Постанова

від 03.04.2009 по справі 4-276/2009

ЛЕНІНСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.КІРОВОГРАДА

Справа № 4- 276/2009 р.

ПОСТАНОВА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

03 квітня 2009 року. Ленінський районний суд м. Кіровограда у складі:

головуючого судді Іванової Л.А.

при секретарі Кісельовій С.С.

за участю прокурора Олійника О.М.

ст. слідчого з ОВС СВ ПМ ДПА

у Кіровоградській області Кокош О.І.,

та адвоката ОСОБА_2,

розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду у м. Кіровограді матеріали подання ст.слідчого з ОВС СВ ПМ ДПА у Кіровоградській області Кокош О.І., погоджені з заступником прокурора Кіровоградської області Іваніщевим О.В. про обрання міри запобіжного заходу у вигляді взяття під варту строком на два місяці обвинуваченому

ОСОБА_3, ІНФОРМАЦІЯ_4 року

народження, уродженця с.Камяний-Брід, Ульянівського району,

Кіровоградської області, українця, громадянина України,

одруженого, з вищою освітою, працюючого приватним

підприємцем, прож. і зареєстр. за адресою: АДРЕСА_1, Кіровоградської області,

раніше не судимого,

ВСТАНОВИВ:

Ст. слідчий з ОВС СВ ПМ ДПА у Кіровоградській області Кокош О.І., за згодою з заступником прокурора Кіровоградської області Іваніщевим О.В., звернувся до суду з поданням про обрання міри запобіжного заходу у вигляді тримання під вартою строком на два місяці обвинуваченому ОСОБА_3.

Вказав, що в провадженні слідчого відділу ПМ ДПА у Кіровоградській області знаходиться кримінальна справа №11-2053, порушена 5 грудня 2008 року слідчим відділом податкової міліції ДПА у Кіровоградській області відносно приватного підприємця ОСОБА_3 за ознаками злочинів, передбачених ч.3 ст. 212, ч.3 ст.358 КК України.

Проведеними по справі досудовим слідством встановлено, що приватний підприємець ОСОБА_3 (і/н НОМЕР_1) зареєстрував свою підприємницьку діяльність в Ульяновській районній державній адміністрації Кіровоградської області, 10.10.2001 року за № 1164 взятий на податковий облік в Ульяновському відділенні Гайворонської МДПІ, як платник податку на додану вартість зареєстрований 01.10.2004 року за № 68674926.

Приблизно в січні 2008 року при яких обставинах досудовим слідством не встановлено, ПП ОСОБА_3 придбав незаповнені бланки квитанцій до прибуткових касових ордерів, накладних та податкових накладних з відтисками мокрої печатки ДП ?іфа-ком” (код ЄДРПОУ 30964075), яке має ознаки фіктивності і свідоцтво платника ПДВ якого скасовано 28.03.2008 року в звязку з неподанням декларації з податку на додану вартість протягом періоду з вересня 2006 року до січня 2008 року.

Вказані бланки ПП ОСОБА_3 зберігав за місцем своєї реєстрації за адресою вул.Калініна, 19, с.Камяний-Брід, Ульяновського району, Кіровоградської області з метою подальшого їх використання в своїй господарській діяльності та використав їх з метою ухилення від сплати податків.

В період з 14 по 31 січня 2008 року ПП ОСОБА_3 маючи на меті збільшення приховуємого обєкта оподаткування та ухилення від сплати податків шляхом відображення по бухгалтерському обліку підприємства фінансово-господарських операцій з придбання товарів фактично проведених ним за готівкові кошти, як придбання товарів у ДП ?іфа-Ком”, знаходячись за місцем реєстрації за адресою вул.Калініна, 19, с.Камяний-Брід, Ульяновського району, Кіровоградської області, попросив свою дружину ОСОБА_4 внести з його слів в квитанції до прибуткових касових ордерів з відбитками мокрої печатки ДП ?іфа-Ком” дані про нібито проведенні ним з останнім фінансово-господарські операції в період з листопада 2007 року по січень 2008 року включно, та використовуючи завідомо підроблені документи, відобразив ці операції в податковій звітності з податку на додану вартість за період з березня 2008 року по серпень 2008 року і в податковій звітності з податку на прибуток за ІV квартал 2007 року, І-ІІ квартали 2008 року, а саме: податкові накладні заносив до реєстрів отриманих податкових накладних, суми ПДВ по цим податковим накладним відносив до складу податкового кредиту в деклараціях з податку на додану вартість, а суми валових витрат відображав в деклараціях про отримані доходи за відповідні звітні періоди, таким чином створював документальне підтвердження декларуємих ним сум податкового кредиту та безпідставно завищував свої валові витрати.

