Ухвала

від 05.06.2014 по справі 412/2556/2012

АПЕЛЯЦІЙНИЙ СУД ДНІПРОПЕТРОВСЬКОЇ ОБЛАСТІ

АПЕЛЛЯЦИОННЫЙ СУД ДНЕПРОПЕТРОВСКОЙ ОБЛАСТИ

Производство № 11/774/93/14 Дело № 412/2556/2012 Председательствующий в 1-й инстанции - ОСОБА_1 - ОСОБА_2

О П Р Е Д Е Л Е Н И Е

И М Е Н Е М У К Р А И Н Ы

05.06.2014 г. Днепропетровск

Коллегия судей судебной палати по рассмотрению уголовных дел Апелляционного суда Днепропетровской области в составе:

председательствующего судьи ОСОБА_2 ,

судей ОСОБА_3 , ОСОБА_4 ,

при участии секретаря ОСОБА_5 ,

прокурора ОСОБА_6 ,

осужденных ОСОБА_7 , ОСОБА_8 ,

ОСОБА_9

рассмотрев в открытом судебном заседании в г. Днепропетровске уголовное дело по апелляциям адвоката ОСОБА_10 в интересах осужденной ОСОБА_8 , прокурора ОСОБА_11 , который принимал участие в рассмотрении дела, на приговор Жовтневого районного суда г. Днепропетровска от 21 октября 2013 года,

У С Т А Н О В И Л А:

Этим приговором

ОСОБА_12 признано виновным в совершении преступлений, предусмотренных ч. 3 ст. 27 ч. 2 ст. 205, ч. 3 ст. 27 ч. 3 ст. 358, ч. 3 ст. 27 ч. 4 ст. 358, ч. 3 ст. 27 ч. 2 ст. 364-1, ч. 3 ст. 27 ч. 2 ст. 366, ч. 3 ст. 27 ч. 3 ст. 224, ч. 3 ст. 27 ч. 2 ст. 200 УК Украины, и назначено ему наказание:

- по ч. 3 ст. 27 ч. 2 ст. 205 УК Украины в виде штрафа в доход государства в сумме шестьдесят восемь тысяч гривен;

- по ч. 3 ст. 27 ч. 3 ст. 358 УК Украины в виде двух лет лишения свободы;

- по ч. 3 ст. 27 ч. 4 ст. 358 УК Украины в виде шести месяцев ареста;

- по ч. 3 ст. 27 ч. 2 ст. 364-1 УК Украины в виде штрафа в доход государства в сумме сто семьдесят тысяч гривен с лишением права занимать должности, связанные с использованием и распоряжением финансовыми ресурсами сроком на три года;

- по ч. 3 ст. 27 ч. 2 ст. 366 УК Украины в виде пяти лет лишения свободы со штрафом в доход государства в сумме двенадцать тысяч семьсот пятьдесят гривен и с лишением права занимать должности, связанные с использованием и распоряжением финансовыми ресурсами сроком на три года;

- по ч. 3 ст. 27 ч. 3 ст. 224 УК Украины в виде штрафа в доход государства в сумме сто семьдесят тысяч гривен и с лишением права занимать должности, связанные с использованием и распоряжением финансовыми ресурсами сроком на три года;

- по ч. 3 ст. 27 ч. 2 ст. 200 УК Украины в виде штрафа в доход государства в сумме восемьдесят пять тысяч гривен.

В соответствии со ст. 70 УК Украины, назначено наказание по совокупности преступлений, путем поглощения менее строгого наказания более строгим, окончательно назначив наказание в виде пяти лет лишения свободы со штрафом в доход горсударства в сумме двенадцать тысяч семьсот пятьдесят гривен с лишением права занимать должности, связанные с использованием и распоряжением финансовыми ресурсами сроком на три года.

В соответствии со ст.ст. 75, 76 УК Украины, ОСОБА_12 освобожден от отбывания назначенного наказания, если он в течение трехгодичного испытательного срока не совершит нового преступления, будет уведомлять органы уголовно-исполнительной инспекции о перемене места жительства и периодически являться для регистрации в эти органы.

ОСОБА_8 признано виновной в совершении преступлений, предусмотренных ч. 2 ст. 364-1, ч. 2 ст. 366, ч. 5 ст. 27 ч. 3 ст. 224, ч. 5 ст. 27 ч. 2 ст. 200 УК Украины, и назначено ей наказание:

- по ч. 2 ст. 364-1 УК Украины в виде штрафа в доход государства в сумме сто семьдесят тысяч гривен с лишением права занимать должности, связанные с использованием и распоряжением финансовыми ресурсами сроком на три года;

- по ч. 2 ст. 366 УК Украины в виде пяти лет лишения свободы со штрафом в доход государства в сумме двенадцать тысяч семьсот пятьдесят гривен с лишением права занимать должности, связанные с использованием и распоряжением финансовыми ресурсами сроком на три года;

- по ч. 5 ст. 27 ч. 3 ст. 224 УК Украины в виде штрафа в доход государства в сумме сто семьдесят тысяч гривен с лишением права занимать должности, связанные с использованием и распоряжением финансовыми ресурсами сроком на три года;

- ч. 5 ст. 27 ч. 2 ст. 200 УК Украины в виде штрафа в доход государства в сумме восемдесят пять тысяч гривен.

В соответствии со ст. 70 УК Украины, назначено наказание по совокупности преступлений, путем поглощения менее строгого наказания более строгим, окончательно назначив наказание в виде пяти лет лишения свободы со штрафом в доход государства в сумме двенадцать тысяч семьсот пятьдесят гривен, с лишением права занимать должности, связанные с использованием и распоряжением финансовыми ресурсами сроком на три года.

В соответствии со ст.ст. 75, 76 УК Украины, ОСОБА_8 освобождена от отбывания назначенного наказания, если она в течение трехгодичного испытательного срока не совершит нового преступления, будет уведомлять органы уголовно-исполнительной инспекции о перемене места жительства и периодически являться для регистрации в эти органы.

ОСОБА_9 признано виновным в совершении преступлений, предусмотренных ч. 2 ст. 205, ч. 3 ст. 358, ч. 4 ст. 358, ч. 5 ст. 27 ч. 2 ст. 364-1, ч. 5 ст. 27 ч. 2 ст. 366, ч. 3 ст. 224, ч. 2 ст. 200 УК Украины и назначено ему наказание:

- по ч. 2 ст. 205 УК Украины в виде штрафа в доход государства в сумме шестьдесят восемь тысяч гривен;

- по ч. 3 ст. 358 УК Украины в виде двух лет лишения свободы;

- по ч. 4 ст. 358 УК Украины в виде шести месяцев ареста;

- по ч. 5 ст. 27 ч. 2 ст. 364-1 УК Украины в виде штрафа в доход государства в сумме сто семьдесят тысяч гривен с лишением права занимать должности, связанные с использованием и распоряжением финансовыми ресурсами сроком на три года;

- по ч. 5 ст. 27 ч. 2 ст. 366 УК Украины в виде трех лет лишения свободы со штрафом в доход государства в сумме двенадцати тысяч семьсот пятьдесят гривен с лишением права занимать должности, связанные с использованием и распоряжением финансовыми ресурсами сроком на три года;

- ч. 3 ст. 224 УК Украины в виде штрафа в доход государства в сумме сто семьдесят тысяч гривен с лишением права занимать должности, связанные с использованием и распоряжением финансовыми ресурсами сроком на три года;

- по ч. 2 ст. 200 УК Украины в виде штрафа в доход государства в сумме восемьдесят пять тысяч гривен.

В соответствии со ст. 70 УК Украины назначить наказание по совокупности преступлений путем поглощения менее строгого наказания более строгим, окончательно назначив наказание в виде трех лет лишения свободы со штрафом в доход государства в сумме двенадцать тысяч семьсот пятьдесят гривен, с лишением права занимать должности, связанные с использованием и распоряжением финансовыми ресурсами сроком на три года.

В соответствии со ст.ст. 75, 76 УК Украины ОСОБА_9 освобожден от отбывания назначенного наказания, если он в течение годичного испытательного срока не совершит нового преступления, будет уведомлять органы уголовно-исполнительной инспекции о перемене места жительства и периодически являться для регистрации в эти органы.

Исковое заявление прокуратуры Днепропетровской области в интересах Днепропетровской межрайонной государственной налоговой инспекции, Государственной налоговой инспекции в Жовтневом районе г. Днепропетровска, Марганцевской обьединенной государственной налоговой инспекции, Бердянской обьедененной государственной налоговой инспекции Запорожской области, Государственной налоговой инспекции в г. Бердянске к ОСОБА_7 , ОСОБА_13 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 о взыскании 625809 гривен оставить без рассмотрения.

ОСОБА_12 , ОСОБА_8 и ОСОБА_9 признано виновными в инкриминируемых им деяниях, которые были ими совершены при следующих обстоятельствах.

ОСОБА_7 , в начале февраля 2004 года, в городе Днепропетровске Днепропетровской области, с целью систематического занятия «теневой» экономической деятельностью, получения незаконной прибыли и личного обогащения, зная о том, что многие учредители и руководители субъектов предпринимательской деятельности, расположенные как в ІНФОРМАЦІЯ_1 , так и в иных регионах Украины, желают уклоняться от уплаты налогов путём незаконной минимизации налоговых обязательств перед государственным бюджетом под прикрытием никчемных (бестоварных) сделок с фиктивными предприятиями и, как следствие, осуществлять вне государственного регулирования и администрирования налоговых и иных платежей конвертацию сокрытых от уплаты налогов безналичных денежных средств в наличные, решил создать преступную группу для совершения ряда умышленных преступлений в сфере хозяйственной деятельности, в том числе фиктивного предпринимательства, то есть создания и приобретения субъектов предпринимательской деятельности (юридических лиц) с последующим формированием из их разветвленной сети высокоорганизованного неформального объединения «конвертационного центра».

Организация ОСОБА_7 совершения по предварительному сговору группой лиц фиктивного предпринимательства, вовлечение им ОСОБА_9 и ОСОБА_13 в преступную деятельность

Так, в ходе подготовки к совершению умышленных преступлений в сфере хозяйственной деятельности, в том числе фиктивного предпринимательства, ОСОБА_7 , выступая инициатором совершения преступлений и выполняя роль координатора преступной деятельности, разработал план действий, направленный на достижение цели фиктивного предпринимательства с подысканием лиц, используемых в качестве учредителей и директоров фиктивных предприятий.

С целью осуществления данной преступной деятельности, ОСОБА_7 в феврале 2004 года подыскал и привлек к осуществлению преступного плана ранее знакомого ему жителя года Днепропетровска ОСОБА_9 , которому предложил за систематическое денежное вознаграждение заниматься фиктивным предприни-мательством, для чего по его указанию создавать и приобретать субъекты предпринимательской деятельности на своё имя, а также на имя подысканных ими подставных лиц, выступающих в роли фиктивных учредителей и директоров этих предприятий; оформлять учредительные и регистрационные документы от имени фиктивных учредителей и директоров создаваемых и приобретаемых ими по предварительному сговору субъектов предпринимательской деятельности; осуществлять их нотариальное удостоверение, государственную регистрацию, и оплату связанных с этим расходов; постановку фиктивных предприятий на учет в налоговых органах и открытие расчетных счетов для них в банковских учреждениях; составлять договорные, бухгалтерские, банковские и налоговые официальные документы фиктивных субъектов хозяйствования для сокрытия незаконной деятельности предприятий регионов Украины, выступающих контрагентами подконтрольных преступной группе фиктивных предприятий, связанной с незаконной минимизацией налоговых обязательств перед государственным бюджетом в результате осуществления никчемных (бестоварных) сделок.

В свою очередь ОСОБА_9 в феврале 2004 года, преследуя цель личной наживы, дал своё согласие на участие в совершении фиктивного предпринимательства по предварительному сговору с ОСОБА_7 и, в дальнейшем, в соответствии с единым планом, распределением функций и указаниями организатора фиктивного предпринимательства и руководителя группы ОСОБА_7 , занимался подысканием подставных лиц выступавших фиктивными учредителями и руководителями создаваемых (приобретаемых) группой предприятий, документальным оформлением и нотариальным удостоверением создания или приобретения фиктивных субъектов предпринимательской деятельности, их государственной регистрацией, оплатой связанных с этим расходов, постановкой их на учёт в налоговых органах, открытием расчетных счетов для них в банковских учреждениях, подписанием бухгалтерских и банковских документов, направленных на проведение никчемных (бестоварных) хозяйственных операций и незаконных финансовых операций по обналичиванию денежных средств, а также подделкой документов налоговой отчетности для сокрытия фактов фиктивной деятельности предприятий.

