Постанова

від 13.04.2012 по справі 4-988/12

СОСНІВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.ЧЕРКАС

ПОСТАНОВА

м. Черкаси 13 квітня 2012 року

Суддя Соснівського районного суду міста Черкаси Романенко В.А., розглянувши подання в.о. начальника відділу розслідування кримінальних справ СУ ДПС у Черкаській області майора податкової міліції Горстки Я.В, погодженого заступником прокурора Черкаської області, про надання згоди на розкриття банківської таємниці та проведення виїмки в АТ «ЕРДЕ Банк» (МФО: 380667), по розрахунковому рахунку № 2600205376001, що належать ТОВ «Черкаський завод автохімії» (код ЄДРПОУ: 36994791), по кримінальній справі № 2511200019,-

В С Т А Н О В И В :

В слідчому управлінні ДПС у Черкаській області розслідується кримінальна справа №2511200019, яка порушена відносно директора ТОВ «Черкаський завод автохімії»ОСОБА_2, ІНФОРМАЦІЯ_1, та відносно головного бухгалтера вказаного товариства ОСОБА_3, ІНФОРМАЦІЯ_2, за фактом закінченого замаху на заволодіння шляхом зловживання службовим становищем державними коштами, за ознаками злочину, передбаченого ч. 2 ст. 15, ч. 5 ст. 191 КК України.

В ході досудового слідства було встановлено, що ОСОБА_2, ІНФОРМАЦІЯ_1, працюючи на посаді виконавчого директора товариства з обмеженою відповідальністю «Черкаський завод автохімії», яке зареєстровано у м. Черкаси по вул. Енгельса, буд. 118, спільно з головним бухгалтером вказаного товариства ОСОБА_3, ІНФОРМАЦІЯ_2, будучи службовими особами, наділеними організаційно-розпорядчими та адміністративно-господарськими обов'язками, умисно, шляхом зловживання своїм службовим становищем, з метою привласнення бюджетних коштів, не маючи підтвердження про несвоєчасне отримання податкових накладних, виписаних постачальниками у попередніх звітних періодах, включили до податкових декларацій з податку на додану вартість за жовтень 2011 року та додатку № 5 до неї податкові накладні, виписані за період з грудня 2010 по вересень 2011 року податку на додану вартість на суму 5 854 052 грн. та за листопад 2011 року податку на додану вартість на суму 438 180 грн. Внаслідок цього в порушення пп. 198.2, 198,3 ст. 198, п. 201.4, п. 201.6, п. 201.10 ст. 201 Податкового кодексу України завищено від'ємне значення різниці між сумою податкових зобов'язань та податкового кредиту за жовтень 2011 року на 5 251 847,0 грн..

З урахуванням вказаного незаконно обрахованого від'ємного значення різниці між сумою податкових зобов'язань та податкового кредиту ОСОБА_2 спільно з ОСОБА_3 склали, підписали та 13.12.2011 подали до ДШ у м. Черкаси додаток № 4 до декларації з податку на додану вартість «Заяву про повернення суми бюджетного відшкодування», у якій безпідставно завищили суму, що підлягає відшкодуванню з бюджету на 4 851465 грн., що складає 10311 неоподатковуваних мінімуми доходів громадян, чим скоїли закінчений замах на незаконне отримання бюджетного відшкодування ПДВ на вказану суму.

Також, під час досудового слідства було встановлено, що ТОВ «Черкаський завод автохімії»(код ЄДРПОУ: 36994791) має банківський рахунок № 2600205376001, який відкритий в АТ «ЕРДЕ Банк» (МФО: 380667).

Дослідивши матеріали кримінальної справи, взявши до уваги доводи в.о. начальника відділу розслідування кримінальних справ СУ ДПС у Черкаській області, суд приходить до висновку, що в матеріалах, які знаходяться в АТ «ЕРДЕ Банк», відносно клієнта банку ТОВ «Черкаський завод автохімії»та становлять банківську таємницю, містяться дані щодо відкриття та обслуговування рахунку, рух коштів по рахунку ТОВ «Черкаський завод автохімії»№ 2600205376001, які мають доказове значення по справі.

В зв'язку з вищевикладеним на підставі ст.59. 60. 62 Закону України «Про банки та банківську діяльність»та керуючись ст.ст. 14 1 , 178 КПК України, -

П О С Т А Н О В И В :

Подання в.о. начальника відділу розслідування кримінальних справ СУ ДПС у Черкаській області Горстки Я.В., про надання згоди на розкриття банківської таємниці та проведення виїмки -задовольнити.

Розкрити банківську таємницю та провести виїмку в АТ «ЕРДЕ Банк» (МФО: 380667) документів, що містять банківську таємницю, за період з 01.12.10 по 30.11.11, а саме:

- особової (юридичної) справи та документів, що стосуються відкриття та обслуговування рахунку (в тому числі встановлення та обслуговування системи "Клієнт Банк") ТОВ «Черкаський завод автохімії»(код ЄДРПОУ: 36994791) № 2600205376001, відкритому в АТ «ЕРДЕ Банк» (МФО: 380667);

- посекундної роздруківки руху коштів, за період з 01.12.10 по 30.11.11, із зазначенням дати та часу проведення операцій, з розшифровками призначення платежів та і з зазначенням контрагентів (їх кодів, та банківських рахунків) по рахунку ТОВ «Черкаський завод автохімії»(код ЄДРПОУ: 36994791), № 2600205376001, відкритому в АТ «ЕРДЕ Банк» (МФО: 380667);

- оригінал картки із зразками підписів та відбитком печатки;

- платіжних доручень;

- грошових чеків.

Постанова оскарженню не підлягає.

Суддя