Постанова

від 05.08.2013 по справі 815/3749/13-а

ОДЕСЬКИЙ ОКРУЖНИЙ АДМІНІСТРАТИВНИЙ СУД

Справа № 815/3749/13-а

ПОСТАНОВА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

30 липня 2013 року о 16 год. 25 хв. м. Одеса

У залі судових засідань № 25

Одеський окружний адміністративний суд у складі:

головуючого судді - Свиди Л.І.

при секретарі судового засідання - Кочмар М.І.

за участю сторін:

представника позивача - не з'явився

представника відповідача - Ільченко А.О. (по довіреності)

розглянувши у відкритому судовому засіданні адміністративну справу за позовом Національної комісії, що здійснює державне регулювання у сфері ринків фінансових послуг до Товариства з додатковою відповідальністю «Страхова компанія «СОЦКОМ-СТРАХУВАННЯ» про стягнення штрафу,-

ВСТАНОВИВ:

До суду звернулась Національна комісія, що здійснює державне регулювання у сфері ринків фінансових послуг з адміністративним позовом до Товариства з додатковою відповідальністю «Страхова компанія «СОЦКОМ-СТРАХУВАННЯ» про стягнення штрафу у розмірі 5100 грн.

Представник позивача в судове засідання не з'явився, в позовній заяві позивач просив стягнути з відповідача штрафні санкції враховуючи виявлені порушення законодавства про фінансові послуги і не сплату штрафу в добровільному порядку та просив розглядати справу за його відсутності.

Представник відповідача позовні вимоги не визнав з підстав, викладених у письмових запереченнях на позов (аркуші справи 38-40), оскільки відповідача не було повідомлено вчасно про розгляд справи про порушення законодавства про фінансові послуги, виявлені порушення були самостійно виправлені до застосування санкцій, сума штрафу не обґрунтована, а тому підстав для задоволення позову не має.

Дослідивши матеріали справи, заслухавши пояснення представника відповідача, а також обставини, якими обґрунтовуються вимоги, докази, якими вони підтверджуються, суд дійшов висновку, що адміністративний позов підлягає задоволенню повністю з наступних підстав.

Товариство з додатковою відповідальністю «Страхова компанія «СОЦКОМ-СТРАХУВАННЯ» зареєстрована 23.12.2004 року Виконавчим комітетом Одеської міської ради, є фінансовою установою та здійснює страхову діяльність (аркуші справи 50-61).

Відповідно до положень ст. 39 Закону України «Про фінансові послуги та державне регулювання ринків фінансових послуг» №2664-III від 12.07.2001 року у разі порушення законів та інших нормативно-правових актів, що регулюють діяльність з надання фінансових послуг, національна комісія, що здійснює державне регулювання у сфері ринків фінансових послуг, застосовує заходи впливу на основі аналізу даних та інформації стосовно порушення, враховуючи наслідки порушення та наслідки застосування таких заходів.

На виконання своїх повноважень, Національною комісією, що здійснює державне регулювання у сфері ринків фінансових послуг 16.11.2012 року проведено перевірку звітних даних ТДВ «Страхова компанія «СОЦКОМ-СТРАХУВАННЯ» за перший квартал, за перше півріччя та за 9 місяців 2012 року, що надійшли до позивача у паперовій формі (26.04.2012 року за вх.№130337-ск, 26.07.2012 року за вх.№13/1370-ск, 25.10.2012 року за вх.№13/1874-ск) та за її результатами складено акт №383/13-10/13/3 від 16.11.2012 року (аркуші справи 9-10).

Зазначеною перевіркою встановлено порушення ТДВ «Страхова компанія «СОЦКОМ-СТРАХУВАННЯ» вимог ст. 14 Закону України «Про фінансові послуги та державне регулювання ринків фінансових послуг» та п. 2.1 Глави 2 «Порядку складання звітних даних страховиків», затвердженого 03.02.2004 року розпорядженням Держфінпослуг №39, зареєстрованого в Міністерстві юстиції України 23.04.2004 року за №517/9116 в частині обов'язковості надання фінансовою установою звітності відповідно до вимог законів та нормативно-правових актів державних органів з питань регулювання діяльності фінансових установ та ринків фінансових послуг і складання форм звітності, передбачених цим Порядком.

