінк Груп". Всі реєстраційні, статутні документи, свідоцтва, довідки, печать ТОВ „Лафініті Лінк Груп" вона передала ОСОБА_7 і ОСОБА_8, і за реєстрацію підприємства отримала грошову винагороду.

На початку 2009 року за вказівкою ОСОБА_7 і ОСОБА_8 вона з ними та з ОСОБА_28 їздила до нотаріуса, де в банківській картці ТОВ „Лафініті Лінк Груп" посвідчували підписи ОСОБА_28 (як директора підприємства) та ОСОБА_8 (як заступника директора підприємства) після чого їздили до ТОВ „КБ „Акордбанк", де ОСОБА_28 підписав складені нею заяву на відкриття рахунку і анкету підприємства, а також договори щодо банківського обслуговування та використання системи „Клієнт-Банк". Тоді ж на ноутбук ОСОБА_8 було встановлено ключ-програму для управління рахунком підприємства через систему „Клієнт-Банк". Договори, підписані ОСОБА_28 в банку, ОСОБА_7 та ОСОБА_8 забрали разом зі своїм ноутбуком.

Влітку 2009 року за вказівкою ОСОБА_7 та ОСОБА_8, отримавши від них печатку ТОВ „Лафініті Лінк Груп" та чекову книжку, вона їздила з ОСОБА_28 до АКБ „Імексбанк" закривати рахунок підприємства.

На замовлення ОСОБА_7 та ОСОБА_8 для отримання ліцензії на ведення будівельних робіт по ТОВ „Лафініті Лінк Груп" вона подавала необхідні документи, в яких підробляла підписи ОСОБА_28 Отриману ліцензію вона передала ОСОБА_7 та ОСОБА_8, за що теж отримала грошову винагороду.

В листопаді 2008 року ОСОБА_7 та ОСОБА_8 замовили у неї реєстрацію підприємства на підставну особу, яке вона зареєструвала на ОСОБА_40 Останній для цього дав їй свої анкетні дані, вона надрукувала рішення про створення підприємства і статут ТОВ „Реліз Ком", і вони з ОСОБА_40 їздили до нотаріуса, де посвідчили його підпис в статуті і оформили на неї довіреність для реєстрації підприємства. Після цього вона виготовила печатку для ТОВ „Реліз ком", здійснила

його реєстрацію в Макарівській РДА і ДПІ. Після реєстрації підприємства вони з ОСОБА_40 їздили до нотаріуса для оформлення банківської картки, а також до АКБ „Імексбанк", де відкрили поточний рахунок ТОВ „Реліз ком". Заяви складала вона, а ОСОБА_40 лише підписував їх. Там же в банку ОСОБА_40 підписав договори щодо обслуговування рахунку а також щодо підключення системи „Клієнт-Банк", після чого на ноутбук ОСОБА_8 було встановлено ключ-програму для управління рахунком ТОВ „Реліз Ком". Всі реєстраційні, статутні документи, свідоцтва, довідки, печатку ТОВ „Реліз Ком" вона передала ОСОБА_7 і ОСОБА_8, і за реєстрацію підприємства отримала грошову винагороду. Рахунок ТОВ „Реліз Ком" за вказівкою ОСОБА_8 та ОСОБА_7 вона закривала разом з рахунком ТОВ „Брівест Україна".

В січні - лютому 2009 року ОСОБА_7 і ОСОБА_8 знову замовили в неї підприємство, яке вона в подальшому зареєструвала на підставну особу - ОСОБА_33, який для цього дав їй свої анкетні дані. Вона склала статут і протокол (рішення) щодо створення ТОВ „Олд Ланет" і щодо призначення ОСОБА_33 на посаду директора цього підприємства. В подальшому вона з ОСОБА_33 ходила до нотаріуса, де посвідчили підпис ОСОБА_33 в статуті і оформили на неї довіреність для реєстрації ТОВ „Олд Ланет". Замовивши печатку підприємства, вона склала всі потрібні реєстраційні заяви і зареєструвала в Макарівській РДА та Макарівській податковій інспекції ТОВ „Олд Ланет", отримавши відповідні свідоцтво про реєстрацію суб'єкта підприємницької діяльності - юридичної особи, довідку про реєстрацію платника податків та свідоцтво платника податку на додану вартість. Після реєстрації підприємства вони з ОСОБА_33 їздили до нотаріуса для оформлення банківської картки, і в подальшому - до ТОВ „КБ „Акордбанк", де ОСОБА_33 підписав складені нею заяву на відкриття рахунку і анкету, довіреність на отримання векселів та незаповнені грошові чеки, а також підписав договори на обслуговування рахунку та на встановлення системи „Клієнт-Банк". Тоді ж на ноутбук ОСОБА_8 було встановлено ключ-програму управління рахунком ТОВ „Олд Ланет". Всі реєстраційні, статутні документи, свідоцтва, довідки, печатку ТОВ „Олд Ланет" вона передала ОСОБА_7 і ОСОБА_8, і за реєстрацію підприємства отримала грошову винагороду.

В серпні 2009 року ОСОБА_7 і ОСОБА_8 замовили у неї два підприємства, які вона зареєструвала на підставних осіб - ОСОБА_34 та ОСОБА_51, які погодились за грошову винагороду стати засновниками та директорами підприємств. ОСОБА_7 та ОСОБА_8 пояснили їй, що одне із замовлених підприємств потрібне безпосередньо їм, а друге - їхньому партнеру на ім'я ОСОБА_28. Взявши анкетні дані ОСОБА_34 та ОСОБА_51, вона підготовила статути ТОВ "Проммакбудторг" і ТОВ "Будмережа-Екевін" та протоколи зборів засновників (щодо створення підприємств і щодо призначення ОСОБА_34 та ОСОБА_51 на посади директорів). В нотаріуса було посвідчено їх підписи на статутах та довіреностях. В подальшому вона їздила в Макарів і подавала реєстраційні заяви до державного реєстратора і до податкової інспекції, в результаті отримала свідоцтва про реєстрацію ТОВ „Проммакбудторг" і ТОВ „Будмережа-Екевін" як суб'єктів підприємницької діяльності - юридичних осіб, а також довідки про реєстрацію цих підприємств як платників податків та свідоцтва

платників податку на додану вартість. У вересні 2009 року вона з ОСОБА_34 і ОСОБА_51 їздила до нотаріуса, де посвідчували їх підписи як директорів підприємств у банківських картках, після чого їздили до ТОВ „КБ „Акордбанк", де ОСОБА_34 та ОСОБА_51 підписали складені нею заяви на відкриття рахунків та анкети підприємств, а також підписали договори на обслуговування рахунків та на встановлення програми „Клієнт-Банк". Там же на ноутбук ОСОБА_8 було встановлено програму для доступу до управління рахунком ТОВ „Будмережа-Екевін" через систему „Клієнт-Банк". Всі реєстраційні, статутні документи, свідоцтва та довідки, печатку ТОВ „Будмережа-Екевін" вона віддала ОСОБА_8

Протягом 2007 - 2009 років вона возила у Макарівську податкову інспекцію податкові звіти підприємств, які реєструвала на замовлення ОСОБА_7 та ОСОБА_8 Також, ОСОБА_10 показала, що з ОСОБА_7, ОСОБА_8 та ОСОБА_9 вона познайомилася в 2006 році, коли останні замовили у неї здійснення реєстрації ТОВ „Афа Плюс" за грошову винагороду. В подальшому, ближче познайомившись з ОСОБА_8 та ОСОБА_7, і реєструючи подальші підприємства на замовлення ОСОБА_7 та ОСОБА_8, вона розуміла, що ці підприємства будуть використовуватися для незаконного переказу безготівкових коштів у готівку через схеми з використанням операцій з цінними паперами. Подаючи податкові звіти підприємств ОСОБА_7 та ОСОБА_8 до Макарівської податкової інспекції вона іноді підробляла підписи за директорів цих фіктивних підприємств в податкових звітах, та ставила відбитки печаток підприємств, які їй давали ОСОБА_7 та ОСОБА_8 (а.с.11-18 т.3, а.с.30-31 т.37)

Показами ОСОБА_8 даними на стадії досудового слідства у якості обвинуваченого, які були оголошені у судовому засіданні в порядку статті 301 КПК України, згідно яких ОСОБА_8 показала, що не розуміє, чому її обвинувачують у злочинах, які їй інкримінують у вину, оскільки вона підписувала документи на прохання свого чоловіка ОСОБА_7, так як вважала їх дійсними (а.с.106 т.36);

Показами ОСОБА_11 даними на стадії досудового слідства у якості обвинуваченого, які були оголошені у судовому засіданні в порядку статті 301 КПК України, згідно яких ОСОБА_11 показав, що послуги, зазначені в договорах, вказаних в обвинуваченні, укладених з ТОВ „Компанія „Накпромбуд-Системс", ТОВ „Інжиніринг Сервіс МКТ", ТОВ „Лафініті Лінк Груп", ТОВ „Олд Ланет", ТОВ „Оргсвіт Сервіс", ТОВ „Будмережа-Екевін", надавались даними підприємствами товариству „Доріфор-ВРВ" в повному обсязі з деталізацією по кожній послузі, та додавалися відповідні матеріали (документи, звіти тощо), які використані у роботі. Відомості про вказані взаємовідносини були відображені в податкових деклараціях ТОВ „Доріфор-ВРВ", які він підписував особисто і надавав до ДПІ у Оболонському районі. Обсяг послуг (робіт), наданих за вказаними в обвинуваченні договорами, є значним. Послуги виконувалися не директорами, а особами, які представлялися співробітниками цих підприємств. Він не перевіряв документи, які підтверджують їхнє відношення до цих фірм. Йому було достатньо факту надання послуг та їхнє усне підтвердження того, що вони (особи) працюють в цих фірмах. Документи (нотатки) з контактами цих осіб він знищив після завершення дії договорів у зв'язку з їхньою непотрібністю. Інформація, викладена в

обвинуваченні про те, що керівники не здійснювали господарської діяльності, не свідчить про неотримання ТОВ „Доріфор-ВРВ" послуг за такими договорами. Договори йому приносили ті ж особи інколи вже підписані, інколи він підписував ще не підписані зі сторони контрагентів договори та надавав їх цим особам, які в подальшому надавали йому вже підписані договори керівниками цих підприємств. Ці ж працівники приносили йому і податкові накладні і акти прийомки наданих послуг вже підписані керівниками підприємств-контрагентів (а.с.15 т.35);

Показами, даними на стадії досудового слідства підсудним ОСОБА_12 показав, що від сплати податків не ухилявся і в змову на ухилення від сплати податків не вступав. ОСОБА_7 і ОСОБА_8 знає, про те, що вони мають якесь відношення до ТОВ „Компанія „Накпромбуд-Системс", йому не було відомо.

ТОВ „Компанія „Накпромбуд-Системс" виконувало для ТОВ „Компанія МТД" будівельні роботи та поставляло товарно-матеріальні цінності.

Він не пам'ятає, хто представляв це підприємство. Чи спілкувався він з директором цього підприємства, він теж не пам'ятає.

Гроші на рахунок цього підприємства товариством „Компанія МТД" перераховувались на підставі бухгалтерських документів, що свідчили про виконання робіт, поставку товару (а.с.165 т.35);

Показами, даними на стадії досудового слідства підсудним ОСОБА_13 показав, що від сплати податків не ухилявся і ні з ким в змову не вступав. ОСОБА_7 та ОСОБА_8 він знає, однак, не знав, що вони мають якесь відношення до ТОВ „Компанія „Накпромбуд-Системс", ТОВ „Лафініті Лінк Груп" і ТОВ „Будмережа-Екевін". З цими підприємствами у ТОВ „Компанія МТД" були фінансово-господарські взаємовідносини. Ці підприємства виконували для ТОВ „Компанія МТД" будівельні, ремонтні роботи, а також поставляли товарно-матеріальні цінності, що підтверджується відповідними бухгалтерськими документами. За виконані роботи і за товар ТОВ „Компанія МТД" перераховувало гроші на рахунки цих підприємств. Хто представляв ці підприємства, він вже не пам'ятає. Чи представляли ці підприємства ОСОБА_7 та ОСОБА_8, він не пам'ятає. Прізвищ директорів цих підприємств він теж не пригадує ;

Показаннями даними у судовому засіданні свідком ОСОБА_16 , яка підтримала покази дані на стадії досудового слідства та показала, що на прохання ОСОБА_8 та ОСОБА_7 вела бухгалтерський облік ТОВ „Будмережа-Екевін" на підставі первинних бухгалтерських документів, які їй передавала ОСОБА_8 Для формування податкового кредиту ТОВ „Будмережа-Екевін" ОСОБА_8 передавала їй податкові накладні, виписані підприємством ТОВ „Телміком Стел". Дані для складання податкових звітів їй надавала ОСОБА_8, а пізніше передавала їй податкові накладні та акти виконаних робіт для підтвердження цих даних. Податкові звіти вона відвозила до Макарівської податкової інспекції. Печатка ТОВ „Будмережа-Екевін" знаходилась у ОСОБА_8 та ОСОБА_7 Банківським рахунком ТОВ „Будмережа-Екевін" управляла через систему „Клієнт-Банк" ОСОБА_8

В ході телефонної розмови, яка відбулася з ОСОБА_8 21.01.10 о 20.28 год., ОСОБА_8 сказала їй, що первинні документи ТОВ „Будмережа-Екевін" сама підписувала за директора і ставила на них відбитки печатки ТОВ „Будмережа-Екевін";

Показаннями даними у судовому засіданні свідком ОСОБА_18, згідно яких, він працюючи водієм у ОСОБА_7 та ОСОБА_8, за вказівкою останніх їздив на Поділ на перехрестя вулиць Нижній Вал та Межигірська, де прямо на вулиці отримував для ОСОБА_7 та ОСОБА_8 пакунки з грошовими коштами від чоловіка, якого ОСОБА_7 та ОСОБА_8 представили йому як „Олександр". Суми коштів, які він мав отримати, він дізнавався через надіслані йому ОСОБА_7 або ОСОБА_8 СМС-повідомлення. Від ОСОБА_7 та ОСОБА_8 він отримував інструкції щодо того, кому і які суми грошових коштів відвезти. Після перерахування і розфасовування коштів він відвозив гроші клієнтам ОСОБА_7 та ОСОБА_8

Інколи він отримував інструкції від ОСОБА_8, як вести справи з клієнтами ОСОБА_7 та ОСОБА_8, а також розповідав ОСОБА_8 про те, для яких саме клієнтів ОСОБА_7 та ОСОБА_8 він відвозить готівкові кошти з Подолу;

Показаннями даними у судовому засіданні свідком ОСОБА_17 , який підтримав покази дані на стадії досудового слідства та показав, що в 2007 році ОСОБА_7 та ОСОБА_8 запропонували йому працювати директором в їхньому підприємстві ТОВ „Фондексфін" з ліцензією на торгівлю цінними паперами. На таку пропозицію він погодився оскільки мав і досвід роботи на ринку цінних паперів і відповідний сертифікат. Певний період часу він працював на посаді заступника директора підприємства (на посаді директора підприємства працював ОСОБА_53Г.). Працюючи в ТОВ „Фондексфін" він не мав доступу до управління поточним рахунком підприємства. Управляли рахунком засновники підприємства - ОСОБА_7 та ОСОБА_8, які також були оформлені спеціалістами з торгівлі цінними паперами ТОВ „Фондексфін". Перебуваючи на вказаній посаді, він за вказівкою ОСОБА_7 та ОСОБА_8 домовлявся з представниками ТОВ „Абріс" про придбання ОСОБА_9 цінних паперів (простих акцій, емітованих підприємствами України) у ТОВ „Абріс" за цінами, що обчислювались десятками тисяч гривень, і в подальшому, як директор ТОВ „Фондексфін", купував у ОСОБА_9 ці ж акції, тільки за цінами, що обчислювались десятками мільйонів гривень, і продавав їх за ще вищими цінами підприємствам ТОВ „Брівест Україна" або ТОВ „Реліз Ком. Від ТОВ „Брівест Україна" і ТОВ „Реліз Ком" ці акції продавались товариству „Абріс" приблизно по таких же цінах, по яких купувались ОСОБА_9 Договори купівлі-продажу акцій, укладені між ОСОБА_9, ТОВ „Фондексфін", ТОВ „Брівест Україна" і ТОВ „Реліз Ком", готовив він сам за вказівкою ОСОБА_7 та ОСОБА_8;

Показаннями даними у судовому засіданні свідком ОСОБА_54 , яка показала, що на посаді головного бухгалтера ТОВ „Компанія МТД" вона працює з листопада 2007 року. Відомості про фінансово-господарські взаємовідносини ТОВ „Компанія МТД" з ТОВ „Компанія „Накпромбуд-Системс" вона відображала в бухгалтерському обліку та в податковій звітності ТОВ „Компанія МТД" у ті звітні періоди, коли від керівництва підприємства надходили до неї податкові накладні ТОВ „Компанія „Накпромбуд-Системс", які і містили відомості про ці фінансово-господарські взаємовідносини, і на підставі яких вона формувала податковий кредит підприємства з податку на додану вартість.

Показаннями даними у судовому засіданні свідком ОСОБА_15, яка підтримала покази дані на стадії досудового слідства та показала, що з 1999 року по листопад 2007 року вона працювала на посаді головного бухгалтера ТОВ „Компанія МТД". Останню податкову декларацію з податку на додану вартість ТОВ „Компанія МТД" вона складала за вересень 2007 року. Податковий кредит підприємства з податку на додану вартість вона формувала на підставі наданих їй ОСОБА_12 податкових накладних, складених постачальниками. В податкових деклараціях з податку на додану вартість ТОВ „Компаніям МТД" вона відносила до податкового кредиту ТОВ „Компанія МТД" суми податку на додану вартість в ті звітні періоди, коли відповідні податкові накладні надходили до неї для опрацювання, відповідно в податковій декларації з податку на додану вартість ТОВ „Компанія МТД" за вересень 2007 року вона відображала відомості про фінансово-господарські операції з ТОВ „Компанія „Накпромбуд-Системс", які містилися в податкових накладних цього підприємства за вересень 2007 року.

ОСОБА_7 та ОСОБА_8 вона знала як партнерів по бізнесу генерального директора ТОВ „Компанія МТД" ОСОБА_12 Ще працюючи в ТОВ „Компанія МТД" на пропозицію ОСОБА_8 вона погодилась за грошову винагороду складати податкові звіти для підприємств останньої - ТОВ „Компанія „Накпромбуд-Системс", ТОВ „Фірма „Сандал-Консалт", ТОВ „Інжиніринг Сервіс МКТ" і ТОВ „Брівест Україна".

Показаннями свідка ОСОБА_51 , яка показала, що в серпні 2009 року на пропозицію ОСОБА_10 за грошову винагороду зареєструвала на своє ім'я ТОВ „Будмережа-Екевін" і стала директором цього підприємства. Для цього вона в нотаріусів підписала підготовлений ОСОБА_10 статут, і в подальшому банківську картку підприємства для відкриття поточного рахунку в ТОВ „КБ „Акордбанк". Після оформлення реєстраційних документів вона з ОСОБА_10, у вересні 2009 року їздила до банку, де підписувала документи на відкриття рахунку для ТОВ „Будмережа-Екевін". Електронний ключ для доступу до електронної системи управління рахунком „Клієнт-Банк" ОСОБА_10 встановлювала на ноутбук, який привозила із собою. Після встановлення програми „Клієнт-Банк", ОСОБА_10 познайомила її з ОСОБА_8, яка тут же дала свідку гроші за реєстрацію підприємства і за перебування на посаді директора.

В грудні 2009 року працівники міліції відібрали в неї пояснення про обставини реєстрації ТОВ „Будмережа-Екевін", після чого вона зателефонувала ОСОБА_16, яка для ОСОБА_8 вела бухгалтерський облік цього підприємства, і повідомила про це. Через деякий час їй зателефонувала ОСОБА_8 і сказала, щоб ОСОБА_51 в подальшому відмовлялась давати пояснення працівникам міліції на підставі ст.63 Конституції України.

В лютому 2010 року вона попросила ОСОБА_7 та ОСОБА_8, щоб вивели її зі складу засновників ТОВ „Будмережа-Екевін" та звільнили з посади директора. На що останні відповіли, що найближчим часом це зроблять і фірма буде закрита. В квітні 2010 року вона закрила рахунок ТОВ „Будмережа-Екевін" в ТОВ „КБ „Акордбанк".

Будь-яких документів з реквізитами ТОВ „Будмережа-Екевін" і від імені цього підприємства, крім реєстраційних документів, довіреностей, а також документів щодо відкриття та закриття банківського рахунку, вона не підписувала,

діяльністю підприємства не керувала. Покази дані на стадії досудового слідства підтримала.

Показаннями даними у судовому засіданні свідком ОСОБА_34 , яка показала, що в серпні 2009 року на пропозицію ОСОБА_10 за грошову винагороду зареєструвала на своє ім'я ТОВ „Проммакбудторг" і стала рахуватися директором цього підприємства. Для цього вона в нотаріусів підписала підготовлений ОСОБА_10 статут, і в подальшому банківські картки підприємства для відкриття поточних рахунків в ТОВ „КБ „Акордбанк" і АКБ „Імексбанк". Після оформлення реєстраційних документів вона з ОСОБА_10 їздила до банків, де підписувала документи щодо відкриття рахунків для ТОВ „Проммакбудторг". Електронні ключі для доступу до електронної системи управління рахунками „Клієнт-Банк" ОСОБА_10 встановлювала на ноутбук, який привозила із собою.

Одночасно з реєстрацією ТОВ „Проммакбудторг", її подругою - ОСОБА_51 реєструвалось підприємство ТОВ „Будмережа-Екевін". Реєстрацією ТОВ „Будмережа-Екевін" теж займалась ОСОБА_10, яка сказала що це все робиться за вказівкою подружжя ОСОБА_8 В жовтні 2009 року нею та діяльністю ТОВ „Проммакбудторг" почали цікавитись працівники правоохоронних органів. Зв'язок з ОСОБА_10 вона втратила, а через ОСОБА_51 зв'язалась із ОСОБА_7 та ОСОБА_8 Остання сказала їй щоб вона відмовлялась давати показання та пояснення працівникам міліції щодо ТОВ „Проммакбудторг", посилаючись на ст.63 Конституції України. Тоді ж ОСОБА_8 через ОСОБА_51 передала їй грошову винагороду за реєстрацію ТОВ „Проммакбудторг" і за перебування на посаді директора цього підприємства.

Будь-яких документів з реквізитами ТОВ „Проммакбудторг" і від імені цього підприємства, крім реєстраційних документів, довіреностей, а також документів щодо відкриття банківських рахунків, вона не підписувала, управлінням підприємства не займалася, покази дані на стадії досудового слідства підтримала.

Показаннями данимиу судовому засіданні свідком ОСОБА_28 , який показав, що весною 2008 року на пропозицію ОСОБА_10 за грошову винагороду зареєстрував на своє ім'я і став директором ТОВ „Лафініті Лінк Груп". Для цього він ходив з ОСОБА_10 до нотаріуса, де підписував документи, необхідні для реєстрації ТОВ „Лафініті Лінк Груп" та для відкриття рахунку підприємства. Також разом із ОСОБА_10 він їздив до АКБ „Імексбанк", де підписав підготовлені ОСОБА_10 документи для відкриття рахунку ТОВ „Лафініті Лінк Груп".

В січні-лютому 2009 року він разом з ОСОБА_10 їздив до нотаріуса та до ТОВ „КБ „Акордбанк" для відкриття ще одного рахунку ТОВ „Лафініті Лінк Груп". В нотаріуса він підписував банківську картку разом з жінкою, яку було призначено на посаду заступника директора ТОВ „Лафініті Лінк Груп".

Будь-яких документів з реквізитами ТОВ „Лафініті Лінк Груп" і від імені цього підприємства, крім реєстраційних документів, довіреностей, а також документів щодо відкриття банківського рахунку, він не підписував.

Діяльністю підприємства ТОВ „Лафініті Лінк Груп" і хто фактично ним керував він не знає, печатки підприємства у нього не боло. На таку пропозицію погодився за обіцяну грошову винагороду. Заробітню плату отримував у розмірі 150

доларів США від підсудної ОСОБА_10 Покази дані на стадії досудового слідства підтримав у повному об'ємі.

Показаннями допитаного у судовому засіданні свідка ОСОБА_55 , яка показала, що працює на посаді старшого державного податкового ревізора-інспектора відділу перевірок ризикових операцій ДПІ у Оболонському районі м. Києва.

В період з 28.03.11 по 30.03.11 на підставі постанови слідчого вона проводила документальну перевірку ТОВ „Доріфор-ВРВ" з питань дотримання вимог податкового законодавства, своєчасності, достовірності, повноти нарахування та сплати податків при здійсненні фінансово-господарської діяльності з ТОВ „Компанія „Накпромбуд-Системс", ТОВ „Інжиніринг Сервіс МКТ", ТОВ „Лафініті Лінк Груп", ТОВ „Олд Ланет", ТОВ „Оргсвіт-Сервіс" і ТОВ „Будмережа-Екевін".

З наданих до перевірки матеріалів кримінальної справи встановлено, що в договорах та первинних документах (податкових накладних та актах прийому-передачі виконаних робіт, або наданих послуг), котрі свідчать про фінансово-господарську діяльність ТОВ „Доріфор-ВРВ", підписи від імені службових осіб ТОВ „Компанія „Накпромбуд-Системс", ТОВ „Лафініті Лінк Груп", ТОВ „Олд Ланет" і ТОВ „Будмережа-Екевін" підроблено, тобто вказані документи підписані особами, яке не уповноважені на такі дії, і вказані документи складені з порушенням норм закону. Також з даних матеріалів кримінальної справи встановлено, що реквізити та поточні рахунки вказаних підприємств, в тому числі і ТОВ „Оргсвіт-Сервіс" і ТОВ „Інжиніринг Сервіс МКТ", використовувались для незаконного переведення безготівкових коштів у готівку, а не для ведення законної господарської діяльності.

Перевіркою повноти визначення валових витрат встановлено, що ТОВ „Доріфор-ВРВ" включено до складу валових витрат витрати по наданих ТОВ „Компанія „Накпромбуд-Системс", ТОВ „Інжиніринг Сервіс МКТ", ТОВ „Лафініті Лінк Груп", ТОВ „Олд Ланет", ТОВ „Оргсвіт-Сервіс" і ТОВ „Будмережа-Екевін" послугах і виконаних роботах загальною сумою 3466136,18грн. за період з 01.07.07 по 31.12.09, які підтверджуються відповідними актами здачі-приймання виконаних послуг ТОВ „Доріфор-ВРВ".

ТОВ „Доріфор-ВРВ" не було надано до перевірки документів, щодо конкретного переліку робіт, які пов'язані з монтажем та пуско-налагодженням системи охоронної сигналізації, а саме: Заявки замовника з переліком необхідних послуг; Звіту від виконавця про перелік наданих послуг з монтажем та пуско-налагодженням системи охоронної сигналізації; не надані Звіти про конкретне обґрунтування отриманих юридичних та консультаційних послуг по актах здачі-приймання виконаних послуг.