С целью маскировки фиктивного характера деятельности создаваемой ОСОБА_7 разветвленной сети предприятий, у него, примерно в начале 2010 года, возник умысел на вовлечение в преступную деятельность жителя иной области Украины, что позволило бы расширить территориальную сферу незаконной деятельности группы, связанной с фиктивным предпринимательством, а также обеспечило бы безопасность преступной деятельности, вследствие её межрегионального характера.

С этой целью в декабре 2009 года ОСОБА_7 был завербован и вовлечен в преступную деятельность житель Киевской области ОСОБА_13 , уголовное дело в отношении которого 17 октября 2013 года прекращено в связи со смертью (далее ОСОБА_13 )., который за систематическое денежное вознаграждение, занимался по предварительному сговору с ОСОБА_7 и ОСОБА_9 фиктивным предпринимательством, для чего по указанию ОСОБА_7 создавал и приобретал субъекты предпринимательской деятельности на своё имя, а также на имя подысканных участниками группы подставных лиц, выступающих в роли фиктивных учредителей и директоров этих предприятий; оформлял учредительные и регистрационные документы от имени фиктивных учредителей и директоров создаваемых и приобретаемых ими по предварительному сговору субъектов предпринимательской деятельности; осуществлял их нотариальное удостоверение, государственную регистрацию, и оплату связанных с этим расходов; постановку фиктивных предприятий на учет в налоговых органах и открытие расчетных счетов для них в банковских учреждениях; составлял договорные, бухгалтерские, банковские и налоговые официальные документы фиктивных субъектов хозяйствования для сокрытия незаконной деятельности предприятий регионов Украины, выступающих контрагентами подконтрольных преступной группе фиктивных предприятий, связанной с незаконной минимизацией налоговых обязательств перед государственным бюджетом в результате осуществления никчемных (бестоварных) сделок с данными фиктивными предприятиями.

Таким образом, в период времени с февраля 2004 года по декабрь 2009 года, ОСОБА_7 организовал совершение фиктивного предпринимательства по предварительному сговору со ОСОБА_9 , а затем, получив согласие ОСОБА_13 на участие в преступной деятельности, с декабря 2009 года по август 2011 года, руководил группой лиц при совершении ряда преступлений, связанных с фиктивным предпринимательством, объединяя соисполнителей преступления ОСОБА_9 и ОСОБА_13 , направляя их действия и координируя их деятельность в форме сговора, приказов и поручений, согласно разработанному им плану совершения преступлений, обязанностей и функций соучастников.

С целью осуществления фиктивного предпринимательства и обеспечения функционирования высокоорганизованого неформального объединения «конвертационного центра», ОСОБА_7 был создан «теневой» офис, расположенный по адресу: АДРЕСА_1 , который был оборудован им мебелью, телефонами, компьютерной и иной офисной техникой.

Создание (приобретение) группой лиц фиктивных предприятий

В нарушение положений и требований Хозяйственного кодекса Украины от 16 января 2 003 (с изменениями и до-полнениями), Гражданского кодекса Украины от 16января 2003 (с изменениями и допол-нениями), Закона Украины «О хозяйственных обществах» от 19 сентября 1991 (с изме-нениями и дополнениями), Закона Украины «О государственной регистрации юридических лиц и физических лицпредпринимателей» от 15 мая 2003 (с изменениями и дополнениями), Закона Украины «О бухгалтерском учёте и финансовой отчетности в Украине» от 16 июля 1999 (с изменениями и дополнениями), Закона Украины «О системе налогообложения» от 25 июня 1991 (с измене-ниями и дополнениями), Закона Украины «О налогообложении прибыли предприятий» от 22 мая 1997 (с изменениями и дополнениями), Закона Украины «О налоге на добавленную стоимость» от 03 апреля 1997 (с изменениями и дополнениями), Закона Украины «О порядке погашения обязательств плательщиками налогов перед бюджетами и государственными целевыми фондами» от 21 декабря 2000 (с изменениями и дополнениями), ОСОБА_7 умышленно, в корыстных целях личной наживы и обогащения, неоднократно, в период времени с февраля 2004 года по август 2011 года, инициировано и организовано совершение при соисполнительстве ОСОБА_9 и ОСОБА_13 , фиктивного предпринимательства, то есть создания и приобретения юридических лиц ООО «ДНЕПРВТОРМЕТАЛЛЫ», ООО «БЛАСКО И К», ООО «АРХИЗ ОИЛ», ООО «МИКОТРЕЙД», ООО «ДНЕПР МЕТ ИНВЕСТ», ЧП «ЭКО-ИДЕАЛ», ЧП «МЕТАЛООБРАБОТКА», с целью прикрытия незаконной деятельности предприятий регионов Украины, связанной с незаконной минимизацией налогообложения путём проведения никчемных (бестоварных) финансово-хозяйственных операций с разветвленной сетью контролируемых ОСОБА_7 данных фиктивных предприятий.

Совершение группой лиц под руководством ОСОБА_7 подделки документов и их использования

В тот же период времени, с февраля 2004 года по август 2011 года, ОСОБА_7 , действуя умышленно, для достижения целей организованного им по предварительному сговору со ОСОБА_9 и ОСОБА_13 системного фиктивного предпринимательства, а именно незаконной минимизации налогообложения субъектов хозяйствования реального сектора экономики Украины путём проведения никчемных (бестоварных) финансово-хозяйственных операций с разветвленной сетью контролируемых преступной группой фиктивных предприятий и последующей конвертации сокрытых от налогообложения безналичных денежных средств с расчетных счетов фиктивных предприятий в наличные, используя компьютерную и иную технику, имеющуюся в специально созданном им для координации преступной деятельности «теневом» офисе по адресу: АДРЕСА_1 , организовал систематическую подделку официальных документов бхгалтерского учёта и налоговой отчетности о результатах финансово-хозяйственной деятельности контролируемой им сети фиктивных предприятий, с целью придания ей вида легальной хозяйственной деятельности.

При этом, для достижения целей системного фиктивного предпринимательства ОСОБА_7 , умышленно, в период времени с февраля 2004 года по август 2011 года, с целью прикрытия незаконной деятельности, связанной с оказанием незаконных услуг предприятиям регионов Украины по уклонению от налогообложения путём проведения никчемных (бестоварных) финансово-хозяйственных операций, объединяя соисполнителей преступления ОСОБА_9 и ОСОБА_13 , направляя их действия и координируя их деятельность в форме сговора, приказов и поручений, согласно разработанному им плану совершения преступлений, обязанностей и функций соучастников, организовал подделку официальных документов о результатах хозяйственной деятельности контролируемых преступной группой фиктивных предприятий: ООО «Днепровторметаллы» (код ЕГРПОУ 30473929), ООО «Бласко и К» (код ЕГРПОУ 35608560), ООО «Архиз Оил» (код ЕГРПОУ 35934972), ООО «Микотрейд» (код ЕГРПОУ 33637782), ЧП «Эко-Идеал» (код ЕГРПОУ 34499144), ЧП «Металообработка» (код ЕГРПОУ 33475363), ООО «Днепро Мет Инвест» (код ЕГРПОУ 37276702), а именно: договоров, накладных, налоговых накладных, актов приёмки выполненных работ, счетов-фактуры и других первичных бухгалтерских документов, необходимых для документального оформления никчемных операций, в которых отражались заведомо ложные сведения о состоявшихся поставках товара и оказании услуг субъектам хозяйствования реального сектора экономики Украины; вносились сведения о проведении конкретных бестоварных сделок в бухгалтерскую программу, а в последующем, составлялись документы налоговой отчетности, в которые вносились заведомо ложные сведения о фактическом проведении финансово-хозяйственных операций фиктивными предприятиями с формированием соответствующих им валовых расходов, налоговых обязательств и налогового кредита.

Таким образом, в период времени с февраля 2004 года по август 2011 года, ОСОБА_7 , умышленно, согласно разработанному им плану совершения преступлений, путём координации действий соучастников ( ОСОБА_9 и ОСОБА_13 ) в форме сговора, приказов и поручений, с учётом их обязанностей и функций в преступной группе, в «теневом» офисе по адресу: годаДнепропетровск, ул.Чернышевского, д.14, помещение ІІ, была организована подделка официальных документов бухгалтерского учёта и налоговой отчетности контролируемых преступной группой фиктивных предприятий, а именно:

-налоговой отчетности ООО «Днепрвторметаллы» (декларации по налогу на прибыль предприятия за 1 квартал 2007 года, декларации по налогу на прибыль предприятия за 1 полугодие 2007 года, декларации по налогу на прибыль предприятия за 3 квартал 2007 года, декларации по налогу на прибыль предприятия за 11 месяцев 2007 года, декларации по налогу на прибыль предприятия за 2007 год, декларации по налогу на прибыль предприятия за 1 квартал 2008 года, декларации по налогу на прибыль предприятия за 1 полугодие 2008 года, декларации по налогу на прибыль предприятия за 3 квартал 2008 года, декларации по налогу на прибыль предприятия за 3 квартал 2009 года, декларации по налогу на прибыль предприятия за 2009 год, налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость за январь 2008 года, налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость за февраль 2008 года, налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость за март 2008 года, расшифровки налоговых обязательств и налогового кредита в разрезе контрагентов за март 2008 года, налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость за апрель 2008 года, расшифровки налоговых обязательств и налогового кредита в разрезе контрагентов за апрель 2008 года, налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость за май 2008 года, расшифровки налоговых обязательств и налогового кредита в разрезе контрагентов за май 2008 года, уточняющего расчета налоговых обязательств по налогу на добавленную стоимость за июнь 2008 года, расшифровки налоговых обязательств и налогового кредита в разрезе контрагентов за июнь 2008 года, налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость за июнь 2008 года, расшифровки налоговых обязательств и налогового кредита в разрезе контрагентов за июнь 2008 года, налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость за июль 2008 года, расшифровки налоговых обязательств и налогового кредита в разрезе контрагентов за июль 2008 года, налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость за август 2008 года, расшифровки налоговых обязательств и налогового кредита в разрезе контрагентов за август 2008 года, налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость за сентябрь 2008 года, расшифровки налоговых обязательств и налогового кредита в разрезе контрагентов за сентябрь 2008 года, налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость за октябрь 2008 года, расшифровки налоговых обязательств и налогового кредита в разрезе контрагентов за октябрь 2008 года, реестра полученных и выданных налоговых накладных за май 2008 года, налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость за сентябрь 2009 года, расшифровки налоговых обязательств и налогового кредита в разрезе контрагентов за сентябрь 2009 года, налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость за октябрь 2009 года, расшифровки налоговых обязательств и налогового кредита в разрезе контрагентов за октябрь 2009 года, налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость за ноябрь 2009 года, расшифровки налоговых обязательств и налогового кредита в разрезе контрагентов за ноябрь 2009 года, налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость за декабрь 2009 года, расшифровки налоговых обязательств и налогового кредита в разрезе контрагентов за декабрь 2009 года, налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость за январь 2010 года, расшифровки налоговых обязательств и налогового кредита в разрезе контрагентов за январь 2010 года, налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость за февраль 2010 года, расшифровки налоговых обязательств и налогового кредита в разрезе контрагентов за февраль 2010 года);

