Постанова

від 03.04.2009 по справі 4-276/2009

ЛЕНІНСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.КІРОВОГРАДА

Спра ва № 4- 276/2009 р.

ПОСТАНОВА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

03 квітня 2009 року. Ленінський районний суд м. Кіровограда у складі:

головуючого судді Іваново ї Л.А.

при секретарі Кісельовій С .С.

за участю прокурора Олійни ка О.М.

ст. слідчого з ОВС СВ ПМ ДПА

у Кіровоградській області Кокош О.І.,

та адвоката ОСОБА_2,

розглянувши у відкритому с удовому засіданні в залі суд у у м. Кіровограді матеріали п одання ст.слідчого з ОВС СВ ПМ ДПА у Кіровоградській облас ті Кокош О.І., погоджені з з аступником прокурора Кірово градської області Іваніщеви м О.В. про обрання міри запобіж ного заходу у вигляді взяття під варту строком на два міся ці обвинуваченому

ОСОБА_3, ІНФОРМАЦІЯ_4 року

народження, уродженця с.К ам' яний-Брід, Ульянівського району,

Кіровоградської області, у країнця, громадянина України ,

одруженого, з вищою освіт ою, працюючого приватним

підприємцем, прож. і зареєст р. за адресою: АДРЕСА_1, Кіро воградської області,

раніше не судимого,

ВСТАНОВИВ:

Ст. слідчий з ОВС СВ ПМ ДПА у Кіровоградській облас ті Кокош О.І., за згодою з за ступником прокурора Кіровог радської області Іваніщевим О.В., звернувся до суду з подан ням про обрання міри запобіж ного заходу у вигляді триман ня під вартою строком на два м ісяці обвинуваченому ОСОБ А_3.

Вказав, що в провадженні слі дчого відділу ПМ ДПА у Кірово градській області знаходить ся кримінальна справа №11-2053, по рушена 5 грудня 2008 року слідчим відділом податкової міліції ДПА у Кіровоградській облас ті відносно приватного підпр иємця ОСОБА_3 за ознаками злочинів, передбачених ч.3 ст. 212, ч.3 ст.358 КК України.

Проведеними по справі досу довим слідством встановлено , що приватний підприємець ОСОБА_3 (і/н НОМЕР_1) зареє стрував свою підприємницьку діяльність в Ульяновській р айонній державній адміністр ації Кіровоградської област і, 10.10.2001 року за № 1164 взятий на пода тковий облік в Ульяновському відділенні Гайворонської МД ПІ, як платник податку на дода ну вартість зареєстрований 0 1.10.2004 року за № 68674926.

Приблизно в січні 2008 року при яких обставинах досудовим с лідством не встановлено, ПП ОСОБА_3 придбав незаповнен і бланки квитанцій до прибут кових касових ордерів, накла дних та податкових накладних з відтисками мокрої печатки ДП ?іфа-ком” (код ЄДРПОУ 30964075), як е має ознаки фіктивності і св ідоцтво платника ПДВ якого с касовано 28.03.2008 року в зв' язку з неподанням декларації з под атку на додану вартість прот ягом періоду з вересня 2006 року до січня 2008 року.

Вказані бланки ПП ОСОБА_3 зберігав за місцем своєї реє страції за адресою вул.Калін іна, 19, с.Кам' яний-Брід, Ульяно вського району, Кіровоградсь кої області з метою подальшо го їх використання в своїй го сподарській діяльності та ви користав їх з метою ухилення від сплати податків.

В період з 14 по 31 січня 2008 року П П ОСОБА_3 маючи на меті збі льшення приховуємого об' єк та оподаткування та ухилення від сплати податків шляхом в ідображення по бухгалтерськ ому обліку підприємства фіна нсово-господарських операці й з придбання товарів фактич но проведених ним за готівко ві кошти, як придбання товарі в у ДП ?іфа-Ком”, знаходячись з а місцем реєстрації за адрес ою вул.Калініна, 19, с.Кам' яний -Брід, Ульяновського району, К іровоградської області, поп росив свою дружину ОСОБА_4 внести з його слів в квитанці ї до прибуткових касових орд ерів з відбитками мокрої печ атки ДП ?іфа-Ком” дані про ніби то проведенні ним з останнім фінансово-господарські опер ації в період з листопада 2007 ро ку по січень 2008 року включно, та використовуючи завідомо під роблені документи, відобрази в ці операції в податковій зв ітності з податку на додану в артість за період з березня 200 8 року по серпень 2008 року і в под атковій звітності з податку на прибуток за ІV квартал 2007 рок у, І-ІІ квартали 2008 року, а саме: п одаткові накладні заносив до реєстрів отриманих податков их накладних, суми ПДВ по цим п одатковим накладним відноси в до складу податкового кред иту в деклараціях з податку н а додану вартість, а суми вало вих витрат відображав в декл араціях про отримані доходи за відповідні звітні періоди , таким чином створював докум ентальне підтвердження декл аруємих ним сум податкового кредиту та безпідставно зави щував свої валові витрати.