Відповідно до п. 5.1 ст.5 Закону України "Про оподаткування прибутку підприємств", валові витрати виробництва та обігу (далі - валові витрати) - сума будь-яких витрат платника податку у грошовій, матеріальній або нематеріальних формах, здійснюваних як компенсація вартості товарів (робіт, послуг), які придбаваються (виготовляються) таким платником податку для їх подальшого використання у власній господарській діяльності.

ТОВ „Доріфор-ВРВ" не доведено факт підтвердження цих витрат з веденням господарської діяльності підприємства, чим порушено п.1.32 ст.1, п.5.1 ст.5, п.п.5.2.1 п.5.2 ст.5, п.п.5.3.9 п. 5.3 ст.5, п.п.5.4.2 п. 5.4. ст. 5 Закону України "Про оподаткування прибутку підприємств".

Вказані порушення податкового законодавства призвели до заниження податку на прибуток на 866536,12 грн., у тому числі за 2007 рік - в сумі 113146,00грн. (за ІІІ квартал 2007 року - в сумі 40625,00грн., за IV квартал 2007 року - 72521,00грн.), за 2008 рік - в сумі 458941,0 грн. (за І квартал 2008 року - 110209,0 грн.; за ІІ квартал 2008 року - в сумі 133125,0 грн., за ІІІ квартал 2008 року - в сумі 139792,0 грн., за IV квартал 2008 року - 75815,0 грн.), і за 2009 рік - в сумі 294449,12 грн. (за І квартал 2009 року - 71317,46 грн.; за ІІ квартал 2009 року - в сумі 65319,16 грн., за ІІІ квартал 2009 року - в сумі 103375,0 грн., за IV квартал 2009 року - 54437,50 грн.).

В ході перевірки повноти і правильності визначення податкового кредиту з ПДВ встановлено, що в період з липня 2007 року по грудень 2009 року ТОВ „Компанія МТД" включено до складу податкового кредиту суму ПДВ в розмірі 164183,00грн., сформовану на підставі податкових накладних ТОВ «Інжиніринг Сервіс МКТ», суму ПДВ в розмірі 76866,67 грн., сформовану на підставі податкових накладних ТОВ «Оргсвіт - Сервіс», суму ПДВ в розмірі 65216,00грн., суму ПДВ в розмірі 92853,17 грн., сформовану на підставі податкових накладних ТОВ „Лафініті Лінк Груп", суму ПДВ в розмірі 232832,9 грн., сформовану на підставі податкових накладних ТОВ „Компанія „Накпромбуд-Системс", суму ПДВ в розмірі 48090,0грн., сформовану на підставі податкових накладних ТОВ „Олд Ланет".

Право на нарахування податкового кредиту виникає незалежно від того, чи такі товари (послуги) та основні фонди почали використовуватися в оподатковуваних операціях у межах господарської діяльності платника податку протягом звітного податкового періоду, а також від того, чи здійснював платник податку оподатковувані операції протягом такого звітного податкового періоду.

Згідно п.п7.4.4 п.7.4 ст. 7 Закону України "Про податок на додану вартість" №168/97-ВР від 03.04.97р. зі змінами і доповненнями, якщо платник податку придбаває (виготовляє) матеріальні та нематеріальні активи (послуги), які не призначаються для їх використання в господарській діяльності такого платника, то сума податку, сплаченого у зв'язку з таким придбанням (виготовленням), не включається до складу податкового кредиту.

Іншими словами, послуги, роботи і продукція, які ТОВ „Доріфор-ВРВ" придбало у вищезазначених шести підприємств, не призначалися для використання в господарській діяльності ТОВ „Доріфор-ВРВ", а тому сума ПДВ, сплачена у зв'язку з їх придбанням, не включається до складу податкового кредиту підприємства.

Відповідно до п.п.7.4.5 п.7.4 ст.7 Закону України «Про податок на додану вартість», не дозволяється включення до податкового кредиту будь-яких витрат по сплаті податку, що не підтверджені податковими накладними.

Таким чином, ТОВ „Доріфор-ВРВ" безпідставно віднесено до податкового кредиту суми ПДВ згідно податкових накладних ТОВ „Компанія „Накпромбуд-Системс", ТОВ „Інжиніринг Сервіс МКТ", ТОВ „Лафініті Лінк Груп", ТОВ „Олд Ланет", ТОВ „Оргсвіт-Сервіс" і ТОВ „Будмережа-Екевін" в розмірі 673541,0грн., в результаті чого занижено податок на додану вартість на вказану суму.

Перевірку податкової звітності контрагентів ТОВ «Доріфор ВРВ» не проводила, використала документи надані слідством, перевірка була не виїздна, проводились у стичлі часові терміни, можливо тому ТОВ «Доріфор ВРВ» не встигло подати будь-які документи, які могли бути враховані нею при складанні акта, хоча про таку можливість вона повідомляла.

Вважала акт таким, що відповідає вимогам закону, покази на стадії посудового слідства підтримала у повному обсязі.

Показами, даними у судовому засіданні свідком ОСОБА_56, який у суді пояснив, що працюючи у слідчому відділі ДПІ у 2010 році була порушена кримінальна справа щодо діяльності організованої групи щодо незаконної діяльності. В ході розслідування якої було здобуто ряд доказів, які зазначені у обвинувальному висновку, якими підтверджено вину усіх підсудних у інкримінованих їм злочинах.

Було проведено перевірки підприємств ТОВ «доріфор -ВРВ» та ТОВ «Компанія МТД», допитано свідків, підсудних, проведено ряд експертиз з яких було встановлено фіктивність діяльності підприємств та господарських операцій, які були документально оформлені від імені таких підприємств, підконтрольних ОСОБА_7 та безпідставність перерахунку коштів на рахунки таких підприємств зокрема від ТОВ «доріфор -ВРВ» та ТОВ «Компанія МТД».

Показаннями даними у судовому засіданні свідком ОСОБА_57, яка показала, що перебуває на посаді начальника відділу взаємодії з правоохоронними органами ДПІ у Дарницькому районі м. Києва. В період з 19.01.11 по 31.01.11 на підставі постанови слідчого СВ ПМ ДПА в Київській області вона проводила документальну перевірку ТОВ „Компанія МТД" з питань фінансово-господарських взаємовідносин з ТОВ „Компанія „Накпромбуд-Системс", ТОВ „Лафініті Лінк Груп" і ТОВ „Будмережа-Екевін".

В ході перевірки встановлено, що ТОВ „Компанія МТД" у вересні 2009 року відображено в податковій звітності податковий кредит з податку на додану вартість загальною сумою 600001,74грн., сформований на підставі податкових накладних ТОВ „Будмережа-Екевін"; у вересні - жовтні 2008 року відображено в податковій звітності податковий кредит з податку на додану вартість загальною сумою 306350,15грн., сформований на підставі податкових накладних ТОВ „Лафініті Лінк Груп"; в березні-квітні 2008 року відображено податковий кредит з податку на додану вартість загальною сумою 316339,32грн., сформований на підставі податкових накладних ТОВ „Компанія Накпромбуд-Системс". Під час перевірки нею використовувалась дані бази автоматизованого співставлення податкових зобов'язань та податкового кредиту в розрізі контрагентів (додаток №5 „Розшифровка податкових зобов'язань та податкового кредиту").

Крім того, до перевірки надано податкові накладні ТОВ „Компанія „Накпромбуд-Системс", складені для ТОВ „Компанія МТД" в період з вересня 2007 року по січень 2008 року на загальну суму податку на додану вартість 1806165,96грн. Визначити в ході даної перевірки, чи віднесено до складу податкового кредиту з податку на додану вартість ТОВ „Компанія МТД" суми податку на додану вартість в розмірі 1806165,96грн., що містяться в податкових накладних ТОВ „Компанія „Накпромбуд-Системс", складених в період з вересня 2007 року по січень 2008 року, не було можливим через відсутність реєстрів отриманих та виданих податкових накладних ТОВ „Компанія МТД" за вказаний період, а також у зв'язку з тим, що на той період ще не було додатків №5 до податкових декларацій з податку на додану вартість («Розшифровка податкових зобов'язань та податкового кредиту»), у яких зазначаються постачальники та покупці. Але із врахуванням показань свідків - головних бухгалтерів ТОВ „Компанія МТД" ОСОБА_54 та ОСОБА_15 (щодо віднесення сум податку на додану вартість до складу податкового кредиту ТОВ „Компанія МТД" у ті звітні періоди, в які було складено податкові накладні ТОВ „Компанія „Накпромбуд-Системс"), вбачається, що ТОВ „Компанія МТД" включило до податкового кредиту підприємства суми податку на додану вартітсь, зазначені в податкових накладних, виписаних ТОВ „Компанія „Накпромбуд-Системс" за період з 01.09.07 по 31.01.08, загальною сумою 1806165,96грн.

З наданих до перевірки матеріалів кримінальної справи (протоколів допиту свідків, експертиз) вбачається, що в податкових накладних ТОВ „Компанія „Накпромбуд-Системс", ТОВ „Лафініті Лінк Груп" і ТОВ „Будмережа-Екевін", складених для ТОВ „Компанія МТД", підписи директорів цих підприємств підроблені, тобто ці документи підписані не уповноваженими на це особами. А тому такі податкові накладні не є документами, які можуть бути підставою для відображення в облікових регістрах бухгалтерського та податкового обліку. Відповідно, формувати податковий кредит з податку на додану вартість підприємства на підставі таких податкових накладних ТОВ „Компанія МТД" не мало права. Тобто, ТОВ „Компанія МТД" безпідставно включило до податкового кредиту підприємства суми податку на додану вартість, зазначені в податкових накладних, виписаних ТОВ „Будмережа-Екевін" (600001,74грн.), ТОВ „Лафініті Лінк Груп" (306350,15грн.) і ТОВ „Компанія „Накпромбуд-Системс" (1806165,96грн. і 316339,32грн.) за період з вересня 2007 року по вересень 2009 року, занизивши податкові зобов'язання підприємства зі сплати податку на додану вартість на вказану суму за вказаний період.

Перевірку податкової звітності контрагентів ТОВ «Компанія МТД» не проводила, використала документи надані слідством, перевірка була не виїздна, вважала складений нею акт таким, що відповідає вимогам закону, покази на стадії посудового слідства підтримала у повному обсязі.

Показаннями допитаного у судовому засіданні свідка ОСОБА_58, який показав, що працює на посаді директора підприємства „МТД - Холдінг". У листопаді 2007 року його підприємство за допомогою власної техніки виконувало роботи з розчистки дренажного каналу греблі Канівської ГЕС. Замовником виконання цих робіт у нього було підприємство ТОВ „Компанія МТД", яке своїми силами також виконувало певні роботи на вказаному об'єкті. Інших виконавців (субпідрядників) виконання даних робіт він назвати не може;

Показами допитаної у судовому засіданні експерта ОСОБА_59, яка показала ,що господарські операції між ТОВ «Доріфор ВРВ» та підприємствами, підконтрольними ОСОБА_7 та ОСОБА_8, а також між ТОВ «Компанія МТД» та підприємствами, підконтрольними ОСОБА_7 та ОСОБА_8 підтверджуються первинними бухгалтерським документами. Порушень вимог законодавства щодо документального оформлення таких операцій, а також висновки, викладені у актах перевірки ТОВ «Доріфор ВРВ» та ТОВ «Компанія МТД» податковими органами документально і нормативно не підтверджуються.

Показаннями свідка ОСОБА_24 , яка показала, що на пропозицію чоловіка на ім'я ОСОБА_57 за винагороду зареєструвала на себе і стала директором ТОВ „Компанія „Накпромбуд-Системс". Ніякого відношення до діяльності даного підприємства не має (а.с.146 т.30);

Показаннями свідка ОСОБА_33 , який показав, що до створення та до діяльності ТОВ „Олд Ланет" ніякого відношення не має (а.с.73-75 т.30);

Показаннями свідка ОСОБА_26, який показав, що до створення та до діяльності ТОВ „Брівест Україна" ніякого відношення не має (а.с.86-89 т.30);

Показаннями свідка ОСОБА_25 , який показав, що до створення та до діяльності ТОВ „Сандал-Консалт" ніякого відношення не має (а.с.105 т.30);

Показаннями свідка ОСОБА_60 , який показав, що до створення та до діяльності ТОВ „Телміком Стел" ніякого відношення не має (а.с.108-111 т.30);

Показаннями свідка ОСОБА_61 , який показав, що зареєстрував ТОВ „ІН-Ком Сервіс" на своє ім'я за грошову винагороду, до діяльності ТОВ „ІН-Ком Сервіс" ніякого відношення не має (а.с.133-136 т.30);

Показаннями свідка ОСОБА_53, який показав, що в грудні 2007 року на пропозицію ОСОБА_7 і ОСОБА_8 він став директором ТОВ „Фондексфін", однак не зміг працювати на цій посаді через сімейні обставини і надав довіреність заступнику директора підприємства ОСОБА_17 Пропрацював на цій посаді до липня 2008 року (а.с.196-200 т.30);

Показаннями свідка ОСОБА_48, яка показала, що в грудні 2006 року на пропозицію ОСОБА_8 та ОСОБА_7 разом зайнятися бізнесом в сфері торгівлі цінними паперами, вона з стала співзасновником ТОВ „Фінансовий експерт" разом з ОСОБА_7 після перереєстрації (придбання) цього підприємства. Придбанням підприємства займалися ОСОБА_7 та ОСОБА_8 зі своїм юристом. Директором підприємства було призначено ОСОБА_7 В діяльність підприємства вона не втручалась, з літа 2007 року вона втратила зв'язок з ОСОБА_7 та ОСОБА_8 і тому на початку 2008 року вона у нотаріуса написала лист про вихід зі складу учасників ТОВ „Фінансовий експерт", який відправила на юридичну адресу підприємства (а.с.201-204 т.30);

Показаннями свідка ОСОБА_19, яка показала, що, працюючи у ОСОБА_7 та ОСОБА_8 прибиральницею в будинку, вона іноді разом з її сином - ОСОБА_20, який працював у ОСОБА_7 та ОСОБА_8 водієм, за вказівкою останніх забирала пакунки з грошима на Подолі в осіб, на яких вказували ОСОБА_7 та ОСОБА_8, відвозила гроші до себе додому, перераховувала їх і по інструкціях ОСОБА_7 та ОСОБА_8 розфасовувала їх по визначених ними сумах і розвозила їх клієнтам останніх.

У випадках, коли ОСОБА_7 та ОСОБА_8 перебували за кордоном, вона по телефону отримувала інструкції від ОСОБА_8 стосовно отримання грошових коштів і їх подальшого розподілу між клієнтами ОСОБА_7 та ОСОБА_8 (а.с.215-217, 218-222 т.30);

Показаннями свідка ОСОБА_20, який показав, що, працюючи у ОСОБА_7 та ОСОБА_8 водієм, він іноді на Подолі отримував за вказівкою останніх пакунки з грошима, які розвозив їх клієнтам. Про те, що кошти мали незаконне походження, а також про те, що ОСОБА_41 займались незаконною діяльністю, він не знав (а.с.223-226, 227-229 т.30);

Показаннями свідка ОСОБА_62, який показав, що працює на посаді директора Філії "Канівська ГЕС" ВАТ "УКРГІДРОЕНЕРГО" більше 10 років. У листопаді 2007 року проводились роботи з розчистки дренажного каналу греблі Канівської ГЕС. Вказані роботи проводило своєю спеціальною потужною технікою підприємство „МТД - Холдінг", директором якого є ОСОБА_58. Підприємства ТОВ „Компанія МТД" і ТОВ „Компанія „Накпромбуд-Системс" йому не відомі, службових осіб цих підприємств він не знає (а.с.62-63 т.31);

Показаннями свідка ОСОБА_36 , який показав, що до вересня 2007 року він працював на посаді механіка ТОВ „Компанія МТД". ТОВ „Компанія „Накпромбуд-Системс" йому не відоме. Про те, що він рахувався директором цього підприємства йому не було відомо. Ніяких угод від імені ТОВ „Компанія „Накпромбуд-Системс" з ТОВ „Компанія МТД" він не укладав, ніяких робіт для ТОВ „Компанія МТД", як директор ТОВ „Компанія „Накпромбуд-Системс", він не виконував (а.с.64-65 т.31);

Протоколом очної ставки між ОСОБА_9 та ОСОБА_11 від 05.11.10, з якого вбачається, що ОСОБА_9 в ході очної ставки показав, що ОСОБА_11 працював з ОСОБА_7 та ОСОБА_8, тобто з рахунку фірми ОСОБА_11 - ТОВ „Доріфор ВРВ" перераховувались грошові кошти на поточні рахунку фіктивних підприємств ОСОБА_7 та ОСОБА_8 Гроші перераховувались за виконані роботи, які нібито виконували фіктивні підприємства ОСОБА_7 та ОСОБА_8 для ТОВ „Доріфор ВРВ". Йому доводилось передавати ОСОБА_11 від ОСОБА_7 та ОСОБА_8, а також від ОСОБА_11 ОСОБА_7 та ОСОБА_8 документи по взаємовідносинах між цими підприємствами. Приблизно раз в місяць він передавав ОСОБА_11 від ОСОБА_7 та ОСОБА_8 грошові кошти готівкою в сумі від 10 до 30 тисяч гривень (а.с.100-101 т.31);

Протоколом очної ставки між ОСОБА_9 та ОСОБА_12 від 07.03.11, з якого вбачається, що ОСОБА_9 в ході очної ставки показав, що, працюючи у ОСОБА_7 та ОСОБА_8 водієм-кур'єром, він з ОСОБА_8 відвозив ОСОБА_12 грошові кошти та фінансово-господарські документи (а.с.33-34 т.31);

Протоколом очної ставки між ОСОБА_9 та ОСОБА_13 від 11.03.11, з якого вбачається, що ОСОБА_9 в ході очної ставки показав, що, працюючи у ОСОБА_7 та ОСОБА_8 водієм-кур'єром, він з ОСОБА_8, або з ОСОБА_7, або ж сам за їхньою вказівкою відвозив до офісу ТОВ „Компанія МТД" ОСОБА_13 грошові кошти та бухгалтерські документи, які йому передавали ОСОБА_7 та ОСОБА_8 (а.с.44-45 т.31);

Протоколом очної ставки між ОСОБА_10 та ОСОБА_8 від 13.04.11, з якого вбачається, що ОСОБА_10 в ході очної ставки показала, що протягом 2006 - 2009 років вона надавала ОСОБА_8 юридичні послуги, а саме: реєстрація, перереєстрація та ліквідація підприємств, які реєструвалися на підставних осіб, а також на ОСОБА_7 та ОСОБА_8 (а.с.190-191 т.36);

Протоколом очної ставки між ОСОБА_9 та ОСОБА_7 від 13.04.11, з якого вбачається, що ОСОБА_9 в ході очної ставки показав, що з 2005 по 2009 рік працював у ОСОБА_7 та ОСОБА_8 водієм, виконував їхні доручення. За додаткову платню на пропозицію ОСОБА_7 та ОСОБА_8 відкрив на себе рахунок в АКБ „Імексбанк", за вказівками ОСОБА_7 та ОСОБА_8 отримував зі свого рахунку гроші, які надходили на його рахунок з рахунків підприємств ОСОБА_7 Ці гроші він віддавав ОСОБА_7 та ОСОБА_8, а згодом розвозив гроші клієнтам ОСОБА_7 та ОСОБА_8 Крім того, за додаткову платню він ще оформлювався директором підприємств ОСОБА_7 та ОСОБА_8 (а.с.200-203 т.33);

Протоколом очної ставки між ОСОБА_10 та ОСОБА_7 від 13.04.11, з якого вбачається, що і ОСОБА_7 і ОСОБА_10 підтвердили свої

показання щодо того, що ОСОБА_10 реєструвала для ОСОБА_7 підприємства на підставних осіб (а.с.204-207 т.33);

Протоколом очної ставки між ОСОБА_10 та ОСОБА_26 від 18.06.10, з якого вбачається, що ОСОБА_10 в ході очної ставки показала, що в березні 2008 року на замовлення ОСОБА_7 і ОСОБА_8 вона зареєструвала на ОСОБА_26 та ОСОБА_27 ТОВ „Брівест Україна" за грошову винагороду (а.с.90-92 т.30);

Висновком експерта в технічній експертизі документів №532 від 05.11.10, в ході якої досліджувались печатки, вилучені за місцем проживання ОСОБА_7 та ОСОБА_8 Згідно даного висновку експерта відбитки печаток ТОВ „АФА Плюс", ТОВ „"Лафініті Лінк Груп", ТОВ „Олд Ланет" і ТОВ „Реліз Ком" на документах податкової звітності, на документах, котрі свідчать про відкриття та використання поточних банківських рахунків цих підприємств, виконано саме тими печатками, які було виявлено та вилучено в ході обшуків, проведених 20.04.10 за місцем проживання та за місцем реєстрації ОСОБА_7 та ОСОБА_8:АДРЕСА_1, АДРЕСА_7 (а.с.308-313 т.32);

Висновком експерта в почеркознавчій експертизі №323 від 07.07.10 , згідно якого: підписи від імені ОСОБА_26 в податковій декларації ТОВ „Брівест Україна" з додатками за травень 2008 року, в податковому розрахунку комунального податку ТОВ „Брівест Україна" за травень 2008 року, в довідці про вартість виконаних підрядних робіт за березень 2008 року від 31.03.08 (згідно договору №0608/1 від 28.03.08, укладеного між ТОВ „Брівест Україна" і ТОВ „Компанія „Накпромбуд-Системс"), нанесені відбитком печатки, шляхом відшарування барвної речовини від виступаючих елементів робочої поверхні кліше та нашарування на поверхню паперу, що вказує на технічний прийом нанесення підпису. Підписи від імені ОСОБА_26 в графах наданих документів, а саме: картка із зразками підписів та відбитком печатки ТОВ „Брівест Україна" для ТОВ „УКБ „Камбіо" від 01.04.08, договір банківського рахунку №420 від 04.04.08 для ТОВ „Брівест Україна", договір про відкриття рахунку в цінних паперах №151833 від 01.10.08, заява про відкриття рахунку в цінних паперах від 30.09.08 (вих.№07/09 від 30.09.08), картка із зразками підписів розрядників рахунку у цінних паперах ТОВ „Брівест Україна" від 01.10.08, виконано ОСОБА_26 (а.с.286-291 т.32);

Висновком експерта в почеркознавчій експертизі №340 від 30.08.10 , згідно якого: підписи від імені директора ТОВ „Будмережа-Екевін" ОСОБА_51 в Договорах купівлі-продажу цінних паперів №Б111-1109 від 03.11.09, та Акті прийому-передачі цінних паперів від 03.11.09 до даного Договору купівлі-продажу цінних паперів №Б111-1109 від 03.11.09, в Договорі купівлі-продажу цінних паперів №Б149-1209 від 08.12.09, та Акті прийому-передачі цінних паперів від 08.12.09 до даного Договору, в Договорі купівлі-продажу цінних паперів №Б11-1209 від 15.12.09, та Акті прийому-передачі цінних паперів від 15.12.09 до даного Договору, в Договорі купівлі-продажу цінних паперів №Б06-0110 від 12.01.10 та Акті прийому-передачі цінних паперів від 12.01.10 до даного Договору, в Податкових накладних ТОВ «Будмережа-Екевін» №1 від 11.01.10, №5 від 28.01.10, №4 від 20.01.10, №3 від 19.01.10, №2 від 12.01.10, №27 від 30.09.09, в Актах прийняття-

здачі робіт ТОВ «Будмережа-Екевін» по Договору №42/09 від 17.09.09: №15-42/09 від 11.02.10, №16-42/09 від 18.02.10 і №17-42/09 від 26.02.10, виконано ймовірно ОСОБА_8;

Рукописний текст «ОСОБА_55!», а також «ОСОБА_55! Я налоговые уже сделала точно по актам» на відрізках паперу, прикріплених до вищенаведених актів і податкових накладних ТОВ «Будмережа-Екевін», виконано ОСОБА_8;

Рукописний текст на лицевій стороні простих векселів, складених від імені ТОВ „Будмережа-Екевін", серії АА №1895274 від 01.12.09 та серії АА №1895273 від 20.10.09, виконано ОСОБА_8

Підписи від імені ОСОБА_51 на лицевій стороні цих простих векселів, виконано ймовірно ОСОБА_8;

Рукописний текст на лицевій стороні простих векселів, складених від імені ТОВ „Будмережа-Екевін" серії АА № 1895275 від 08.12.09 та АА № 1895276 від 08.01.10, виконано ОСОБА_8

Підписи на лицевій стороні даних векселів, виконано ймовірно ОСОБА_8;

Рукописний текст в податкових накладних ТОВ «Будмережа-Екевін» №б/н від 12.02.10, №б/н від 26.02.10, №б/н від 25.02.10, №б/н від 23.12.09, №б/н від 23.12.09, виконано ОСОБА_8

Підписи в податкових накладних ТОВ «Будмережа-Екевін» №б/н від 12.02.10, №б/н від 26.02.10, №б/н від 25.02.10, №б/н від 23.12.09, №б/н від 23.12.09, виконано ймовірно ОСОБА_8;

Підписи від імені директора ТОВ „Будмережа-Екевін" ОСОБА_51 в Актах приймання виконаних підрядних робіт згідно Договору №09-2 від 23.09.09 (між ТОВ «Будмережа-Екевін» і ТОВ «К.Б.Броницьких») №№ 106_2-1_КБ2, 107_2-1_КБ2, 108_2-1_КБ2, в Договірних цінах (складених між ТОВ «Будмережа-Екевін» і ТОВ «К.Б.Броницьких»): №№ 108_ДЦ, 107_ДЦ, 106_ДЦ, в Довідках про вартість виконаних підрядних робіт (складених між ТОВ «Будмережа-Екевін» і ТОВ «К.Б.Броницьких») №№ 108_КБ-3, 106_КБ-3, 107_КБ-3, в Договорах купівлі-продажу цінних паперів №Б080-1009 від 09.10.09 і №Б050-0909 від 17.09.09, укладених між ТОВ "Будмережа-Екевін" і ТОВ "Фондексфін", в Актах прийому-передачі цінних паперів від 09.10.09 до Договору купівлі-продажу цінних паперів №Б080-1009, та від 17.09.09 до Договору купівлі-продажу цінних паперів №Б050-0909, виконано ймовірно ОСОБА_8;

Рукописний текст на лицевій стороні простих векселів Серії АА №1895271 від 08.09.09 та Серії АА №1895272 від 01.10.09, виконано ОСОБА_8

Підписи від імені ОСОБА_51 на лицевій стороні даних векселів виконано ймовірно ОСОБА_8;