-налоговой отчетности ООО «Бласко и К» (налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость за февраль 2008 года, налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость за март 2008 года, расшифровки налоговых обязательств и налогового кредита в разрезе контрагентов за март 2008 года, налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость за апрель 2008 года, расшифровки налоговых обязательств и налогового кредита в разрезе контрагентов за апрель 2008 года, налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость за май 2008 года, уточняющего расчета налоговых обязательств по налогу на добавленную стоимость за июнь 2008 года, расшифровки налоговых обязательств и налогового кредита в разрезе контрагентов за июнь 2008 года, налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость за июнь 2008 года, расшифровки налоговых обязательств и налогового кредита в разрезе контрагентов за июнь 2008 года, налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость за июль 2009 года, расшифровки налоговых обязательств и налогового кредита в разрезе контрагентов за июль 2009 года, налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость за сентябрь 2009 года, расшифровки налоговых обязательств и налогового кредита в разрезе контрагентов за сентябрь 2009 года, налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость за октябрь 2009 года, расшифровки налоговых обязательств и налогового кредита в разрезе контрагентов за октябрь 2009 года, налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость за ноябрь 2009 года, декларации по налогу на прибыль предприятия за 2007 год, декларации по налогу на прибыль предприятия за 1 квартал 2008 года, декларации по налогу на прибыль предприятия за 1 полугодие 2008 года, декларации по налогу на прибыль предприятия за 3 квартал 2009 года);

-налоговой отчетности ООО «Архиз Оил» (декларации по налогу на прибыль предприятия за 3 квартал 2008 года, декларации по налогу на прибыль предприятия за 1 квартал 2009 года, декларации по налогу на прибыль предприятия за 3 квартал 2009 года, декларации по налогу на прибыль предприятия за 1 полугодие 2009 года, декларации по налогу на прибыль предприятия за 2009 год, декларации по налогу на прибыль предприятия за 2010 год, декларации по налогу на прибыль предприятия за 2 квартал 2011 года, налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость за март 2011 года, расшифровки налоговых обязательств и налогового кредита в разрезе контрагентов за март 2011 года, реестра полученных и выданных налоговых накладных за март 2011 года, налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость за апрель 2011 года, налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость за май 2011 года, уточняющего расчета налоговых обязательств по налогу на добавленную стоимость за май 2011 года, реестра полученных и выданных налоговых накладных за май 2011 года, расшифровки налоговых обязательств и налогового кредита в разрезе контрагентов за май 2011 года, налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость за июль 2011 года);

-налоговой отчетности ООО «Микотрейд» (налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость за январь 2008 года, налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость за февраль 2008 года, налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость за декабрь 2009 года, налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость за январь 2010 года, налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость за февраль 2010 года, налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость за март 2010 года, налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость за апрель 2010 года, уточняющего расчета налоговых обязательств по налогу на добавленную стоимость за апрель 2010 года, налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость за май 2010 года, расшифровки налоговых обязательств и налогового кредита в разрезе контрагентов за май 2010 года, налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость за июнь 2010 года, расшифровки налоговых обязательств и налогового кредита в разрезе контрагентов за июнь 2010 года, налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость за июль 2010 года, расшифровки налоговых обязательств и налогового кредита в разрезе контрагентов за июль 2010 года, уточняющего расчета налоговых обязательств по налогу на добавленную стоимость за сентябрь 2010 года, расшифровки налоговых обязательств и налогового кредита в разрезе контрагентов за сентябрь 2010 года, налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость за ноябрь 2010 года, декларации по налогу на прибыль предприятия за 1 квартал 2008 года, уточняющего расчета налоговых обязательств за 1 квартал 2008 года, декларации по налогу на прибыль предприятия за 1 полугодие 2008 года, декларации по налогу на прибыль предприятия за 3 квартал 2008 года, декларации по налогу на прибыль предприятия за 11 месяцев 2008 года, декларации по налогу на прибыль предприятия за 2008 год, декларации по налогу на прибыль предприятия за 1 квартал 2009 года, декларации по налогу на прибыль предприятия за 1 полугодие 2009 года, декларации по налогу на прибыль предприятия за 3 квартал 2009 года, декларации по налогу на прибыль предприятия за 2009 год, декларации по налогу на прибыль предприятия за 1 квартал 2010 года, декларации по налогу на прибыль предприятия за 1 полугодие 2010 года);

-налоговой отчетности ЧП «Эко-Идеал» (налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость за сентябрь 2010 года, налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость за октябрь 2010 года, налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость за ноябрь 2010 года, налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость за декабрь 2010 года, налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость за январь 2011 года, налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость за февраль 2011 года, налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость за март 2011 года, налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость за апрель 2011 года, налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость за май 2011 года, уточняющего расчета налоговых обязательств по налогу на добавленную стоимость за май 2011 года, налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость за июнь 2011 года, налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость за июль 2011 года, налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость за август 2011 года, декларации по налогу на прибыль предприятия за 3 квартал 2010 года, декларации по налогу на прибыль предприятия за 1 квартал 2011 года, декларации по налогу на прибыль предприятия за 2 квартал 2011 года, декларации по налогу на прибыль предприятия за 2010 год);

а также налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость ЧП «Металообработка» за апрель 2011 года.

Перечисленные заведомо поддельные официальные документы, удостоверяющие факты поставки товаров или оказания услуг подконтрольными преступной группе фиктивными предприятиями и, в связи с этим, имеющие юридическое значение для осуществления налогообложения, в период времени с февраля 2004 года по август 2011 года, в «теневом» офисе по адресу: годаДнепропетровск, ул.Чернышевского, д.14, помещение ІІ, были подписаны соучастниками преступлений ОСОБА_9 и ОСОБА_13 от своего имени, а также от имени «подставных» служебных лиц предприятий с признаками фиктивности и удостоверены печатями данных предприятий, чем им был придан официальный вид.

В дальнейшем, в период времени с февраля 2004 года по август 2011 года, ОСОБА_7 , умышленно, согласно разработанному им плану совершения преступлений, путём координации действий соучастников ( ОСОБА_9 и ОСОБА_13 ) в форме сговора, приказов и поручений, с учётом их обязанностей и функций в преступной группе, организовал использование указанных заведомо поддельных документов налоговой отчетности контролируемых преступной группой фиктивных предприятий путём их предоставления соучастниками преступления ОСОБА_9 и ОСОБА_13 в налоговые органы, где данные предприятия были поставлены на учёт как плательщики налогов, в соответствующие налоговые отчетные периоды.

Вовлечение в преступную группу служебного лица учреждения банка ОСОБА_8 , совершение группой лиц с её участием под руководством ОСОБА_7 преступлений в сфере хозяйственной деятельности, связанных с транзитом и обналичиванием безналичных денежных средств со счетов фиктивных предприятий с использованием поддельных векселей и незаконного использования средств доступа к банковским счетам

Реализуя свой преступный умысел, направленный на создание высокоорганизованного неформального объединения «конвертационного центра», ОСОБА_7 , имея опыт фиктивного предпринимательства и вовлечения иных лиц в данную преступную деятельность, с целью организации в отделении № 184 Днепропетровского регионального управления АО «Укрсиббанк» в года Днепропетровске систематической незаконной конвертации безналичных денежных средств, поступающих на расчетные счета контролируемых им фиктивных предприятий в результате никчемных (бестоварных) сделок с различными субъектами хозяйствования реального сектора экономики, путём их транзита на расчетные счета подконтрольных ему субъектов предпринимательской деятельности физических лиц, открытые в данном учреждении банка, с использованием поддельных негосударственных ценных бумаг необеспеченных простых векселей, и последующим снятием наличных денежных средств с использованием поддельных заявлений на выдачу наличности и денежных чеков, в апреле 2010 года, в городе Днепропетровске предложил ранее ему знакомой начальнику отделения № 184 ДРУ АО «Укрсиббанк» ОСОБА_8 , являющейся служебным лицом юридического лица частного права, имеющей профессиональные навыки в области банковского дела, предпринимательской деятельности, делопроизводства, бухгалтерского учета и налоговой отчётности, документирования финансово-хозяйственной деятельности предприятий и проведения банковских операций, организовать на базе возглавляемого ею отделения банковского учреждения «конвертационный центр» с вексельной схемой обналичивания крупных сумм денежных средств для совершения преступлений на территории Украины (преимущественно в городах Днепропетровске и Киеве).

В свою очередь начальник отделения № 184 АО «Укрсиббанк» ОСОБА_8 , обладая организационно-распорядительными и административно-хозяйственными функциями, преследуя цель личной наживы, в апреле 2010 года дала своё согласие на участие в преступной группе и совершение под руководством ОСОБА_7 по предварительному сговору со ОСОБА_9 и ОСОБА_13 действий, связанных с оформлением поддельных документов, открытием и операционным обслуживанием открытых в отделении банка для общих преступных целей группы счетов фиктивных предприятий и субъектов предпринимательской деятельности физических лиц, снятием и выдачей наличности, и, таким образом, вошла в состав созданной ОСОБА_7 преступной группы, ознакомилась с разработанным им единым планом совершения умышленных преступлений в сфере хозяйственной деятельности, а в дальнейшем, в соответствии с планом и указаниями организатора группы, согласно распределённым между участниками функциям, совместно со ОСОБА_9 и ОСОБА_13 занималась систематической на протяжении 2010-2011 годагода преступной деятельностью, обеспечивая своевременное выполнение указаний ОСОБА_7 .

Таким образом, ОСОБА_7 в апреле 2010 года в городе Днепропетровске организовал преступную группу, имеющую «теневую» экономическую направленность преступной деятельности в сфере хозяйствования и предпринимательства, создав на базе возглавляемого ОСОБА_8 отделения учреждения банка из разветвленной сети контролируемых им предприятий с признаками фиктивности, с привлечением подконтрольных ему субъектов предпринимательской деятельности физических лиц «конвертационный центр» с вексельной схемой обналичивания крупных сумм денежных средств, наделил себя функцией её руководителя, вовлек в неё участницу ОСОБА_8 , которую наряду с участниками группы ОСОБА_9 и ОСОБА_13 ознакомил с разработанным им единым планом совершения умышленных преступлений в сфере хозяйственной деятельности и распределил в группе лиц функции участников.

При этом, в составе преступной группы по предварительному сговору:

ОСОБА_7 , как непосредственный организатор и руководитель преступной группы по предварительному сговру, с целью систематического получения незаконного дохода в крупных размерах вовлекал в неё участников и распределял между ними роли и функции; планировал и непосредственно координировал преступную деятельность группы путем установления взаимосвязи и согласованности в действиях каждого из её членов; подыскивал для создания и приобретения фиктивных предприятий подставных директоров и учредителей с использованием документов подставных лиц; лично выступал учредителем и директором подконтрольных ему фиктивных предприятий; в период функционирования «конвертационного центра» расширял сеть фиктивных предприятий для использования открытых банковских счетов с целью незаконного обналичивания денежных средств, а также подыскивал заказчиков незаконных финансовых услуг, принимал от неустановленных руководителей юридических лиц, осуществляющих финансово-хозяйственную деятельность в теневом секторе экономики, заказы на проведение не предусмотренных законодательством финансовых операций, связанных с переводом безналичных денежных средств в наличные; контролировал движение денежных потоков регистрируемых центром фиктивных предприятий; лично получал и организовывал получение участником группы ОСОБА_9 в отделении № 184 ДРУ АО «Укрсиббанк» в года Днепропетровске по поддельным платёжным документам крупные суммы денежных средств со счетов подконтрольных группе субъектов предпринимательской деятельности физических лиц в виде наличных; распределял в группе прибыль от незаконного преступного дохода в зависимости от выполняемых членами группы функций; выделял средства для оплаты содержания техники и офисов, выплаты заработной платы подысканным подставным директорам фиктивных предприятий, а также расходов, связанных с регистрацией новых фиктивных субъектов предпринимательской деятельности, перерегистрацией ранее созданных, оформления текущих счетов в банке и оплаты банковских услуг;