В результаті вищезазначених протиправних дій, повязаних з використанням завідомо підроблених документів і безпідставним віднесенням до валових витрат та до податкового кредиту сум визначених в завідомо підроблених первинних документах податкових накладних, прибуткових касових ордерах від імені ДП ?іфа-Ком” ПП ОСОБА_3 безпідставно занижено обєкт оподаткування податку з доходів фізичних осіб та податку на додану вартість, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету податку на додану вартість за період з березня 2008 року по липень 2008 року на суму 1804764грн. та податку з доходів фізичних осіб за ІV квартал 2007 року, І-ІІ квартали 2008 року на суму 869434грн. 30коп., а всього податків на загальну суму 2674198грн. 30коп., що призвело до ненадходження в бюджет держави грошових коштів в особливо великих розмірах.

Таким чином, ПП ОСОБА_3 своїми умисними протиправними діями скоїв злочини, передбачені ч.3 ст.212, ч.3 ст.358 КК України.

5.12.2008 року по даному факту СВ ПМ ДПА у Кіровоградській області порушено кримінальну справу № 11-2053 відносно приватного підприємця ОСОБА_3 за ознаками злочинів, передбачених ч.3 ст.212, ч.3 ст.358 КК України.

30.03.2009 року відносно ОСОБА_3 винесена постанова про притягнення в якості обвинуваченого в скоєні злочинів, передбачених ч.3 ст.212, ч.3 ст.358 КК України, але предявити обвинувачення ОСОБА_3 не надалося можливим в звязку з не встановленням його місцезнаходження.

30.03.2009 року ОСОБА_3 оголошено в розшук.

02.04.2009 року о 15 год. 25 хв., ОСОБА_3, в порядку ст. 115 КПК України був затриманий слідчим відділом податкової міліції ДПА у Кіровоградській області за підозрою у скоєні злочинів, передбачених ч.3 ст.212, ч.3 ст.358 КК України та був поміщений в ІТТ при Кіровському РВ УМВС України в Кіровоградській області, до вирішення питання про обрання міри запобіжного заходу у вигляді взяття під варту.

В обґрунтування вказаного, в поданні ставиться питання про обрання ОСОБА_3 міри запобіжного заходу у вигляді взяття під варту, з тих підстав, що в ході проведення досудового слідства відносно ОСОБА_3 було обрано міру запобіжного заходу у вигляді підписки про невиїзд, в справі є дані про те, ОСОБА_3 порушував міру запобіжного заходу і не ставлячи до відома слідчого змінював місце свого проживання, крім того, ОСОБА_3 переховує від слідства документи, які мають доказове значення по справі та підтверджують його незаконну діяльність, з метою перешкоджання встановлення істини по справі.

Вивчивши матеріали кримінальної справи №11-2053, заслухавши думку прокурора, слідчого, в провадженні якого знаходиться кримінальна справа, які подання підтримали та просили його задовольнити, обвинуваченого ОСОБА_3 та в його інтересах адвоката ОСОБА_2, які заперечували проти задоволення подання, при цьому зазначили, що ОСОБА_3 не ухилявся від слідства, жодним чином не порушував міру запобіжного заходу у вигляді підписки про невиїзд, оскільки остання була скасована 06 березня 2009 року, у зв'язку з непредявленням обвинувачення, крім того, з довідки Ульяновської центральної районної лікарні від 02.04.2009 року за № 367, наданої адвокатом обвинуваченого, вбачається, що 28.02.2009 року, 23.03.2009 року, 26.03.2009 року, 01.04.2009 року, ОСОБА_3 звертався до медичного закладу і йому було встановлено діагноз: хр. гастрит з підвищеною секреторною функцією, астеноневротичний синдром, призначено амбулаторне лікування, враховуючи також наявність в матеріалах кримінальної справи № 11-2053 (том 9) довідки з Ульяновської центральної районної лікарні від 31.03.2009 року за № 336, яка за своїм змістом суперечить зазначеній вище довідці, і вказує на те, що ОСОБА_3 за медичною допомогою з 01.01.2009 року до Ульянівської ЦРЛ не звертався, враховуючи також відсутність на момент розгляду подання в матеріалах кримінальної справи характеризуючих даних про особу, за місцем його фактичного проживання, відомості про стан здоровя, соціальні звязки, які відповідно до ст.150 КПК України мають бути врахованими при обранні міри запобіжного заходу, а також враховуючи клопотання адвоката про можливість продовження строку затримання ОСОБА_3 для можливості внесення застави, в звязку з чим суд вважає, що для вирішення питання про обрання ОСОБА_3 міри запобіжного заходу у вигляді взяття під варту необхідно додатково вивчити характеризуючі дані про його особу, а також органом досудового слідства встановити достовірність медичних довідок за № 336 та № 367, що мають значення для прийняття рішення з зазначеного питання.

Керуючись ст.ст. 148, 150, 155, 156, 165-2 КПК України, суд

ПОСТАНОВИВ:

ОСОБА_3, ІНФОРМАЦІЯ_4, продовжити термін затримання до десяти діб, а саме: до 12 квітня 2009 року до 15 год. 25 хв.

Постанова оскарженню не підлягає.

Суддя: підпис

Згідно з оригіналом:

Суддя

Ленінського районного

суду м. Кіровограда Л.А.Іванова