Підписи від імені директора ТОВ „Будмережа-Екевін" ОСОБА_51 в податкових накладних №30 від 30.09.09, №29 від 30.09.09, №28 від 30.09.09, №27 від 30.09.09, №38 від 30.10.09, №38 від 30.10.09, №51 від 16.11.09, №54 від 18.11.09, №53 від 17.11.09, в Договорі №42/09 від 16.09.09, в Актах прийняття-здачі робіт №1-42/09 від 17.09.09, №2-42/09 від 25.09.09, складених згідно Договору №42/09 від 17.09.09, в податкових накладних №1 від 17.09.09, №2 від 25.09.09, №35 від 23.10.09, №34 від 19.10.09, №33 від 07.10.09, №55 від 24.11.09, №50 від 16.11.09, №49 від 04.11.09, №58 від 31.12.09, №65 від 30.12.09, №61 від 29.12.09, №60 від 18.12.09, №59 від 11.12.09, в Договорі №б\н від 10.11.09 про надання послуг, виконано ймовірно ОСОБА_8;

Підпис в податковій накладній ТОВ "Будмережа-Екевін" №56 від 30.11.09, виконано ймовірно ОСОБА_8

Рукописний текст в даній податковій накладній, виконано ОСОБА_8

Підпис в Рахунку-фактурі №0000016 від 28.09.09 ТОВ "Будмережа-Екевін", виконано ймовірно ОСОБА_8;

Підписи в податкових накладних ТОВ "Будмережа-Екевін" №18/1 від 29.09.09, №31 від 09.11.09, №84 від 30.12.09, виконано ймовірно ОСОБА_8

Рукописний текст в даних податкових накладних, виконано ОСОБА_8;

Підписи в графі „Отримав__" у видаткових накладних ТОВ "Проммакбудторг" для ТОВ "Будмережа-Екевін" №2 від 30.10.09, №3 від 10.11.09, виконано ймовірно ОСОБА_8;

Підписи в графі «Відвантажив(ла) ____» в накладній ТОВ «Телміком Стел» для ТОВ «Будмережа-Екевін» № 1 від 30.12.2009 р., виконано ймовірно ОСОБА_8;

Підписи від імені директора ТОВ „Будмережа-Екевін" ОСОБА_51 в Актах здачі-прийняття виконаних робіт (надання послуг) за листопад 2009 року складених на виконання Договорів, укладених між ТОВ «Проммакбудторг» і ТОВ «Будмережа-Екевін» № 42/09 від 17.09.2009 року, №09 від 06.10.2009 року, №110/2316-1 від 01.11.2009 року, №б\н від 10.11.09, №10/2 від 07.10.09, №14/09-09 від 14.09.09, виконано ймовірно ОСОБА_8;

Підписи від імені директора ТОВ „Будмережа-Екевін" ОСОБА_51 в Актах здачі-прийняття виконаних робіт (надання послуг) за грудень 2009 року, складених на виконання укладених між ТОВ «Телміком Стел» і ТОВ «Будмережа-Екевін» Договорів №14/09-09 від 14.09.2009 року, №28 від 18.12.2009 року, №42/09 від 17.09.2009року, виконано ймовірно ОСОБА_8;

Підписи в графах „Від виконавця"__" і „__Студеннікова" складених на виконання Договору №28 від 18.12.09 Актів здачі-прийняття робіт (надання послуг) №б/н від 12.01.10, №б/н від 19.01.10, №б/н від 23.12.09, №б/н від 21.12.09 (на суму10200грн.), №б/н від 21.12.09(на суму 21000грн.), виконано ймовірно ОСОБА_8;

Підписи в графі „Від виконавця:__ ОСОБА_51." в Актах прийняття-здачі робіт №3-42/09 від 07.10.2009р., №4-42/09 від 19.10.2009р., №5-42/09 від 23.10.2009р. №6-42/09 від 04.11.2009р., №7-42/09 від 15.11.2009р., №8-42/09 від 24.11.2009р., №9-42/09 від 11.12.2009р., № 10-42/09 від 18.12.2009р., №11-42/09 від 31.12.2009р. №12-42/09 від 11.01.2010р., №14-42/09 від 28.01.2010р. та №13-42/09 від 20.01.2010р. прийняття-здачі робіт (по Договору №42/09 від 17.09.09, укладеному між ТОВ «Будмережа-Екевін» і ТОВ «Венбест»), виконано ймовірно ОСОБА_8;

Підписи від імені ОСОБА_51 в Актах здачі-прийняття виконаних робіт (надання послуг) від 30.09.09, складених ТОВ «Проммакбудторг» і ТОВ «Будмережа-Екевін», на виконання Договорів №1409/1 від 14.09.09, №2109 від 21.09.09; №4209 від 17.09.09, №2109 від 21.09.09, №2808 від 17.09.09, №1409 від 21.09.09, та на виконання накладної № 1 від 30.09.09, виконано ймовірно ОСОБА_8;

Підписи від імені ОСОБА_51 в Актах здачі-прийняття виконаних робіт (надання послуг) за жовтень 2009 року, складених ТОВ «Проммакбудторг» і ТОВ «Будмережа-Екевін», на виконання Договорів №2109 від 21.09.09, №1409 від 21.09.09, №1409/1 від 14.09.09, №4209 від 17.09.09, №10/2 від 07.10.09, виконано ймовірно ОСОБА_8;

Підпис в графі «Директор ___ ОСОБА_51.» Договору про надання консультаційних послуг №14/09-09 від 14.09.09 (укладеного між ТОВ «Доріфор-ВРВ» і ТОВ «Будмережа-Екевін»), виконано ймовірно ОСОБА_8;

Підписи в податкових накладних ТОВ «Будмережа-Екевін» №14-02 від 22.09.09, №14-01 від 22.09.09, №14-03 від 30.09.09, №41 від 30.10.09, №43 від 30.10.09, №42 від 21.10.09, №57 від 24.11.09, №58 від 24.11.09, №60 від 08.12.09, виконано ймовірно ОСОБА_8

Рукописний текст в даних податкових накладних виконано ОСОБА_8

Підписи в графі «ВІД ВИКОНАВЦЯ ___ ОСОБА_51» Актів здачі-прийомки виконаних послуг №14/09-09-01 від 22.09.09 №14/09-09-03 від 30.09.09, №14/09-09-04 від 31.10.09, №14/09-09-05 від 31.10.09, №14/09-09-07 від 24.11.09, №14/09-09-06 від 31.10.09, №14/09-09-08 від 24.11.09, №14/09-09-09 від 30.12.09, виконано ймовірно ОСОБА_8;

Підписи в Рахунках-фактурах ТОВ «Будмережа-Екевін» виписаних для ТОВ "Компанія МТД": № б/н від 17.09.09, № б/н від 21.09.09, № б/н від 17.09.09, № б/н від 29.09.09, № б/н від 29.09.09, № б/н від 02.09.09, № б/н від 30.09.09, № б/н від 30.09.09, № б/н від 30.09.09, № б/н від 22.09.09, № б/н від 17.09.09, № б/н від 21.09.09, № б/н від 21.09.09, № б/н від 28.09.09, № б/н від 01.09.09, № б/н від 02.09.09, № б/н від 21.09.09, № б/н від 08.09.09, № б/н від 02.09.09, виконано ймовірно ОСОБА_8;

Підписи в графі «Виконавець___» Актів наданих послуг №222 від 17.09.09, №230 від 22.09.09, №218 від 17.09.09, №240 від 29.09.09, №239 від 29.09.09, №194 від 02.09.09, №242 від 30.09.09, №243 від 30.09.09, №244 від 30.09.09, №247 від 30.09.09, №246 від 30.09.09, №229 від 21.09.09, №222 від 17.09.09, №227 від 21.09.09, №228 від 21.09.09, №246 від 28.09.09, №201 від 01.09.09, №192 від 02.09.09, №228 від 21.09.09, №202 від 08.09.09, №193 від 02.09.09, виконано ймовірно ОСОБА_8;

Підписи в податкових накладних ТОВ «Будмережа-Екевін», виписаних для ТОВ "Компанія МТД": №21 від 17.09.09, №17 від 21.09.09, №10 від 17.09.09, №25 від 29.09.09, №26 від 30.09.09, №8 від 02.09.09, №9 від 29.09.09, №23 від 30.09.09, №22 від 30.09.09, №7 від 30.09.09, №24 від 30.09.09, №18 від 21.09.09, №12 від 17.09.09, №13 від 21.09.09, №14 від 21.09.09, №16 від 28.09.09, №15 від 01.09.09, №20 від 02.09.09, №14 від 21.09.09, №11 від 08.09.09, №19 від 02.09.09, виконано ймовірно ОСОБА_8;

Підпис в графі «___ОСОБА_51.» Договору №09-2 від 23.09.09 виконано ймовірно ОСОБА_8;

Підписи і рукописний текст в податкових накладних ТОВ «Будмережа Екевін» №3 від 30.09.09, №40 від 30.10.09, №2901 від 29.01.10, №1202 від 12.02.10, №2502 від 25.02.10, №2602 від 26.02.10, виконано ймовірно ОСОБА_8

Підписи в графі «Керівник генеральної підрядної організації__» Договірних цін 96_ДЦ, 99_ДЦ, 105_ДЦ, 106_ДЦ, 107_ДЦ, 108_ДЦ, виконано ймовірно ОСОБА_8;

Підписи в графі «Субпідрядник____» Довідок про вартість виконаних підрядних робіт згідно договору №09-2 від 23.09.09: 96_КБ-3, 105_КБ-3, 107_КБ-3, 108_КБ-3, виконано ймовірно ОСОБА_8;

Підписи в графі «Здав підрядник ___» Актів приймання виконаних робіт згідно Договору №09-2 від 23.09.09: за вересень 2009 року №1 без дати(96_2-1_КБ2), , за

січень 2010 року №1 без дати(105_2-1_КБ2), за лютий 2010 року №1 без дати (106_2-1_КБ2), за лютий 2010 року № б/н без дати (107_2-1_КБ2), за лютий 2010 року №б/н без дати (108_2-1_КБ2), виконано ймовірно ОСОБА_8;

Підпис в графі «ОСОБА_51.» Договору №10/2 від 07.10.09 виконано ймовірно ОСОБА_8;

Підписи і рукописний текст в податкових накладних ТОВ «Будмережа-Екевін» №39 від 19.10.09, №55 від 30.11.09, виконано ймовірно ОСОБА_8

Підписи в графі «Субпідрядник____» Довідки про вартість виконаних підрядних робіт за листопад 2009 року, згідно договору №10/2 від 07.10.09, виконано ймовірно ОСОБА_8;

Підпис в графі «Сдал ___» Акту приймання-передачі виконаних підрядних робіт за листопад 2009 року №2 без дати, виконано ймовірно ОСОБА_8

Рукописний текст від імені ТОВ „Проммакбудторг" на зворотній стороні простих векселів ТОВ „Будмережа-Екевін" серії АА № 1895274 від 01.12.09 та серії АА № 1895273 від 20.10.09, серії АА №1895271 від 08.09.09 та Серії АА №1895272 від 01.10.09, виконано ОСОБА_8

Рукописний текст від імені ТОВ „Проммакбудторг" на зворотній стороні простих векселів ТОВ „Будмережа-Екевін" серії АА № 1895275 від 08.12.09, серії АА № 1895276 від 08.01.10, виконано ОСОБА_8

Рукописний текст від імені ТОВ „ІН-Ком Сервіс" на зворотній стороні простих векселів ТОВ „Олд Ланет" серії АА № 1895151 від 02.04.09 і серії АА № 1895152 від 30.04.09, виконано ОСОБА_8

Підписи від імені ОСОБА_28 в картці із зразками підписів та відбитка печатки ТОВ „Лафініті Лінк Груп" від 03.02.09, в картці із зразками підписів та відбитка печатки ТОВ „Лафініті Лінк Груп" від 27.01.09, в заяві ТОВ „Лафініті Лінк Груп" про відкриття поточного рахунку від 29.01.09, в заяві ТОВ „Лафініті Лінк Груп" про закриття поточного рахунку від 19.06.09, в договорі про розрахункове обслуговування банківських рахунків за допомогою систем дистанційного обслуговування №KBUO-290109/01-00 від 29.01.09, в договорі банківського рахунку №PRUO-290109/01-00 від 29.01.09, в протоколі №1 від 03.02.09 загальних зборів учасників ТОВ „Лафініті Лінк Груп", в наказі ТОВ „Лафініті Лінк Груп" №001-02/09 від 03.02.09, в копії сторінок паспорту СМ №225051, в платіжному дорученні ТОВ „Лафініті Лінк Груп" №51 від 19.06.09, виконано ОСОБА_28 (а.с.244-269 т.32);

Висновком експерта в почеркознавчій експертизі №533 від 18.11.10, згідно якого рукописний текст в Договорі ТОВ «Компанія «Накпромбуд-Системс» №01/03 від 28.01.08 виконаний ОСОБА_8

Рукописний текст в податкових накладних ТОВ «Компанія «Накпромбуд-Системс» №2902/3 від 29.02.08, №2801/1 від 28.01.08, №3101/2 від 31.01.08, №2603/2 від 26.03.08, №2802/1 від 28.02.08, №3101/3 від 31.01.08, №2706/5 від 27.06.08, №2706/4 від 27.06.08, №2706/3 від 27.06.08, №2706/6 від 27.06.08, №0306/1 від 03.06.08, №3005/8 від 30.05.08, №3004/1 від 30.04.08, №2304/1 від 23.04.08, №1604/1 від 16.04.08 виконаний ОСОБА_8

Підписи від імені ОСОБА_24 в Договорі № 28/07 від 01.07.07, укладеному між ТОВ «Компанія «Накпромбуд-Системс» і ТОВ «Доріфор-ВРВ», в Актах здачі-

прийомки виконаних послуг між ТОВ «Компанія «Накпромбуд-Системс» і ТОВ «Доріфор-ВРВ»: №28/07-07а, №28/07-07, №28/07-09, №28/07-10, №28/07-11 від 13.11.07, №28/07-11 від 27.11.07, в податкових накладних ТОВ «Компанія «Накпромбуд-Системс», складених для ТОВ «Доріфор-ВРВ» №000114 від 27.11.07, №000110 від 13.11.07, №000087 від 19.10.07, №000077 від 17.09.07, №000057 від 21.08.07, №000130 від 20.12.07, №000048 від 31.07.07, №000041 від 24.07.07 виконано з допомогою спеціально виготовленого кліше.

Рукописний текст в податкових накладних ТОВ «Компанія «Накпромбуд-Системс», складених для ТОВ «Доріфор-ВРВ» №2403/1 від 24.03.08, №1703/1 від 17.03.08, №2202/1 від 22.02.08, №2002/1 від 20.02.08, №2401/1 від 24.01.08, №1509/1 від 15.09.08, №1909/1 від 19.09.08, №2008/2 від 20.08.08, №0807/1 від 08.07.08, №1407/1 від 14.07.08, №1507/1 від 15.07.08, №0506/1 від 05.06.08, №2406/1 від 24.06.08, №1806/1 від 18.06.08, №2305/1 від 23.05.08, №0605/1 від 06.05.08, №2304/1 від 23.04.08, №2204/1 від 22.04.08 виконаний ОСОБА_8

Підписи від імені ОСОБА_24 в Договорі підряду №3007 від 30.07.07, в Протоколі узгодження договірної ціни, згідно Договору № 3007 від 30.07.07, в Акті здавання-приймання, згідно Договору підряду №3007 від 30.07.07, в податковій накладній №000047 від 30.07.07, виготовлені з допомогою спеціально виготовленого кліше.

Підписи від імені ОСОБА_24 в Договорі № 06-08-07 від 06.08.07, укладеному між ТОВ «Компанія «Накпромбуд-Системс» і ТОВ «Компанія МТД», в податкових накладних ТОВ «Компанія «Накпромбуд-Системс», складених для ТОВ «Компанія МТД»: №00094 від 28.09.07, №000107 від 31.10.07, №000120 від 30.11.07, №000127 від 30.11.07, №000125 від 30.11.07, №000134 від 29.12.07, №000126 від 30.11.07, №000124 від 30.11.07, №00095 від 28.09.07, №00093 від 28.09.07, №000109 від 31.10.07, №000108 від 31.10.07, №000122 від 30.11.07, №000123 від 30.11.07, №000135 від 29.12.07, №000128/1 від 03.12.07, №000128/2 від 03.12.07, №000128/3 від 03.12.07, №000128/4 від 03.12.07, №000128/5 від 03.12.07, №000128/6 від 03.12.07, в Актах приймання виконаних підрядних робіт ТОВ «Компанія «Накпромбуд-Системс» для ТОВ «Компанія МТД» №№ 71_2-1_КБ2, 75_1-1_КБ2, 75_2-1_КБ2, 73_1-1_КБ2, 73_2-1_КБ2, 53_1-1_КБ2, 76_2-1_КБ2, 76_4-1_КБ2, 76_6-1_КБ2, 27_2-1_КБ2, 107_2-1_КБ2, 111_2-1_КБ2, 103_2-1_КБ2, 3_2-1_КБ2, 4_2-1_КБ2, 32_2-1_КБ2, 46_1-1_КБ2, 46_2-1_КБ2, 3_кб2в_, в Актах приймання виконаних підрядних робіт (58_2-1_КБ2) ТОВ «Компанія «Накпромбуд-Системс» для ТОВ «Компанія МТД» №2 за вересень 2007 року, №2 за жовтень 2007 року і №3 за жовтень 2007 року, в Актах приймання виконаних підрядних робіт (108_2-1_КБ2) ТОВ «Компанія «Накпромбуд-Системс» для ТОВ «Компанія МТД» №1 та №2 за жовтень 2007 року, в Актах приймання виконаних підрядних робіт (16_2-1_КБ2) ТОВ «Компанія «Накпромбуд-Системс» для ТОВ «Компанія МТД» №4 за жовтень 2007 року, №5 за листопад 2007 року і №1 за грудень 2007 року, в Актах приймання виконаних підрядних робіт (29_2-1_КБ2) ТОВ «Компанія «Накпромбуд-Системс» для ТОВ «Компанія МТД» №2 та №3 за листопад 2007 року, в Актах приймання виконаних підрядних робіт (66_2-1_КБ2) ТОВ «Компанія «Накпромбуд-Системс» для ТОВ «Компанія МТД» №№1, 2, 3 за вересень 2007 року, в Актах приймання виконаних підрядних робіт (118_4-1_КБ2) ТОВ «Компанія «Накпромбуд-Системс» для ТОВ «Компанія МТД» №1 за листопад 2007 року і №5 за грудень 2007 року, в

підписи в Актах приймання виконаних підрядних робіт (118_2-1_КБ2) ТОВ «Компанія «Накпромбуд-Системс» для ТОВ «Компанія МТД» №2 за листопад 2007 року і №1 за грудень 2007 року, в Актах приймання виконаних підрядних робіт (118_6-1_КБ2) ТОВ «Компанія «Накпромбуд-Системс» для ТОВ «Компанія МТД» №3 за листопад 2007 року і №3 за грудень 2007 року, в Довідках про вартість виконаних підрядних робіт ТОВ «Компанія «Накпромбуд-Системс» для ТОВ «Компанія МТД» (71_КБ-3), укладених згідно Договору №06-08-07 від 06.08.07: за вересень 2007 року, за жовтень 2007 року, за листопад 2007 року, за грудень 2007 року, в Довідці про вартість виконаних підрядних робіт (107_КБ-3) за листопад 2007 року, згідно Договору № 06-08-07 від 06.08.07, в Довідці про вартість виконаних підрядних робіт (107_КБ-3) за листопад 2007 року, згідно Договору № 01-11-07 від 01.11.07, укладеному між ТОВ «Компанія «Накпромбуд-Системс» і ТОВ «Компанія МТД», в Довідках про вартість виконаних підрядних робіт (3_кб3_) за листопад 2007 року, згідно Договору № 06-08-07 від 06.08.07, в Довідках про вартість виконаних підрядних робіт (73_КБ-3) за вересень та листопад 2007 року, згідно Договору №06-08-07 від 06.08.07, в Довідках про вартість виконаних підрядних робіт (66_КБ-3) за вересень, жовтень та листопад 2007 року, згідно Договору №06-08-07 від 06.08.07, в Довідці про вартість виконаних підрядних робіт (76_КБ-3) за грудень 2007 року, згідно Договору № 06-08-07 від 06.08.07, укладеному між ТОВ «Компанія «Накпромбуд-Системс» і ТОВ «Компанія МТД», у Видаткових накладних №РН-000202 від 03.12.07, №РН-000200 від 03.12.07, №РН-000201 від 03.12.07, №РН-000199 від 03.12.07, №РН-000198 від 03.12.07, №РН-000197 від 03.12.07, в Розрахунках загально виробничих витрат №№118_6-1_НРКБ2, 118_4-1_НРКБ2, 118_2-1_НРКБ2, 27_2-1_НРКБ2, 73_1-1_НРКБ2, 46_1-1_НРКБ2, 46_2-1_НРКБ2, 75_1-1_НРКБ2, 75_2-1_НРКБ2, 76_6-1_НРКБ2, 76_4-1_НРКБ2, 76_2-1_НРКБ2, в двох Розрахунках загально виробничих витрат з номером 108_2-1_НРКБ2, в Підсумкових відомостях ресурсів (витрати - за прийнятими нормами) №№ 32_2-1_ПД_ИВР, 27_2-1_ПД_ИВР, 3_2-1_ПД_ИВР, 4_2-1_ПД_ИВР, 73_1-1_ПД_ИВР, 118_2-1_ПД_ИВР, 118_6-1_ПД_ИВР, 75_1-1_ПД_ИВР, 75_2-1_ПД_ИВР, 76_2-1_ПД_ИВР, 76_6-1_ПД_ИВР, 76_4-1_ПД_ИВР, в Коригуваннях вартості експлуатації машин і механізмів та вартості матеріалів по актах виконаних робіт № 1 за жовтень 2007 року та №1 за листопад 2007 року (по ТОВ «Компанія «Накпромбуд-Системс»), в Зведених таблицях виконання за вересень, жовтень та листопад 2007 року (по ТОВ «Компанія «Накпромбуд-Системс»), виконано з допомогою спеціально виготовленого кліше.

Підписи від імені ОСОБА_36 в листі №2012/3 від 20.12.07 ТОВ «Компанія «Накпромбуд-Системс», складеному на адресу для ТОВ «Компанія МТД», в податкових накладних ТОВ «Компанія «Накпромбуд-Системс», складених для ТОВ «Компанія МТД» згідно Договору № 06-08-07 від 06.08.2007р.: №3001/2 від 30.01.08, №3103/5 від 31.03.08, в Довідках про вартість виконаних підрядних робіт (107_КБ-3) за січень, березень 2008 року, згідно Договору № 06-08-07 від 06.08.07, в Актах приймання виконаних підрядних робіт ТОВ «Компанія «Накпромбуд-Системс» для ТОВ «Компанія МТД» згідно Договору № 06-08-07 від 06.08.07: №1 за січень 2008 року (29_2-1_КБ2), №1 за березень 2008 року (7_2-1_КБ2), виконано ймовірно ОСОБА_36

Рукописний текст в податковій накладній ТОВ «Компанія «Накпромбуд-Системс» №3004/3 від 30.04.08, складеній для ТОВ «Компанія МТД» згідно Договору № 06-08-07 від 06.08.2007р., виконано ОСОБА_8

Рукописний текст в декларації з податку на прибуток ТОВ «Компанія «Накпромбуд-Системс» №8659 від 08.05.08 за 1 квартал 2008р. (з додатком), виконаний ОСОБА_8

Рукописний текст в податкових розрахунках комунального податку ТОВ «Компанія «Накпромбуд-Системс» №29097 від 20.05.08, №29098 від 20.05.08, №10314 від 20.05.08, №10315 від 20.05.08, №11625 від 20.06.08, №17441 від 20.08.08, №19163 від 22.09.08, №22487 від 20.10.08., виконаний ОСОБА_8

Підписи в податкових деклараціях з податку на додану вартість ТОВ «Компанія «Накпромбуд-Системс» №15860 від 17.08.07 за липень 2007р., №16971 від 18.09.07 за серпень 2007р., №20516 від 22.10.07 за вересень 2007р., №22609 від 20.11.07 за жовтень 2007р., в деклараціях з податку на прибуток ТОВ «Компанія «Накпромбуд-Системс» №14835 від 07.08.07 за півріччя 2007р., №20856 від 25.10.07 за 3 квартали 2007р. (з додатком), в податковому розрахунку комунального податку ТОВ «Компанія «Накпромбуд-Системс» №13617 від 20.07.07, в Довіреності ТОВ „Компанія „Накпромбуд-Системс" №3/07-А (вих.№11/07 від 14.12.07), в Протоколі №2 від 24.12.07 загальних зборів учасників ТОВ „Компанія „Накпромбуд-Системс", Заяві ТОВ „Компанія „Накпромбуд-Системс" №01/06-2007 від 04.06.07, виконано з допомогою спеціально виготовленого кліше.