ОСОБА_8 , имея длительный стаж работы в банковской сфере и обладая организаторскими способностями, выступала в роли исполнителя преступной деятельности ОСОБА_7 , злоупотребляя своими служебными полномочиями руководителя отделения банковского учреждения, обеспечивала функционирование и прикрытие незаконной деятельности ОСОБА_7 , связанной с конвертацией в отделении банка безналичных денежных средств в наличные с использованием поддельных ценных бумаг по поддельным денежным чекам со счётов подконтрольных группе субъектов предпринимательской деятельности физических лиц; с помощью банковских инструментов способствовала выводу денежных средств из законного оборота через снятие наличности подконтрольными последнему физическими лицами-предпринимателями; осуществляла подделку документов на открытие счетов субъектов предпринимательской деятельности физических лиц; контролировала движение денежных средств по текущим счетам фиктивных предприятий ОСОБА_7 , о чём лично его информировала; путём предоставления документов по вексельным взаимоотношениям в отдел финансового мониторинга АО «Укрсиббанк» обеспечивала видимость законности финансово-хозяйственных сделок проводимых ОСОБА_7 ; давала сотрудникам отделения банка находившимся в её прямом подчинении, которые не были осведомлены о незаконной деятельности группы лиц, незаконные указания о выдаче наличных денежных средств лицам неуполномоченным на управление (распоряжение) счётом и контролировала их выполнение; осуществляла внутренний контроль и координацию действий подчинённых, действовавших согласованно для неукоснительного выполнения её незаконных указаний;

ОСОБА_9 и ОСОБА_13 : подконтрольные группе субъекты предпринимательской деятельности физические лица, пособники в незаконной деятельности ОСОБА_7 , выполняли в конвертационном центре функции фиктивных учредителей и директоров фиктивных предприятий, физических лиц-предпринимателей и физических лиц, подписывали их учредительные и регистрационные документы, подыскивали подставных физических лиц-предпринимателей, для осуществления сформированным из сети этих и иных фиктивных предприятий конвертационным центром от их имени финансовых операций по переводу безналичных денежных средств в наличные; оплачивали за счёт ОСОБА_7 регистрационные, нотариальные и банковские услуги по регистрации и перерегистрации фиктивных предприятий, открытию и обслуживанию их банковских счетов; подписывали первичные документы финансово-хозяйственной деятельности (в т.ч. договора, векселя, акты, накладные и др.) указанных предприятий и как ФЛП, ФЛ, содержащие заведомо ложные сведения относительно содержания сделок и их действительного проведения; курьерские функции и занимались получением наличных денежных средств в кассе банковского учреждения по составленным банковскими работниками поддельным заявлениям на выдачу наличности и денежным чекам, для прикрытия деятельности ковертационного центра.

Согласно единому плану совершения преступлений, известному всем участникам организованной ОСОБА_7 группы лиц, единым умыслом соучастников охватывалось использование созданного на базе отделения № 184 ДРУ АО «УкрСиббанк» «конвертационного центра» для обеспечения беспрепятственной конвертации в наличность безналичных денежных средств, поступивших с расчетных счетов контролируемых преступной группой фиктивных предприятий на открытые в данном учреждении банка расчетные счета подконтрольных организованной группе субъектов предпринимательской деятельности физических лиц в качестве погашения искусственно незаконно созданных долговых обязательств, оформленных путем выдачи поддельных негосударственных ценных бумаг необеспеченных простых векселей, так называемая «вексельная схема».

В последующем, согласно одобренному участниками преступной группы плану, безналичные денежные средства с открытых в отделении № 184 ДРУ АО «УкрСиббанк» расчетных счетов подконтрольных организованной группе субъектов предпринимательской деятельности физических лиц конвертировались в наличные при содействии руководителя отделения учреждения банка ОСОБА_8 и подчиненных ей сотрудников, с использованием поддельных заявлений на выдачу наличности и денежных чеков.

Реализуя данный план преступной деятельности, ОСОБА_7 , с целью использования отделения № 184 АО «УкрСиббанк» в качестве инструмента для незаконной конвертации безналичных денежных средств в наличные, в период с апреля 2010 года по декабрь 2010 года, организовал открытие в данном отделении учреждения банка расчетных счетов подконтрольными ему субъектами предпринимательской деятельности физическими лицами ОСОБА_9 и ОСОБА_13 , а также подставным физическим лицом предпринимателем ОСОБА_14 , которому не был известен план преступной деятельности, поскольку все необходимые для реализации преступного плана группы финансовые операции с его участием осуществлялись ОСОБА_13 , на основании выданной ему доверенности при следующих обстоятельствах.

Так, примерно в начале марта 2010 года, в дневное время, соучастник преступной деятельности ОСОБА_13 , выполняя поручение организатора совершения преступлений ОСОБА_7 , в районе железнодорожного вокзала в года Киеве подыскал жителя ІНФОРМАЦІЯ_2 ОСОБА_14 , которому, используя психологические приёмы убеждения и обмана, за однократное денежное вознаграждение в размере 400 гривен, предложил выдать доверенность на представление ОСОБА_13 его интересов в государственных и иных учреждениях и организациях для государственной регистрации ОСОБА_14 в качестве субъекта предпринимательской деятельности физического лица, на что последний дал согласие.

При этом ОСОБА_13 , не посвящая ОСОБА_14 в разработанный ОСОБА_7 план преступной деятельности, не сообщил ему действительных незаконных целей регистрации его в качестве субъекта предпринимательской деятельности физического лица, связанных с неосуществлением какой-либо законной финансово-хозяйственной деятельности, и скрыл от него планы использования данного субъекта хозяйственной деятельности в нарушение норм законодательства Украины в сфере предпринимательства, бухгалтерского учета и налогообложения, с целью осуществления незаконной деятельности, связанной с изготовлением и использованием поддельных негосударственных ценных бумаг необеспеченных простых векселей, использованием открытых от имени данного физического лица предпринимателя расчетных счетов в учреждении банка для транзита крупных сумм денежных средств с расчетных счетов контролируемых ОСОБА_7 фиктивных предприятий, с последующей незаконной конвертацией безналичных денежных средств в наличные, то есть деятельности, противоречащей интересам государства и общества.

В дальнейшем, получив согласие ОСОБА_14 , 03 марта 2010 года, в дневное время, ОСОБА_13 сопроводил его в помещение офиса частного нотариуса Киевского городского нотариального округа ОСОБА_15 в годаКиеве, где ОСОБА_14 предоставил свой паспорт серии НОМЕР_1 , выданный НОМЕР_2 июня НОМЕР_3 ІНФОРМАЦІЯ_3 , и идентификационный код НОМЕР_4 для использования и изготовления копий, после чего выдал с последующим нотариальным удостоверением доверенность от 03 марта 2010 на имя ОСОБА_13 , которой уполномочил последнего быть его представителем во всех государственных и иных учреждениях и организациях для государственной регистрации его как физического лица предпринимателя, для чего, предоставил ему право подавать и получать от его имени документы, в том числе заявления, регистрационные карточки, свидетельство о государственной регистрации, производить необходимые расчёты, уплачивать установленные платежы, расписываться за него, выполнять иные действия, связанные с доверенностью.

В последующем, все необходимые действия для государственной регистрации ОСОБА_14 в качестве субъекта предпринимательской деятельности физического лица, выполнялись ОСОБА_13 без его участия.

Так, с целью регистрации ОСОБА_14 в качестве физического лица предпринимателя, ОСОБА_13 09 марта 2010 года, в дневное время, на основании выданной ОСОБА_14 ему доверенности от 03 марта 2010, заполнил и подписал регистрационную карточку формы № 10 на проведение государственной регистрации физического лица предпринимателя ОСОБА_14 , идентификационный номер НОМЕР_4 , которую вместе с выданной ему доверенностью от 03 марта 2010 предоставил для государственной регистрации в исполнительный комитет ІНФОРМАЦІЯ_4 .

В результате умышленных противоправных действий ОСОБА_13 , было выполнено поручение организатора преступной деятельности ОСОБА_7 о государственной регистрации не имеющего намерения осуществлять хозяйственную деятельность ОСОБА_14 в качестве субъекта предпринимательской деятельности физического лица, государственная регистрация которого в этом статусе была осуществлена государственным регистратором 10 марта 2010 года путем внесения соответствующей записи об этом в Единый государственный реестр предприятий и организаций Украины под № 2 350 000 0000 001297, согласно которой ОСОБА_14 , идентификационный номер НОМЕР_4 , зарегистрирован как физическое лицо предприниматель по адресу: АДРЕСА_2 , о чём выдано свидетельство серии В02 № 255624 от 10 марта 2010 года.

Осуществив, таким образом, государственную регистрацию ОСОБА_14 в качестве субъекта хозяйственной деятельности, ОСОБА_13 , выполняя указание организатора преступной деятельности ОСОБА_7 , на основании выданной ему ОСОБА_14 доверенности от 03 марта 2010, обратился 11 марта 2010 года в Фастовскую ОГНИ ГНА Украины в Киевской области с заявлением о постановке физического лица предпринимателя ОСОБА_14 на учет в налоговом органе как плательщика налогов, о чём, в тот же день, им была получена справка № 5880 от 11 марта 2010.

При осуществлении государственной регистрации ОСОБА_14 в качестве субъекта предпринимательской деятельности физического лица и постановке его на учёт в налоговом органе как плательщика налогов, ОСОБА_7 , как организатором преступной деятельности, производилось финансирование оплаты ОСОБА_13 услуг, связанных с нотариальным удостоверением доверенности, выданной ему ОСОБА_14 03 марта 2010, а также оплаты пошлин и услуг при регистрации ОСОБА_14 в качестве субъекта хозяйственной деятельности в исполнительном органе государственной власти и постановке его на учёт в налоговом органе как плательщика налогов.

Произведя все описанные действия, связанные с государственной регистрацией ОСОБА_14 в качестве субъекта предпринимательской деятельности физического лица и постановкой его на учёт в налоговом органе как плательщика налогов, и, таким образом, придав созданному субъекту хозяйственной деятельности вид законного, ОСОБА_13 , выполняя единый план организованной ОСОБА_7 преступной деятельности, осуществил совместно с ним подготовку к совершению ряда преступлений в сфере хозяйственной деятельности, связанных с использованием данного субъекта предпринимательской деятельности физического лица без непосредственного участия ОСОБА_14 при использовании поддельных негосударственных ценных бумаг необеспеченных простых векселей, использованием открытых от имени данного физического лица предпринимателя расчетных счетов в учреждении банка для транзита крупных сумм денежных средств с расчетных счетов контролируемых ОСОБА_7 фиктивных предприятий, с последующей незаконной конвертацией безналичных денежных средств в наличные, то есть деятельности, противоречащей интересам государства и общества.

При этом ОСОБА_14 не принимал участия в подготовке к совершению данных преступлений в сфере хозяйственной деятельности с использованием созданного от его имени субъекта хозяйственной деятельности, не был посвящен в планы организованной ОСОБА_7 преступной деятельности, какой-либо предпринимательской деятельностью, связанной с производством товаров, выполнением работ или оказанием услуг, зафиксированной в регистрационной карточке созданного на его имя субъекта хозяйствования не занимался, финансово-хозяйственную деятельность не осуществлял, первичный и бухгалтерский учёт, налоговую отчетность не вёл, печать не получал и не распоряжался, банковские счета в года Днепропетровске не открывал, ими не распоряжался, не осуществлял снятие наличных денежных средств с открытых от его имени расчетных счетов в банковских учреждениях, договора, налоговую, банковскую, бухгалтерскую и иную документацию, связанную с осуществлением хозяйственной деятельности физическим лицом предпринимателем ОСОБА_14 не подписывал, а все учредительные и регистрационные документы ФЛП ОСОБА_14 передал ОСОБА_7 для использования и прикрытия незаконной деятельности, связанной с обналичиванием денежных средств по бестоварным сделкам.

Совершение группой лиц под руководством ОСОБА_7 преступлений в сфере хозяйственной деятельности, связанных с транзитом и обналичиванием безналичных денежных средств со счетов фиктивных предприятий с использованием поддельных векселей и незаконного использования средств доступа к банковским счетам, открытым на имя субъекта предпринимательской деятельности физического лица и физического лица ОСОБА_14 .

Реализуя договоренность с начальником отделения № 184 АО «УкрСиббанк» ОСОБА_8 о создании на базе данного отделения учреждения банка «конвертационного центра», ОСОБА_7 в апреле 2010 года, действуя согласно единому плану преступной деятельности, совместно с ОСОБА_8 организовали при содействии сотрудников отделения № 184 ДРУ АО «УкрСиббанк» ОСОБА_16 и ОСОБА_17 , которые не были посвящены в их преступные планы, открытие в данном отделении банка 20 апреля 2010 года расчетного счета № 26006275973200 на имя субъекта предпринимательской деятельности физического лица ОСОБА_14 , не ставя его об этом в известность.

