Ухвала
від 24.12.2013 по справі 255/15917/13-к
ВОРОШИЛОВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М. ДОНЕЦЬКА

255/15917/13-к

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

24 грудня 2013 року Ворошиловський районний суд м. Донецька у складі:

головуючого - судді Салькової В.С.,

при секретарі Барановій Т.В.,

за участю прокурора Пліса І.О.,

розглянувши у підготовчому судовому засіданні в залі суду в м. Донецьку обвинувальний акт у кримінальному провадженні відносно ОСОБА_1, ІНФОРМАЦІЯ_1, уродженця м. Приволжська Іванівської області РФ, громадянина України, розлученого, не працюючого, з середньою освітою, кримінальна справа відносно якого за скоєння злочинів, передбачених ч. 1 ст. 205, ч. 1 ст. 358, ч. 3 ст. 358 КК України провадженням закрита постановою Ворошиловського районного суду м. Донецька від 28.09.2011 року, яка набрала законної сили, зареєстрованого та мешкаючого за адресою: АДРЕСА_1,

у скоєнні кримінальних правопорушень, передбачених ч. 5 ст. 27, ч. 2 ст. 212 КК України,

ВСТАНОВИВ:

ОСОБА_1 обвинувачується в тому, що він, будучі раніше судимим по обвинуваченню у вчиненні злочинів, передбачених ч. 1 ст. 205, ч. 1 ст. 358, ч. 3 ст. 358 КК України за фактом придбання суб'єкта підприємницької діяльності ТОВ «Східдон-Маркет» з метою прикриття незаконної діяльності, а також підробці документів, які посвідчувалися підприємством ТОВ «Східдон-Маркет», та використанні завідомо підроблених документів, відповідно постанови від 28.09.2011 року Ворошиловського районного суду м. Донецька № 1-637/11 не може бути двічі обвинуваченим або покараним за кримінальне правопорушення, за яким він був виправданий або засуджений на підставі вироку суду, що набрав законної сили.

Крім того, ОСОБА_1, працюючи водієм таксі ТОВ «Авто-Союз», яке надає послуги з автоперевезень службою таксі, перебуваючи у м. Донецьку, з корисливих мотивів наживи та власного збагачення став переслідувати мету на надання послуг з мінімізації податкових зобов'язань з податку на додану вартість та податку на прибуток суб'єктам реального сектору економіки за грошову винагороду.

Так, в 2009 році, більш точна дата слідством не встановлена, ОСОБА_1, обізнаний про найвищі повноваження ОСОБА_2 щодо управління суб'єктом підприємницької діяльності - юридичною особою ТОВ «Донтрансторг», але не беручи участі у його придбанні з метою прикриття незаконної діяльності, надав пропозицію ОСОБА_2 на виготовлення за грошову винагороду від імені службових осіб ТОВ «Донтрансторг» у липні-серпні 2009 року, а також надання незаконних послуг суб'єктам реального сектору економіки з мінімізації податкових зобов'язань з податку на додану вартість та податку на прибуток, перебуваючи в офісному ТОВ «ВІП-Консалтинг» за адресою м. Донецьк, вул. Артема, буд. 112, надав ОСОБА_2 документи первинного бухгалтерського та податкового обліку по фінансово-господарських відносинах, які у дійсності не проводились, з суб'єктом господарювання ПП «Нафтахімтрейд», та з метою надання вказаним операціям вигляду законних, включення їх до складу податкових зобов'язань з податку на додану вартість та податку на прибуток ТОВ «Донтрансторг», на що ОСОБА_2 погодилась.

Для реалізації спільної злочинної мети ОСОБА_1 та ОСОБА_2, діючи погоджено, усвідомлюючи, що виготовлені ними від імені службових осіб ТОВ «Донтрансторг» документи первинного бухгалтерського та податкового обліку по фінансово-господарських відносинах з суб'єктом господарювання ПП «Нафтахімтрейд», які у дійсності не проводились, будуть використані службовими особами ПП «Нафтахімтрейд» в бухгалтерському обліку та при складанні податкової звітності товариства з податку на додану вартість та податку на прибуток у відповідних звітних періодах, у серпні 2009 року, перебуваючи у м. Донецьку за адресою: м. Донецьк, вул. Артема, буд. 112, за попереднім погодженням зі службовими особами ПП «Нафтахімтрейд» номенклатури товару, ціни та обсягів поставки, які необхідно документально підтвердити, створили договори купівлі-продажу нафтопродуктів від 01.08.2009 року № 0108-676, № 010809, № 0108-675, де юридична особа ПП «Нафтахімтрейд» є покупцем, а юридична особа ТОВ «Донтрансторг» продавцем, видаткові накладні для документального підтвердження факту виконання умов вказаних договорів від імені ТОВ «Донтрансторг», а також необхідні для необґрунтованого формування сум податкового кредиту ПП «Нафтахімтрейд» по безтоварних операціях з придбання паливно-мастильних матеріалів у ТОВ «Донтрансторг» податкові накладні, які ОСОБА_1 у серпні, вересні, листопаді та грудні 2009 року в офісному приміщенні за адресою м. Донецьк, вул. Артема, буд. 112, передав службовим особам ПП «Нафтахімтрейд» для відображення у бухгалтерському обліку та розрахунку податкових зобов'язань з податку на додану вартість та податку на прибуток.