Підпис та рукописний текст в нотаріально посвідченій заяві №7534 від 28.10.08, виконаний ОСОБА_24

Підписи в Статуті ТОВ „Компанія „Накпромбуд-Системс" за 2007 рік, в рішенні власника-учасника ТОВ „Компанія „Накпромбуд-Системс" №1 від 12.03.07, виконані ОСОБА_24

Підписи в картці із зразками підписів та відбитком печатки №359 від 28.03.07, в наказі ТОВ „Компанія „Накпромбуд-Системс" №002-07 від 01.05.07, в заяві ТОВ „Компанія „Накпромбуд-Системс" про відкриття поточного рахунку від 28.03.07, в договорі банківського рахунку №3816 28/03/2007 від 28.03.07, виконані ОСОБА_24 (а.с.332-342 т.32);

Висновком експерта в почеркознавчій експертизі №571 від 17.12.10 , згідно якого рукописний текст в податкових накладних ТОВ «Олд Ланет» №1/2404 від 24.04.09, №1/2204 від 22.04.09, №1/2503 від 25.03.09, №1/1803 від 18.03.09, №10/3004 від 30.04.09, №5/3004 від 30.04.09, №3/3004 від 30.04.09, №8/3004 від 30.04.09, № 1/3004 від 30.04.09, №2/3004 від 30.04.09, №6/3103 від 31.03.09, №5/3103 від 31.03.09, №4/3003 від 31.03.09, №3/3003 від 31.03.09, №1/3003 від 31.03.09, №1/2403 від 24.03.09., №9/3004 від 30.04.09, №2/3103 від 31.03.09, №9/3004 від 30.04.08, №2/3103 від 31.03.08, №7/3004 від 30.04.09, №6/3004 від 30.04.09, №1/3103 від 31.03.09, в простих векселях ТОВ „Олд Ланет" серії АА № 1895151 від 02.04.09 і серії АА № 1895152 від 30.04.09 (на лицьовій стороні), виконаний ОСОБА_8

Рукописний текст від імені ОСОБА_33 в грошових чеках ТОВ „Олд Ланет" №ЛД9528427 від 29.04.09 та №9528426 від 07.04.09, в довіреності ТОВ „Олд Ланет" серії НБГ №255996 від 11.03.09, виконаний ОСОБА_10 (а.с.359-364 т.32);

Висновком експерта в почеркознавчій експертизі №49 від 03.02.11, згідно якого підписи в картці із зразками підписів та відбитка печатки ТОВ „Лафініті Лінк Груп" від 12.08.10, в договорі банківського рахунку №52-08/БР від 13.08.08 з додатками, в договорі про надання послуг по системі „Клієнт-Банк" №28-08/КБ від 13.08.08 з додатками, виконано ОСОБА_28;

Підписи в заяві про відкриття поточного рахунку ТОВ „Лафініті Лінк Груп" від 13.08.08, в опитувальнику від 13.08.08, поданому до філії АКБ „Імексбанк" в м. Києві, в заяві про закриття поточного рахунку від 01.06.09, виконано ОСОБА_28 Рукописний текст в даних документах виконано ОСОБА_10;

Рукописний текст в копії протоколу загальних зборів учасників ТОВ „Лафініті Лінк Груп" №1 від 10.06.08, в копії сторінок паспорту СМ №225051, виконано ОСОБА_10;

Рукописний текст в грошовому чеку ТОВ „Лафініті Лінк Груп" ЛБ 9159363, виконано ОСОБА_10

Рукописний текст в грошових чеках ТОВ „Лафініті Лінк Груп" ЛБ 9159358, ЛБ 9159356, виконано ОСОБА_8

Рукописний текст в опитувальнику ТОВ „Брівест Україна" від 11.04.08 виконано ОСОБА_10

Підписи в графі „Зазначену в цьому грошовому чеку суму одержав" в грошових чеках ТОВ „Брівест Україна" ЛБ 2478383, ЛБ 2478381, ЛБ 2478385, ЛБ 2478382, ЛБ 2478377, ЛБ 2478378, виконано ОСОБА_64

Рукописний текст в картці із зразками підписів та відбитка печатки ТОВ „Брівест Україна" від 25.03.08, в опитувальнику від 25.03.08, корінці свідоцтва про реєстрацію платника ПДВ №100108408, в реєстраційній картці №1042 від 27.03.08, виконано ОСОБА_10

Рукописний текст в заявах ТОВ „Брівест Україна" про відкриття поточного рахунку від 03.04.08, про закриття поточного рахунку від 27.05.09, і про здачу чекової книжки від 27.05.09, виконано ОСОБА_10

Рукописний текст в опитувальнику від 03.04.08, поданому до філії АКБ „Імексбанк" в м. Києві, виконано ОСОБА_26

Рукописний текст в картці із зразками підписів та відбитком печатки ТОВ „Фондексфін" від 03.10.07, в заяві про відкриття поточного рахунку від 03.10.07, в опитувальнику без дати, поданому до філії АКБ „Імексбанк" в м. Києві, в описі документів, що надаються для проведення реєстраційної дії, від 10.09.08, в реєстраційній картці від 10.09.08, в реєстраційній картці від 06.12.07, в описі документів, що надаються для проведення реєстраційної дії, від 06.12.07, в описі документів, що надаються для проведення реєстраційної дії, від 09.11.07, в описі документів, що надаються для проведення реєстраційної дії, від 21.10.07, в реєстраційній картці від 19.10.07, виконаний ОСОБА_10

Рукописний текст в заяві ТОВ „Фондексфін" (Форма №1-ОПП) вих.№4694 від 23.10.07, в заяві про відкриття поточного рахунку ТОВ „Фондексфін" від 30.10.07, в опитувальнику від 30.10.07, поданому до філії АКБ „Імексбанк" в м. Києві, виконано ОСОБА_10

Підписи в картці із зразками підписів ОСОБА_9 від 12.07.07, в заяві ОСОБА_9 на відкриття поточного рахунку в національній валюті від 12.07.07, в довіреності ОСОБА_9 на право розпоряджатися рахунком від 19.09.08, виданій ОСОБА_7 терміном до 19.09.09, виконано ОСОБА_9 Рукописний текст в даних документах виконано ОСОБА_8

Підпис в довіреності ОСОБА_9 на право розпоряджатися рахунком від 19.09.08, (видана ОСОБА_7 терміном до 19.09.08), виконано ОСОБА_9

Рукописний текст в корінці свідоцтва про реєстрацію платника ПДВ ТОВ „Фірма „Сандал-Консалт" №100034981, в реєстраційній заяві платника ПДВ вх.№1239 від 23.03.07, в заяві вх.№1244 від 23.03.07, в реєстраційній картці від 15.03.07, виконано ОСОБА_10

Підписи в договорі №623 від 12.06.07 про відкриття рахунку у цінних паперах в АКБ „Трансбанк", в розпорядженні зберігачу на відкриття рахунку у цінних паперах №0606-3 від 06.06.07, в анкеті рахунку в цінних паперах №0606-1 від 06.06.07, в картці зразків підписів та відбитку печатки від 12.06.07, в анкеті розпорядника рахунку у цінних паперах №0606-2 від 06.06.07, в довіреності розпорядника рахунку у цінних паперах від 06.06.07, в наказі №1/06-07 від 01.06.07, в розпорядженнях зберігачу АКБ „Трансбанк'" №1406-1 від 14.06.07, №1306-1 від 13.06.07, №1406-3 від 14.06.07, №1406-2 від 14.06.07, №25-01/07 від 25.06.07, №2507-1 від 25.07.07, №25-02 від 25.07.07, №25-05 від 25.07.07, в договорах купівлі-продажу цінних паперів №103-01/07-Д від 14.06.07, №146Д\07 від 07.06.07, Д-02/03 від 14.06.07, Д103-07/07-Д від 14.06.07, №151Д/07 від 25.06.07, №165Д/07 від 25.07.07, №164Д/07 від 25.07.07, №Д-020/07 від 25.07.07, в податкових деклараціях з ПДВ за липень 2007 року, за серпень 2007 року, за вересень 2007 року, за жовтень 2007 року, за листопад 2007 року, за грудень 2007 року, за січень 2008 року, за лютий 2008 року, за березень 2008 року, за квітень 2008 року, в деклараціях з податку на прибуток за півріччя 2007 року, за 3 квартали 2007 року, за 11 місяців 2007 року, за 2007 рік, за 1 квартал 2008 року, в податкових розрахунках комунального податку за квітень 2007 року, за жовтень 2007 року, за листопад 2007 року, за січень 2008 року, за лютий 2008 року та за квітень 2008 року, в заяві до АКБ „Трансбанк" №0406-2 від 04.06.07, в договорі обслуговування банківського рахунку з використанням програмно-технічного комплексу „Клієнт-Банк" від 20.06.07, в акті прийому-передачі системи „Клієнт-Банк" від 20.06.07, в довіреності б/н від 06.06.08, в протоколі власника-учасника №2 від 06.06.08, в статуті, зареєстрованому 12.03.07 №1360, 1361, виконано з допомогою спеціально виготовленого кліше.

Рукописний текст в податковому розрахунку комунального податку за лютий 2008 року виконаний ОСОБА_10

Рукописний текст в картці із зразками підписів і відбитка печатки ТОВ „Фірма „Сандал-Консалт" від 29.03.07, виконаний ОСОБА_10

Рукописний текст в заяві ТОВ „Реліз Ком" про відкриття поточного рахунку у філії АКБ „Імексбанк у м. Києві від 08.12.08, в заяві про повернення грошової чекової книжки від 28.05.08, в заяві про закриття поточного рахунку у філії АКБ „Імексбанк у м. Києві від 28.05.09, в опитувальнику від 08.12.08, наданому до Філії АКБ „Імексбанк" у м. Києві, в корінці свідоцтва про реєстрацію платника ПДВ №100154607, в реєстраційній заяві платника ПДВ №3487 від 05.12.08, в заяві (Форма 1-ОПП) №3523 від 09.12.08, виконано ОСОБА_10,

Рукописний текст в грошових чеках ТОВ „Реліз Ком" ЛБ 0442651, ЛБ 0442652, виконано ОСОБА_64

Рукописний текст в заяві ТОВ „Проммакбудторг" про відкриття поточного рахунку від 10.09.09, в опитувальнику від 10.09.09, наданому до Філії АКБ „Імексбанк" у м. Києві, виконано ОСОБА_10

Рукописний текст в заяві ТОВ «Компанія «Накпромбуд-Системс» №5741 від 26.12.07, в заяві про відкриття поточного рахунку від 28.03.07 в АКБ „Трансбанк", в заяві до АКБ „Трансбанк" на право надавати повідомлення до ДПС про відкриття рахунку, виконано ОСОБА_10

Рукописний текст в корінці свідоцтва про реєстрацію платника ПДВ №100034978 від 13.04.07, в реєстраційній заяві платника ПДВ від 22.03.07, в заяві (для юридичних осіб) №1243 від 23.03.07 ТОВ «Компанія «Накпромбуд-Системс», виконано ОСОБА_10

Рукописний текст в корінці свідоцтва про реєстрацію платника ПДВ №100053291, в реєстраційній заяві платника ПДВ №2714 від 06.07.07, в заяві для юридичних осіб відокремлених підрозділів (форма №1-ОПП) №2716 від 06.07.07, в картці із зразками підписів і відбитка печатки від 29.05.07, в заяві про відкриття поточного рахунку від 29.05.07, в заяві про відкриття поточного рахунку від 04.08.07, в заяві щодо надання дозволу на подання інформації про відкриття рахунків до ДПС від 04.08.07 ТОВ «Інжиніринг Сервіс МКТ», виконано ОСОБА_10

Рукописний текст в заявах ТОВ „Фінансовий Експерт" про відкриття поточного рахунку від 12.12.06, про закриття поточного рахунку від 04.11.08, про прийняття невикористаних грошових чеків від 04.11.08, виконано ОСОБА_8

Рукописний текст в довіреності ТОВ „Будмережа-Екевін" серії НАФ №191713 від 24.09.09, виконано ОСОБА_10 (а.с.382-398 т.32);

Висновком експерта в почеркознавчій експертизі №121 від 09.03.11 , згідно якого рукописний текст в Довіреності ОСОБА_9 на право розпорядження рахунком №26209050571001 від 19.09.2008 року і на фотокопії Ухвали Київського окружного адміністративного суду про відкриття провадження у справі №2-а-3171/10/1070 від 09.02.2010 року, виконано ОСОБА_7 (а.с.414-417 т.32);

Висновком експерта в комп'ютерно-технічній експертизі №1365/11-20 від 01.03.11 , згідно якого на жорсткому диску (накопичувачі) „SAMSUNG", S: SOD4JDQP712340 наданого на дослідження комп'ютера (системного блоку) із серійним номером 30579590, вилученого в ході обшуку в офісі ТОВ „Компанія МТД", містяться текстові документи (файли), які містять ключові слова ТОВ „Будмережа-Екевін", ТОВ „Компанія „Накпромбуд-Системс", ТОВ „Лафініті Лінк Груп", ОСОБА_36, ОСОБА_24, ОСОБА_28.

З-поміж файлів, виявлених на жорсткому диску „SAMSUNG", S: SOD4JDQP712340, що міститься в системному блоці із серійним номером 30579590, містяться такі:

- „Налогові.shs ", який на диску знаходиться за адресою: D\Бухгалтерия\НДС\Налогові.shs . В даному файлі містяться наступні документи: податкова накладна ТОВ „Компанія „Накпромбуд-Системс" б\н від 28.09.07 (БМР на Дністровській ГАЕС за вересень 2007 року на загальну суму 848065,01грн.),

складена для ТОВ „Компанія МТД" згідно договору №06-08-07 від 06.08.07; податкова накладна ТОВ „Компанія „Накпромбуд-Системс" б\н від 28.09.07 (реконструкція дороги Київ-Харків-Довжанський км183+000км185+000 на загальну суму 625044,44грн.);

- „ФормаДокумМТД1.xls ", який на диску знаходиться за адресою: D\Моя работа\Флешка\Форма документов\ФормаДокумМТД1.xls . В даному файлі містяться наступні документи: податкова накладна ТОВ „Будмережа-Екевін" б\н від 30.09.09 (Послуги з поточного ремонту МЗКТ на загальну суму 68460грн.); рахунок-фактура ТОВ „Будмережа-Екевін" б\н від 02.09.09 (на суму 101903,78грн.); рахунок-фактура ТОВ „Будмережа-Екевін" б\н від 21.09.09 (на суму 94847,08грн.); рахунок-фактура ТОВ „Будмережа-Екевін" б\н від 22.09.09 (на суму 94847,08грн.); рахунок-фактура ТОВ „Будмережа-Екевін" б\н від 21.09.09 (на суму 91103,08грн.); рахунок-фактура ТОВ „Будмережа-Екевін" б\н від 21.09.09 (на суму 92015,08грн.); рахунок-фактура ТОВ „Будмережа-Екевін" б\н від 02.09.09 (на суму 118860,90грн.); рахунок-фактура ТОВ „Будмережа-Екевін" б\н від 02.09.09 (на суму 100508,23грн.); рахунок-фактура ТОВ „Будмережа-Екевін" б\н від 17.09.09 (на суму 446277,55грн.); рахунок-фактура ТОВ „Будмережа-Екевін" б\н від 17.09.09 (на суму 460683,60грн.); рахунок-фактура ТОВ „Будмережа-Екевін" б\н від 28.09.09 (на суму 346524,02грн.); рахунок-фактура ТОВ „Будмережа-Екевін" б\н від 08.09.09 (на суму 377047,34грн.); рахунок-фактура ТОВ „Будмережа-Екевін" б\н від 01.09.09 (на суму 202584,96грн.); рахунок-фактура ТОВ „Будмережа-Екевін" б\н від 17.09.09 (на суму 55995,60грн.); рахунок-фактура ТОВ „Будмережа-Екевін" б\н від 30.09.09 (на суму 93017,68грн.); рахунок-фактура ТОВ „Будмережа-Екевін" б\н від 29.09.09 (на суму 256538,88грн. (а.с.13-33 т.32);

Висновком експерта в комп'ютерно-технічній експертизі №1364/11-20 від 23.02.11 , згідно якого на жорсткому диску (накопичувачі) „HITACHI", S: E8TRK6NM наданого на дослідження комп'ютера (системного блоку) із серійним номером 20070090830158162, вилученого в ході обшуку в офісі ТОВ „Компанія МТД", містяться текстові документи (файли), які містять ключові слова ТОВ „Будмережа-Екевін", ТОВ „Компанія „Накпромбуд-Системс", ТОВ „Лафініті Лінк Груп", ОСОБА_36, ОСОБА_24.

З-поміж файлів, виявлених на жорсткому диску „HITACHI", S: E8TRK6NM, що міститься в системному блоці із серійним номером 20070090830158162, містяться такі:

- „Фрагмент.shs" , який на диску знаходиться за адресою: Dand Settings\Мои документы\Фрагмент.shs . В даному файлі містяться наступні документи: податкова накладна ТОВ „Компанія „Накпромбуд-Системс" б\н від 29.12.07 (реконструкція а/дороги Київ-Харків-Довжанс км.177+000-км-180+000 за грудень 2007 року на загальну суму 61659,72грн.), складена для ТОВ „Компанія МТД" згідно договору №06-08-07 від 06.08.07; податкова накладна ТОВ „Компанія „Накпромбуд-Системс" б\н від 30.11.07 (Ліквідація наслідків надзвичайних ситуацій в м. Каневі на загальну суму 47215,08грн.), складена для ТОВ „Компанія МТД" згідно договору №06-08-07 від 06.08.07; податкова накладна ТОВ „Компанія „Накпромбуд-Системс" б\н від 29.12.07 (БМР на Дністровській ГАЕС за грудень 2007 року на загальну суму 341633,16грн.), складена для ТОВ „Компанія МТД" згідно договору №06-08-07 від 06.08.07; податкова накладна ТОВ „Компанія „Накпромбуд-Системс" б\н від 31.10.07 (реконструкція а/дороги Київ-Харків-Довжанс км.173+000-км-174+000 за

жовтень 2007 року на загальну суму 491569,21грн.), складена для ТОВ „Компанія МТД" згідно договору №06-08-07 від 06.08.07;

- „Письмо мили.doc" , який на диску знаходиться за адресою: Dand Settings\Рабочий стол\Деловая переписка\ . Даний файл створений 15.01.10.

В даному файлі міститься лист директора ТОВ „Компанія МТД" ОСОБА_13 - відповідь на лист УПМ ДПА в м. Києві №4239/10/26-41 від 29.12.09 - щодо надання інформації та копій підтверджуючих документів стосовно взаємовідносин ТОВ „Компанія МТД" з ТОВ „Будмережа-Екевін". (а.с.53-77 т.32);

Висновком експерта в комп'ютерно-технічній експертизі №3498/10-17 від 22.10.10, згідно якого на жорсткому диску „SAMSUNG" S: 0469J1FW364990 PUMA40, який містився в наданому для дослідження комп'ютерному системному блоці (вилученому в ході обшуку за місцем проживання ОСОБА_16.), виявлено файли, що містили ключові слова „Будмережа-Екевін", Проммакбудторг", ОСОБА_51 та ОСОБА_34.

З-поміж файлів, виявлених на жорсткому диску „SAMSUNG" S: 0469J1FW364990 PUMA40, містяться такі:

- Автокопия Акт виконаних робіт.asd , який на диску знаходиться за адресою: C:-5-21-682003330-920026266-725345543-500\.

В даному файлі міститься акт здачі-прийняття виконаних робіт (наданих послуг), складений між ТОВ „Будмережа-Екевін" і ТОВ „Проммакбудторг" на суму 11685250,00грн.

- Акт виконаних робіт.doc , який на диску знаходиться за адресою: C:and Settings\Администратор\Мои документы\.

В даному файлі міститься акт здачі-прийняття виконаних робіт (наданих послуг), складений між ТОВ „Будмережа-Екевін" і ТОВ „Проммакбудторг" на суму 256200,00грн.

- Податкова накладна продмак.xls , який на диску знаходиться за адресою: C:and Settings\Администратор\Мои документы\.

В даному файлі міститься податкова накладна ТОВ „Проммакбудторг" №42 від 30.10.09, складена для ТОВ „Будмережа-Екевін".

- Копия nakladna_podatkova_rahunok_act.xls , який на диску знаходиться за адресою: C:and Settings\Администратор\Мои документы\.

В даному файлі міститься видаткова накладна ТОВ „Проммакбудторг" №2 від 30.10.09, складена для ТОВ „Будмережа-Екевін".

- податкова накладная 4.xls , який на диску знаходиться за адресою: C:and Settings\Администратор\Мои документы\.

В даному файлі містяться дві податкові накладні ТОВ „Будмережа-Екевін" №59 від 24.11.09.

- податкова накладная 3.xls , який на диску знаходиться за адресою: C:and Settings\Администратор\Мои документы\.

В даному файлі містяться дві податкові накладні ТОВ „Будмережа-Екевін" №55 від 24.11.09.

Вказані файли створені на іншому носієві інформації і скопійовані на даний жорсткий диск (а.с.113-130 т.32);

Висновком експерта в комп'ютерно-технічній експертизі №3496/10-17/9170/9171/10-20 від 09.11.10, згідно якого на жорсткому диску „Western Digital"

S: WMATV1951307 (WWN:50014EEOACO3E229), вилученому в ході обшуку за місцем проживання ОСОБА_7 і ОСОБА_8, виявлено файли, які в своєму змісті містять ключові слова, зазначені в питаннях постанови про призначення судової експертизи.

З-поміж файлів, виявлених на жорсткому диску „Western Digital" S: WMATV1951307 (WWN:50014EEOACO3E229), містяться такі:

- ?????????????.doc , який на диску знаходиться за адресою: D:\

- ДогУкрбазис.doc , який на диску знаходиться за адресою: D:\

В даному файлі містися Договір купівлі-продажу цінних паперів №Б06-0110 від 12.01.10, укладений між ТОВ „Будмережа-Екевін" і ТОВ „Укрбазисфінанс", і Акт прийому-передачі цінних паперів від 12.01.10 до даного Договору.

- Рубеж.xls , який на диску знаходиться за адресою: D:\

В даному файлі міститься податкова накладна ТОВ „Будмережа-Екевін" №54 від 18.11.09.

- Венбест , який на диску знаходиться за адресою: D:\

В даному файлі міститься податкова накладна ТОВ „Будмережа-Екевін" №14 від 26.02.10.

А.с.199-219 т.32

Актом №137/23-6/33399665 від 30.03.11 про результати невиїзної документальної перевірки ТОВ „Доріфор-ВРВ" з питань дотримання вимог податкового законодавства, своєчасності, достовірності, повноти нарахування та сплати податків та зборів (обов'язкових платежів) з ТОВ „Лафініті Лінк Груп", ТОВ „Оргсвіт-Сервіс", ТОВ „Будмережа-Екевін", ТОВ Олд Ланет", ТОВ „Компанія „Накпромбуд-Системс", ТОВ „Інжиніринг Сервіс МКТ" за період з 01.01.07 по 01.05.10, згідно якого за вказаний період ТОВ „Доріфор-ВРВ" порушено вимоги п.п.7.4.1, 7.4.4 п.7.4 ст.7 Закону України „Про податок на додану вартість", що призвело до несплати податку на додану вартість в розмірі 673541грн., а також порушено вимоги п.1.3.2 пт.1, п.5.1 ст.5, п.п.5.2.1 п.5.2 ст.5, п.п.5.3.9. п.5.3 ст.5, п.п.5.4.2 п.5.4 ст.5 Закону України „Про оподаткування прибутку підприємств", що призвело до несплати податку на прибуток в сумі 866536,12грн. (а.с.227-276 т.9);

Актом №259/2307/25595632 від 07.02.11 про результати невиїзної документальної перевірки ТОВ „Компанія МТД" з питань фінансово-господарських взаємовідносин з ТОВ „Лафініті Лінк Груп", ТОВ „Будмережа-Екевін", ТОВ „Компанія „Накпромбуд-Системс" за період з 01.01.07 по 01.05.10, згідно якого за вказаний період ТОВ „Компанія МТД" порушено вимоги п.п.7.4.1, 7.4.4 п.7.4 ст.7 Закону України „Про податок на додану вартість", що призвело до несплати податку на додану вартість в розмірі 1222691грн. (а.с.549-561 т.10);

Податковими деклараціями з ПДВ ТОВ „Компанія МТД" за вересень, жовтень, листопад, грудень 2007 року та січень 2008 року, з яких вбачається, що ОСОБА_12 за вказаний період загальну суму податкового кредиту з податку на додану вартість завищено на 1806165,96грн., в результаті чого занижено загальну

суму податкових зобов'язань зі сплати податку на додану вартість 1806165,96грн. (а.с.192-193, 585-592 т.10);

Податковими деклараціями з податку на додану вартість ТОВ „Компанія МТД" за березень, вересень і жовтень 2008 року, за вересень 2009 року, з яких вбачається, що ОСОБА_13 за вказаний період загальну суму податкового кредиту з податку на додану вартість завищено на 1222691грн., в результаті чого занижено загальну суму податкових зобов'язань зі сплати податку на додану вартість 1222691грн. (а.с.197-200, 223-233, 278-280 т.10);

Податковими деклараціями з податку на додану вартість ТОВ „Доріфор-ВРВ" за липень, серпень, вересень, жовтень, листопад та грудень 2007 року, за січень, лютий, березень, квітень, травень, червень, липень, серпень, вересень, жовтень, листопад та грудень 2008 року, за січень, лютий, березень, квітень, червень, липень, серпень, вересень, жовтень, листопад та грудень 2009 року, з яких вбачається, що ОСОБА_11 за вказаний період загальну суму податкового кредиту з податку на додану вартість завищено на 673541грн., в результаті чого занижено загальну суму податкових зобов'язань зі сплати податку на додану вартість 673541грн. (а.с.92-177 т.9);

Деклараціями з податку на прибуток підприємства ТОВ Доріфор-ВРВ" за ІІІ і ІУ квартали 2007 року, І, ІІ, ІІІ і ІУ квартали 2008 року, І, ІІ, ІІІ і ІУ квартали 2009 року, з яких вбачається, що ОСОБА_11 за вказаний період занизив податкові зобов'язання зі сплати податку на прибуток підприємства на загальну суму 866536,12грн. (а.с.205-214, 281-300 т.9);

Договірними та первинними бухгалтерськими документами, які свідчать про взаємовідносини ТОВ „Компанія МТД" з ТОВ „Компанія „Накпромбуд-Системс" (а.с.8-297 т.26), з ТОВ „Лафініті Лінк Груп" (а.с.69-85 т.24) і ТОВ „Будмережа-Екевін" (а.с.8-68 т.24), і котрі містять неправдиві відомості щодо виконання робіт та постачання товарно-матеріальних цінностей, яких в дійсності не виконувалось і не постачалась.

Договірними та первинними бухгалтерськими документами, які свідчать про взаємовідносини ТОВ „Доріфор-ВРВ" з ТОВ „Компанія „Накпромбуд-Системс" (а.с.6-60 т.25), з ТОВ „Інжиніринг-Сервіс МКТ" (а.с.61-88, 98-116 т.25), з ТОВ „Лафініті Лінк Груп" (а.с.319-342 т.24), з ТОВ „Олд Ланет" (а.с.89-97 т.25, а.с.108-110 т.4), з ТОВ „Оргсвіт-Сервіс" (а.с.343-365 т.24) і ТОВ „Будмережа-Екевін" (а.с.298-318 т.24), і котрі містять неправдиві відомості щодо виконання робіт та надання послуг, яких в дійсності не виконувалось і не надавалось.