При этом, ОСОБА_17 , исполняя обязанности начальника отделения № 184 ДРУ АО «УкрСиббанк», совместно со старшим специалистом по операционной деятельности данного отделения банка ОСОБА_16 , выполняя указание начальника этого отделения учреждения банка ОСОБА_8 , которая, являясь служебным лицом юридического лица частного права, злоупотребляла своими полномочиями для достижения единых преступных целей организованной ОСОБА_7 группы лиц, в нарушение Инструкции о порядке открытия, использования и закрытия счетов в национальной и иностранной валюте, утверждённой постановлением Правления НБУ № 492 от 12 ноября 2003, зарегистрированного в Министерстве юстиции Украины за № 1172/8493 от 17 декабря 2003, а именно:

-п.1.5., согласно которого, условия открытия счета и особенности его функционирования предусматриваются в договоре, заключаемом между банком и его клиентом, и не должны противоречить требованиям данной Инструкции;

-п.1.8., согласно которого, текущий счет счет, который открывается банком клиенту на договорной основе для хранения денег и осуществления расчетно-кассовых операций с помощью платежных инструментов согласно условиям договора и требованиям законодательства Украины;

-п. 1.9., согласно которого, договор банковского счета заключается в письменной форме. Один экземпляр договора хранится в банке, а второй банк обязан предоставить клиенту под подпись;

-п.1.17., согласно которого, копии документов, которые требует данная Инструкция для открытия счетов, должны быть заверены в установленном законодательством Украины порядке. Уполномоченный работник банка имеет право удостоверять своей подписью копии документов, представляемых для открытия счетов, если клиент предъявил оригиналы этих документов;

-п.1.18., согласно которого, в случае открытия счёта клиенту в его заявлении

уполномоченный работник банка указывает дату открытия и номер счёта. На заявлении клиента должны быть указаны подписи одного из руководителей банка или уполномоченного им лица, на которого в соответствии с внутренними положениями банка возложена обязанность принимать решение об открытии текущих счетов клиентов, а также уполномоченных лиц (лица) банка, которые (которое) в соответствии с внутренними положениями банка осуществляют проверку на достоверность и соответствие действующему законодательству документов и копий документов, представляемых клиентом, а также контролируют правильность присвоения номера счета клиента и его соответствие внутреннему плану счетов банка;

-п. 2.3., на основании которого, Банк с целью идентификации физического лица - предпринимателя должен установить: фамилию, имя и отчество, дату рождения, серию и номер паспорта (или другого) документа, удостоверяющего личность), дату выдачи и орган, который выдал, сведения о месте жительства или месте пребывания физического лица - предпринимателя, реквизиты банка, в котором открыт счет, и номер банковского счета (при наличии);

-п.2.4., согласно которого, представители клиента должны подать уполномоченному работнику банка документы, подтверждающие их полномочия;

-п.2.6., согласно которого, уполномоченный работник банка в присутствии владельца счёта, открывает счет, делает копии соответствующих страниц паспорта и или других документов с информацией, которую банк должен определить согласно законодательства Украины с целью идентификации личности. Эти копии удостоверяются подписями уполномоченного работника банка и лица, открывающего счет, как, соответствующие оригиналу и хранятся в деле по юридическому оформлению счета;

-п.2.9., согласно которого, Банк имеет право потребовать от клиента другие документы и сведения, кроме установленных настоящей ОСОБА_18 , с целью идентификации его личности, содержания деятельности и финансового состояния. Банк обязан отказаться от открытия счета, если осуществление идентификации клиента согласно требованиям законодательства Украина является невозможным;

-п.3.4., согласно которого, если физическое лицо-предприниматель не имеет счетов в этом банке, то для открытия текущего счета ему нужно подать банк следующие документы: заявление об открытии текущего счета, подписанное физическим лицом-предпринимателем; копию документа, подтверждающего взятие физического лица-предпринимателя на учет в органе государственной налоговой службы, заверенную органом, выдавшим документ, нотариально или подписью уполномоченного работника банка; копию документа, подтверждающего взятие физического лица-предпринимателя на учет в органах ПФУ; карточку с образцами подписей. Образцы подписей заверяются подписью уполномоченного работника банка или нотариально;

-п.6.7., согласно которого, уполномоченный работник банка открывает физическим лицам текущие счета и формирует для каждого физического лица дело с юридическим оформлением счета, в которой хранит представленные документы по идентификации и копию заявления юридического лица об открытии текущих счетов в пользу физических лиц. Расходные операции по такому счету осуществляются после обращения физического лица в банк (в частности для получения денег или платежной карточки), предъявления им документов, которые дают возможность банка идентифицировать клиента, заключение договора банковского счета и в случае необходимости - заполнение карточки с образцами подписей;

20 апреля 2010 года, находясь в помещении отделения № 184 АО «Укрсиббанк», расположенном в годаДнепропетровске по АДРЕСА_3 , осуществили открытие расчетного счета № 26006275973200 на имя субъекта предпринимательской деятельности физического лица ОСОБА_14 , использовав при этом предоставленные им неустановленным следствием лицом заведомо ложные документы, выполненные от имени последнего:

-заявление об открытии текущего счёта № НОМЕР_5 ФЛП ОСОБА_14 в АО «Укрсиббанк» от 20 апреля 2010;

-договор банковского счёта № 26006275973200 от 20 апреля 2010;

-справку об отсутствии текущих счетов в иных банках на имя начальника № 184 АО «Укрсиббанк» от 20 апреля 2010;

-карточки с образцами подписи ФЛП ОСОБА_14 от 20 апреля 2010 года;

-договор № 2759732 обслуживания банковского счёта системой «Star Access» от 20 апреля 2010 года;

-опросник (приложение № 7 к Программе идентификации и изучения клиентов банка) клиента АО «Укрсиббанк» ОСОБА_14 от 20 апреля 2010;

-заявление на имя и.о. начальника № 184 АО «Укрсиббанк» об уведомлении Фастовской ОГНИ об открытии счёта от 20 апреля 2010;

-расписку ФЛП ОСОБА_14 о получении одного экземпляра договора банковского счёта № 26006275973200 от 20 апреля 2010;

-расписку ФЛП ОСОБА_14 о получении одного экземпляра договора банковского счёта № 2759732 от 20 апреля 2010.

Для обеспечения доступа к банковскому счету № 26006275973200, открытому 20 апреля 2010 на имя субъекта предпринимательской деятельности физического лица ОСОБА_14 , начальник отделения № 184 АО «УкрСиббанк» ОСОБА_8 , действуя умышленно, вопреки интересам юридического лица частного права учреждения банка, злоупотребляя своими полномочиями для достижения единых целей преступной деятельности организованной ОСОБА_7 группы лиц, 27 апреля 2010 года, в дневное время, находясь в помещении отделения банковского учреждения по адресу: АДРЕСА_3 , удостоверила своей подписью сертификат открытого ключа ЕЦП клиента в системе «Star Access» АО « ІНФОРМАЦІЯ_5 » от 27 апреля 2010, который, выполняя указание ОСОБА_7 , передала соучастнику преступлений ОСОБА_9 для использования в незаконной деятельности группы лиц, связанной с распоряжением данным расчетным счетом в преступных целях.

Аналогичным описанному способом, по указанию организатора группы ОСОБА_7 , при злоупотреблении полномочиями начальника отделения № 184 ДРУ АО «УкрСиббанк» ОСОБА_8 , исполняющей обязанности начальника отделения данного учреждения банка ОСОБА_17 и старшим специалистом по операционной деятельности отделения банка ОСОБА_16 , в учреждении банка, с использованием предоставленных им неустановленным следствием лицом заведомо ложных документов, выполненных от имени ОСОБА_14 , а именно:

-заявления об открытии текущего счёта № 26200275973200 физического лица ОСОБА_14 в АО «Укрсиббанк» от 26 апреля 2010;

-договора банковского счёта № 26200275973200 от 26 апреля 2010;

26 апреля 2010 года, в АО «УкрСиббанк» был открыт расчетный счет № 26200275973200 на имя физического лица ОСОБА_14 .

Для обеспечения доступа к банковскому счету № 26200275973200, открытому 26 апреля 2010 на имя субъекта предпринимательской деятельности физического лица ОСОБА_14 , начальник отделения № 184 ДРУ АО «УкрСиббанк» ОСОБА_8 , действуя умышленно, вопреки интересам юридического лица частного права учреждения банка, злоупотребляя своими полномочиями для достижения единых целей преступной деятельности организованной ОСОБА_7 группы лиц, 26 апреля 2010 года, в дневное время, находясь в помещении отделения банковского учреждения по адресу: АДРЕСА_3 , удостоверила своей подписью предоставленную ей неустановленным следствием лицом доверенность № 26200275973200 от 26 апреля 2010, содержащую заведомо ложные сведения о предоставлении физическим лицом ОСОБА_14 полномочий соучастнику преступной деятельности ОСОБА_9 по распоряжению счетом № 26200275973200, открытым в АО «УкрСиббанк», чем придала ей вид официального документа, удостоверяющего факт, имеющий юридическое значение и предоставляющего право соучастникам преступной деятельности в лице ОСОБА_9 распоряжаться данным расчетным счетом в преступных целях.

При аналогичных описанным обстоятельствах начальник отделения № 184 АО «УкрСиббанк» ОСОБА_8 , злоупотребляя своими полномочиями для достижения единых целей преступной деятельности организованной ОСОБА_7 группы лиц, 29 ноября 2010 года, в нарушение Инструкции о порядке открытия, использования и закрытия счетов в национальной и иностранной валюте, утверждённой постановлением Правления НБУ № 492 от 12 ноября 2003, зарегистрированного в Министерстве юстиции Украины за № 1172/8493 от 17 декабря 2003, Программы идентификации и изучения клиентов Банка и иных внутрибанковских нормативных документов АО «УкрСиббанк», было осуществлено открытие расчетного счёта № 26208275973202 на имя физического лица ОСОБА_14 , без предоставления последним каких-либо документов для этого.

Доступ к банковскому счету № 26208275973202, открытому 29 ноября 2010 на имя физического лица ОСОБА_14 , и распоряжение им осуществлялись преступной группой без каких-либо правовых оснований для этого, при непосредственном участии начальника отделения № 184 АО «УкрСиббанк» ОСОБА_8 , которая действуя умышленно, вопреки интересам юридического лица частного права учреждения банка, злоупотребляя своими полномочиями для достижения единых целей преступной деятельности организованной ОСОБА_7 группы лиц, давала незаконные указания подчиненным ей сотрудникам учреждения банка в части выполнения финансовых операций с использованием данного счета и контролировала выполнение своих указаний.

Осуществив открытие при указанных обстоятельствах расчетного счета № 26006275973200 на имя субъекта предпринимательской деятельности физического лица ОСОБА_14 , а также текущих счетов № 26200275973200 и № 26208275973202 на имя физического лица ОСОБА_14 , соучастники организованных ОСОБА_7 преступлений закончили подготовку к реализации единого преступного плана, следующей целью которого был транзит безналичных денежных средств с расчетных счетов контролируемых преступной группой фиктивных предприятий ООО «Архиз Оил» и ООО «Микотрейд» на расчетный счет № 26006275973200 субъекта предпринимательской деятельности физического лица ОСОБА_14 , в качестве погашения искусственно незаконно созданных долговых обязательств, вследствие использования данными субъектами хозяйствования поддельных негосударственных ценных бумаг простых векселей серии АА № 1150705, номинальной стоимостью 9404960 гривен, и серии АА № 1150706, номиналом 4120634,57 гривен, с последующим транзитом этих денежных средств на текущий счет физического лица ОСОБА_14 № 26200275973200, в качестве пополнения данного счета личными средствами, с целью сокрытия и маскировки незаконного происхождения этих безналичных денежных средств путем проведения таких финансовых операций.

Незаконная конвертация безналичных денежных средств в наличные с использованием поддельного векселя серии АА № 1150705, номиналом 9404960 гривен (эмитент фиктивное предприятие ООО «АРХИЗ ОИЛ»)

С этой целью, продолжая реализовывать единый план преступной деятельности, ОСОБА_7 , используя сеть контролируемых им предприятий с признаками фиктивности, путем фиктивного предпринимательства и незаконного отражения в бухгалтерском учете и налоговой отчетности фактов проведения никчемных (бестоварных) финансовых операций с субъектами хозяйствования реального сектора экономики, в период времени с августа 2009 года по февраль 2011 года, организовал поступление на расчетный счет контролируемого им фиктивного предприятия ООО «АРХИЗ ОИЛ» (ЕГРПОУ 35934972) № НОМЕР_6 , открытый в ПАО «Райффайзен Банк Аваль» (МФО 380805), безналичных денежных средств от предприятий-контрагентов: ООО «УК «Энергоинвестбуд», ГП «НИИ «Аэроупругие системы», ООО «Химтранс».

