Постанова

від 01.03.2011 по справі 4-338/11

ЦЕНТРАЛЬНИЙ РАЙОННИЙ СУД М. МИКОЛАЄВА

Центральний районний суд м. Миколаєва

Справа № 4-338/11

ПОСТАНОВА

Іменем України

15 лютого 2011р. суддя Центрального районного суду м.Миколаєва Галагуза В.В., розглянувши подання слідчого з ОВС СВ ПМ ДПА у Миколаївскій области Переходько Д.О.,

про проведення виїмки,-

встановив:

В провадженні СВ ПМ ДПА у Миколаївській області перебуває кримінальна справа № 10800015, порушена відносно директора ТОВ „Аквілон-Юг" ОСОБА_2 за ст. 212 ч. 3 КК України, відносно ОСОБА_3 та ОСОБА_4 за ст. 27 ч. 5, ст. 212 ч. 3 , ст. 205 ч. 2 КК України.

Досудовим слідством у справі встановлено, що в період з вересня 2009 по лютий 2010 директор ООО "Аквилон-Юг" ОСОБА_2, маючи умисел, направлений на ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах, при невстановлених досудовим слідством обставинах, вступив у злочинну змову з ОСОБА_3 та іншими невстановленими особами, які організували схему незаконної діяльності щодо сприяння діючім суб'єктам господарської діяльності в умисному ухиленні від сплати податків. Для функціонування вказаної схеми ОСОБА_3 та іншими невстановленими досудовим слідством особами, з метою прикриття незаконної діяльності, було придбано ряд суб'єктів підприємницької діяльності, в тому числі ТОВ «Грейт Мікс», ПП „Контракт агроплюс СКМ" та інші, які фактично за місцем реєстрації були відсутні, мали на меті фіктивне підприємництво, зареєстровані на підставних осіб. Так, у жовтні-листопаді 2009 (точну дату досудовим слідством не встановлено), ОСОБА_3, за попередньою змовою з ОСОБА_4 та іншими невстановленими особами, реалізуючи злочинний умисел, направлений на створення або придбання суб'єктів господарської діяльності (юридичних осіб) з метою прикриття незаконної діяльності ТОВ "Аквилон-Юг", а також на прикриття незаконної діяльності інших суб'єктів підприємницької діяльності, направленої на ухилення від сплати податків, отримав згоду від ОСОБА_5 на придбання підприємств ТОВ "Грейт Мікс" та ПП „Контракт агроплюс СКМ", в яких ОСОБА_5 мав виступати як засновник та директор. Після чого, ОСОБА_3, за попередньою змовою з ОСОБА_4 та іншими невстановленими досудовим слідством особами, з метою швидкої та безперешкодної перереєстрації ТОВ "Грейт Мікс" в Миколаївському міськвиконкомі та ПП „Контракт агроплюс СКМ" в Херсонському міськвиконкомі, для постановки їх на облік у державних органах, а також організації нотаріального посвідчення копій установчих документів на ім'я ОСОБА_5, виготовили установчі документи ТОВ "Грейт Мікс" та ПП „Контракт агроплюс СКМ" і внесли до них зміни, та згідно підписаних договір доручення з ОСОБА_5, придбали шляхом внесення змін до установчих документів підприємства ТОВ "Грейт Мікс" та ПП „Контракт агроплюс СКМ" на ім'я ОСОБА_5, про що в листопаді в Єдиному державному реєстрі юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців зроблені відповідні записи, та зареєстрували підприємства як платників податків в податкових органах м. Миколаєва та м. Херсон.

Після чого, ОСОБА_3, за попередньою змовою з ОСОБА_4, використовуючи реквізити та банківські рахунки ТОВ «Грейт Мікс», ПП „Контракт агроплюс СКМ" документально оформлював неіснуючі безтоварні операції на отримання та продаж товарно-матеріальних цінностей, послуг, робіт, після чого, дані документи передавались замовникам послуг -директору ТОВ «Аквилон-Юг» ОСОБА_2 та іншим службовим особам діючих суб'єктів господарювання, для їх відображення в бухгалтерському та податковому обліку, з метою незаконного формування податкового кредиту та валових витрат, заниженню податкових зобов'язань з податку на додану вартість, податку на прибуток підприємств та незаконного відшкодування ПДВ.

Так, відповідно до наданої податкової звітності ТОВ „Аквилон -Юг", директор підприємства ОСОБА_2 у листопаді-грудні 2009 року та у січні 2010 року включив до складу податкового кредиту з податку на додану вартість суми податку у розмірі 2 395 634 грн. , нарахованих та сплачених ним у зв'язку з придбанням товарів (робіт, послуг) від ТОВ „Грейт Мікс", які фактично не поставлялись.

09.08.2010 відносно ОСОБА_3 порушено кримінальну справу за фактом придбання суб'єкта підприємницької діяльності ТОВ «Грейт Мікс»з метою прикриття незаконної діяльності, за ознаками злочину, передбаченого ст. 205 ч. 2 КК України, а також за фактом пособництва в умисному ухиленні від сплати податків в особливо великих розмірах директору ТОВ «Аквилон Юг»ОСОБА_2, за ознаками злочину, передбаченого ст.ст. 27 ч. 5, 212 ч. 3 КК України.