Протоколом обшуку від 20.04.10, проведеного за адресою: АДРЕСА_7 , а також протоколами огляду виявлених та вилучених в ході обшуку документів та предметів від 22.04.10 та 26.04.10, з яких вбачається, що за місцем проживання ОСОБА_7 та ОСОБА_8 в будинку виявлено та вилучено договірні та первинні бухгалтерські документи, реєстраційні та установчі документи ТОВ „Фондексфін", ТОВ „Будмережа-Екевін", ОСОБА_9, ТОВ „Компанія „Накпромбуд-Системс", ТОВ „Фінансовий Експерт", ТОВ „Лафініті Лінк Груп", ТОВ „Олд Ланет", ТОВ „Реліз-Ком", печатки ТОВ „Реліз Ком", ТОВ „Олд Ланет" і ТОВ „Лафініті Лінк Груп" (а.с.3-9, 116-122, 219-226 т.5);

Протоколом обшуку від 20.04.10, проведеного за адресою: АДРЕСА_1, а також протоколом огляду виявлених та вилучених в ході обшуку документів та предметів від 22.04.10, з яких вбачається, що за місцем реєстрації ОСОБА_7 та ОСОБА_8 в квартирі виявлено та вилучено первинні бухгалтерські документи, складені від імені ТОВ „Олд Ланет", печатку ТОВ „АФА Плюс" і штамп „ТОВ „Компанія „Накпромбуд-Системс" (а.с.1-15, 18-19 т.4);

Протоколом обшуку від 20.04.10, проведеного за адресою: АДРЕСА_8, а також протоколом огляду виявлених та вилучених в ході обшуку документів та предметів від 27.04.10, з яких вбачається, що за місцем проживання ОСОБА_16 в квартирі виявлено та вилучено первинні бухгалтерські документи, а також документи податкової звітності та банківські виписки ТОВ «Будмережа-Екевін» (а.с.3-13, 486-494 т.6);

Протоколом обшуку від 20.04.10, проведеного за адресою: АДРЕСА_2, а також протоколом огляду виявлених та вилучених в ході обшуку документів та предметів від 27.04.10, з яких вбачається, що за місцем проживання ОСОБА_9 в квартирі виявлено та вилучено первинні бухгалтерські документи, які свідчать про взаємовідносини ОСОБА_9 з ТОВ „Фондексфін", а також чорнові записи - інструкції для переведення безготівкових коштів у готівку (а.с.460-461, 492-494 т.5);

Протоколами прослуховування змісту інформації, знятої з каналів зв'язку, і отриманої за результатами проведення оперативно-технічних заходів, від 07.05.10, 03.08.10 і 14.09.10, з яких вбачається, що ОСОБА_7 виступав керівником організованої групи, до складу якої входили ОСОБА_8, ОСОБА_9 та ОСОБА_10 (а.с.91-126 т.2);

Висновком судово-економічної експертизи ві 30 жовтня 2012 року згідно якого документально і нормативно не підтверджуються висновки у актах невиїзної документальної перевірки ТОВ «Доріфор ВРВ» та ТОВ «Компанія МТД» від 30 березня 2011 року та від 7 лютого 2011 року відповідно, однак такий висновок, у сукупності із іншими, зібраними по справі доказами, не спростовує пред'явлене підсудним обвинувачення щодо ухилення від сплати податків.

Адже активні дії організованої групи на чолі з ОСОБА_7 у тому числі були спрямовані і на належне документальне оформлення господарських операцій між підконтрольними групі підприємствами із ТОВ «Доріфор ВРВ» і ТОВ «Компанія МТД» і створення видимості законності проведення господарської діяльності, виконання робіт, надання послуг, тощо. Тому саме з цією метою підроблювалися офіційні документи від фіктивних підприємств та вносилися і подавалися до відповідних органів державної влади недостовірні відомомтсі про їх економічну діяльність, у тому числі щодо господарських операцій які ніби виконувалися по договорним зобов'язанням із ТОВ «Доріфор ВРВ» і ТОВ «Компанія МТД».

Тому, судом наголошується, що у системному аналізі з іншими доказами зібраними по справі, такий висновок не спростовує інші здобуті слідством та досліджені у сувдовому засіданні докази, які підтверджують вину підсудних.

Крім того, відповідно до статті 65 КПК України 1960 року доказами в кримінальній справі є всякі фактичні дані, на підставі яких у визначеному законом

порядку орган дізнання, слідчий і суд встановлюють наявність або відсутність суспільно небезпечного діяння, винність особи, яка вчинила це діяння, та інші обставини, що мають значення для правильного вирішення справи.

Ці дані встановлюються: показаннями свідка, показаннями потерпілого, показаннями підозрюваного, показаннями обвинуваченого, висновком експерта, речовими доказами, протоколами слідчих і судових дій, протоколами з відповідними додатками, складеними уповноваженими органами за результатами оперативно-розшукових заходів, та іншими документами.

Відповідно до статті 67 КПК України 1960 року, у тому числі суд, оцінює докази за своїм внутрішнім переконанням, що ґрунтується на всебічному, повному і об'єктивному розгляді всіх обставин справи в їх сукупності, керуючись законом. Ніякі докази для суду, прокурора, слідчого і особи, яка провадить дізнання, не мають наперед встановленої сили.

На підставі викладеного, суд приходить до висновку, що дії підсудного ОСОБА_7 , які виразились у здійсненні фіктивного підприємництва, тобто створенні та придбанні суб'єкта підприємницької діяльності (юридичної особи) з метою прикриття незаконної діяльності, вчиненими повторно, в складі організованої групи, що заподіяло велику матеріальну шкоду державі, органом досудового розслідування вірно кваліфіковані за ч.3 ст.28 - ч.2 ст. 205 КК України. Дії ОСОБА_7, які виразились в наданні засобів та знарядь, а також порад та вказівок, усуненні перешкод, - сприянні умисному ухиленню від сплати податків, введених в систему оподаткування у встановленому законом порядку, вчиненому службовими особами підприємства, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів в особливо великих розмірах, вчиненими повторно, в складі організованої групи, підлягають кримінально-правовій кваліфікації за ч.3 ст.28 ч.5 ст. 27 - ч.3 ст. 212 КК України.

Умисні дії ОСОБА_7, які виразились в наданні засобів та знарядь, а також порад та вказівок, усуненні перешкод, - сприянні умисному ухиленню від сплати податків, введених в систему оподаткування у встановленому законом порядку, вчиненому службовими особами підприємства, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів у великих розмірах, вчиненими повторно, в складі організованої групи - кваліфікуються судом за ч.3 ст.28 ч.5 ст. 27 - ч.2 ст. 212 КК України.

Умисні дії ОСОБА_7, які виразились в підробленні посвідчення або іншого документа, який видається чи посвідчується підприємством, установою, організацією, громадянином-підприємцем, приватним нотаріусом, аудитором, чи іншою особою, яка має право видавати, чи посвідчувати такі документи, і який надає права, або звільняє від обов'язків, з метою його використання, а також в збуті такого документа, вчиненими повторно, в складі організованої групи - за ч.3 ст.28 ч.2 ст.358 КК України (в редакції до 01.07.11), а умисні дії щодо використання завідомо підроблених документів, вчиненими в складі організованої групи за ч.3 ст.28 - ч.3 ст.358 КК України (в редакції до 01.07.11).

Своїми умисними діями, які виразились в підробці документів на переказ, їх використанні, вчиненими повторно, в складі організованої групи, ОСОБА_7 скоїв злочин, передбачений ч.3 ст.28 - ч.2 ст.200 КК України.

Окремо судом зазначається про обвинувачення ОСОБА_7 щодо службового підроблення, сформульованого органом досудового розслідування як внесення службовою особою до офіційних документів завідомо неправдивих відомостей, іншому підробленні документів, а також складанні і видачі завідомо неправдивих документів, що спричинило тяжкі наслідки, вчиненими в складі організованої групи, за ч.3 ст.28 ч.2 ст.366 КК України.

Відповідно до ст. 400-25 КПК України 1960 року, рішення (висновки) Верховного Суду України, прийняте (викладені в його ухвалах) за наслідками розгляду заяви про перегляд судового рішення з мотивів (підстав) неоднакового застосування судом касаційної інстанції одних і тих самих норм кримінального закону щодо подібних суспільно небезпечних діянь, є обов'язковим для всіх суб'єктів владних повноважень, які застосовують у своїй діяльності зазначену норму закону, та для всіх судів України.

Верховний Суд України у своєму рішенні (постанова від 19 грудня 2011 року № 5-18 кс 11) визначив, що якщо особа з метою ухилення від сплати податків, зборів (обов'язкових платежів) вчиняє службове підроблення, яке є одним із способів такого ухилення, то наслідки, що призвели до фактичного ненадходження до бюджету чи державних цільових фондів коштів у відповідних розмірах, охоплюються диспозицією конкретної частини ст. 212 КК України і не можуть одночасно (подвійно) розцінюватись як тяжкі наслідки в розумінні ч. 2 ст. 366 КК України.

З урахуванням викладеного, а також фактичних обставин справи і досліджених у судовому засіданні доказів, суд приходить до висновку, що дії підсудного ОСОБА_7 щодо службового підроблення, тобто внесення службовою особою до офіційних документів завідомо неправдивих відомостей, іншому підробленні документів, а також складанні і видачі завідомо неправдивих документів, вчиненими в складі організованої групи, не вірно кваліфіковані органом досудового розслідування за частиною за ч.3 ст.28 - ч.2 ст. 366 КК України, так як такі дії організованої групи на чолі із ОСОБА_7 були способом ухилення від сплати податків.

Тому, в цій частині дії підсудного ОСОБА_7 кваліфікуються за ч.3 ст. 28 - ч.1 ст.366 КК України, як службове підроблення, тобто внесення службовою особою до офіційних документів завідомо неправдивих відомостей, іншому підробленні документів, а також складанні і видачі завідомо неправдивих документів, вчинені в складі організованої групи.

Вину ОСОБА_7 у зазначених злочинах суд вважає доведеною. Адже сам підсудний ОСОБА_7 на стадії досудового слідства давав покази згідно яких він частково визнав вину у вчинених злочинах, а саме в тому, що всі злочинні дії вчинено ним самостійно, одноособово підробляв офіційні документи від імені фіктивних підприємств, які створювались за його ініціативою ОСОБА_10, та передавав підроблені документи для ТОВ «Доріфор - ВРВ» та ТОВ «Компанія МТД» для відображення останніми фіктивних господарських операцій й документах податкової та бухгалтерської звітності.

Саме покази дані ОСОБА_7 на стадії досудового слідства, взято судом до уваги, а покази дані у судовому засіданні розцінюються судом як спроба ОСОБА_7 уникнути від кримінальної відповідальності за вчинені злочини.

Крім того, будучи допитаним як на стадії досудового слідства так і під час судового слідства, підсудний ОСОБА_9 повідомив, що вся його незаконна діяльність, незаконна діяльність ОСОБА_10 та ОСОБА_8 щодо переведення в готівку коштів, отриманих підконтрольними ОСОБА_64 підприємствами за роботи і послуги, які фактично не виконувались, у тому числі від ТОВ «Доріфор - ВРВ» та ТОВ «Компанія МТД», реєстрація фіктивних суб'єктів підприємницької діяльності, координувалася, контролювалася та спрямовувалася ОСОБА_7

Так, саме ОСОБА_7 разом з ОСОБА_8 запропонував ОСОБА_9 бути керівником та засовником ТОВ «Афа Плюс», заступником директора ТОВ "Компанія "Накпромбуд-Системс" і саме ОСОБА_7 разом з ОСОБА_8 здійснювали управління та керівництво таким підприємством, за його ж пропозицією ОСОБА_9 відкрив рахунок в банківській установі і за вказівкою ОСОБА_7 знімав з нього грошові кошти та передавав їх різним особам у розмірах відповідно до вказівок ОСОБА_7 чи ОСОБА_8 Всі документи від імені ТОВ «Афа Плюс», які підписував ОСОБА_9, передавалися йому ОСОБА_7 чи ОСОБА_8, жодної господарської діяльності за його участі підприємство не здійснювало, хоча саме він був засновником та одним із керівників. За такі дії він отримував грошову винагороду щомісячно від ОСОБА_7 чи ОСОБА_8

Свідки ОСОБА_34 та ОСОБА_51 у суді також повідомили, що реєстрацію підприємств на власне імя здійснили за грошову винагороду. Така пропозиція до них надійшла від ОСОБА_10, остання також повідомила що це все робиться для ОСОБА_7 та ОСОБА_8 за їх вказівкою. Свідки ж повідомили, що жодного відношення до зареєстрованих на їх імя підприємств вони немають, діяльністю їх не займались, функцій керівників не виконували, жодних документів не підписували, а лише отримували від ОСОБА_7 і ОСОБА_8 кошти за їх роль фіктивних деректорів.

Також, підтверджують вину підсудного ОСОБА_7 протоколи слідчих дій, а саме: очної ставки між ОСОБА_7 та ОСОБА_66 від 13.04.11, між ОСОБА_10 та ОСОБА_7 від 13.04.11 з яких вбачається що саме за вказівкою ОСОБА_7 за грошову винагороду підсудний ОСОБА_9 відкрив рахунок у банківській установі, який використовувався ОСОБА_7 та ОСОБА_8, за їх пропозицією став засновником ТОВ «Афа плюс» та директором зазначеного фіктивного підприємства; що саме за вказівками ОСОБА_7 та ОСОБА_8 ОСОБА_10 займалася державною реєстрацію на підставних осіб підприємств, які потім здійснювали фіктивну діяльність.

Протоколами прослуховування змісту інформації, знятої з каналів зв'язку, і отриманої за результатами проведення оперативно-технічних заходів, з яких вбачається, що ОСОБА_7 виступав керівником організованої групи, до складу якої входили ОСОБА_8, ОСОБА_9 та ОСОБА_10, спрямовував та керував їхньою злочинною діяльністю.

Крім того згідно висновку експерта в почеркознавчій експертизі №121 від 09.03.11, згідно якого рукописний текст в Довіреності ОСОБА_9 на право розпорядження рахунком №26209050571001 від 19.09.2008 року виконано ОСОБА_7

Також в ході проведження обшуків у будинку по місцю проживання ОСОБА_7 було вилучено виявлено та вилучено договірні та первинні бухгалтерські документи, реєстраційні та установчі документи ТОВ „Фондексфін", ТОВ „Будмережа-Екевін", ОСОБА_9, ТОВ „Компанія „Накпромбуд-Системс", ТОВ „Фінансовий Експерт", ТОВ „Лафініті Лінк Груп", ТОВ „Олд Ланет", ТОВ „Реліз-Ком", печатки ТОВ „Реліз Ком", ТОВ „Олд Ланет" і ТОВ „Лафініті Лінк Груп". Хоча у судовому засіданні підсудні ОСОБА_7 та ОСОБА_8 стверджували про законність їх діяльності і про непричетність до фіктивної діяльності таких підприємств.

Крім того, жодних доказів власної невинуватості у судовому засіданні суду а ні підсудний, а ні захист не надали, як і доказів які б хоча б спростовували докази, які підтверджують винність ОСОБА_7

Знайшло своє підтвердження у суді засіданні пред'явлене обвинувачення ОСОБА_8

Так, дії ОСОБА_8, які виразились у здійсненні фіктивного підприємництва, тобто створенні та придбанні суб'єкта підприємницької діяльності (юридичної особи) з метою прикриття незаконної діяльності, вчиненими повторно, в складі організованої групи, що заподіяло велику матеріальну шкоду державі, органом досудового розслідування вірно кваліфіковані за ч.3 ст.28 ч.2 ст. 205 КК України. Дії ОСОБА_8, які виразились в наданні засобів та знарядь, а також порад та вказівок, усуненні перешкод, - сприянні умисному ухиленню від сплати податків, введених в систему оподаткування у встановленому законом порядку, вчиненому службовими особами підприємства, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів в особливо великих розмірах, вчиненими повторно, в складі організованої групи, підлягають кримінально-правовій кваліфікації за ч.3 ст.28 ч.5 ст. 27 ч.3 ст. 212 КК України.

Умисні дії ОСОБА_8, які виразились в наданні засобів та знарядь, а також порад та вказівок, усуненні перешкод, - сприянні умисному ухиленню від сплати податків, введених в систему оподаткування у встановленому законом порядку, вчиненому службовими особами підприємства, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів у великих розмірах, вчиненими повторно, в складі організованої групи - кваліфікуються судом за ч.3 ст.28 ч.5 ст. 27 ч.2 ст. 212 КК України.

Умисні дії ОСОБА_8, які виразились в підробленні посвідчення або іншого документа, який видається чи посвідчується підприємством, установою, організацією, громадянином-підприємцем, приватним нотаріусом, аудитором, чи іншою особою, яка має право видавати, чи посвідчувати такі документи, і який надає права, або звільняє від обов'язків, з метою його використання, а також в збуті такого документа, вчиненими повторно, в складі організованої групи - за ч.3 ст.28 ч.2 ст.358 КК України (в редакції до 01.07.11), а умисні дії щодо використання завідомо підроблених документів, вчиненими в складі організованої групи за ч.3 ст.28 ч.3 ст.358 КК України (в редакції до 01.07.11).

Своїми умисними діями, які виразились в підробці документів на переказ, їх використанні, вчиненими повторно, в складі організованої групи, ОСОБА_8 скоїла злочин, передбачений ч.3 ст.28 ч.2 ст.200 КК України.

Окремо судом зазначається, що обвинувачення ОСОБА_8 щодо службового підроблення, сформульованого органом досудового розслідування як внесення службовою особою до офіційних документів завідомо неправдивих відомостей, іншому підробленні документів, а також складанні і видачі завідомо неправдивих документів, що спричинило тяжкі наслідки, вчиненими в складі організованої групи, та кваліфікованого за ч.3 ст.28 ч.2 ст.366 КК України.

З урахуванням зазначеного рішення Верховного Суду України у від 19 грудня 2011 року № 5-18 кс 11, суд приходить до висновку, що дії підсудної ОСОБА_8 щодо службового підроблення, тобто внесення службовою особою до офіційних документів завідомо неправдивих відомостей, іншому підробленні документів, а також складанні і видачі завідомо неправдивих документів, вчиненими в складі організованої групи, мають кваліфікуватися судом за ч.3 ст.28 - ч.1 ст.366 КК України, як службове підроблення, тобто внесення службовою особою до офіційних документів завідомо неправдивих відомостей, іншому підробленні документів, а також складанні і видачі завідомо неправдивих документів, вчинені в складі організованої групи, так як такі дії організованої групи на чолі із ОСОБА_7, за участі ОСОБА_8, ОСОБА_9 та ОСОБА_67 були способом злочинного ухилення від сплати податків.

Вину ОСОБА_8 у зазначених злочинах суд вважає доведеною.

Адже будучи допитаним як на стадії досудового слідства так і під час судового слідства, підсудний ОСОБА_9 повідомив, що вся його незаконна діяльність, незаконна діяльність ОСОБА_10 та ОСОБА_8 щодо переведення в готівку коштів, отриманих підконтрольними ОСОБА_64 підприємствами за роботи і послуги, які фактично не виконувались, у тому числі і для ТОВ «Доріфор - ВРВ» та ТОВ «Компанія МТД», реєстрація фіктивних суб'єктів підприємницької діяльності, координувалася, контролювалася та спрямовувалася ОСОБА_7 та ОСОБА_8

Так, саме ОСОБА_7 разом з ОСОБА_8 запропонував ОСОБА_9 бути керівником та засовником ТОВ «Афа Плюс», і саме ОСОБА_7 разом з ОСОБА_8 здійснювали управління та керівництво таким підприємством, за його ж пропозицією ОСОБА_9 відкрив рахунок в банківській установі і за вказівкою ОСОБА_7 знімав з нього грошові кошти та передавав їх різним особам у розмірах відповідно до вказівок ОСОБА_7 чи ОСОБА_8 Всі документи від імені ТОВ «Афа Плюс», які підписував ОСОБА_9, передавалися йому ОСОБА_7 чи ОСОБА_8, жодної господарської діяльності за його участі підприємство не здійснювало, хоча саме він був засновником та одним із керівників. За такі дії він отримував грошову винагороду щомісячно від ОСОБА_7 чи ОСОБА_8

Свідки ОСОБА_34 та ОСОБА_51.у суді також повідомили, що реєстрацію підприємств на власне імя здійснили за грошову винагороду. Така пропозиція до них надійшла від ОСОБА_10, остання також повідомила що це все робиться для ОСОБА_7 та ОСОБА_8 Свідки ж повідомили, що жодного відношення до зареєстрованих на їх імя підприємств вони немають ,діяльністю їх не займались, функцій керівників не виконували, жодних документів не підписували, а лише отримували від ОСОБА_7 і ОСОБА_8 кошти за їх роль фіктивних деректорів.

Також, підтверджують вину підсудного ОСОБА_7 протоколи слідчих дій, а саме: очної ставки між ОСОБА_8. та ОСОБА_10 де остання ствердила що за вказівкою ОСОБА_7 та ОСОБА_8 займалася реєстрацією фіктивних підприємств на підставних осіб за гроші.

Крім того, згідно ряду висновків почеркознавчих експертиз вбачається, що саме ОСОБА_8 підписувала офіційні документи від фіктивних підприємств (ТОВ «Накпромбуб системс» ТОВ «брів ест Україна та ін..) та підроблювала підписи людей, які формально рахувалися директорами таких юридичних осіб.

Так само спростовують позицію підсудної ОСОБА_8 щодо її невинуватості протоколи інших слідчих слідчих дій: обшуків, в результаті проведення яких за місцем проживання підсудної виявлено та вилучено договірні та первинні бухгалтерські документи, реєстраційні та установчі документи ТОВ „Фондексфін", ТОВ „Будмережа-Екевін", ОСОБА_9, ТОВ „Компанія „Накпромбуд-Системс", ТОВ „Фінансовий Експерт", ТОВ „Лафініті Лінк Груп", ТОВ „Олд Ланет", ТОВ „Реліз-Ком", печатки ТОВ „Реліз Ком", ТОВ „Олд Ланет" і ТОВ „Лафініті Лінк Груп". Хоча у судовому засіданні підсудні ОСОБА_7 та ОСОБА_8 стверджували про законність їх діяльності і про непричетність до фіктивної діяльності таких підприємств.

Крім того, спростовується позиція ОСОБА_8 у суді і показми допитаної ОСОБА_68 яка повідомила, що за грошову винагороду від ОСОБА_8 здійснювала ведення та складання бухгалтерської документації підприємств підсудної, ТОВ «Накпромбуд-системс», ТОВ «сандал - консалт», ТОВ «Інжтнірингсервіс МКТ» та ТОВ «Брівест Україна» за пропозицією тієї ж ОСОБА_8

Протоколами прослуховування змісту інформації, знятої з каналів зв'язку, і отриманої за результатами проведення оперативно-технічних заходів, з яких вбачається, що ОСОБА_8 брала активну участь у злочинній діяльності організованої групи і була в курсі усіх злочинних дій ОСОБА_7, ОСОБА_9, ОСОБА_10

Покази ОСОБА_8 щодо непричетності до вчинених злочинів спростовуються іншими, зазначеними доказами і тому не можуть бути судом взяті до уваги і розцінюються як спроба уникнення від кримінальної відповідальності за вчинене.

Крім того, жодних доказів власної невинуватості у судовому засіданні суду а ні підсудна, а ні захист не надали, як і доказів які б хоча б спростовували докази, які підтверджують винність ОСОБА_8

Дії ОСОБА_10 щодо здійснення фіктивного підприємництва, тобто створенні та придбанні суб'єкта підприємницької діяльності (юридичної особи) з метою прикриття незаконної діяльності, вчиненими повторно, в складі організованої групи, що заподіяло велику матеріальну шкоду державі, органом досудового розслідування вірно кваліфіковані за ч.3 ст.28 ч.2 ст. 205 КК України. Дії ОСОБА_10, які виразились в наданні засобів та знарядь, а також порад та вказівок, усуненні перешкод, - сприянні умисному ухиленню від сплати податків, введених в систему оподаткування у встановленому законом порядку, вчиненому службовими особами підприємства, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів в

особливо великих розмірах, вчиненими повторно, в складі організованої групи, підлягають кримінально-правовій кваліфікації за ч.3 ст.28 ч.5 ст. 27 ч.3 ст. 212 КК України.

Умисні дії ОСОБА_10, які виразились в наданні засобів та знарядь, а також порад та вказівок, усуненні перешкод, - сприянні умисному ухиленню від сплати податків, введених в систему оподаткування у встановленому законом порядку, вчиненому службовими особами підприємства, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів у великих розмірах, вчиненими повторно, в складі організованої групи - кваліфікуються судом за ч.3 ст.28 ч.5 ст. 27 ч.2 ст. 212 КК України.

Умисні дії ОСОБА_10, які виразились в підробленні посвідчення або іншого документа, який видається чи посвідчується підприємством, установою, організацією, громадянином-підприємцем, приватним нотаріусом, аудитором, чи іншою особою, яка має право видавати, чи посвідчувати такі документи, і який надає права, або звільняє від обов'язків, з метою його використання, а також в збуті такого документа, вчиненими повторно, в складі організованої групи - за ч.3 ст.28 ч.2 ст.358 КК України (в редакції до 01.07.11), а умисні дії щодо використання завідомо підроблених документів, вчиненими в складі організованої групи за ч.3 ст.28 ч.3 ст.358 КК України (в редакції до 01.07.11).

Своїми умисними діями, які виразились в підробці документів на переказ, їх використанні, вчиненими повторно, в складі організованої групи, ОСОБА_10 вчинила злочин, передбачений ч.3 ст.28 ч.2 ст.200 КК України.

Окремо судом звертається увага щодо обвинувачення ОСОБА_10 щодо службового підроблення, сформульованого органом досудового розслідування як внесення службовою особою до офіційних документів завідомо неправдивих відомостей, іншому підробленні документів, а також складанні і видачі завідомо неправдивих документів, що спричинило тяжкі наслідки, вчиненими в складі організованої групи, та кваліфікованого за ч.3 ст.28 ч.2 ст.366 КК України.

З урахуванням зазначеного рішення Верховного Суду України у від 19 грудня 2011 року № 5-18 кс 11, суд приходить до висновку, такі дії підсудної ОСОБА_10 щодо службового підроблення, тобто внесення службовою особою до офіційних документів завідомо неправдивих відомостей, іншому підробленні документів, а також складанні і видачі завідомо неправдивих документів, вчиненими в складі організованої групи, мають кваліфікуватися судом за ч.3 ст.28 ч.1 ст.366 КК України, як службове підроблення, тобто внесення службовою особою до офіційних документів завідомо неправдивих відомостей, іншому підробленні документів, а також складанні і видачі завідомо неправдивих документів, вчинені в складі організованої групи, так як такі дії організованої групи на чолі із ОСОБА_7, за участі ОСОБА_8, ОСОБА_9 та ОСОБА_67 були способом злочинного ухилення від сплати податків.

Суд, оцінивши усі зібрані на стадії досудового слідства та досліджені у судовому засіданні докази вважає доведеною вину ОСОБА_10 у вчинених злочинах. Адже сама підсудна на стадії досудового слідства давала покази щодо власної причетності до незаконної діяльності ОСОБА_7 та ОСОБА_8 Саме ті покази й беруться судом до уваги, зміна позиції підсудної у суді нею ж нічим логічно

не обґрунтована, а тому суд критично ставиться до її показів, даних під час допиту у судовому засіданні і розцінює їх як спробу ухилиння від кримінальної відповідальності.

Так, на стадії досудового слідства ОСОБА_10 добровільно повідомила про відому їй фіктивну діяльність ряду підприємств які реєструвалися за її участі на підставних осіб яким платила грошову винагороду по вказівці ОСОБА_7 та ОСОБА_8, за участі ОСОБА_9 протягом тривалого періоду часу.

Крім того, допитаний як на стадії досудового слідства так і у суді ОСОБА_7 підтверджує про участь ОСОБА_10 у процесі реєстрації підприємств, а ОСОБА_8 щодо участі ОСОБА_10 у передачі документів про результати діяльності фіктивних підприємств до відповідних органів державної влади.