Одновременно с этим, ОСОБА_7 , реализуя единый план преступной деятельности, с целью создания условий для транзита безналичных денежных средств на контролируемый преступной группой расчетный счет субъекта предпринимательской деятельности физического лица ОСОБА_14 , в апреле 2010 года, организовал подделку негосударственной ценной бумаги простого векселя серии АА № 1150705, номинальной стоимостью 9404960 гривен, путем внесения в него неустановленным следствием лицом недостоверных сведений о наличии у контролируемого ОСОБА_7 фиктивного предприятия ООО «АРХИЗ ОИЛ» задолженности на указанную сумму в результате хозяйственных взаимоотношений с ООО «КОМПАНИЯ «ЭЛИТПАРКЕТ» (ЕГРПОУ 35918484), также имеющим признаки фиктивности. В то же время, с целью придания данной поддельной ценной бумаге официального вида, неустановленным следствием лицом, с ведома ОСОБА_7 , в бланк простого векселя серии АА № 1150705 были внесены недостоверные сведения о его составлении 10 февраля 2010 года, а также он был удостоверен подписью от имени фиктивного директора фиктивного предприятия-эмитента ООО «АРХИЗ ОИЛ» ОСОБА_19 и заверен печатью данного предприятия.

Тогда же, примерно в апреле 2010 года, с целью придания законного основания нахождения данной ценной бумаги простого векселя серии АА № 1150705, номиналом 9404960 гривен, в распоряжении субъекта предпринимательской деятельности физического лица ОСОБА_14 , неустановленным следствием лицом на обратной стороне этого векселя была нанесена вексельная расписка от имени директора ООО «КОМПАНИЯ «ЭЛИТПАРКЕТ» ОСОБА_20 , удостоверенная печатью данного предприятия, предоставляющая право физическому лицу предпринимателю ОСОБА_14 предъявить эту негосударственную ценную бумагу к оплате фиктивному предприятию-эмитенту ООО «АРХИЗ ОИЛ».

Таким образом, ОСОБА_7 были созданы необходимые условия для реализации единого преступного плана преступной группы на совершение использования поддельной негосударственной ценной бумаги, путём предъявления фиктивному ООО «АРХИЗ ОИЛ» к оплате субъектом предпринимательской деятельности физическим лицом ОСОБА_14 поддельного простого векселя серии АА № 1150705, номиналом 9404960 гривен, что было использовано преступной группой в качестве основания для незаконного транзита безналичных денежных средств с расчетного счета контролируемого ОСОБА_7 фиктивного предприятия ООО «АРХИЗ ОИЛ» № 26004100603, открытого в ПАО «Райффайзен Банк Аваль» (МФО 380805), на расчетный счет № 26006275973200, открытый в АО «УкрСиббанк» на имя субъекта предпринимательской деятельности физического лица ОСОБА_14 , без ведома последнего.

Приступив к реализации данного плана преступной деятельности, ОСОБА_7 , действуя умышленно, по предварительному сговору с соучастниками преступной деятельности, использовал поддельную негосударственную ценную бумагу простой вексель серии АА № 1150705, номинальной стоимостью 9404960 гривен, путём предъявления его физическим лицом предпринимателем ОСОБА_14 20 апреля 2010 года к оплате контролируемому преступной группой фиктивному предприятию ООО «АРХИЗ ОИЛ».

Использовав это обстоятельство как основание для незаконного транзита безналичных денежных средств с расчетного счета фиктивного предприятия ООО «АРХИЗ ОИЛ» № 26004100603, открытого в ПАО «Райффайзен Банк Аваль» (МФО 380805), на расчетный счет № 26006275973200, открытый в АО «УкрСиббанк» (МФО 351005) на имя субъекта предпринимательской деятельности физического лица ОСОБА_14 , без ведома последнего, возглавляемой ОСОБА_7 преступной группой, в период времени с 29 апреля 2010 года по 07 июля 2010 года, были осуществлены 4 банковских перевода безналичных денежных средств, а именно: 29 апреля 2010 на сумму 266090 гривен, 21 мая 2010 на сумму 186136 гривен, 07 июня 2010 на сумму 125430 гривен и 07 июля 2010 на сумму 20530 гривен, всего на общую сумму 598186 гривен в качестве частичного погашения поддельного простого векселя АА № 1150705, предъявленного к оплате физическим лицом предпринимателем ОСОБА_14 .

Осуществив транзит безналичных денежных средств с расчетного счета ООО «АРХИЗ ОИЛ» на контролируемый преступной группой расчетный счет, открытый в АО « ІНФОРМАЦІЯ_5 » на имя субъекта предпринимательской деятельности физического лица ОСОБА_14 , соучастники преступной деятельности при описанных обстоятельствах незаконно завладели безналичными денежными средствами на общую сумму 598186 гривен без необходимых правовых оснований.

Продолжая реализовывать единый план преступной деятельности, с целью сокрытия и маскировки незаконного происхождения безналичных денежных средств на общую сумму 598186 гривен, прав на эти денежные средства и источника их происхождения, ОСОБА_7 по предварительному сговору с ОСОБА_8 , при пособничестве соучастников преступлений ОСОБА_9 и ОСОБА_13 , путём незаконного использования поддельного средства доступа к банковскому счету № 26006275973200 сертификата открытого ключа ЕЦП клиента в системе «Star Access» АО «Укрсиббанк» от 27 апреля 2010, в период времени с 29 апреля 2010 года по 07 июля 2010 года, было организовано осуществление 10 банковских переводов безналичных денежных средств с расчетного счета № 26006275973200, открытого в АО « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (МФО 351005) на имя субъекта предпринимательской деятельности физического лица ОСОБА_14 , без ведома последнего, на контролируемый преступной группой текущий счет № 26200275973200, открытый 26 апреля 2010 года на имя физического лица ОСОБА_14 в качестве пополнения счета личными средствами, а именно: 29 апреля 2010 на сумму 66200 гривен, 29 апреля 2010 на сумму 66600 гривен, 29 апреля 2010 на сумму 66600 гривен, 29 апреля 2010 на сумму 66600 гривен, 25 мая 2010 на сумму 52830 гривен, 25 мая 2010 на сумму 66600 гривен, 25 мая 2010 на сумму 66700 гривен, 07 июня 2010 на сумму 58530 гривен, 07 июня 2010 на сумму 66900 гривен и 07 июля 2010 на сумму 20530 гривен, всего на общую сумму 598090 гривен, и, таким образом, преступной группой были совершены финансовые операции с денежными средствами, полученными преступным путём.

При этом, в период времени с 29 апреля 2010 года по 07 июля 2010 года, начальник отделения № 184 ДРУ АО «УкрСиббанк» ОСОБА_8 , являясь служебным лицом учреждения банка, действуя умышленно, вопреки интересам юридического лица частного права учреждения банка, достоверно зная о фиктивности используемого при проведении описанных финансовых операций средства доступа к банковскому счету, злоупотребляя своими полномочиями для достижения единых целей преступной деятельности организованной ОСОБА_7 группы лиц, выполнила поручение ОСОБА_7 и осуществила при описанных обстоятельствах инициированные соучастниками преступной деятельности 10 переводов безналичных денежных средств на общую сумму 598090 гривен с расчетного счета № 26006275973200, открытого в АО «УкрСиббанк» (МФО 351005) на имя субъекта предпринимательской деятельности физического лица ОСОБА_14 , без ведома последнего, на контролируемый преступной группой текущий счет № 26200275973200, открытый 26 апреля 2010 года на имя физического лица ОСОБА_14 , в результате чего было скрыто незаконное происхождение этих безналичных денежных средств, замаскированы права преступной группы на эти денежные средства и источник их происхождения.

На этом этапе преступной деятельности группы лиц была закончена подготовка условий для незаконной конвертации безналичных денежных средств со счёта № 26200275973200, открытого в АО «УкрСиббанк» 26 апреля 2010 года на имя физического лица ОСОБА_14 , в наличность, путём осуществления её снятия в кассе отделения № 184 ДРУ АО «УкрСиббанк».

Реализуя конечную цель преступной деятельности группы лиц, связанную с незаконной конвертацией безналичных денежных средств, поступивших на счёт № 26200275973200, открытый в АО «УкрСиббанк» 26 апреля 2010 года на имя физического лица ОСОБА_14 , вследствие их транзита с использованием поддельного простого векселя серии АА № 1150705, номиналом 9404960 гривен, с расчетного счета подконтрольного преступной группе фиктивного предприятия ООО «АРХИЗ ОИЛ» на расчетный счет физического лица предпринимателя ОСОБА_14 и незаконных переводов на счёт физического лица ОСОБА_14 с использованием поддельного средства доступа к банковскому счету № 26006275973200 сертификата открытого ключа ЕЦП клиента в системе «Star Access» АО «Укрсиббанк» от 27 апреля 2010, ОСОБА_7 , как руководитель преступной группы, поручил ОСОБА_9 , выполняющему в преступной группе функцию курьера, получить наличные денежные средства в кассе отделения № 184 ДРУ АО «УкрСиббанк» с использованием заведомо ложного документа доверенности № 26200275973200 от 26 апреля 2010, которой он был уполномочен физическим лицом ОСОБА_14 распоряжаться данным счётом, открытым в АО «УкрСиббанк».

Выполняя поручение ОСОБА_7 , ОСОБА_9 , в период времени с 29 апреля 2010 года по 08 июля 2010 года, неоднократно посещал кассу отделения № 184 ДРУ АО «УкрСиббанк», расположенную в помещении данного отделения учреждения банка по адресу: АДРЕСА_3 , где снимал на основании заведомо ложного документа доверенности № 26200275973200 от 26 апреля 2010 наличные денежные средства с контролируемого преступной группой счёта № 26200275973200, открытого на имя физического лица ОСОБА_14 .

При описанных обстоятельствах, в период времени с 29 апреля 2010 года по 08 июля 2010 года, соучастниками преступной деятельности в лице ОСОБА_9 в кассе отделения № 184 ДРУ АО «УкрСиббанк» со счёта № 26200275973200, открытого в АО «УкрСиббанк» на имя физического лица ОСОБА_14 , были получены наличные денежные средства: 29 апреля 2010, на основании заявления на выдачу наличности № 20, в сумме 266000 гривен; 25 мая 2010, на основании заявления на выдачу наличности № 14, в сумме 186130 гривен; 07 июня 2010, на основании заявления на выдачу наличности № 29, в сумме 125430 гривен; 07 июля 2010, на основании заявления на выдачу наличности № 4, в сумме 20530 гривен, всего на общую сумму 598090 гривен, которые ОСОБА_9 , выполняя свою функцию курьера, передал организатору преступной группы ОСОБА_7 .

При этом, в период времени с 29 апреля 2010 года по 07 июля 2010 года, начальник отделения № 184 АО «УкрСиббанк» ОСОБА_8 , являясь служебным лицом учреждения банка, действуя умышленно, вопреки интересам юридического лица частного права учреждения банка, достоверно зная о фиктивном характере используемой для снятия наличности со счета физического лица ОСОБА_14 доверенности № 26200275973200 от 26 апреля 2010, злоупотребляя своими полномочиями для достижения единых целей преступной деятельности, выполняя свою функцию в организованной ОСОБА_7 группе лиц и указания ОСОБА_7 , неоднократно давала указания подчиненной ей по роду деятельности кассиру отделения учреждения банка о выдаче наличных денег со счёта № 26200275973200 физического лица ОСОБА_14 его доверенному лицу соучастнику преступлений ОСОБА_9 и контролировала выполнение кассиром её указаний.