Підставою для такого висновку позивача стала допущена відповідачем у звіті за перший квартал 2012 року та додатках до нього помилка стосовно величини сформованих страхових резервів із страхування життя та не надання інформації до звітних даних страховика у Розділі І пояснювальної записки (додаток №4) за перший квартал, за перше півріччя та за 9 місяців 2012 року.

Як вбачається з листа позивача №5220/13-8, відповідачу 19.11.2012 року було направлено акт про порушення законодавства про фінансові послуги №383/13-10/13/3 від 16.11.2012 року та в листі повідомлено про дату розгляду справи про порушення законодавства 29.11.2012 року.

За результатами розгляду справи щодо порушень законодавства про фінансові послуги, Національною комісією, що здійснює державне регулювання у сфері ринків фінансових послуг 03.12.2012 року винесено постанову №139/13/13-11/13/3 про застосування до ТДВ «Страхова компанія «СОЦКОМ-СТРАХУВАННЯ» штрафної санкції у розмірі 5100 грн. (аркуші справи 11-12).

Зазначену постанову 03.12.2012 року направлено на адресу відповідача, та отримано ним 11.12.2012 року, що вбачається з повідомлення про отримання поштового відправлення (аркуш справи 12).

Відповідно до ст. 14 Закону України «Про фінансові послуги та державне регулювання ринків фінансових послуг» №2664-III від 12.07.2001 року фінансова установа зобов'язана вести облік своїх операцій та надавати звітність відповідно до вимог законів та нормативно-правових актів державних органів з питань регулювання діяльності фінансових установ та ринків фінансових послуг.

Згідно із положеннями п. 2.1, 2.2, 2.3, 2.5 «Порядку складання звітних даних страховиків», затвердженого 03.02.2004 року розпорядженням Державної комісії з регулювання ринків фінансових послуг України №39 (в редакції, яка діяла на час виникнення порушень) форми звітних даних складаються у вигляді документів, передбачених цим Порядком, у електронній та паперовій формах. Проміжна звітність страховика складається щоквартально наростаючим підсумком, подається до 25 числа включно місяця, що настає за завітним кварталом та містить загальні відомості про страховика (додаток 1), звіт про доходи та витрати (додаток 2), звіт про страхові платежі та виплати за структурними підрозділами (додаток 3), пояснювальну записку до звітних даних (додаток 4), проміжну фінансову звітність.

В матеріалах справи містяться пояснення ТДВ «Страхова компанія «СОЦКОМ-СТРАХУВАННЯ» направлені 18.12.2012 року на адресу позивача щодо викладених в постанові №139/13/13-11/13/3 від 03.12.2012 року фактів, з яких вбачається, що відповідач погоджувався щодо допущення помилки в звіті за перший квартал 2012 року стосовно величини сформованих страхових резервів із страхування життя, яка була виправлена та погоджувався з не поданням інформації у Розділі І пояснювальної записки (додатку №4) за перший квартал, перше півріччя та за 9 місяців 2012 року, з підстав відсутності в новій електронній формі цього додатку.

Відповідно до ст. 40, 41 Закону України «Про фінансові послуги та державне регулювання ринків фінансових послуг» Національна комісія, що здійснює державне регулювання у сфері ринків фінансових послуг може застосовувати до учасників ринків фінансових послуг такий захід впливу, як накладання штрафу у розмірі від 100 до 2000 неоподатковуваних мінімумів доходів громадян за неподання, несвоєчасне подання або подання завідомо недостовірної інформації

Враховуючи викладене, оскільки позивач не подав в строк встановлений для подання квартальної звітності належним чином оформлений звіт за перший квартал 2012 року, не надав доказів його виправлення та надання до позивача в зазначені строки, не надавав обов'язкову для надання разом із квартальним звітом пояснювальну записку (додаток 4) за перший - третій квартал 2012 року в строки встановлені для надання квартальної звітності, що не заперечувалось представником відповідача із посиланням на виправлення цих недоліків, суд вважає що позивачем правомірно застосовані до ТДВ «Страхова компанія «СОЦКОМ-СТРАХУВАННЯ» штрафні санкції.