Свідки ОСОБА_51, ОСОБА_34 та ОСОБА_28 повідомили суду, що реєстрація підприємств на їх імена здійснювалася на пропозицію ОСОБА_10 Т,С. яка за це надавала їм грошову винагороду і щомісячно передавала кошти за те що вони рахуються керівниками зареєстрованих на них підприємств.

Також не спростованими у суді залишилися висновки почеркознавчих експертиз, відповідно до яких встановлено, що саме ОСОБА_10 неодноразхзово підроблювала підписи у офіційних документах від імені фіктивних підприємств, що здійснювали фіктивну господарську діяльність.

Із протоколу прослуховування вбачається, що ОСОБА_10 виконувала активну функцію в процесі некзакононї діяльності організованої групи під керівництвом ОСОБА_7 і була обізнана про злочинну діяльність інших учасників організованої групи.

Під час проведення очних ставок ОСОБА_10 із ОСОБА_7, ОСОБА_8, ОСОБА_26 підсудна стверджувала про реєстрацію за гроші на підставних осіб фіктивних підприємств для ОСОБА_7 та ОСОБА_8

Аналогічний обсяг обвинувачення визнається судом щодо ще одного співучасника ОСОБА_9 Його дії щодо здійснення фіктивного підприємництва, тобто створенні та придбанні суб'єкта підприємницької діяльності (юридичної особи) з метою прикриття незаконної діяльності, вчиненими повторно, в складі організованої групи, що заподіяло велику матеріальну шкоду державі, органом досудового розслідування вірно кваліфіковані за ч.3 ст.28 ч.2 ст. 205 КК України. Дії ОСОБА_9, які виразились в наданні засобів та знарядь, а також порад та вказівок, усуненні перешкод, - сприянні умисному ухиленню від сплати податків, введених в систему оподаткування у встановленому законом порядку, вчиненому службовими особами підприємства, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів в особливо великих розмірах, вчиненими повторно, в складі організованої групи, підлягають кримінально-правовій кваліфікації за ч.3 ст.28 ч.5 ст. 27 ч.3 ст. 212 КК України.

Умисні дії ОСОБА_9, які виразились в наданні засобів та знарядь, а також порад та вказівок, усуненні перешкод, - сприянні умисному ухиленню від сплати податків, введених в систему оподаткування у встановленому законом

порядку, вчиненому службовими особами підприємства, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів у великих розмірах, вчиненими повторно, в складі організованої групи - кваліфікуються судом за ч.3 ст.28 ч.5 ст. 27 ч.2 ст. 212 КК України.

Умисні дії ОСОБА_9, які виразились в підробленні посвідчення або іншого документа, який видається чи посвідчується підприємством, установою, організацією, громадянином-підприємцем, приватним нотаріусом, аудитором, чи іншою особою, яка має право видавати, чи посвідчувати такі документи, і який надає права, або звільняє від обов'язків, з метою його використання, а також в збуті такого документа, вчиненими повторно, в складі організованої групи - за ч.3 ст.28 ч.2 ст.358 КК України (в редакції до 01.07.11), а умисні дії щодо використання завідомо підроблених документів, вчиненими в складі організованої групи за ч.3 ст.28 ч.3 ст.358 КК України (в редакції до 01.07.11).

Своїми умисними діями, які виразились в підробці документів на переказ, їх використанні, вчиненими повторно, в складі організованої групи, ОСОБА_9 вчинив злочин, передбачений ч.3 ст.28 ч.2 ст.200 КК України.

Окремо судом звертається увага щодо обвинувачення ОСОБА_9 щодо службового підроблення, сформульованого органом досудового розслідування як внесення службовою особою до офіційних документів завідомо неправдивих відомостей, іншому підробленні документів, а також складанні і видачі завідомо неправдивих документів, що спричинило тяжкі наслідки, вчиненими в складі організованої групи, та кваліфікованого за ч.3 ст.28 ч.2 ст.366 КК України.

З урахуванням зазначеного рішення Верховного Суду України у від 19 грудня 2011 року № 5-18 кс 11, суд приходить до висновку, такі дії підсудного ОСОБА_9 щодо службового підроблення, тобто внесення службовою особою до офіційних документів завідомо неправдивих відомостей, іншому підробленні документів, а також складанні і видачі завідомо неправдивих документів, вчиненими в складі організованої групи, мають кваліфікуватися судом за ч.3 ст.28 ч.1 ст.366 КК України, як службове підроблення, тобто внесення службовою особою до офіційних документів завідомо неправдивих відомостей, іншому підробленні документів, а також складанні і видачі завідомо неправдивих документів, вчинені в складі організованої групи, так як такі дії організованої групи на чолі із ОСОБА_7, за участі ОСОБА_8, ОСОБА_9 та ОСОБА_10 були саме способом злочинного ухилення від сплати податків.

Вина підсудного ОСОБА_9 крім повного визнання ним вини у повній мірі підтверджується іншими доказами, зібраними по справі на стадії досудового слідства, дослідженими у судовому засіданні.

Також суд визнає доведеною вину ОСОБА_11 за ч.3 ст.212 КК України, - умисне ухилення від сплати податків, зборів, інших обов'язкових платежів, що входять в систему оподаткування, введених у встановленому законом порядку, вчинене особою, яка зобов'язана їх сплачувати, за попередньою змовою групою осіб, якщо ці діяння призвели до фактичного ненадходження до бюджету коштів в особливо великих розмірах.

В той же час, кваліфікація умисних дій підсудного ОСОБА_11за ч. 2 ст. 366 КК України, як службового підроблення, тобто внесення службовою особою до офіційних документів завідомо неправдивих відомостей, інше підроблення

документів, а також складання і видача завідомо неправдивих документів, якщо воно спричинило тяжкі наслідки підлягає зміні виходячих із наступного.

З урахуванням викладеного, а також фактичних обставин справи і досліджених у судовому засіданні доказів, суд приходить до висновку, що дії підсудного ОСОБА_11 щодо службового підроблення, тобто внесення службовою особою до офіційних документів завідомо неправдивих відомостей, іншому підробленні документів, а також складанні і видачі завідомо неправдивих документів були одним із способом ухилення від сплати податків, тому, в цій частині дії підсудного ОСОБА_11 кваліфікуються судом за ч.1 ст.366 КК України, як службове підроблення, тобто внесення службовою особою до офіційних документів завідомо неправдивих відомостей, іншому підробленні документів, а також складанні і видачі завідомо неправдивих документів.

Покази ОСОБА_11 щодо законності діяльності його підприємства та щодо фактичного управління підприємством іншою, невідомою йому особою не береться судом до уваги, так як спростовуються іншими, зібраними по справі, та дослідженимиу судовому засіданні доказами. Жодних доказів, які б підтверджували позицію підсудного у судовому засіданні ним та стороною захисту не надано.

Вину підсудного ОСОБА_11 суд вважає доведеною , адже залишились не спростованими у суді покази підсудного ОСОБА_9, який зазначив, що саме він у 2007 році познайомив підсудного ОСОБА_11 з ОСОБА_7.і ОСОБА_8 з метою незаконної конвертації коштів за господарську діяльність підприємства підсудного із підконтрольними ОСОБА_8 підприємствами, яка фактично не здійснювалась. Крім того, саме ОСОБА_9 періодично передав ОСОБА_11 грошові кошти перераховані останнім за фіктивно оформлені господарські операції ТОВ «Доріфор-ВРВ» із підприємствами ОСОБА_8, про що знав і сам ОСОБА_11, які знімалися із його рахунку чи рахунку фіктивних підприємств, також передавав господарську документацію від ОСОБА_7 чи ОСОБА_8 якою оформлювалось начебто викоанні роботи чи на дані послуги.

Також, будучи допитаним на стадії досудового слідства ОСОБА_7 повідомив що підроблялися офіційні документи від фіктивних підприємств щодо створення видимості господарський операцій між підконтрольними йому підприємствами із ТОВ «Доріфор ВРВ», щодо робіт та послуг, які не виконувалися та не надавалися шляхом підроблення офіційних документів суб'єктів господарювання та внесення до них неправдивих відомостей.

При проведенні очної ставки між ОСОБА_11 і ОСОБА_9 05.11.10 останній також підтвердив, що періодично передавав гроші разом від ОСОБА_7 і ОСОБА_8, отримані від ТОВ «Доріфор ВРВ» на рахунки фіктивних підприємств підконтрольних ОСОБА_8 та господарську документацію щодо документального

закріплення фіктивних господарських операцій. Разом з тим ОСОБА_11 передавав через ОСОБА_9 документи про виконані роботи, які нібито виконували фіктивні підприємства ОСОБА_7 та ОСОБА_8 для ТОВ «Доріфор ВРВ».

Крім того, договірні та первинні бухгалтерські документи свідчать про взаємовідносини ТОВ „Доріфор-ВРВ" з ТОВ „Компанія „Накпромбуд-Системс" (а.с.6-60 т.25), з ТОВ „Інжиніринг-Сервіс МКТ" (а.с.61-88, 98-116 т.25), з ТОВ „Лафініті Лінк Груп" (а.с.319-342 т.24), з ТОВ „Олд Ланет" (а.с.89-97 т.25, а.с.108-110 т.4), з ТОВ „Оргсвіт-Сервіс" (а.с.343-365 т.24) і ТОВ „Будмережа-Екевін" (а.с.298-318 т.24), які містять неправдиві відомості щодо виконання робіт та надання послуг, яких в дійсності не виконувалось і не надавалось.

Крім того, ні підсудний ні його захист не надали доказів, які спростовували доводи сорони обвинувачення.

Аналогічна позиція суду щодо обвинувачення ОСОБА_12

Судом визнається доведеною вина підсудного ОСОБА_12 за ч.3 ст. 212 КК України, - умисне ухилення від сплати податків, зборів, інших обов'язкових платежів, що входять в систему оподаткування, введених у встановленому законом порядку, вчинене особою, яка зобов'язана їх сплачувати, за попередньою змовою групою осіб, якщо ці діяння призвели до фактичного ненадходження до бюджету коштів в особливо великих розмірах.

В той же час, кваліфікація умисних дій підсудного ОСОБА_12 за ч. 2 ст. 366 КК України, як службового підроблення, тобто внесення службовою особою до офіційних документів завідомо неправдивих відомостей, інше підроблення документів, а також складання і видача завідомо неправдивих документів, якщо воно спричинило тяжкі наслідки підлягає зміні виходячих із наступного.

Тому, з урахуванням викладеного, а також фактичних обставин справи і досліджених у судовому засіданні доказів, суд приходить до висновку, що дії підсудного ОСОБА_12 щодо службового підроблення, тобто внесення службовою особою до офіційних документів завідомо неправдивих відомостей, іншому підробленні документів, а також складанні і видачі завідомо неправдивих документів були одним із способом ухилення від сплати податків, тому, в цій частині дії підсудного кваліфікуються судом ч.1 ст.366 КК України, як службове підроблення, тобто внесення службовою особою до офіційних документів завідомо неправдивих відомостей, іншому підробленні документів, а також складанні і видачі завідомо неправдивих документів.

Вина підсудного ОСОБА_12 підтверджується показами ОСОБА_7, який будучи допитаним на стадії досудового слідства повідомив що підроблялися офіційні документи від фіктивних підприємств щодо створення видимості господарський операцій між підконтрольними йому підприємствами із ТОВ

«Компанія МТД», щодо робіт та послуг, які не виконувалися та не надавалися, а оформлювалися шляхом підроблення офіційних документів і внесення в офіційні документи таких підприємств неправдивих відомостей. Також, показами ОСОБА_9, який заначив, що знає ОСОБА_12 та ОСОБА_13 як партнерів по діяльності ОСОБА_7 та передавав їм кошти від ОСОБА_7 та ОСОБА_8

Також, за результатами проведених обшуків в офісі ТОВ «Компанія МТД» та проведених компютерно- технічних експертиз в системних блоках комп'ютерів, вилучених у офісі ТОВ «Компанія МТД» виявлено файли щодо господарських операцій між підприємством, очолюваним підсудним та підприємствами, підконтрольними ОСОБА_7 та ОСОБА_8 та офіційні документи підприємств-контрагентів до сладання яких підсудний не повинен мати жодного відношення.

Також про доведеність вини підсудного свідчать договірні та первинні бухгалтерськими документами, які свідчать про взаємовідносини ТОВ „Компанія МТД" з ТОВ „Компанія „Накпромбуд-Системс" (а.с.8-297 т.26), з ТОВ „Лафініті Лінк Груп" (а.с.69-85 т.24) і ТОВ „Будмережа-Екевін" (а.с.8-68 т.24), і котрі містять неправдиві відомості щодо виконання робіт та постачання товарно-матеріальних цінностей, яких в дійсності не виконувалось і не постачалась. Крім того, ні підсудний ні його захист не надали доказів, які спростовували доводи сорони обвинувачення.

Умисні дії ОСОБА_13, а саме умисне ухилення від сплати податків, зборів, інших обов'язкових платежів, що входять в систему оподаткування, введених у встановленому законом порядку, вчинене особою, яка зобов'язана їх сплачувати, за попередньою змовою групою осіб, якщо ці діяння призвели до фактичного ненадходження до бюджету коштів у великих розмірах, вірно кваліфіковані на стадії досудового слідства за ч.2 ст. 212 КК України.

В той же час, кваліфікація умисних дій підсудного ОСОБА_13 за ч. 2 ст. 366 КК України, як службового підроблення, тобто внесення службовою особою до офіційних документів завідомо неправдивих відомостей, інше підроблення документів, а також складання і видача завідомо неправдивих документів, якщо воно спричинило тяжкі наслідки підлягає зміні виходячих із наступного.

Тому, з урахуванням викладеного, а також фактичних обставин справи і досліджених у судовому засіданні доказів, суд приходить до висновку, що дії підсудного ОСОБА_13 щодо службового підроблення, тобто внесення службовою особою до офіційних документів завідомо неправдивих відомостей, іншому підробленні документів, а також складанні і видачі завідомо неправдивих документів були одним із способом ухилення від сплати податків, тому, в цій частині дії підсудного кваліфікуються судом ч.1 ст.366 КК України, як службове

підроблення, тобто внесення службовою особою до офіційних документів завідомо неправдивих відомостей, іншому підробленні документів, а також складанні і видачі завідомо неправдивих документів.

Вина підсудного ОСОБА_13 підтверджується показами ОСОБА_7, який будучи допитаним на стадії досудового слідства повідомив що підроблялися офіційні документи від фіктивних підприємств щодо створення видимості господарський операцій між підконтрольними йому підприємствами із ТОВ «Компанія МТД», щодо робіт та послуг, які не виконувалися та не надавалися, а оформлювалися шляхом підроблення офіційних документів і внесення в офіційні документи таких підприємств неправдивих відомостей. Також, показами ОСОБА_9, який заначив, що знає ОСОБА_12 та ОСОБА_13 як партнерів по діяльності ОСОБА_7 та передавав їм кошти від ОСОБА_7 та ОСОБА_8

Згідно частини 1 статті 65 КК України, призначаючи покарання підсудним, суд враховує ступінь тяжкості вчинених злочинів, дані про його особу, обставини що обтяжують та пом'якшують покарання.

Так, відповідно до статті 12 КК України, злочини вчинені підсудними ОСОБА_7, ОСОБА_8, ОСОБА_9 та ОСОБА_10 за частиною 3 статті 28 - частини 2 статті 205, за частиною 3 статті 28 частини 5 статті 27- частини 2 статті 212, за частиною 3 статті 28 - частини 1 статті 366 та за частиною 3 статті 28 - частини 3 статті 358 КК України (у редакції до 1 липня 2011 року) відноситься до категорії злочинів невеликої тяжкості, за за частиною 3 статті 28 - частиною 2 статті 200 та за частиною 3 статті 28 - частини 2 статті 358 КК України (у редакції до 1 липня 2011 року) - злочинами середньої тяжкості, а за частиною 3 статті 28 частини 5 статті 27 - частини 3 статті 212 КК України - тяжким.

За місцем проживання ОСОБА_7, ОСОБА_8, ОСОБА_10, ОСОБА_9 позитивно характеризуються, жоден із підсудних раніше не судимий. ОСОБА_7, ОСОБА_8 та ОСОБА_10 вину у вчинених злочині не визнав. Обставин, що пом'якшують покарання членів організованої групи, за виключенням ОСОБА_9, відповідно до статті 66 КК України судом не встановлено. Що стосується ОСОБА_9, то судом зазначається про ряд оставин, які є такими, що пом'якшують його покарання відповідно достатті 66 КК

України. А саме: щире каяття, активне сприяння розкриттю злочинів. Також судом враховано, що ОСОБА_9 є постраждалим внаслідок аварії на Чорнобильський АЕС.

В свою чергу, обставинами що обтяжують покарання підсудних ОСОБА_7, ОСОБА_8, ОСОБА_10 та ОСОБА_9, крім тих випадків, де такі ознаки є кваліфікуючими у відповідних складах злочинів, є вчинення злочину повторно, групою осіб за попередньою змовою.

Так, призначаючи покарання підсудному ОСОБА_7 та ОСОБА_8 судом враховано множинність епізодів їх злочинної діяльності, роль ОСОБА_7 в процесі незаконної діяльності як оргазітара групи, в ОСОБА_8 як співорганізатора, їх вплив та спрямування злочинної діяльності ОСОБА_10 та ОСОБА_9, тривалий період часу протягом якого організована група займалася злочинною діяльністю, не визнання вини ОСОБА_7 та ОСОБА_8, їх позицію у судовому засіданні, яка була спрямована лише на уникнення від кримінальної відповідальності, а також відсутність жодної обставини, що б пом'якшувала його відповідальність відповідно до статті 66 КК України.

Зазначене свідчит про не усвідомлення підсудними обсягів та протиправності їх поведінки, небажання жити в межах прийнятних у суспільстві принців правомірного співжиття та прагнення щодо власного збагачення шляхом нехтування законодавчо встановлених заборон.

За таких обставин суд вважає за спів розмірне вчиненому призначити ОСОБА_7 покарання за частиною 3 статті 28 - частини 2 статті 205, за частиною 3 статті 28 частини 5 статті 27 - частини 2 статті 212, за частиною 3 статті 28 частини 5 статті 27 - частини 3 статті 212, за частиною 3 статті 28 - частини 1 статті 366, за частиною 3 статті 28 - частини 3 статті 358 КК України (у редакції до 1 липня 2011 року) та за частиною 3 статті 28 - частиною 2 статті 200 КК України у вигляді штрафу блище до максимального розміру, які передбачені санкціями зазначених статей КК україни. ОСОБА_8 за тими ж статтями кримінального закону теж у вигляді штрафу дещо в меншому розмірі. Одночасно, за таких обставин, суд не вбачає законних підстав для незастосування додаткових покарань у вигляді позбавлення права обіймати певні посади та конфіскації усього їхнього власного майна.

В той же час, з урахуванням приписів статті 65 КК України, суд вважає за доцільне призначити ОСОБА_7 та ОСОБА_8, як організатору та співорганізатору організованої групи, покарання у вигляді позбавлення волі за частиною 3 статті 28 - частини 2 статті 358 КК України (у редакції до 1 липня 2011 року), передбачене санкцією зазначеного кримінального закону у редакції до 1 липня 2011 року.

Призначені у такому виді покарання підсудним ОСОБА_7 та ОСОБА_8 сприятимуть виконанню та реалізації приписів статей 50, 65 КК України, згідно яких покарання є заходом примусу, що застосовується від імені держави за вироком суду до особи, визнаної винною у вчиненні злочину, і полягає в передбаченому законом порядку обмеження прав і свобод засудженого. Покарання має на меті не тільки кару, а й виправлення засуджених, а також запобігання вчиненню нових злочинів як засудженим так і іншими особами.

Призначаючи покарання ОСОБА_10 судом крім зазначених обставин, що характеризують підсудну ОСОБА_10, взято до уваги її позицію, яка полягала у невизнанні вини у судовому засіданні, також спрямовану на уникнення відповідальності за вчинені злочини та приховування злочинів про якій їй бкло відомо, вчинених іншими учасниками організованої групи та іншими підсудними по справі.

В той же час, судом враховано, що діяльність ОСОБА_10 хоча і була незаконною, кримінально- карною, однак, ініціювалася та скеровувалася ОСОБА_7 та ОСОБА_8

Тому, суд вважає за спів розмірне вчиненому призначити ОСОБА_10 покарання за частиною 3 статті 28 - частини 2 статті 205, за частиною 3 статті 28 частини 5 статті 27 - частини 2 статті 212, за частиною 3 статті 28 частини 5 статті 27 - частини 3 статті 212, за частиною 3 статті 28 - частини 1 статті 366, за частиною 3 статті 28 - частини 3 статті 358 КК України (у редакції до 1 липня 2011 року) та за частиною 3 статті 28 - частиною 2 статті 200 КК України у вигляді штрафу у меншому розмірі ніж ОСОБА_8, які передбачені санкціями зазначених статей КК україни.

Одночасно, за таких обставин, суд не вбачає законних підстав для незастосування додаткових покарань у вигляді позбавлення права займати певні посади та часткової конфіскації її власного майна.

В той же час, з урахуванням приписів статті 65 КК України, суд вважає за доцільне призначити ОСОБА_10, як активній учасниці організованої групи, покарання у вигляді обмеження волі за частиною 3 статті 28 - частини 2 статті 358 КК України (у редакції до 1 липня 2011 року), передбачене санкцією зазначеного кримінального закону у редакції до 1 липня 2011 року.

Призначені такі покарання ОСОБА_10 сприятимуть виконанню та реалізації приписів статей 50, 65 КК України, згідно яких покарання є заходом примусу, що застосовується від імені держави за вироком суду до особи, визнаної винною у вчиненні злочину, і полягає в передбаченому законом порядку обмеження прав і свобод засудженого. Покарання має на меті не тільки кару, а й виправлення засуджених, а також запобігання вчиненню нових злочинів як засудженим так і іншими особами.

В той же час, з урахуванням викладеного, що стосується ОСОБА_9, з урахуванням його щирої позиції у судовому засіданні, що полягала у розкаянні у вчинених злочинах, суд приходить до висновку про потребу призначити йому за частиною 3 статті 28 - частини 2 статті 205, за частиною 3 статті 28 частини 5 статті 27 - частини 2 статті 212, за частиною 3 статті 28 частини 5 статті 27 - частини 3 статті 212, за частиною 3 статті 28 - частини 1 статті 366, за частиною 3 статті 28 - частини 3 статті 358 КК України (у редакції до 1 липня 2011 року) та за частиною 3 статті 28 - частиною 2 статті 200 КК України у вигляді штрафу, блище до мінімальних меж його розмірів, передбаченого санкціями відповідних статей.

В той же час, з урахуванням приписів статті 65 КК України, суд вважає за доцільне призначити ОСОБА_9, як достатньо активому учаснику організованої групи, покарання у вигляді обмеження волі за частиною 3 статті 28 - частини 2 статті 358 КК України (у редакції до 1 липня 2011 року), передбачене санкцією зазначеного кримінального закону у редакції до 1 липня 2011 року.

Також, судом зазначається про достатність законних підстав для звільнення ОСОБА_9 від відбування покарання за частиною 3 статті 28 - частини 2 статті 358 КК України (у редакції до 1 липня 2011 року) на підставі статті 75 КК України із покладенням на нього ряду обов'язків, передбачених статтею 76 КК України. За таких обставин додаткове покарння у вигляді конфіскації майна не може бути застовосане (частина 3 статті 28 - частини 3 статті 212 КК україни) відповідно до статті 77 КК України, на відміну від додаткового покарання у вигляді позбавлення права обіймати певні посади.

В той же час, відповідно до частини 3 статті 72 КК України, покарання у вигляді штрафу, призначені підсудним ОСОБА_7, ОСОБА_8, ОСОБА_10 та ОСОБА_9 - не підлягають складанню із іншими видами покарнь і виконуються самостійно.

Щодо злочинів, вчинених ОСОБА_11 та ОСОБА_12, то відповідно до статті 12 КК України, злочин за частиною 3 статі 212 КК України є тяжким, а за частиною 1 статті 366 КК України - злочином невеликої тяжкості. ОСОБА_11 та ОСОБА_12 також раніше не судимі, позитивно характеризується за місцем проживання, на обліку у лікарів нарколога та психіатра не перебувають, вину у вчинених злочинах не визнали. Крім того, ОСОБА_11 має на утриманні неповнолітню дитину із незадовільними станом здоровя.

Обставин, що пом'якшують покарання відповідно до статті 66 КК України судом не встановлено, обставинами що обтяжують покарання відповідно до статті 67 КК України є вчинення злочину повторно, групою осіб за попередньою змовою.

Тому, з метою реалізації приписів статей 50, 65 КК України суд вважає за доцільне призначити підсудному ОСОБА_11 та ОСОБА_12 покарання у вигляді штрафу як за частиною 1 статті 366 так і за частиною 3 статі 212 КК України, передбачені санкціями відповідних статей.

ОСОБА_13 скоїв злочини невеликої тяжкості, також раніше не судимий, позитивно характеризується за місцем проживання, на обліку у лікарів нарколога та психіатра не перебуває, вину у вчинених злочинах не визнав, має на утриманні двох неповнолітніх дітей. Тому, з метою реалізації приписів статей 50, 65 КК України суд вважає за доцільне призначити підсудному ОСОБА_13 покарання у вигляді штрафу як за частиною 1 статті 366 так і за частиною 2 статі 212 КК України, передбачені санкціями відповідних статей.

В той же час, з урахуванням приписів статті 49 КК України, судом зазначається про закінчення строків давності щодо ряду вчинених підсудними злочинів, що є підставою для їх звільнення від кримінальної відповідальності.

Так, стаття 49 КК України визначає, що особа звільняється від кримінальної відповідальності, якщо з дня вчинення нею злочину і до дня набрання вироком законної сили минули такі строки:

1) два роки - у разі вчинення злочину невеликої тяжкості, за який передбачене покарання менш суворе, ніж обмеження волі (частина 2 статті 205, частина 2 статті 212 , частина 1 статті 366, частина 3 статті 358 (у редакції до 1 липня 2011 року) КК України);

2) три роки - у разі вчинення злочину невеликої тяжкості, за який передбачене покарання у виді обмеження або позбавлення волі (частина 1 статті 366 КК України);

Таким чином, з урахуванням того, що останні злочинні дії були вчинені у лютому 2010 року, судом констатується про сплив строків давності, передбачених законом. Тому, на підставі статті 49 КК, ОСОБА_7,ОСОБА_8, ОСОБА_10 та ОСОБА_9 за частиною 3 статті 28 - частини 2 статті 205, за частиною 3 статті 28 - частини 2 статті 212, за частиною 3 статті 28 - частини 1 статті 366, за частиною 3 статті 28 - частини 3 статті 358 КК України (у редакції до 1 липня 2011 року) КК України, підлягають звільненню від кримінальної відповідальності за вчинення зазначених злочинів.

Що стосується ОСОБА_11 та ОСОБА_12, то вони підлягають звільненню від кримінальної відповідальності на підставі статті 49 КК України за частиною 1 статті 366 КК України, а ОСОБА_13 не лише за частиною 1 статті 366 КК України, а й за частиною 2 статті 212 КК України.