Таким образом, в результате умышленных противоправных действий ОСОБА_7 , организовавшего по предварительному сговору с начальником отделения № 184 ДРУ АО «УкрСиббанк» ОСОБА_8 и при пособничестве ОСОБА_9 и ОСОБА_13 незаконную конвертацию безналичных денежнх средств, полученных преступным путём, в период времени с 29 апреля 2010 года по 08 июля 2010 года, введены в «теневой» оборот наличные денежные средства на общую сумму 598090 гривен, чем нарушено исключительное право государства на финансовое регулирование.

Незаконная конвертация безналичных денежных средств в наличные с использованием поддельного векселя серии АА № 1150706, номиналом 4120634,57 гривен (эмитент фиктивное предприятие ООО «МИКОТРЕЙД»)

Продолжая осуществлять единый план преступной деятельности, ОСОБА_7 , используя сеть контролируемых им предприятий с признаками фиктивности, путем фиктивного предпринимательства и незаконного отражения в бухгалтерском учете и налоговой отчетности фактов проведения никчемных (бестоварных) финансовых операций с субъектами хозяйствования реального сектора экономики, в период времени с апреля 2010 года по декабрь 2011 года, организовал поступление на расчетный счет контролируемого им фиктивного предприятия ООО «МИКОТРЕЙД» (ЕГРПОУ 33637782) № НОМЕР_7 , открытый в АО «УкрСиббанк» (МФО 351005), безналичных денежных средств от предприятий-контрагентов: ООО НПП «Энергометсервис», ООО «Днепровская стальная корпорация», ЧП «ОА «Мирза», ООО «Днепроэнерго», ЧП «Арника», ООО «Химтранс», ЧП «Гетьман».

Одновременно с этим, ОСОБА_7 , реализуя единый план преступной деятельности, с целью создания условий для транзита безналичных денежных средств на контролируемый преступной группой расчетный счет субъекта предпринимательской деятельности физического лица ОСОБА_14 , в апреле 2010 года, организовал подделку негосударственной ценной бумаги простого векселя серии АА № 1150706, номинальной стоимостью 4120634,57 гривен, путем внесения в него неустановленным следствием лицом недостоверных сведений о наличии у контролируемого ОСОБА_7 фиктивного предприятия ООО «МИКОТРЕЙД» задолженности на указанную сумму в результате хозяйственных взаимоотношений с ООО «НАРТЕКС ДЕВЕЛОПМЕНТ» (ЕГРПОУ 35331834), также имеющим признаки фиктивности. В то же время, с целью придания данной поддельной ценной бумаге официального вида, неустановленным следствием лицом, с ведома ОСОБА_7 , в бланк простого векселя серии АА № 1150705 были внесены недостоверные сведения о его составлении 02 апреля 2010 года, а также он был удостоверен подписью соучастника преступлений ОСОБА_13 , являющимся фиктивным директором фиктивного предприятия-эмитента ООО «МИКОТРЕЙД» и заверен печатью данного предприятия.

Тогда же, примерно в апреле 2010 года, с целью придания законного основания нахождения данной ценной бумаги простого векселя серии АА № 1150706, номиналом 4120634,57 гривен, в распоряжении субъекта предпринимательской деятельности физического лица ОСОБА_14 , неустановленным следствием лицом на обратной стороне этого векселя была нанесена вексельная расписка от имени директора ООО «НАРТЕКС ДЕВЕЛОПМЕНТ» ОСОБА_21 , удостоверенная печатью данного предприятия, предоставляющая право физическому лицу предпринимателю ОСОБА_14 предъявить эту негосударственную ценную бумагу к оплате фиктивному предприятию-эмитенту ООО «МИКОТРЕЙД».

Таким образом, ОСОБА_7 были созданы необходимые условия для реализации единого преступного плана преступной группы на совершение использования поддельной негосударственной ценной бумаги, путём предъявления фиктивному ООО «МИКОТРЕЙД» к оплате субъектом предпринимательской деятельности физическим лицом ОСОБА_14 поддельного простого векселя серии АА № 1150706, номиналом 4120634,57 гривен, что было использовано преступной группой в качестве основания для незаконного транзита безналичных денежных средств с расчетного счета контролируемого ОСОБА_7 фиктивного предприятия ООО «МИКОТРЕЙД» № 26007275294900, открытого в АО «УкрСиббанк» (МФО 351005), на расчетный счет № 26006275973200, открытый в АО «УкрСиббанк» на имя субъекта предпринимательской деятельности физического лица ОСОБА_14 , без ведома последнего.

Приступив к реализации данного плана преступной деятельности, ОСОБА_7 , действуя умышленно, по предварительному сговору с соучастниками преступной деятельности, использовал поддельную негосударственную ценную бумагу простой вексель серии АА № 1150706, номинальной стоимостью 4120634,57 гривен, путём предъявления его физическим лицом предпринимателем ОСОБА_14 20 апреля 2010 года к оплате контролируемому преступной группой фиктивному предприятию ООО «МИКОТРЕЙД».

Использовав это обстоятельство как основание для незаконного транзита безналичных денежных средств с расчетного счета фиктивного предприятия ООО «МИКОТРЕЙД» № 26007275294900, открытого в АО «УкрСиббанк» (МФО 351005), на расчетный счет № 26006275973200 субъекта предпринимательской деятельности физического лица ОСОБА_14 , открытый в АО «УкрСиббанк» (МФО 351005), без ведома последнего, возглавляемой ОСОБА_7 преступной группой, в период времени с 11 мая 2010 года по 17 февраля 2011 года, были осуществлены 35 банковских переводов безналичных денежных средств, а именно: 11 мая 2010 на сумму 29880 гривен, 13 мая 2010 на сумму 497500 гривен, 14 мая 2010 на сумму 197460 гривен, 17 мая 2010 на сумму 59660 гривен, 21 мая 2010 на сумму 14100 гривен, 25 мая 2010 на сумму 1160 гривен, 28 мая 2010 на сумму 6560 гривен, 28 мая 2010 на сумму 67000 гривен, 28 мая 2010 на сумму 67000 гривен, 03 июня 2010 на сумму 52225 гривен, 04 июня 2010 на сумму 599490 гривен, 08 июня 2010 на сумму 598690 гривен, 09 июня 2010 на сумму 20630 гривен, 10 июня 2010 на сумму 59800 гривен, 11 июня 2010 на сумму 44800 гривен, 15 июня 2010 на сумму 69300 гривен, 16 июня 2010 на сумму 27150 гривен, 16 июня 2010 на сумму 65000 гривен, 21 июня 2010 на сумму 177000 гривен, 24 июня 2010 на сумму 57400 гривен, 29 июня 2010 на сумму 596990 гривен, 30 июня 2010 на сумму 80000 гривен, 01 июля 2010 на сумму 639689,57 гривен, 04 ноября 2010 на сумму 956450 гривен, 08 декабря 2010 на сумму 163200 гривен, 16 декабря 2010 на сумму 21890 гривен, 17 декабря 2010 на сумму 179000 гривен, 26января2011 на сумму 28200 гривен, 31января2011 на сумму 48990 гривен, 31января2011 на сумму 49800 гривен, 02 февраля 2011 на сумму 25000 гривен, 08 февраля 2011 на сумму 25000 гривен, 09 февраля 2011 на сумму 40000 гривен, 16 февраля 2011 на сумму 22800 гривен и 17 февраля 2011 на сумму 43600 гривен, всего на общую сумму 5632414,57 гривен в качестве погашения поддельного простого векселя серии АА № 1150706, номиналом 4120634,57 гривен, предъявленного к оплате физическим лицом предпринимателем ОСОБА_14 .

Кроме того, указанное основание предъявление к оплате ООО «МИКОТРЕЙД» физическим лицом предпринимателем ОСОБА_14 поддельного простого векселя серии АА № 1150706, номиналом 4120634,57 гривен, было использовано соучастниками преступления для транзита безналичных денежных средств с расчетного счета подконтрольного преступной группе ООО «ДНЕПРВТОРМЕТАЛЛЫ» (ЕГРПОУ 30473929) № 26008244195200, открытого в АО «УкрСиббанк» (МФО 351005), на расчетный счет № 26006275973200 субъекта предпринимательской деятельности физического лица ОСОБА_14 , открытый в АО «УкрСиббанк» (МФО 351005), в качестве погашения долговых обязательств фиктивного ООО «МИКОТРЕЙД».

Таким образом, на расчетный счет № 26006275973200 субъекта предпринимательской деятельности физического лица ОСОБА_14 , открытый в АО «УкрСиббанк» (МФО 351005), без каких-либо правовых оснований с расчетного счета подконтрольного преступной группе ООО «ДНЕПРВТОРМЕТАЛЛЫ» (ЕГРПОУ 30473929) № 26008244195200, открытого в АО «УкрСиббанк» (МФО 351005), соучастниками преступлений 26 января 2011 года были осуществлены 5 банковских переводов безналичных денежных средств на суммы: 73888 гривен, 73892 гривен, 73892 гривен, 73892 гривен и 73896 гривен, всего на общую сумму 369460 гривен в качестве погашения ООО «МИКОТРЕЙД» поддельного простого векселя серии АА № 1150706, номиналом 4120634,57 гривен, предъявленного к оплате физическим лицом предпринимателем ОСОБА_14 .

Осуществив транзит безналичных денежных средств с расчетных счетов ООО «МИКОТРЕЙД» и ООО «ДНЕПРВТОРМЕТАЛЛЫ» на контролируемый преступной группой расчетный счет, открытый в АО « ІНФОРМАЦІЯ_5 » на имя субъекта предпринимательской деятельности физического лица ОСОБА_14 , соучастники преступной деятельности при описанных обстоятельствах незаконно завладели безналичными денежными средствами на общую сумму 6001874,57 гривен без необходимых правовых оснований.

Продолжая реализовывать единый план преступной деятельности, с целью сокрытия и маскировки незаконного происхождения безналичных денежных средств на общую сумму 6001874,57 гривен, прав на эти денежные средства и источника их происхождения, ОСОБА_7 по предварительному сговору с ОСОБА_8 , при пособничестве соучастников преступлений ОСОБА_9 и ОСОБА_13 , путём незаконного использования поддельного средства доступа к банковскому счету № 26006275973200 сертификата открытого ключа ЕЦП клиента в системе «Star Access» АО «Укрсиббанк» от 27 апреля 2010, в период времени с 11 мая 2010 года по 17 февраля 2011 года, было организовано осуществление 32 банковских переводов безналичных денежных средств с расчетного счета № 26006275973200, открытого в АО « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (МФО 351005) на имя субъекта предпринимательской деятельности физического лица ОСОБА_14 , без ведома последнего, на контролируемые группой лиц текущие счета № 26200275973200 и № 26208275973202, открытые 24 апреля 2010 и 29 ноября 2010 соответственно на имя физического лица ОСОБА_14 , в качестве пополнения счетов личными средствами, а именно:

-на счет № 26200275973200 осуществлен 21 перевод безналичных денежных средств в период времени с 11 мая 2010 по 04 ноября 2010 11 мая 2010 на сумму 29 880 гривен, 13 мая 2010 на сумму 497 500 гривен, 14 мая 2010 на сумму 197 540 гривен, 17 мая 2010 на сумму 59 660 гривен, 21 мая 2010 на сумму 14 100 гривен, 27 мая 2010 на сумму 1 160 гривен, 28 мая 2010 на сумму 140 560 гривен, 03 июня 2010 на сумму 52 225 гривен, 04 июня 2010 на сумму 599 520 гривен, 08 июня 2010 на сумму 598 690 гривен, 09 июня 2010 на сумму 20 630 гривен, 10 июня 2010 59 800 гривен, 11 июня 2010 44 800 гривен, 15 июня 10 69 300 гривен, 16 июня 10 92 150 гривен, 22 июня 10 177 000 гривен, 24 июня 2010 57 400, 30 июня 10 80 000 гривен, 30 июня 10 596 990 гривен, 01 июля 10 639 727 гривен, 04 ноября 10 956 450 гривен, всего на общую сумму 4 985 082 гривен;

-на счет № 26208275973202 осуществлен 11 перевод безналичных денежных средств в период времени с 09 декабря 2010 по 17 февраля 2011 09 декабря 2010 на сумму 163 140 гривен, 16 декабря 2010 на сумму 21 890 гривен, 20 декабря 2010 на сумму 179 000 гривен, 27января2011 на сумму 397 630 гривен, 31января2011 на сумму 48 950 гривен, 31января2011 на сумму 49 800 гривен, 03 февраля 2011 на сумму 25 000 гривен, 09 февраля 2011 на сумму 58 000 гривен, 10 февраля 2011 на сумму 40 000 гривен, 16 февраля 2011 на сумму 22 800 гривен, 17 февраля 10 на сумму 43 600 гривен, всего на общую сумму 1 016 810 гривен.