Внаслідок погоджених дій ОСОБА_1 та ОСОБА_2, спрямованих на сприяння службовим особам ПП «Нафтахімтрейд» в ухиленні від сплати податків, у період з серпня по грудень 2009 року документально підтверджені фінансово-господарські операції, які фактично не відбувались, між ТОВ «Донтрансторг» та ПП «Нафтахімтрейд» на загальну суму 2 203 290 грн.

Отримані від ОСОБА_1 виготовлені за попередньою змовою з ОСОБА_2 документи первинного бухгалтерського та податкового обліку, складені від імені підконтрольної ОСОБА_2 юридичної особи ТОВ «Донтрансторг», службові особи ПП «Нафтохімтрейд» використали при розрахунку сум податку на додану вартість та сум податку на прибуток у відповідних звітних періодах, внаслідок чого ухилились від сплати до державного бюджету України податків на загальну суму 822 374 грн.

Крім того, в 2009 році, більш точна дата слідством не встановлена, ОСОБА_1, обізнаний про найвищі повноваження ОСОБА_2 щодо управління суб'єктом підприємницької діяльності - юридичною особою ТОВ «Донтрансторг», але не беручи участі у його придбанні з метою прикриття незаконної діяльності, надав пропозицію ОСОБА_2 на виготовлення за грошову винагороду від імені службових осіб ТОВ «Донтрансторг» у грудні 2009 року - липні 2010 року, а також надання незаконних послуг суб'єктам реального сектору економіки з мінімізації податкових зобов'язань з податку на додану вартість та податку на прибуток, перебуваючи в офісному ТОВ «ВІП-Консалтинг» за адресою м. Донецьк, вул. Артема, буд. 112, надав ОСОБА_2 документи первинного бухгалтерського та податкового обліку по фінансово-господарських відносинах, які у дійсності не проводились, з суб'єктом господарювання ПП «Літар», та з метою надання вказаним операціям вигляду законних, включення їх до складу податкових зобов'язань з податку на додану вартість та податку на прибуток ТОВ «Донтрансторг», на що ОСОБА_2 погодилась.

Для реалізації спільної злочинної мети ОСОБА_1 та ОСОБА_2, діючи погоджено, усвідомлюючи, що виготовлені ними від імені службових осіб ТОВ «Донтрансторг» документи первинного бухгалтерського та податкового обліку по фінансово-господарських відносинах з суб'єктом господарювання ПП «Літар», які у дійсності не проводились, будуть використані службовими особами ПП «Літар» в бухгалтерському обліку та при складанні податкової звітності товариства з податку на додану вартість та податку на прибуток, у відповідних звітних періодах у грудні 2009 року - липні 2010 року, перебуваючи у м. Донецьку за адресою:м. Донецьк, вул. Артема, буд. 112, за попереднім погодженням зі службовими особами ПП «Літар» номенклатури товару, ціни та обсягів поставки, які необхідно документально підтвердити, створили договори купівлі-продажу нафтопродуктів від 20.12.2009 року б/н, № 0102/56 від 01.01.2010 року, № 01.01/10 від 01.01.2010 року, договору б/н від 01.01.2010 року, де юридична особа ПП «Літар» є покупцем, а юридична особа ТОВ «Донтрансторг» продавцем, видаткові накладні для документального підтвердження факту виконання умов вказаних договорів від імені ТОВ «Донтрансторг», а також необхідні для необґрунтованого формування сум податкового кредиту ПП «Літар» по безтоварних операціях з придбання паливно-мастильних матеріалів у ТОВ «Донтрансторг» податкові накладні, які ОСОБА_1 у грудні 2009 року - липні 2010 року в офісному приміщенні за адресою м. Донецьк, вул. Артема, буд. 112, передав службовим особам ПП «Літар» для відображення у бухгалтерському обліку та розрахунку податкових зобов'язань з податку на додану вартість та податку на прибуток.

Внаслідок погоджених дій ОСОБА_1 та ОСОБА_2, спрямованих на сприяння службовим особам ПП «Літар» в ухиленні від сплати податків, у період з грудня 2009 року по липень 2010 року документально підтверджені фінансово-господарські операції, які фактично не відбувались, між ТОВ «Донтрансторг» та ПП «Літар» на загальну суму 1450 715 грн.

Розроблені, надруковані та скріплені печаткою ОСОБА_1 за попередньою змовою з ОСОБА_2 документи первинного бухгалтерського та податкового обліку від імені юридичної особи ТОВ «Донтрансторг» службові особи ПП «Літар» використали при розрахунку сум податку на додану вартість та сум податку на прибуток у відповідних звітних періодах, внаслідок чого ухилились від сплати до державного бюджету України податків на загальну суму 652 822 грн., що в три тисячі і більше разів перевищує установлений законодавством неоподатковуваний мінімум доходів громадян, тобто є великим розміром.