21.09.2010 - відносно ОСОБА_3 порушено кримінальну справу за фактом придбання суб'єкта підприємницької діяльності ТОВ «Контракт Агроплюс СКМ»з метою прикриття незаконної діяльності за ознаками злочину, передбаченого ст. 205 ч. 2 КК України.

З огляду на викладене придбання та реєстрація ПП „Контракт Агроплюс СКМ" здійснювалося з метою фіктивного підприємництва, діяльність підприємства була незаконною, пов'язана з пособництвом директору ТОВ „Аквилон-Юг" ОСОБА_2 та службовим особам інших СГД в умисному ухиленні від сплати податків, наданням їм завідомо підроблених бухгалтерських документів та здійсненням фінансових операцій з переведення безготівкових грошових коштів по безтоварним операціям в готівку, що завдало збитки державі (шкоду), внаслідок чого до бюджету держави не надійшли грошові кошти у вигляді несплаченого ПДВ.

Слідством встановлено, що ОСОБА_3 та невстановлені особи для здійснення фіктивного підприємництва використовували відкритий для ПП „Контракт Агроплюс СКМ" поточний рахунок № 260043152301 , відкритий в Філії ПАТ „ЕНЕРГОБАНК" МФО 326643, через який здійснювали фінансові операції щодо переведення безготівкових грошових коштів ТОВ „Аквілон-Юг" та інших суб'єктів господарювання в готівку з метою їх повернення представникам діючих підприємств, з вирахуванням грошової винагороди (відсотка) за пособництво в проведенні безтоварних операцій та зняття готівки.

В поданні слідчий просить дати дозвіл на проведення виїмки в Філії ПАТ „ЕНЕРГОБАНК" МФО 326643, адреса м. Миколаїв, вул. Пушкiнська, 8.

Вивчивши матеріали справи, вважаю, що подання підлягає задоволенню, так як в Філії ПАТ „ЕНЕРГОБАНК" МФО 326643, адреса м. Миколаїв, вул. Пушкiнська, 8, можуть знаходитись документи, які мають значення для встановлення істини по справі.

Керуючись ст. 178КПК України, ст.ст. 60, 62

Закону України «Про банки та банківську діяльність»суд, -

постановив:

подання про проведення виїмки задовольнити.

Провести виїмку у Філії ПАТ „ЕНЕРГОБАНК" МФО 326643, адреса м. Миколаїв, вул. Пушкiнська, 8, наступних документів:

1.1. дані про рух грошових коштів ПП «Контракт Агроплюс СКМ»(код 35869914) по поточному рахунку № 260043152301 , із зазначенням дати, часу, суми і призначення платежу, номеру платіжного документу, референт кожного платіжного документу (номер та інші символи, що використовуються для ідентифікації транзакції), кореспондуючого рахунку, назви підприємства, банку (МФО) кореспондента, дати, суми та призначення платежів, коду валюти платежу, за період з моменту відкриття вищезазначених рахунків до моменту проведення виїмки із зазначенням залишку грошових коштів на поточному рахунку на момент проведення виїмки (на електронному та паперовому носії);

1.2. оригіналів документів, які підтверджують зарахування та списання грошових коштів ПП «Контракт Агроплюс СКМ»(код 35869914) по поточному рахунку № 260043152301 , за період з дати відкриття вищезазначеного рахунку до моменту проведення виїмки: платіжні доручення, чеки, довіреності на право розпорядження рахунком, заявки на отримання грошових коштів готівкою, а також реєстр із зазначенням дати та часу проведення операцій по поточному рахунку у випадку знаття готівкою грошових коштів з вищезазначених поточних рахунків;

1.3. документи, які знаходяться у справі з юридичного оформлення поточного рахунку № 260043152301 , ПП «Контракт Агроплюс СКМ»(код 35869914): заява про відкриття поточного рахунку; заява про закриття поточного рахунку; договір на розрахунково-касове обслуговування; договір на обслуговування вексельних рахунків; документи, що відображають видачу векселів та їх погашення; свідоцтво про державну реєстрацію юридичної особи в органі виконавчої влади; копія належним чином зареєстрованого установчого документа (статуту / засновницького договору / установчого акта / положення); довідка про внесення юридичної особи до Єдиного державного реєстру підприємств та організацій України; довідка про взяття юридичної особи на облік в органі державної податкової служби; довідка Пенсійного фонду; свідоцтво фонду соціального страхування; накази про призначення керівників; картка із зразками підписів і відбитки печатки; договір банківського рахунку; договір про використання систем „клієнт-банк", „клієнт -Інтернет - банк", „телефонний банкінг" тощо, з додатками; повідомлення про взяття рахунку на облік органам ДПС; копія сторінок паспорта та ідентифікаційного номеру особи, що відкриває рахунок чи має право розпорядження і користування поточними рахунками.

Постанова оскарженню не підлягає.

Суддя Галагуза В.В.