Відповідно до статті 330 КПК України 1960 року при постановленні вироку суд вирішує питання про речові докази, керуючись правилами, викладеними в статті 81 цього Кодексу.

Тому, податкові декларації з ПДВ ТОВ «Компанія МТД» за вересень, жовтень, листопад, грудень 2007 року та січень 2008 року, за березень, вересень і жовтень 2008 року, за вересень 2009 року, (а.с.192-193, 585-592, 197-200, 223-233, 278-280 т.10), податкові декларації з податку на додану вартість ТОВ «Доріфор-ВРВ» за липень, серпень, вересень, жовтень, листопад та грудень 2007 року, за січень, лютий, березень, квітень, травень, червень, липень, серпень, вересень, жовтень, листопад та грудень 2008 року, за січень, лютий, березень, квітень, червень, липень, серпень, вересень, жовтень, листопад та грудень 2009 року (а.с.92-177 т.9), декларації з податку на прибуток підприємства ТОВ «Доріфор-ВРВ» за ІІІ і ІV квартали 2007 року, І, ІІ, ІІІ і ІV квартали 2008 року, І, ІІ, ІІІ і ІV квартали 2009 року (а.с.205-214, 281-300 т.9),

документи, складені від імені ТОВ «Будмережа-Екевін», ТОВ «Олд Ланет», ТОВ «Компанія «Накпромбуд-Системс», ТОВ «Брівест Україна», вилучені в ході обшуку 20.04.10 р. за місцем проживання ОСОБА_7 та ОСОБА_8 за АДРЕСА_7 (а.с.11-423 т.5), документи, складені від імені ТОВ «Олд Ланет», вилучені в ході обшуку 20.04.10 р. за місцем реєстрації ОСОБА_7 та ОСОБА_8 за адресою: АДРЕСА_1 (а.с.23-215 т.4), документи, складені від імені ТОВ «Будмережа-Екевін», вилучені в ході обшуку 20.04.10 р. за місцем реєстрації ОСОБА_7 та ОСОБА_8 за адресою: АДРЕСА_1 (а.с.14-361 т.6), документи щодо відкриття та використання поточного рахунку ТОВ «Лафініті Лінк Груп», вилучені з ПуАТ «Імексбанк» згідно протоколу виїмки та огляду від 15.07.10 р. (а.с.7-77 т.8), грошові чеки ТОВ «Реліз Ком» вилучені з ПуАТ «Імексбанк» згідно протоколу виїмки та огляду від 18.05.10 р., (а.с.76, 77 т.14), грошові чеки ТОВ «Лафініті Лінк Груп» і ТОВ «Брівест Україна», вилучені з ПуАТ «Імексбанк» згідно протоколу виїмки та огляду від 01.09.10 р. (а.с.94-102 т.27), грошові чеки та платіжні доручення ТОВ «Олд Ланет», вилучені з ПАТ КБ «Акордбанк» згідно протоколу виїмки та огляду від 28.05.10 р. (а.с.82-83, 95-96 т.12), документи щодо використання рахунку в цінних паперах ТОВ «Брівест Україна», вилучені з ПАТ «Банк «Камбіо» згідно протоколу виїмки та огляду від

23.09.10 р. (а.с.45-93 т.27), договірні та первинні бухгалтерські документи, які свідчать про взаємовідносини ТОВ «Компанія МТД» з ТОВ «Компанія «Накпромбуд-Системс», (а.с.8-297 т.26), договірні та первинні бухгалтерські документи, які свідчать про взаємовідносини ТОВ «Компанія МТД» з ТОВ «Лафініті Лінк Груп», - зберігаються в матеріалах кримінальної справи (а.с.69-85 т.24), договірні та первинні бухгалтерські документи, які свідчать про взаємовідносини ТОВ «Компанія МТД» з ТОВ «Будмережа-Екевін», (а.с.8-68 т.24), договірні та первинні бухгалтерські документи, які свідчать про взаємовідносини ТОВ «Доріфор-ВРВ» з ТОВ «Компанія «Накпромбуд-Системс», (а.с.6-60 т.25), договірні та первинні бухгалтерські документи, які свідчать про взаємовідносини ТОВ «Доріфор-ВРВ» з ТОВ «Інжиніринг-Сервіс МКТ», (а.с.61-88, 98-116 т.25), договірні та первинні бухгалтерські документи, які свідчать про взаємовідносини ТОВ «Доріфор-ВРВ» з ТОВ «Лафініті Лінк Груп», - зберігаються в матеріалах кримінальної справи (а.с.319-342 т.24), договірні та первинні бухгалтерські документи, які свідчать про взаємовідносини ТОВ «Доріфор-ВРВ» з ТОВ «Олд Ланет», (а.с.89-97 т.25), договірні та первинні бухгалтерські документи, які свідчать про взаємовідносини ТОВ «Доріфор-ВРВ» з ТОВ «Оргсвіт-Сервіс» (а.с.343-365 т.24), договірні та первинні бухгалтерські документи, які свідчать про взаємовідносини ТОВ «Доріфор-ВРВ» з ТОВ «Будмережа-Екевін» (а.с.298-318 т.24), договірні та первинні бухгалтерські документи, складені від імені ТОВ «Лафініті Лінк Груп», вилучені в ТОВ «Альянс М» згідно протоколу виїмки та огляду від 28.05.10 р. (а.с.94-104 т.24), договірні та первинні бухгалтерські документи, складені від імені ТОВ «Оргсвіт-Сервіс», вилучені в ТОВ «Конкур» згідно протоколу виїмки та огляду від 31.05.10 р. (а.с.109-117 т.24), договірні та первинні бухгалтерські документи, складені від імені ТОВ «Лафініті Лінк Груп», вилучені в ТОВ «Конкур» згідно протоколу виїмки та огляду від 31.05.10 р. (а.с.118-151 т.24), договірні та первинні бухгалтерські документи, складені від імені ТОВ «Будмережа-Екевін», вилучені в ТОВ «Конкур» згідно протоколу виїмки та огляду від 31.05.10 р. (а.с.152-159 т.24), договірні та первинні бухгалтерські документи, складені від імені ТОВ «Оргсвіт-Сервіс», вилучені в ТОВ «К.Б.Броницьких» згідно протоколу виїмки та огляду від 31.05.10 р. (а.с.164-206 т.24), договірні та первинні бухгалтерські документи, складені від імені ТОВ «Лафініті Лінк Груп», вилучені в ТОВ «К.Б.Броницьких» згідно протоколу виїмки та огляду від 31.05.10 р. (а.с.207-252 т.24), договірні та первинні бухгалтерські документи, складені від імені ТОВ «Будмережа-Екевін», вилучені в ТОВ «К.Б.Броницьких» згідно протоколу виїмки та огляду від 31.05.10 р. (а.с.253-292 т.24), договірні та первинні бухгалтерські документи, складені від імені ТОВ «Компанія Накпромбуд-Системс», вилучені в ТОВ „Конкур" згідно протоколу виїмки та огляду від 10.06.10 р. (а.с.122-202 т.25), договірні та первинні бухгалтерські документи, складені від імені ТОВ „Олд Ланет", вилучені в ТОВ „Конкур" згідно протоколу виїмки та огляду від 10.06.10 р. (а.с.203-219 т.25), договірні та первинні бухгалтерські документи, складені від імені ТОВ „Компанія „Накпромбуд-Системс", вилучені в ТОВ „К.Б.Броницьких" згідно протоколу виїмки та огляду від 10.06.10 р. (а.с.224-298 т.25), договірні та первинні бухгалтерські документи, складені від імені ТОВ „Олд Ланет", вилучені в ТОВ „К.Б.Броницьких" згідно протоколу виїмки та огляду від 10.06.10 р. (а.с.299-312 т.25), договірні та

первинні бухгалтерські документи, складені від імені ТОВ „Компанія „Накпромбуд-Системс", вилучені в ТОВ „Альянс М" згідно протоколу виїмки та огляду від 08.06.10 р. (а.с.316-329 т.25), договірні та первинні бухгалтерські документи, складені від імені ТОВ „Лафініті Лінк Груп", вилучені в ТОВ „Техно-Строй-Монтаж СВВ" згідно протоколу виїмки та огляду від 15.06.10 р. (а.с.341-380 т.25), реєстраційні, установчі документи ТОВ „Фірма „Сандал-Консалт", вилучені з Макарівської РДА згідно протоколу виїмки та огляду від 25.05.10 р. (а.с.97-143 т.17), реєстраційні, установчі документи ТОВ „Брівест Україна", вилучені з Макарівської РДА згідно протоколу виїмки та огляду від 25.05.10 р. (а.с.254-289 т.17), реєстраційні, установчі документи ТОВ „Олд Ланет", вилучені з Макарівської РДА згідно протоколу виїмки та огляду від 25.05.10 р. (а.с.292-374 т.17), реєстраційні, установчі документи ТОВ „Лафініті Лінк Груп", вилучені з Макарівської РДА згідно протоколу виїмки та огляду від 25.05.10 р. (а.с.377-405 т.17), реєстраційні, установчі документи ТОВ „Реліз Ком", вилучені з Макарівської РДА згідно протоколу виїмки та огляду від 25.05.10 р. (а.с.408-434 т.17), реєстраційні, установчі документи ТОВ „Компанія «Накпромбуд-Системс", вилучені з Макарівської РДА згідно протоколу виїмки та огляду від 25.05.10 р. (а.с.146-218 т.17), реєстраційні, установчі документи та документи податкової звітності ТОВ „Компанія „Накпромбуд-Системс", вилучені з ДПІ у Макарівському районі згідно протоколу виїмки та огляду від 12.05.10 р. (а.с.256-390 т.15), реєстраційні, установчі документи та документи податкової звітності ТОВ „Брівест Україна", вилучені з ДПІ у Макарівському районі згідно протоколу виїмки та огляду від 12.05.10 р. (а.с.11-98 т.15), реєстраційні, установчі документи та документи податкової звітності ТОВ „Реліз Ком", вилучені з ДПІ у Макарівському районі згідно протоколу виїмки та огляду від 12.05.10 р. (а.с.1-44 т.16), реєстраційні, установчі документи та документи податкової звітності ТОВ „Фірма „Сандал-Консалт", вилучені з ДПІ у Макарівському районі згідно протоколу виїмки та огляду від 12.05.10 р. (а.с.45-142 т.16), документи податкової звітності ТОВ „Будмережа-Екевін", вилучені з ДПІ у Макарівському районі згідно протоколу виїмки та огляду від 12.05.10 р. (а.с.148-174 т.16), документи, що свідчать про відкриття та використання поточного рахунку ТОВ „Компанія „Накпромбуд-Системс", вилучені з АКБ „Трансбанк" згідно протоколу виїмки та огляду від 01.06.10 р. (а.с.173, 178-183 т.13), документи, що свідчать про відкриття та використання поточного рахунку ТОВ „Фірма „Сандал-Консалт", вилучені з АКБ „Трансбанк" згідно протоколу виїмки та огляду від 29.07.10 р. (а.с.226-258 т.13), окументи, що свідчать про використання ТОВ „Фінансовий Експерт" рахунку в цінних паперах, вилучених з АКБ „Трансбанк" згідно протоколу виїмки та огляду від 01.09.10 р. (а.с.43-79 т.21), документи, що свідчать про відкриття та використання ТОВ „Фірма „Сандал-Консалт" рахунку в цінних паперах, вилучені з АКБ „Трансбанк" згідно протоколу виїмки та огляду від 28.09.10 р. (а.с.120-157 т.21), документи, що свідчать про використання ОСОБА_7 рахунку в цінних паперах, вилучені з АКБ „Трансбанк" згідно протоколу виїмки та огляду від 28.09.10 р. (а.с.97-103 т.21), документи, що свідчать про використання ОСОБА_9 рахунку в цінних паперах, вилучені з АКБ „Трансбанк" згідно протоколу виїмки та огляду від 28.09.10 р. (а.с.114-119 т.21), документи, що свідчать про використання ТОВ „Фінансовий експерт" рахунку в цінних паперах, вилучені з АКБ „Трансбанк"

згідно протоколу виїмки та огляду від 28.09.10 р. (а.с.181-234 т.21), документи, що свідчать про використання ОСОБА_9 рахунку в цінних паперах, вилучені в ЗАТ „ІК „Обрій Капітал" згідно протоколу виїмки та огляду від 09.06.10 р. (а.с.44-58 т.3), документи, що свідчать про використання ТОВ „Реліз Ком" рахунку в цінних паперах, вилучені в ЗАТ „ІК „Обрій Капітал" згідно протоколу виїмки та огляду від 09.06.10 р. (а.с.89-92 т.3), документи, що свідчать про використання ТОВ „Брівест Україна" рахунку в цінних паперах, вилучені в ЗАТ „ІК „Обрій Капітал" згідно протоколу виїмки та огляду від 10.06.10 р. (а.с.102-106, 130 т.3), документи, що свідчать про придбання ОСОБА_9 цінних паперів у ТОВ „Абріс", вилучені в ТОВ „Абріс" згідно протоколу виїмки та огляду від 03.06.10 р. (а.с.153-160 т.3), документи, що свідчать про придбання ТОВ „Фінансовий експерт" цінних паперів у ТОВ „Абріс", вилучені в ТОВ „Абріс" згідно протоколу виїмки та огляду від 14.09.10 р. (а.с.164-169 т.3), документи, що свідчать про використання ОСОБА_9 рахунку в цінних паперах, вилучені в ПАТ „КБ „Фінансова Ініціатива" згідно протоколу виїмки та огляду від 27.07.10 р. (а.с.184-212 т.3), документи, що свідчать про використання рахунку в цінних паперах ТОВ „Фондексфін", вилучені у ВАТ „Укрексімбанк" згідно протоколу виїмки та огляду від 15.07.10 р. (а.с.267-311 т.3), документи, що свідчать про отримання ТОВ „Лафініті Лінк Груп" ліцензії на ведення будівельної діяльності, вилучені з інспекції Державного архітектурно-будівельного контролю у Київській області згідно протоколу виїмки та огляду від 14.04.11 р. (а.с.125-143 т.27) - залишити при матеріалах справи.

Магнітні носії інформації - диски CD-R №2/2/1004т, СD-R №3н/т, СD-R №4н/т та СD-R №5н/т - додані до кримінальної справи упаковані в конверті за №3 та печатки ТОВ «АФА ПЛЮС», ТОВ „Лафініті Лінк Груп", ТОВ „Реліз Ком" і ТОВ „Олд Ланет" - додані до кримінальної справи упаковані в пакет за №4 - знищити.

- системний блок з жорстким диском S:0469J1FW364990 PUMA40, вилучений 20.04.10 за місцем проживання ОСОБА_16 (АДРЕСА_8),

- жорсткий диск S:WMATV1951307 (WWN: 50014EEOACO3E229), вилучений 20.04.10 за місцем проживання ОСОБА_7 та ОСОБА_8 (АДРЕСА_7),

- системні блоки комп'ютера серійний номер 30579590 та 20070090830158162, вилучені 26.01.11 в ході обшуку, проведеного в офісному приміщенні ТОВ „Компанія МТД", які зберігаються в слідчому відділі податкової міліції ДПА в Київській області - знищити.

Відповідно до статті 331 КПК України 1960 року питання про судові витрати суд вирішує з додержанням правил статті 93 цього Кодексу.

Тому, судові витрати по справі , за проведення почеркознавчих експертиз від 30 серпня 2010 року у розмірі 3 131,78 грн., від 7 липня 2010 року у розмірі 1 253,88 грн., від 18 листопада 2010 року у розмірі 1 253,88 грн., від 17 грудня 2010 року у розмірі 1 253,88 грн., від 9 березня 2011 року у розмірі 1 367,60 грн., судово-технічної експертизи документів від 5 листопада 2010 року у розмірі 1 253,88 грн., судово-комп'ютерних експертиз від 1 березня 2011 року у розмірі 2 961грн., від 23 лютого 2011 року у розмірі 2261грн., від 22 жовтня 2010 року у розмірі 5 168 грн., від 22 жовтня 2010 року у розмірі 5 168 грн., від 9 листопада 2010 року у розмірі 6

460 грн. підлягають стягненню у рівних частинах із засуджених ОСОБА_7, ОСОБА_8, ОСОБА_10, ОСОБА_9, ОСОБА_11, ОСОБА_12 та ОСОБА_13 на користь Науково - дослідного експертно-криміналістичного центру при ГУ МВС України в Київській області.

Щодо цивільного позову по справі, то судом зазначається наступне.

ДПІ у Оболонському районі м. Києва у кримінальній справі по обвинуваченню ОСОБА_7, ОСОБА_8, ОСОБА_10, ОСОБА_9, ОСОБА_11, ОСОБА_12, ОСОБА_13 заявлено цивільний позов про стягнення з підсудного ОСОБА_11 на відшкодування матеріальних збитків у розмірі 1540077 грн. 12 коп. Підсудний ОСОБА_11 не визнав вину у інкримінованих злочинах та не визнав заявлений цивільний позов.

Суд прийшов до висновку про те, що цивільний позов задоволенню не підлягає із наступних підстав так як ДПІ у Оболонському районі м. Києва має право у порядку, встановленому законом, з додержанням правил підвідомчості та підсудності пред'явити цивільний позов до ТОВ «Доріфор - ВРВ», як до безпосереднього платника податків, а не до керівника підприємства - підсудного ОСОБА_11, який у даному випадку є неналежним відповідачем за цим позовом.

Керуючись статті 323-324 КПК України 1960 року, суд,

ЗАСУДИВ:

ОСОБА_7 визнати винним у вчиненні злочинів, передбачених частиною 3 статті 28 - частини 2 статті 205 КК Укрїни, за частиною 3 статті 28 частини 5 статті 27 - частини 2 статті 212 КК України, за частиною 3 статті 28 частини 5 статті 27 - частини 3 статті 212 КК України, за частиною 3 статті 28 - частини 2 статті 358 КК України (у редакції до 1 липня 2011 року), за частиною 3 статті 28 - частини 3 статті 358 КК України (у редакції до 1 липня 2011 року), за частиною 3 статті 28 - частини 1 статті 366 КК України, частиною 3 статті 28 - частиною 2 статті 200 КК України та призначити йому наступні покарання:

за частиною 3 статті 28 - частини 2 статті 205 КК Укрїни - у вигляді штрафу у розмірі 5 (п'ять) тисяч неоподатковуваних мінімумів доходів громадян, що становить 85000 (вісімдесят п'ять тисяч) грн.;

за частиною 3 статті 28, частини 5 статті 27 - частиною 2 статті 212 КК України - у вигляді штрафу у розмірі 3 (три) тисячі неоподатковуваних мінімумів доходів громадян, що становить 51000 (п'ятдесят одну тисячу) грн. з позбавленням права займати посади, пов'язані з виконанням організаційно-розпорядчих та адміністративно-господарських обов'язків на підприємствах установах організаціях усіх форм власності строком на 3 роки та звільнити засудженого ОСОБА_7 від кримінальної відповідальності за цим законом у зв'язку із закінченням строків давності відповідно до статті 49 КК України;

за частиною 3 статті 28, частини 5 статті 27 - частиною 3 статті 212 КК України - у вигляді штрафу у розмірі 25 (двадцять п'ять) тисяч неоподатковуваних мінімумів доходів громадян, що становить 425000 (чотириста двадцять п'ять тисяч) грн. з позбавленням права займати посади, пов'язані з виконанням організаційно-розпорядчих та адміністративно-господарських обов'язків на підприємствах

установах організаціях усіх форм власності строком на 3 роки з конфіскацією усого майна, що належить засудженому на праві власності;

за частиною 3 статті 28 - частини 2 статті 358 КК України (у редакції до 1 липня 2011 року) - у вигляді 2 (двох) років 5 (п'яти) місяців позбавлення волі;

за частиною 3 статті 28 - частини 3 статті 358 КК України (у редакції до 1 липня 2011 року) - у вигляді штрафу у розмірі 50 неоподатковуваних мінімумів доходів громадян, що становить 850 (вісімсот п'ятьдесят) грн. та звільнити засудженого ОСОБА_7 від кримінальної відповідальності за цим законом у зв'язку із закінченням строків давності відповідно до статті 49 КК України.

за частиною 3 статті 28 - частини 1 статті 366 КК України - у вигляді штрафу у розмірі 250 неоподатковуваних мінімумів доходів громадян, що становить 4250 (чотири тисячи двісті п'ятдесят) грн. та звільнити засудженого ОСОБА_7 від кримінальної відповідальності за цим законом у зв'язку із закінченням строків давності відповідно до статті 49 КК України.

за частиною 3 статті 28 - частини 2 статті 200 КК України - у вигляді штрафу у розмірі 9 (девяти) тисяч неоподатковуваних мінімумів доходів громадян, що становить 153 000 (сто п'ятдесят три тисячі) грн. та звільнити засудженого ОСОБА_7 від кримінальної відповідальності за цим законом у зв'язку із закінченням строків давності відповідно до статті 49 КК України.

На підставі статті 70 КК України, за сукупністю злочинів, шляхом часткового складання покарань, остаточно визначити покарання ОСОБА_7 у вигляді 2 (двох) років 5 (п'яти) місяців позбавлення волі, штрафу у розмірі 500 000 (п'ятсот тисяч) грн. з позбавленням права права займати посади, пов'язані з виконанням організаційно-розпорядчих та адміністративно-господарських обов'язків на підприємствах установах організаціях усіх форм власності строком на 3 роки та з конфіскацією усього майна, що належить ОСОБА_7 на праві приватної власності.

Основне покарання у вигляді штрафу, призначене ОСОБА_7 даним вироком - виконувати самостійно.

Строк відбування покарання ОСОБА_7 рахувати із 23 лютого 2011 року, зарахувавши в строк відбування покарання період затримання та перебування під вартою.

До набрання вироком законної сили запобіжний захід у вигляді тримання під вартою ОСОБА_7 - залишити без змін.

ОСОБА_8 визнати винним у вчиненні злочинів, передбачених частиною 3 статті 28 - частини 2 статті 205 КК Укрїни, за частиною 3 статті 28 частини 5 статті 27 - частини 2 статті 212 КК України, за частиною 3 статті 28 частини 5 статті 27 - частини 3 статті 212 КК України, за частиною 3 статті 28 - частини 2 статті 358 КК України (у редакції до 1 липня 2011 року), за частиною 3 статті 28 - частини 3 статті 358 КК України (у редакції до 1 липня 2011 року), за частиною 3 статті 28 - частини 1 статті 366 КК України, частиною 3 статті 28 - частиною 2 статті 200 КК України та призначити їй наступні покарання:

за частиною 3 статті 28 - частини 2 статті 205 КК Укрїни - у вигляді штрафу у розмірі 4 (чотирьох) тисяч неоподатковуваних мінімумів доходів громадян, що становить 68000 (шістдесят вісім тисяч) грн.;

за частиною 3 статті 28, частини 5 статті 27 - частиною 2 статті 212 КК

України - у вигляді штрафу у розмірі 3 (три) тисячі неоподатковуваних мінімумів доходів громадян, що становить 51000 (п'ятдесят одну тисячу) грн. з позбавленням права займати посади, пов'язані з виконанням організаційно-розпорядчих та адміністративно-господарських обов'язків на підприємствах установах організаціях усіх форм власності строком на 3 роки та звільнити засуджену ОСОБА_8 від кримінальної відповідальності за цим законом у зв'язку із закінченням строків давності відповідно до статті 49 КК України;

за частиною 3 статті 28, частини 5 статті 27 - частиною 3 статті 212 КК України - у вигляді штрафу у розмірі 20 (двадцяти) тисяч неоподатковуваних мінімумів доходів громадян, що становить 340 000 (триста сорок тисяч) грн. з позбавленням права займати посади, пов'язані з виконанням організаційно-розпорядчих та адміністративно-господарських обов'язків на підприємствах установах організаціях усіх форм власності строком на 2 роки 6 місяців з конфіскацією всього майна, що належить засудженій на праві приватної власності;

за частиною 3 статті 28 - частини 2 статті 358 КК України (у редакції до 1 липня 2011 року) - у вигляді 2 (двох) років 3 (трьох) місяців позбавлення волі;

за частиною 3 статті 28 - частини 3 статті 358 КК України (у редакції до 1 липня 2011 року) - у вигляді штрафу у розмірі 50 неоподатковуваних мінімумів доходів громадян, що становить 850 (вісімсот п'ятьдесят) грн. та звільнити засудженого ОСОБА_8 від кримінальної відповідальності за цим законом у зв'язку із закінченням строків давності відповідно до статті 49 КК України.

за частиною 3 статті 28 - частини 1 статті 366 КК України - у вигляді штрафу у розмірі 200 неоподатковуваних мінімумів доходів громадян, що становить 3400 (три тисячі чотириста) грн. та звільнити засуджену ОСОБА_8 від кримінальної відповідальності за цим законом у зв'язку із закінченням строків давності відповідно до статті 49 КК України.

за частиною 3 статті 28 - частини 2 статті 200 КК України - у вигляді штрафу у розмірі 8 000 неоподатковуваних мінімумів доходів громадян, що становить 136 000 (сто тридцять шість тисяч) грн. та звільнити засуджену ОСОБА_8 від кримінальної відповідальності за цим законом у зв'язку із закінченням строків давності відповідно до статті 49 КК України.

На підставі статті 70 КК України, за сукупністю злочинів, шляхом частково складання покарань, остаточно визначити покарання ОСОБА_8 у вигляді 2 (двох) років 3 (трьох) місяців позбавлення волі, штрафу у розмірі 400 000 (чотириста тисяч) грн. з позбавленням права права займати посади, пов'язані з виконанням організаційно-розпорядчих та адміністративно-господарських обов'язків на підприємствах установах організаціях усіх форм власності строком на 2 роки 6 місяців та з конфіскацією усього майна, що належить ОСОБА_8 на праві приватної власності.

Основне покарання у вигляді штрафу, призначене ОСОБА_8 даним вироком - виконувати самостійно.

Строк відбування покарання ОСОБА_8 рахувати із 23 березня 2011 року, зарахувавши в строк відбування покарання період затримання та перебування під вартою.