Органом досудового розслідування дії ОСОБА_1 кваліфіковані за ч. 5 ст. 27, ч. 2 ст. 212 КК України як пособництво службовій особі підприємства, установи, організації незалежно від форми власності, в умисному ухиленні від сплати податків, що входять в систему оподаткування, введених у встановленому законом порядку, шляхом надання засобів для здійснення злочину, що призвело до фактичного ненадходження до державного бюджету коштів у великих розмірах.

В підготовчому судовому засіданні обвинуваченим ОСОБА_1 заявлене клопотання про закриття кримінального провадження із звільненням від кримінальної відповідальності на підставі ст. 49 КК України, оскільки злочини, в яких його обвинувачують, скоєні в 2009 - 2010 роках, тобто, з дня їх вчинення минуло понад два роки.

Вислухавши думку прокурора, який не заперечував проти задоволення вказаного клопотання, дослідивши обвинувальний акт, суд приходить до наступного висновку.

Як вбачається з обвинувального акту, інкриміновані обвинуваченому діяння були вчинені у період часу з грудня 2009 року по липень 2010 року.

Відповідно до ч. 2 ст. 284 КПК України кримінальне провадження закривається судом, зокрема, у зв'язку зі звільненням особи від кримінальної відповідальності.

Санкцією ч. 2 ст. 212 КК України передбачене покарання у виді штрафу від двох тисяч до трьох тисяч неоподаткованих мінімумів доходів громадян з позбавленням права обіймати певні посади чи займатись певною діяльністю на строк до трьох років.

Відповідно до ст. 12 КК України злочин, передбачений ч. 2 ст. 212 КК України, є злочином невеликої тяжкості.

Згідно з положеннями п.1 ч.1 ст. 49 КК України особа звільняється від кримінальної відповідальності, якщо з дня вчинення нею злочину і до дня набрання вироком законної сили минуло два роки - у разі вчинення злочину невеликої тяжкості.

Таким чином, враховуючи положення ч. 1 ст. 5 КК України, ч. 1 ст. 58 Конституції України, суд вважає, що ОСОБА_1 підлягає звільненню від кримінальної відповідальності у зв'язку із закінченням встановлених ст. 49 КК України строків давності притягнення до кримінальної відповідальності, а кримінальне провадження стосовно нього підлягає закриттю.

На підставі викладеного, керуючись ч. 1 ст. 5 КК України, ч. 1 ст. 58 Конституції України, ст. 49 КК України, п. 1 ч. 2 ст. 284, п. 2 ч. 3 ст. 314 КПК України, суд -

УХВАЛИВ:

Звільнити ОСОБА_1 від кримінальної відповідальності за скоєння кримінальних правопорушень, передбачених ч. 5 ст. 27, ч. 2 ст. 212 КК України, на підставі ст. 49 КК України, у зв'язку із закінченням строків притягнення до кримінальної відповідальності.

Кримінальне провадження відносно ОСОБА_1, обвинуваченого у вчиненні кримінальних правопорушень, передбачених ч. 5 ст. 27, ч. 2 ст. 212 КК України, - закрити.

Ухвала може бути оскаржена до апеляційного суду Донецької області через даний суд протягом семи днів з дня проголошення.

Суддя В.С. Салькова

СудВорошиловський районний суд м. Донецька
Дата ухвалення рішення24.12.2013
Оприлюднено10.01.2014
Номер документу36496176
СудочинствоКримінальне

Судовий реєстр по справі —255/15917/13-к

Ухвала від 04.04.2014

Кримінальне

Ворошиловський районний суд м. Донецька

Салькова В. С.

Ухвала від 04.04.2014

Кримінальне

Ворошиловський районний суд м. Донецька

Салькова В. С.

Ухвала від 04.04.2014

Кримінальне

Ворошиловський районний суд м. Донецька

Салькова В. С.

Ухвала від 04.04.2014

Кримінальне

Ворошиловський районний суд м. Донецька

Салькова В. С.

Ухвала від 04.04.2014

Кримінальне

Ворошиловський районний суд м. Донецька

Салькова В. С.

Ухвала від 04.02.2014

Кримінальне

Ворошиловський районний суд м. Донецька

Салькова В. С.

Ухвала від 24.12.2013

Кримінальне

Ворошиловський районний суд м. Донецька

Салькова В. С.

Ухвала від 24.12.2013

Кримінальне

Ворошиловський районний суд м. Донецька

Салькова В. С.

🇺🇦 Опендатабот

Опендатабот — сервіс моніторингу реєстраційних даних українських компаній та судового реєстру для захисту від рейдерських захоплень і контролю контрагентів.

Додайте Опендатабот до улюбленого месенджеру

ТелеграмВайбер

Опендатабот для телефону

AppstoreGoogle Play

Всі матеріали на цьому сайті розміщені на умовах ліцензії Creative Commons Із Зазначенням Авторства 4.0 Міжнародна, якщо інше не зазначено на відповідній сторінці

© 2016‒2023Опендатабот

🇺🇦 Зроблено в Україні