В результаті вищезазначен их протиправних дій, пов' яз аних з використанням завідом о підроблених документів і б езпідставним віднесенням до валових витрат та до податко вого кредиту сум визначених в завідомо підроблених перви нних документах - податкови х накладних, прибуткових кас ових ордерах від імені ДП ?іфа -Ком” ПП ОСОБА_3 безпідста вно занижено об' єкт оподатк ування податку з доходів фіз ичних осіб та податку на дода ну вартість, що призвело до фа ктичного ненадходження до бю джету податку на додану варт ість за період з березня 2008 рок у по липень 2008 року на суму 1804764гр н. та податку з доходів фізичн их осіб за ІV квартал 2007 року, І-І І квартали 2008 року на суму 869434гр н. 30коп., а всього податків на за гальну суму 2674198грн. 30коп., що при звело до ненадходження в бюд жет держави грошових коштів в особливо великих розмірах.

Таким чином, ПП ОСОБА_3 св оїми умисними протиправними діями скоїв злочини, передба чені ч.3 ст.212, ч.3 ст.358 КК України.

5.12.2008 року по даному факту СВ П М ДПА у Кіровоградській обла сті порушено кримінальну спр аву № 11-2053 відносно приватного підприємця ОСОБА_3 за озна ками злочинів, передбачених ч.3 ст.212, ч.3 ст.358 КК України.

30.03.2009 року відносно ОСОБА_3 винесена постанова про прит ягнення в якості обвинувачен ого в скоєні злочинів, передб ачених ч.3 ст.212, ч.3 ст.358 КК України , але пред' явити обвинуваче ння ОСОБА_3 не надалося мо жливим в зв' язку з не встано вленням його місцезнаходжен ня.

30.03.2009 року ОСОБА_3 оголошен о в розшук.

02.04.2009 року о 15 год. 25 хв., ОСОБА_3 , в порядку ст. 115 КПК України б ув затриманий слідчим відділ ом податкової міліції ДПА у К іровоградській області за пі дозрою у скоєні злочинів, пер едбачених ч.3 ст.212, ч.3 ст.358 КК Укра їни та був поміщений в ІТТ при Кіровському РВ УМВС України в Кіровоградській області, д о вирішення питання про обра ння міри запобіжного заходу у вигляді взяття під варту.

В обґрунтування вказаного , в поданні ставиться питання про обрання ОСОБА_3 міри з апобіжного заходу у вигляді взяття під варту, з тих підста в, що в ході проведення досудо вого слідства відносно ОСО БА_3 було обрано міру запобі жного заходу у вигляді підпи ски про невиїзд, в справі є дан і про те, ОСОБА_3 порушував міру запобіжного заходу і не ставлячи до відома слідчого змінював місце свого прожив ання, крім того, ОСОБА_3 пе реховує від слідства докумен ти, які мають доказове значен ня по справі та підтверджуют ь його незаконну діяльність, з метою перешкоджання встан овлення істини по справі.

Вивчивши матеріали кримін альної справи №11-2053, заслухавши думку прокурора, слідчого, в п ровадженні якого знаходитьс я кримінальна справа, які под ання підтримали та просили й ого задовольнити, обвинуваче ного ОСОБА_3 та в його інте ресах адвоката ОСОБА_2, як і заперечували проти задовол ення подання, при цьому зазна чили, що ОСОБА_3 не ухилявс я від слідства, жодним чином н е порушував міру запобіжного заходу у вигляді підписки пр о невиїзд, оскільки остання б ула скасована 06 березня 2009 року , у зв'язку з непред' явленням обвинувачення, крім того, з до відки Ульяновської централь ної районної лікарні від 02.04.2009 р оку за № 367, наданої адвокатом о бвинуваченого, вбачається, щ о 28.02.2009 року, 23.03.2009 року, 26.03.2009 року, 01.04.20 09 року, ОСОБА_3 звертався до медичного закладу і йому бул о встановлено діагноз: хр. гас трит з підвищеною секреторно ю функцією, астеноневротични й синдром, призначено амбула торне лікування, враховуючи також наявність в матеріалах кримінальної справи № 11-2053 (том 9) довідки з Ульяновської цент ральної районної лікарні від 31.03.2009 року за № 336, яка за своїм змі стом суперечить зазначеній в ище довідці, і вказує на те, що ОСОБА_3 за медичною допом огою з 01.01.2009 року до Ульянівсько ї ЦРЛ не звертався, враховуюч и також відсутність на момен т розгляду подання в матеріа лах кримінальної справи хара ктеризуючих даних про особу, за місцем його фактичного пр оживання, відомості про стан здоров' я, соціальні зв' яз ки, які відповідно до ст.150 КПК У країни мають бути врахованим и при обранні міри запобіжно го заходу, а також враховуючи клопотання адвоката про мож ливість продовження строку з атримання ОСОБА_3 для можл ивості внесення застави, в зв ' язку з чим суд вважає, що для вирішення питання про обран ня ОСОБА_3 міри запобіжног о заходу у вигляді взяття під варту необхідно додатково в ивчити характеризуючі дані п ро його особу, а також органом досудового слідства встанов ити достовірність медичних д овідок за № 336 та № 367, що мають зн ачення для прийняття рішення з зазначеного питання.

Керуючись ст.ст. 148, 150, 155, 156, 165-2 КПК України, суд

ПОСТАНОВИВ:

ОСОБА_3, ІНФОРМАЦІЯ_4 , продовжити термін затриман ня до десяти діб, а саме: до 12 кв ітня 2009 року до 15 год. 25 хв.

Постанова оскарженню не пі длягає.

Суддя: підпис

Згідно з оригіналом:

Суддя

Ленінського районного

суду м. Кіровограда Л.А.Іванова