ОСОБА_10 визнати винним у вчиненні злочинів,

передбачених частиною 3 статті 28 - частини 2 статті 205 КК Укрїни, за частиною 3 статті 28 частини 5 статті 27 - частини 2 статті 212 КК України, за частиною 3 статті 28 частини 5 статті 27 - частини 3 статті 212 КК України, за частиною 3 статті 28 - частини 2 статті 358 КК України (у редакції до 1 липня 2011 року), за частиною 3 статті 28 - частини 3 статті 358 КК України (у редакції до 1 липня 2011 року), за частиною 3 статті 28 - частини 1 статті 366 КК України, частиною 3 статті 28 - частиною 2 статті 200 КК України та призначити їй наступні покарання:

за частиною 3 статті 28 - частини 2 статті 205 КК Укрїни - у вигляді штрафу у розмірі 3 500 (трьох тисяч п'ятсот) неоподатковуваних мінімумів доходів громадян, що становить 59 500 (п'ятдесят дев'ять тисяч п'ятсот) грн.;

за частиною 3 статті 28, частини 5 статті 27 - частиною 2 статті 212 КК України - у вигляді штрафу у розмірі 3 (три) тисячі неоподатковуваних мінімумів доходів громадян, що становить 51000 (п'ятдесят одну тисячу) грн. з позбавленням права займати посади, пов'язані з виконанням організаційно-розпорядчих та адміністративно-господарських обов'язків на підприємствах установах організаціях усіх форм власності строком на 3 роки та звільнити засуджену ОСОБА_10 від кримінальної відповідальності за цим законом у зв'язку із закінченням строків давності відповідно до статті 49 КК України;

за частиною 3 статті 28, частини 5 статті 27 - частиною 3 статті 212 КК України - у вигляді штрафу у розмірі 18 (вісімнадцяти) тисяч неоподатковуваних мінімумів доходів громадян, що становить 306000 (триста шість тисяч) грн. з позбавленням права займати посади, пов'язані з виконанням організаційно-розпорядчих та адміністративно-господарських обов'язків на підприємствах установах організаціях усіх форм власності строком на 2 роки та з конфіскацією ? частини майна, що належить ОСОБА_10 на праві приватної власності;

за частиною 3 статті 28 - частини 2 статті 358 КК України (у редакції до 1 липня 2011 року) - у вигляді 1 (одного) року 6 (шести) місяців обмеження волі;

за частиною 3 статті 28 - частини 3 статті 358 КК України (у редакції до 1 липня 2011 року) - у вигляді штрафу у розмірі 50 неоподатковуваних мінімумів доходів громадян, що становить 850 (вісімсот п'ятьдесят) грн. та звільнити засуджену ОСОБА_10 від кримінальної відповідальності за цим законом у зв'язку із закінченням строків давності відповідно до статті 49 КК України.

за частиною 3 статті 28 - частини 1 статті 366 КК України - у вигляді штрафу у розмірі 150 неоподатковуваних мінімумів доходів громадян, що становить 2550 (дві тисячі п'ятсот п'ятдесят) грн. та звільнити засуджену ОСОБА_10 від кримінальної відповідальності за цим законом у зв'язку із закінченням строків давності відповідно до статті 49 КК України.

за частиною 3 статті 28 - частини 2 статті 200 КК України - у вигляді штрафу у розмірі 7 500 неоподатковуваних мінімумів доходів громадян, що становить 127 500 (сто двадцять сім тисяч п'ятсот) грн. та звільнити засуджену ОСОБА_10 від кримінальної відповідальності за цим законом у зв'язку із закінченням строків давності відповідно до статті 49 КК України.

На підставі статті 70 КК України, за сукупністю злочинів, шляхом часткового складання покарань, остаточно визначити покарання ОСОБА_10 у вигляді 1 (одного) року 6 (шести) місяців обмеження волі, штрафу у розмірі 360 000 (триста

шістдесят тисяч ) грн. з позбавленням права права займати посади, пов'язані з виконанням організаційно-розпорядчих та адміністративно-господарських обов'язків на підприємствах установах організаціях усіх форм власності строком на 2 роки та з конфіскацією ? частини майна, що належить ОСОБА_10 на праві приватної власності.

Основне покарання у вигляді штрафу, призначене ОСОБА_10 даним вироком - виконувати самостійно.

До набрання даним вироком законної сили запобіжний захід, обраний відносно ОСОБА_10 у вигляді підписки про невиїзд - залишити без зміни.

ОСОБА_9 визнати винним у вчиненні злочинів, передбачених частиною 3 статті 28 - частини 2 статті 205 КК Укрїни, за частиною 3 статті 28 частини 5 статті 27 - частини 2 статті 212 КК України, за частиною 3 статті 28 частини 5 статті 27 - частини 3 статті 212 КК України, за частиною 3 статті 28 - частини 2 статті 358 КК України (у редакції до 1 липня 2011 року), за частиною 3 статті 28 - частини 3 статті 358 КК України (у редакції до 1 липня 2011 року), за частиною 3 статті 28 - частини 1 статті 366 КК України, частиною 3 статті 28 - частиною 2 статті 200 КК України та призначити йому наступні покарання:

за частиною 3 статті 28 - частини 2 статті 205 КК Укрїни - у вигляді штрафу у розмірі 3 (трьох) тисяч неоподатковуваних мінімумів доходів громадян, що становить 51000 (п'ятдесят одна тисяча) грн.;

за частиною 3 статті 28, частини 5 статті 27 - частиною 2 статті 212 КК України - у вигляді штрафу у розмірі 2 (дві) тисячі неоподатковуваних мінімумів доходів громадян, що становить 34000 (тридцять чатири тисячі) грн. з позбавленням права займати посади, пов'язані з виконанням організаційно-розпорядчих та адміністративно-господарських обов'язків на підприємствах установах організаціях усіх форм власності строком на 2 роки та звільнити засудженого ОСОБА_9 від кримінальної відповідальності за цим законом у зв'язку із закінченням строків давності відповідно до статті 49 КК України;

за частиною 3 статті 28, частини 5 статті 27 - частиною 3 статті 212 КК України - у вигляді штрафу у розмірі 15 (п'ятнадцяти) тисяч неоподатковуваних мінімумів доходів громадян, що становить 255000 (двісті п'ятдесят п'ять тисяч) грн. з позбавленням права займати посади, пов'язані з виконанням організаційно-розпорядчих та адміністративно-господарських обов'язків на підприємствах установах організаціях усіх форм власності строком на 2 роки без конфіскації майна;

за частиною 3 статті 28 - частини 2 статті 358 КК України (у редакції до 1 липня 2011 року) - у вигляді 1 (одного) року обмеження волі;

за частиною 3 статті 28 - частини 3 статті 358 КК України (у редакції до 1 липня 2011 року) - у вигляді штрафу у розмірі 50 неоподатковуваних мінімумів доходів громадян, що становить 850 (вісімсот п'ятьдесят) грн. та звільнити засудженого ОСОБА_9 від кримінальної відповідальності за цим законом у зв'язку із закінченням строків давності відповідно до статті 49 КК України.

за частиною 3 статті 28 - частини 1 статті 366 КК України - у вигляді штрафу у розмірі 100 неоподатковуваних мінімумів доходів громадян, що становить 1700 (одна тисяча сімсот) грн. та звільнити засудженого ОСОБА_9 від кримінальної відповідальності за цим законом у зв'язку із закінченням строків давності відповідно до статті 49 КК України.

за частиною 3 статті 28 - частини 2 статті 200 КК України - у вигляді штрафу у розмірі 7 000 неоподатковуваних мінімумів доходів громадян, що становить 119 000 (сто дев'ятнадцять тисяч) грн. та звільнити засудженого ОСОБА_9 від кримінальної відповідальності за цим законом у зв'язку із закінченням строків давності відповідно до статті 49 КК України.

На підставі статті 70 КК України, за сукупністю злочинів, остаточно визначити покарання ОСОБА_9 у вигляді 1 року обмеження волі, штрафу у розмірі 300 000 (триста тисяч) грн. з позбавленням права права займати посади, пов'язані з виконанням організаційно-розпорядчих та адміністративно-господарських обов'язків на підприємствах установах організаціях усіх форм власності строком на 2 роки.

На підставі статей 75, 76 КК України звільнити ОСОБА_9 від відбування призначеного дійсним вироком основного покарання у вигляді обмеження волі, з випробуванням, визначивши іспитовий строк тривалістю 1 (один) рік, зобов'язавши ОСОБА_9 не виїжджати за межі України на постійне місце проживання без дозволу органу кримінально-виконавчої інспекції, повідомляти ці органи про зміну місця проживання, періодично з'являтися для реєстрації в органи кримінально-виконавчої системи.

Основне покарання у вигляді штрафу, призначене ОСОБА_9 даним вироком - виконувати самостійно.

До набрання даним вироком законної сили запобіжний захід, обраний відносно ОСОБА_9 у вигляді підписки про невиїзд - залишити без зміни.

ОСОБА_11 визнати винним у вчиненні злочинів, передбачених частиною 3 статті 212 КК України, частиною 1 статті 366 КК України та призначити йому наступні покарання:

за частиною 3 статті 212 КК України - у вигляді штрафу у розмірі 20 (двадцять) тисяч неоподатковуваних мінімумів доходів громадян, що становить 340000 (триста сорок тисяч) грн. з позбавленням права займати посади, пов'язані з виконанням організаційно-розпорядчих та адміністративно-господарських обов'язків на підприємствах установах організаціях усіх форм власності строком на 2 роки та з конфіскацією ? частини майна, що належить ОСОБА_11 на праві приватної власності;

за частиною 1 статті 366 КК України - у вигляді штрафу у розміри 250 неоподатковуваних мінімумів доходів громадян, що становить 4250 грн. та звільнити від кримінальної відповідальності у зв'язку із закінченням строків давності відповідно до статті 49 КК України.

До набрання даним вироком законної сили запобіжний захід, обраний відносно ОСОБА_11 у вигляді підписки про невиїзд - залишити без зміни.

ОСОБА_12 визнати винним у вчиненні злочинів, передбачених частиною 3 статті 212 КК України, частиною 1 статті 366 КК України та призначити йому наступні покарання:

за частиною 3 статті 212 КК України - у вигляді штрафу у розмірі 20 (двадцять) тисяч неоподатковуваних мінімумів доходів громадян, що становить 340000 (триста сорок тисяч) грн. з позбавленням права займати посади, пов'язані з виконанням організаційно-розпорядчих та адміністративно-господарських обов'язків на підприємствах установах організаціях усіх форм власності строком на 2 роки та з конфіскацією ? частини майна, що належить йому на праві приватної власності;

за частиною 1 статті 366 КК України - у вигляді штрафу у розмірі 250 неоподатковуваних мінімумів доходів громадян, що становить 4250 грн. та звільнити від кримінальної відповідальності у зв'язку із закінченням строків давності відповідно до статті 49 КК України.

До набрання даним вироком законної сили запобіжний захід, обраний відносно ОСОБА_12 у вигляді підписки про невиїзд - залишити без зміни.

ОСОБА_13 визнати винним у вчиненні злочинів, передбачених частиною 2 статті 212 КК України, частиною 1 статті 366 КК України та призначити йому наступні покарання:

за частиною 2 статті 212 КК України - у вигляді штрафу у розмірі 2 (дві) тисячі неоподатковуваних мінімумів доходів громадян, що становить 34000 (тридцять чатири тисячі) грн. з позбавленням права займати посади, пов'язані з виконанням організаційно-розпорядчих та адміністративно-господарських обов'язків на підприємствах установах організаціях усіх форм власності строком на 2 роки та звільнити засудженого ОСОБА_13 від кримінальної відповідальності за цим законом у зв'язку із закінченням строків давності відповідно до статті 49 КК України;

за частиною 1 статті 366 КК України - у вигляді штрафу у розмірі 250 неоподатковуваних мінімумів доходів громадян, що становить 4 250 грн. та звільнити від кримінальної відповідальності у зв'язку із закінченням строків давності відповідно до статті 49 КК України.

До набрання даним вироком законної сили запобіжний захід, обраний відносно ОСОБА_13 у вигляді підписки про невиїзд - залишити без зміни.

Речові докази по справі, а саме:

Податкові декларації з ПДВ ТОВ «Компанія МТД» за вересень, жовтень, листопад, грудень 2007 року та січень 2008 року, за березень, вересень і жовтень 2008 року, за вересень 2009 року, (а.с.192-193, 585-592, 197-200, 223-233, 278-280 т.10), податкові декларації з податку на додану вартість ТОВ «Доріфор-ВРВ» за липень, серпень, вересень, жовтень, листопад та грудень 2007 року, за січень, лютий, березень, квітень, травень, червень, липень, серпень, вересень, жовтень, листопад та грудень 2008 року, за січень, лютий, березень, квітень, червень, липень, серпень, вересень, жовтень, листопад та грудень 2009 року (а.с.92-177 т.9), декларації з податку на прибуток підприємства ТОВ «Доріфор-ВРВ» за ІІІ і ІV квартали 2007 року, І, ІІ, ІІІ і ІV квартали 2008 року, І, ІІ, ІІІ і ІV квартали 2009 року (а.с.205-214, 281-300 т.9),

протоколу виїмки та огляду від 15.07.10 р. (а.с.7-77 т.8), грошові чеки ТОВ «Реліз Ком» вилучені з ПуАТ «Імексбанк» згідно протоколу виїмки та огляду від 18.05.10 р., (а.с.76, 77 т.14), грошові чеки ТОВ «Лафініті Лінк Груп» і ТОВ «Брівест Україна», вилучені з ПуАТ «Імексбанк» згідно протоколу виїмки та огляду від 01.09.10 р. (а.с.94-102 т.27), грошові чеки та платіжні доручення ТОВ «Олд Ланет», вилучені з ПАТ КБ «Акордбанк» згідно протоколу виїмки та огляду від 28.05.10 р. (а.с.82-83, 95-96 т.12), документи щодо використання рахунку в цінних паперах ТОВ «Брівест Україна», вилучені з ПАТ «Банк «Камбіо» згідно протоколу виїмки та огляду від 23.09.10 р. (а.с.45-93 т.27), договірні та первинні бухгалтерські документи, які свідчать про взаємовідносини ТОВ «Компанія МТД» з ТОВ «Компанія «Накпромбуд-Системс», (а.с.8-297 т.26), договірні та первинні бухгалтерські документи, які свідчать про взаємовідносини ТОВ «Компанія МТД» з ТОВ «Лафініті Лінк Груп», - зберігаються в матеріалах кримінальної справи (а.с.69-85 т.24), договірні та первинні бухгалтерські документи, які свідчать про взаємовідносини ТОВ «Компанія МТД» з ТОВ «Будмережа-Екевін», (а.с.8-68 т.24), договірні та первинні бухгалтерські документи, які свідчать про взаємовідносини ТОВ «Доріфор-ВРВ» з ТОВ «Компанія «Накпромбуд-Системс», (а.с.6-60 т.25), договірні та первинні бухгалтерські документи, які свідчать про взаємовідносини ТОВ «Доріфор-ВРВ» з ТОВ «Інжиніринг-Сервіс МКТ», (а.с.61-88, 98-116 т.25), договірні та первинні бухгалтерські документи, які свідчать про взаємовідносини ТОВ «Доріфор-ВРВ» з ТОВ «Лафініті Лінк Груп», - зберігаються в матеріалах кримінальної справи (а.с.319-342 т.24), договірні та первинні бухгалтерські документи, які свідчать про взаємовідносини ТОВ «Доріфор-ВРВ» з ТОВ «Олд Ланет», (а.с.89-97 т.25), договірні та первинні бухгалтерські документи, які свідчать про взаємовідносини ТОВ «Доріфор-ВРВ» з ТОВ «Оргсвіт-Сервіс» (а.с.343-365 т.24), договірні та первинні бухгалтерські документи, які свідчать про взаємовідносини ТОВ «Доріфор-ВРВ» з ТОВ «Будмережа-Екевін» (а.с.298-318 т.24), договірні та первинні бухгалтерські документи, складені від імені ТОВ «Лафініті Лінк Груп», вилучені в ТОВ «Альянс М» згідно протоколу виїмки та огляду від 28.05.10 р. (а.с.94-104 т.24), договірні та первинні бухгалтерські документи, складені від імені ТОВ «Оргсвіт-Сервіс», вилучені в ТОВ «Конкур» згідно протоколу виїмки та огляду від 31.05.10 р. (а.с.109-117 т.24), договірні та первинні бухгалтерські документи, складені від імені ТОВ «Лафініті Лінк Груп», вилучені в ТОВ «Конкур» згідно протоколу виїмки та огляду від 31.05.10 р. (а.с.118-151 т.24), договірні та первинні бухгалтерські документи, складені від імені ТОВ «Будмережа-Екевін», вилучені в ТОВ «Конкур» згідно протоколу виїмки та огляду від 31.05.10 р. (а.с.152-159 т.24), договірні та первинні бухгалтерські документи, складені від імені ТОВ «Оргсвіт-Сервіс», вилучені в ТОВ «К.Б.Броницьких» згідно протоколу виїмки та огляду від 31.05.10 р. (а.с.164-206 т.24), договірні та первинні бухгалтерські документи, складені від імені ТОВ «Лафініті Лінк Груп», вилучені в ТОВ «К.Б.Броницьких» згідно протоколу виїмки та огляду від 31.05.10 р. (а.с.207-252 т.24), договірні та первинні бухгалтерські документи, складені від імені ТОВ «Будмережа-Екевін», вилучені в ТОВ «К.Б.Броницьких» згідно протоколу виїмки та огляду від 31.05.10 р. (а.с.253-292 т.24), договірні та первинні бухгалтерські документи, складені від імені ТОВ «Компанія Накпромбуд-Системс», вилучені в ТОВ „Конкур" згідно протоколу виїмки та огляду від 10.06.10 р. (а.с.122-202 т.25), договірні та первинні

бухгалтерські документи, складені від імені ТОВ „Олд Ланет", вилучені в ТОВ „Конкур" згідно протоколу виїмки та огляду від 10.06.10 р. (а.с.203-219 т.25), договірні та первинні бухгалтерські документи, складені від імені ТОВ „Компанія „Накпромбуд-Системс", вилучені в ТОВ „К.Б.Броницьких" згідно протоколу виїмки та огляду від 10.06.10 р. (а.с.224-298 т.25), договірні та первинні бухгалтерські документи, складені від імені ТОВ „Олд Ланет", вилучені в ТОВ „К.Б.Броницьких" згідно протоколу виїмки та огляду від 10.06.10 р. (а.с.299-312 т.25), договірні та первинні бухгалтерські документи, складені від імені ТОВ „Компанія „Накпромбуд-Системс", вилучені в ТОВ „Альянс М" згідно протоколу виїмки та огляду від 08.06.10 р. (а.с.316-329 т.25), договірні та первинні бухгалтерські документи, складені від імені ТОВ „Лафініті Лінк Груп", вилучені в ТОВ „Техно-Строй-Монтаж СВВ" згідно протоколу виїмки та огляду від 15.06.10 р. (а.с.341-380 т.25), реєстраційні, установчі документи ТОВ „Фірма „Сандал-Консалт", вилучені з Макарівської РДА згідно протоколу виїмки та огляду від 25.05.10 р. (а.с.97-143 т.17), реєстраційні, установчі документи ТОВ „Брівест Україна", вилучені з Макарівської РДА згідно протоколу виїмки та огляду від 25.05.10 р. (а.с.254-289 т.17), реєстраційні, установчі документи ТОВ „Олд Ланет", вилучені з Макарівської РДА згідно протоколу виїмки та огляду від 25.05.10 р. (а.с.292-374 т.17), реєстраційні, установчі документи ТОВ „Лафініті Лінк Груп", вилучені з Макарівської РДА згідно протоколу виїмки та огляду від 25.05.10 р. (а.с.377-405 т.17), реєстраційні, установчі документи ТОВ „Реліз Ком", вилучені з Макарівської РДА згідно протоколу виїмки та огляду від 25.05.10 р. (а.с.408-434 т.17), реєстраційні, установчі документи ТОВ „Компанія «Накпромбуд-Системс", вилучені з Макарівської РДА згідно протоколу виїмки та огляду від 25.05.10 р. (а.с.146-218 т.17), реєстраційні, установчі документи та документи податкової звітності ТОВ „Компанія „Накпромбуд-Системс", вилучені з ДПІ у Макарівському районі згідно протоколу виїмки та огляду від 12.05.10 р. (а.с.256-390 т.15), реєстраційні, установчі документи та документи податкової звітності ТОВ „Брівест Україна", вилучені з ДПІ у Макарівському районі згідно протоколу виїмки та огляду від 12.05.10 р. (а.с.11-98 т.15), реєстраційні, установчі документи та документи податкової звітності ТОВ „Реліз Ком", вилучені з ДПІ у Макарівському районі згідно протоколу виїмки та огляду від 12.05.10 р. (а.с.1-44 т.16), реєстраційні, установчі документи та документи податкової звітності ТОВ „Фірма „Сандал-Консалт", вилучені з ДПІ у Макарівському районі згідно протоколу виїмки та огляду від 12.05.10 р. (а.с.45-142 т.16), документи податкової звітності ТОВ „Будмережа-Екевін", вилучені з ДПІ у Макарівському районі згідно протоколу виїмки та огляду від 12.05.10 р. (а.с.148-174 т.16), документи, що свідчать про відкриття та використання поточного рахунку ТОВ „Компанія „Накпромбуд-Системс", вилучені з АКБ „Трансбанк" згідно протоколу виїмки та огляду від 01.06.10 р. (а.с.173, 178-183 т.13), документи, що свідчать про відкриття та використання поточного рахунку ТОВ „Фірма „Сандал-Консалт", вилучені з АКБ „Трансбанк" згідно протоколу виїмки та огляду від 29.07.10 р. (а.с.226-258 т.13), окументи, що свідчать про використання ТОВ „Фінансовий Експерт" рахунку в цінних паперах, вилучених з АКБ „Трансбанк" згідно протоколу виїмки та огляду від 01.09.10 р. (а.с.43-79 т.21), документи, що свідчать про відкриття та використання ТОВ „Фірма „Сандал-Консалт" рахунку в цінних паперах, вилучені з АКБ

„Трансбанк" згідно протоколу виїмки та огляду від 28.09.10 р. (а.с.120-157 т.21), документи, що свідчать про використання ОСОБА_7 рахунку в цінних паперах, вилучені з АКБ „Трансбанк" згідно протоколу виїмки та огляду від 28.09.10 р. (а.с.97-103 т.21), документи, що свідчать про використання ОСОБА_9 рахунку в цінних паперах, вилучені з АКБ „Трансбанк" згідно протоколу виїмки та огляду від 28.09.10 р. (а.с.114-119 т.21), документи, що свідчать про використання ТОВ „Фінансовий експерт" рахунку в цінних паперах, вилучені з АКБ „Трансбанк" згідно протоколу виїмки та огляду від 28.09.10 р. (а.с.181-234 т.21), документи, що свідчать про використання ОСОБА_9 рахунку в цінних паперах, вилучені в ЗАТ „ІК „Обрій Капітал" згідно протоколу виїмки та огляду від 09.06.10 р. (а.с.44-58 т.3), документи, що свідчать про використання ТОВ „Реліз Ком" рахунку в цінних паперах, вилучені в ЗАТ „ІК „Обрій Капітал" згідно протоколу виїмки та огляду від 09.06.10 р. (а.с.89-92 т.3), документи, що свідчать про використання ТОВ „Брівест Україна" рахунку в цінних паперах, вилучені в ЗАТ „ІК „Обрій Капітал" згідно протоколу виїмки та огляду від 10.06.10 р. (а.с.102-106, 130 т.3), документи, що свідчать про придбання ОСОБА_9 цінних паперів у ТОВ „Абріс", вилучені в ТОВ „Абріс" згідно протоколу виїмки та огляду від 03.06.10 р. (а.с.153-160 т.3), документи, що свідчать про придбання ТОВ „Фінансовий експерт" цінних паперів у ТОВ „Абріс", вилучені в ТОВ „Абріс" згідно протоколу виїмки та огляду від 14.09.10 р. (а.с.164-169 т.3), документи, що свідчать про використання ОСОБА_9 рахунку в цінних паперах, вилучені в ПАТ „КБ „Фінансова Ініціатива" згідно протоколу виїмки та огляду від 27.07.10 р. (а.с.184-212 т.3), документи, що свідчать про використання рахунку в цінних паперах ТОВ „Фондексфін", вилучені у ВАТ „Укрексімбанк" згідно протоколу виїмки та огляду від 15.07.10 р. (а.с.267-311 т.3), документи, що свідчать про отримання ТОВ „Лафініті Лінк Груп" ліцензії на ведення будівельної діяльності, вилучені з інспекції Державного архітектурно-будівельного контролю у Київській області згідно протоколу виїмки та огляду від 14.04.11 р. (а.с.125-143 т.27) - залишити при матеріалах справи.

- системний блок з жорстким диском S:0469J1FW364990 PUMA40, вилучений 20.04.10 за місцем проживання ОСОБА_16 (АДРЕСА_8),

- жорсткий диск S:WMATV1951307 (WWN: 50014EEOACO3E229), вилучений 20.04.10 за місцем проживання ОСОБА_7 та ОСОБА_8 (АДРЕСА_7),

Судові витрати по справі за проведення почеркознавчих експертиз від 30 серпня 2010 року у розмірі 3 131,78 грн., від 7 липня 2010 року у розмірі 1 253,88 рн., від 18 листопада 2010 року у розмірі 1 253,88 грн., від 17 грудня 2010 року у розмірі 1 253,88 грн., від 9 березня 2011 року у розмірі 1 367,60 грн., судово-технічної експертизи документів від 5 листопада 2010 року у розмірі 1 253,88 грн., судово-комп'ютерних експертиз від 1 березня 2011 року у розмірі 2 961грн., від 23

лютого 2011 року у розмірі 2261грн., від 22 жовтня 2010 року у розмірі 5 168 грн., від 22 жовтня 2010 року у розмірі 5 168 грн., від 9 листопада 2010 року у розмірі 6 460 грн. підлягають стягненню у рівних частинах із засуджених ОСОБА_7, ОСОБА_8, ОСОБА_10, ОСОБА_9, ОСОБА_11, ОСОБА_12 та ОСОБА_13 на користь Науково - дослідного експертно-криміналістичного центру при ГУ МВС України в Київській області.

У задоволенні цивільного позову ДПІ у Оболонському районі м. Києва до ОСОБА_11 на відшкодування матеріальних збитків у розмірі 1540077 грн. 12 коп. - відмовити.

На вирок може бути подана апеляція до Апеляційного суду Київської області через Вишгородський районний суд протягом 15 діб з моменту його проголошення

Суддя


Дата ухвалення рішення	17.05.2013
Оприлюднено	27.05.2013
Номер документу	31379448
Судочинство	Кримінальне

Жизнєвський Ю. В.

🇺🇦 Опендатабот

Опендатабот — сервіс моніторингу реєстраційних даних українських компаній та судового реєстру для захисту від рейдерських захоплень і контролю контрагентів.

Додайте Опендатабот до улюбленого месенджеру

Телеграм Вайбер

Опендатабот для телефону

Всі матеріали на цьому сайті розміщені на умовахліцензії Creative Commons Із Зазначенням Авторства 4.0 Міжнародна, якщо інше не зазначено на відповідній сторінці

🇺🇦 Зроблено в Україні

Вироквід 17.05.2013 по справі 1-4/13ВИШГОРОДСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД КИЇВСЬКОЇ ОБЛАСТІ

Судовий реєстр по справі —1-4/13

Вирок
від 17.05.2013 по справі 1-4/13
ВИШГОРОДСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД КИЇВСЬКОЇ ОБЛАСТІ