При цьому, суд не враховує доводи відповідача про те, що недоліки в звітах виправлені до винесення рішення про застосування штрафних санкцій, що, на думку, відповідача є підставою для не застосування штрафних санкцій, оскільки положення ч. 1 ст. 40 Закону України «Про фінансові послуги та державне регулювання ринків фінансових послуг» щодо незастосування заходів впливу у разі усунення порушень та їх наслідків самостійно не розповсюджується на штрафні санкції, а стосується інших заходів впливу.

Також, суд не погоджується з доводами відповідача щодо неналежного сповіщення позивачем про розгляд справи про порушення законодавства про фінансові послуги, як на підставу для не застосування штрафних санкцій, оскільки позивач направляв акт перевірки та постанову про накладення штрафу відповідачу та ці підстави не свідчать про відсутність порушень норм законодавства про фінансові послуги ТДВ «Страхова компанія «СОЦКОМ-СТРАХУВАННЯ».

Щодо невірного, на думку відповідача, нарахування штрафних санкцій, слід зазначити, що накладений на відповідача штраф у сумі 5100 грн. складає 300 неоподаткованих мінімумів доходів громадян, тобто застосований в межах вимог ст. 41 Закону України «Про фінансові послуги та державне регулювання ринків фінансових послуг».

Відповідно до ч. 3 ст. 41 Закону України «Про фінансові послуги та державне регулювання ринків фінансових послуг» штрафи, накладені національною комісією, що здійснює державне регулювання у сфері ринків фінансових послуг, стягуються у судовому порядку.

Враховуючи викладене, оскільки матеріалами справи підтверджується правомірність застосування до відповідача штрафних санкцій, ТДВ «Страхова компанія «СОЦКОМ-СТРАХУВАННЯ» в добровільному порядку штраф у розмірі 5100 грн. не сплачує, він підлягає стягненню в судовому порядку.

Відповідно до ч. 1 ст. 71 Кодексу адміністративного судочинства України кожна сторона повинна довести ті обставини, на яких ґрунтуються її вимоги та заперечення.

Згідно із ст. 86 Кодексу адміністративного судочинства України суд оцінює докази, які є у справі, за своїм внутрішнім переконанням, що ґрунтується на їх безпосередньому, всебічному, повному та об'єктивному дослідженні.

Враховуючи вищезазначене та оцінюючи надані докази в сукупності, суд вважає позовні вимоги Національної комісії, що здійснює державне регулювання у сфері ринків фінансових послуг обґрунтованими та такими, що підлягають задоволенню в повному обсязі.

Судові витрати розподіляються відповідно до приписів ст. 94 КАС України.

Керуючись ст.ст. 69-71, 94, 158-163 Кодексу адміністративного судочинства України, суд,-

ПОСТАНОВИВ:

Адміністративний позов Національної комісії, що здійснює державне регулювання у сфері ринків фінансових послуг до Товариства з додатковою відповідальністю «Страхова компанія «СОЦКОМ-СТРАХУВАННЯ» про стягнення штрафу у розмірі 5100 грн. - задовольнити повністю.

Стягнути з Товариства з додатковою відповідальністю «Страхова компанія «СОЦКОМ-СТРАХУВАННЯ» (код ЄДРПОУ 33313394) на користь Державного бюджету України штраф у розмірі 5100 грн. на рахунок Територіального управління Державної казначейської служби України за місцем знаходження платника на балансовий рахунок 3111 «Надходження до загального фонду державного бюджету», код бюджетної класифікації за доходами 2108110 «Адміністративні штрафи та інші санкції», символ звітності 106.

Постанова набирає законної сили у порядку ст. 254 КАС України.

Постанова може бути оскаржена в апеляційному порядку шляхом подачі в Одеський окружний адміністративний суд апеляційної скарги на постанову протягом десяти днів з дня отримання копії постанови. Апеляційна скарга на постанову подається до Одеського окружного адміністративного суду, та одночасно її копія надсилається до Одеського апеляційного адміністративного суду.

Повний текст постанови складено та підписано 05 серпня 2013 року.

Суддя Л.І. Свида

.

.