Постанова

від 23.11.2011 по справі 4-1901/11

ЦЕНТРАЛЬНИЙ РАЙОННИЙ СУД М. МИКОЛАЄВА

4-1901/11

Центральный районный суд г. Николаева

---

Дело № 4-1901/2011г.

П О С Т А Н О В Л Е Н И Е

17.11.2011 года судья Центрального районного суда г. Николаева Селиванова Е.А., рассмотрев представление старшого следователя по ОВД СО НМ ГНА в Николаевской области Бублич Н.П., согласованное с и.о. начальника СО НМ ГНА в Николаевской области подполковником налоговой милиции Петренко А.И. - о производстве выемки,-

УСТАНОВИЛ:

В производстве СО НМ ГНА в Николаевской области находится уголовное дело №11800010, в рамках которого 11.10.2011 возбуждено уголовное дело по факту создания фиктивных предприятий ООО «У-Транс», ООО «МБК-Техно», ООО «Кев-Транс-Сервис»по признакам преступлений, предусмотренных ч. 2 ст. 205 УК Украины.

Специалистами отдела финансовых расследований управления борьбы с отмыванием доходов, полученных преступным путем ГНА в Николаевской области проведена проверка, по результатам которой составлено заключение № 29/35-10/37157117 от 21.09.2011 «О результатах рассмотрения материалов относительно фактов формирования отдельными плательщиками налогов налогового кредита по налогу на добавленную стоимость за 2010-2011 годы из сумм налога, начисленного (уплаченного) в связи с приобретением товаров (работ, услуг) от ООО «У-Транс»(код ЕГРПОУ 37157117)».

Проведенной проверкой установлено, что предприятие ООО «У-Транс»зарегистрировано Исполнительным комитетом Николаевского городского совета 11.06.2010, взято на налоговый учет в органах государственной налоговой службы 14.06.2010 под № 140311462, находится на учете в ГНИ Центрального района г. Николаева, зарегистрировано плательщиком НДС 09.08.2010 под № 100296666, юридическим адресом предприятия является АДРЕСА_1/3, учредителем, директором и главным бухгалтером предприятия ООО «У-Транс»является ОСОБА_3

Кроме того, согласно заключения специалиста №1287 от 27.09.2011 подписи в предоставленных на исследование документах обязательной налоговой отчетности ООО «У-Транс»исполнены не ОСОБА_3, а иным лицом и, вероятно, выполнены одним лицом.

Кроме того, согласно информации базы данных АИС «Система контрагентов», отдельными плательщиками налогов в налоговые органы по месту регистрации предоставлены расшифровки налоговых обязательств и налогового кредита в разрезе контрагентов (приложение № 5 к декларации по НДС) за отчетный период с августа 2010 по февраль 2011 с указанием сумм налогового кредита, полученного от плательщика НДС с индивидуальным налоговым номером 371571114037, который присвоен ООО «У-Транс»(код ЕГРПОУ 37157117), которыми задекларирован налоговый кредит на общую сумму 4100281,5 грн.

Таким образом, влияние факта формирования отдельными плательщиками налогов налогового кредита по НДС в отчетных (налоговых) периодах с августа 2010 года по февраль 2011 года из сумм налога, начисленного (уплаченного) в связи с приобретением товаров (работ, услуг) от ООО «У-Транс», на чистую сумму налоговых обязательств по НДС указанных плательщиков НДС составляет в сторону их увеличения в сравнении с задекларированными 4100281,5 грн.

Учитывая вышеизложенное, усматривается, что в августе 2010 года неустановленными лицами путем оформления предприятия в собственность и управление лица, которое фактически не осуществляло финансово-хозяйственной деятельности и не реализовывало полномочия служебного лица предприятия, с целью прикрытия незаконной деятельности, в частности уклонения от уплаты налогов, зарегистрировано в органах государственной власти ООО «У-Транс». Совершая незаконные действия, указанные лица в нарушение налогового законодательства Украины использовали составленные от имени этого предприятия налоговые накладные, товарные накладные, а также акты выполненных работ с целью незаконного формирования налогового кредита и, соответственно, неуплаты в бюджет надлежащих сумм налога на добавленную стоимость иными лицами -субъектами предпринимательской деятельности.

По результатам проведенной проверки усматривается, что вышеуказанные действия причинили материальный вред государству в виде неуплаченного в бюджет иными лицами -плательщиками налогов налога на добавленную стоимость за отчетные (налоговые) периоды с августа 2010 по февраль 2011 на общую сумму 4 100 281,5 грн.

В ходе проведения досудебного следствия по уголовному делу установлено, что предприятием ООО «МБК-Техно»(код 37518138) был открыт в ПАТ «Креди Агриколь Банк», МФО 300614 -текущий счет № 26009500045456 (украинская гривна).

Принимая во внимание, что с целью установления лиц, причастных к деятельности предприятия ООО «МБК-Техно», обладающего признаками фиктивности, а также для полного, объективного и всестороннего расследования уголовного дела возникла необходимость в изучении данных о движении денежных средств по текущим счетам ООО «МБК-Техно», а также иных документов, имеющих значение для установления истины по делу, следователь просит дать разрешение о проведении выемки.

Изучив представленные суду материалы уголовного дела, считаю, что имеются основания для удовлетворения представления следователя.

Руководствуясь ст.ст. 177, 178 УПК Украины,-

ПОСТАНОВИЛ:

Представление удовлетворить.

Произвести выемку в ПАТ «Креди Агриколь Банк», МФО 300614, расположенном по адресу: г. Киев, ул. Пушкинская, 42/4 следующих документов:

1 данных о движении денежных средств по текущему счету №26009500045456 (украинская гривна), который был открыт для ООО «МБК-Техно»(код 37518138), с указанием контрагентов, их кодов ЕГРПОУ, корреспондирующего счета, названия банка корреспондента, даты, суммы и назначения платежей, кода валюты платежа, за период с момента открытия счета по настоящее время (на бумажном носителе);

2 документы, которые находятся в деле по юридическому оформлению данного счета ООО «МБК-Техно»(код 37518138):

- заявление на открытие текущего счета;

- свидетельство о государственной регистрации юридического лица в органе исполнительной власти;

- копия надлежащим образом зарегистрированного учредительного документа (устава/ учредительного договора/ положения);

- справка о внесении юридического лица в Единый государственный реестр предприятий и организаций Украины;

- справка о взятии юридического лица на учет в органе государственной налоговой службы;

- справка Пенсионного фонда;

- свидетельство фонда социального страхования;

- приказы о назначении руководителей;

- карточка с образцами подписей и оттиском печати;

- договор банковского счета;

- договор об использовании систем «клиент-банк», «клиент -Интернет -банк», «телефонный банкинг»с приложениями;

- сообщение о взятии счета на учет органами ГНА;

- копия страниц паспорта лица, открывающего счет, идентификационный номер;

3 оригиналов документов, подтверждающих зачисление и списание денежных средств по вышеуказанному текущему счету (платежные поручения, чеки, доверенности на право распоряжения счетом, заявки на получение денежных средств наличными).

Постановление обжалованию не подлежит.

Судья Центрального

районного суда г. Николаева Е.А. Селиванова