Таким образом, преступной группой были совершены финансовые операции с денежными средствами, полученными преступным путём, на общую сумму 6001892 гривен.

При этом, в период времени с 11 мая 2010 года по 17 февраля 2011 года включительно, начальник отделения № 184 ДРУ АО «УкрСиббанк» ОСОБА_8 , являясь служебным лицом учреждения банка, действуя умышленно, вопреки интересам юридического лица частного права учреждения банка, достоверно зная о фиктивности используемого при проведении описанных финансовых операций средства доступа к банковскому счету, злоупотребляя своими полномочиями для достижения единых целей преступной деятельности организованной ОСОБА_7 группы лиц, выполнила поручение ОСОБА_7 и осуществила при описанных обстоятельствах инициированные соучастниками преступной деятельности 32 перевода безналичных денежных средств на общую сумму 6001892 гривен с расчетного счета № 26006275973200, открытого в АО «УкрСиббанк» (МФО 351005) на имя субъекта предпринимательской деятельности физического лица ОСОБА_14 , без ведома последнего, на контролируемые преступной группой текущие счета № 26200275973200 и № 26208275973202, открытые 24 апреля 2010 и 29 ноября 2010 соответственно на имя физического лица ОСОБА_14 , в результате чего было скрыто незаконное происхождение этих безналичных денежных средств, замаскированы права преступной группы на эти денежные средства и источник их происхождения.

На этом этапе преступной деятельности группы лиц была закончена подготовка условий для незаконной конвертации безналичных денежных средств со счётов № 26200275973200 и № 26208275973202, открытых 24 апреля 2010 и 29 ноября 2010 соответственно на имя физического лица ОСОБА_14 , в наличность, путём осуществления её снятия в кассе отделения № 184 АО «УкрСиббанк».

Реализуя конечную цель преступной деятельности группы лиц, связанную с незаконной конвертацией безналичных денежных средств, поступивших на счета № 26200275973200 и № 26208275973202, открытые в АО «УкрСиббанк» 24 апреля 2010 и 29 ноября 2010 соответственно на имя физического лица ОСОБА_14 , вследствие их транзита с использованием поддельного простого векселя серии АА № 1150706, номиналом 4120634,57 гривен, с расчетного счета подконтрольных преступной группе фиктивных предприятий ООО «МИКОТРЕЙД» и ООО «ДНЕПРВТОРМЕТАЛЛЫ» на расчетный счет физического лица предпринимателя ОСОБА_14 и незаконных переводов на счёт физического лица ОСОБА_14 с использованием поддельного средства доступа к банковскому счету № 26006275973200 сертификата открытого ключа ЕЦП клиента в системе «Star Access» АО «Укрсиббанк» от 27 апреля 2010, ОСОБА_7 , как руководитель преступной группы, поручил ОСОБА_9 , выполняющему в преступной группе функцию курьера, получить наличные денежные средства в кассе отделения № 184 АО «УкрСиббанк» с использованием заведомо ложного документа доверенности № 26200275973200 от 26 апреля 2010, которой он был уполномочен физическим лицом ОСОБА_14 распоряжаться данным счётом, открытым в АО «УкрСиббанк».

Выполняя поручение ОСОБА_7 , ОСОБА_9 , в период времени с 13 мая 2010 года по 17 февраля 2011 года, неоднократно посещал кассу отделения № 184 АО «УкрСиббанк», расположенную в помещении данного отделения учреждения банка по адресу: АДРЕСА_3 , где снимал с использованием поддельных средств доступа к банковским счетам заявлений на выдачу наличности денежные средства с контролируемых преступной группой счётов № 26200275973200 и № 26208275973202, открытые в АО «УкрСиббанк» 24 апреля 2010 и 29 ноября 2010 соответственно на имя физического лица ОСОБА_14 .

При описанных обстоятельствах, в период времени с 13 мая 2010 года по 17 февраля 2011 года, соучастниками преступной деятельности в лице ОСОБА_9 в кассе отделения № 184 АО «УкрСиббанк» со счётов № 26200275973200 и № 26208275973202, открытые в АО «УкрСиббанк» 24 апреля 2010 и 29 ноября 2010 соответственно на имя физического лица ОСОБА_14 , были получены наличные денежные средства:

-со счета № 26200275973200 на основании: заявления на выдачу наличности № 13 от 13 мая 2010 на сумму 497 500,00 гривен, заявления на выдачу наличности № 14 от 14 мая 2010 на сумму 197 540 гривен, заявления на выдачу наличности № 48 от 17 мая 2010 года на сумму 59 660,00 гривен, заявления на выдачу наличности № 23 от 21 мая 2010 на сумму 14 100 гривен, заявления на выдачу наличности № 32 от 27 мая 2010 на сумму 1 160 гривен, заявления на выдачу наличности № 45 от 28 мая 2010 на сумму 140 560 гривен, заявления на выдачу наличности № 19 от 03 июня 2010 на сумму 52 225 гривен, заявления на выдачу наличности № 6 от 04 июня 2010 на сумму 599 520 гривен, заявления на выдачу наличности № 18 от 08 июня 2010 на сумму 598 690 гривен, заявления на выдачу наличности № 30 от 09 июня 2010 на сумму 20 630 гривен, заявления на выдачу наличности № 17 от 10 июня 2010 на сумму 59 800 гривен, заявления на выдачу наличности № 1 от 14 июня 2010 на сумму 44 800 гривен, заявления на выдачу наличности б/н от 15 июня 10 на сумму 69 300 гривен, заявления на выдачу наличности № 27 от 16 июня 10 на сумму 92 150 гривен, заявления на выдачу наличности № от 22 июня 10 на сумму 177 000 гривен, заявления на выдачу наличности № 24 от 24 июня 2010 на сумму 57 400 гривен, заявления на выдачу наличности № 38 от 30 июня 10 на сумму 80 000 гривен, заявления на выдачу наличности № 4 от 30 июня 10 на сумму 596 990 гривен, заявления на выдачу наличности № 18 от 01 июля 10 на сумму 639 727 гривен, заявления на выдачу наличности № 46 от 04 ноября 10 на сумму 956 450 гривен;

-со счета № 26208275973202 на основании: заявления на выдачу наличности № 9 от 09 декабря 2010 на сумму 162 521 гривен, заявления на выдачу наличности № 9 от 16 декабря 2010 на сумму 21 824 гривен, заявления на выдачу наличности № 7 от 20 декабря 2010 на сумму 178 463 гривен, заявления на выдачу наличности № 21 от 23 декабря 2010 на сумму 36 890 гривен, заявления на выдачу наличности № 38 от 24 декабря 2010 на сумму 49 240 гривен, заявления на выдачу наличности № 9 от 27января2011 на сумму 396 310 гривен, заявления на выдачу наличности № 41 от 31января2011 на сумму 48 820 гривен, заявления на выдачу наличности № 72 от 31января2011 на сумму 49 650 гривен, заявления на выдачу наличности № 8 от 03 февраля 2011 на сумму 24 780 гривен, заявления на выдачу наличности № 41 от 07 февраля 2011 на сумму 36 850 гривен, заявления на выдачу наличности № 8 от 09 февраля 2011 на сумму 57 760 гривен, заявления на выдачу наличности № 16 от 10 февраля 2011 на сумму 39 840 гривен, заявления на выдачу наличности № 33 от 16 февраля 2011 на сумму 15 000 гривен, заявления на выдачу наличности № 17 от 17 февраля 2011 на сумму 51 180 гривен;

всего на общую сумму 6 001 350 гривен.

При этом, в период времени с 13 мая 2010 года по 17 февраля 2011 года, начальник отделения № 184 ДРУ АО «УкрСиббанк» ОСОБА_8 , являясь служебным лицом учреждения банка, действуя умышленно, вопреки интересам юридического лица частного права учреждения банка, достоверно зная о фиктивности используемых для снятия наличности со счетов физического лица ОСОБА_14 средств доступа к данным банковским счетам, злоупотребляя своими полномочиями для достижения единых целей преступной деятельности, выполняя свою функцию в организованной ОСОБА_7 группе лиц и указания ОСОБА_7 , неоднократно давала указания подчиненной ей по роду деятельности кассиру отделения учреждения банка о выдаче наличных денег со счёта № 26200275973200 физического лица ОСОБА_14 его доверенному лицу соучастнику преступлений ОСОБА_9 и контролировала выполнение кассиром её указаний.

Таким образом, в результате умышленных противоправных действий ОСОБА_7 , организовавшего по предварительному сговору с начальником отделения № 184 АО «УкрСиббанк» ОСОБА_8 и при пособничестве ОСОБА_9 и ОСОБА_13 незаконную конвертацию безналичных денежнх средств, полученных преступным путём, в период времени с 29 апреля 2010 года по 08 июля 2010 года, введены в «теневой» оборот наличные денежные средства на общую сумму 6 001 350 гривен, чем нарушено исключительное право государства на финансовое регулирование.

Совершение группой лиц под руководством ОСОБА_7 преступлений в сфере хозяйственной деятельности, связанных с транзитом и обналичиванием безналичных денежных средств со счетов фиктивных предприятий с использованием поддельных векселей и незаконного использования средств доступа к банковским счетам, открытым на имя субъекта предпринимательской деятельности физического лица и физического лица ОСОБА_9 .

Продолжая реализацию планов преступной группы, ОСОБА_7 в июне 2010 года, действуя согласно единому плану преступной деятельности, совместно с ОСОБА_8 организовали при содействии сотрудника отделения № 184 ДРУ АО «УкрСиббанк» ОСОБА_16 , который не был посвящён в преступные планы участников группы, открытие в данном отделении банка расчетного счета № 26008243536600 на имя соучастника преступной группы субъекта предпринимательской деятельности физического лица ОСОБА_9 .

При этом, начальник отделения № 184 ДРУ АО «УкрСиббанк» ОСОБА_8 , которая, являясь служебным лицом юридического лица частного права, злоупотребляла своими полномочиями для достижения единых преступных целей организованной ОСОБА_7 группы лиц, по указанию последнего, совместно со старшим специалистом по операционной деятельности данного отделения банка ОСОБА_16 , в нарушение вышеуказанных положений и требований Инструкции о порядке открытия, использования и закрытия счетов в национальной и иностранной валюте, утверждённой постановлением Правления НБУ № 492 от 12 ноября 2003, зарегистрированного в Министерстве юстиции Украины за № 1172/8493 от 17 декабря 2003, 09 июня 2010 года, находясь в помещении отделения № 184 АО «Укрсиббанк», расположенном в АДРЕСА_3 , осуществили открытие расчетного счета № 26008243536600 на имя соучастника преступной группы - субъекта предпринимательской деятельности физического лица ОСОБА_9 , составив при этом, следующие документы:

-заявление об открытии текущего счёта № 26008243536600 ФЛП ОСОБА_9 в АО «Укрсиббанк» от 09 июня 2010;

-договор-анкета банковского счёта № 26008243536600 от 09 июня 2010;

-справку об отсутствии текущих счетов в иных банках на имя начальника № 184 АО «Укрсиббанк» от 09 июня 2010;

-карточки с образцами подписи ФЛП ОСОБА_9 от 09 июня 2010 года;

-анкету клиента ФЛП ОСОБА_9 от 09 июня 2010 года;

-заявление на имя начальника № 184 АО «Укрсиббанк» об уведомлении ГНИ в АДРЕСА_4 об открытии счёта от 09 июня 2010;

-справку ФЛП ОСОБА_9 об осуществлении деятельности без печати от 09 июня 2010 года;

-расписку ФЛП ОСОБА_9 о получении одного экземпляра договора банковского счёта № 26008243536600 от 09 июня 2010;

-опросник (приложение № 7 к Программе идентификации и изучения клиентов банка) клиента АО « ІНФОРМАЦІЯ_5 » ФЛП ОСОБА_9 от 09 июня 2010.

Для обеспечения доступа к банковскому счету № 26008243536600, открытому 09 июня 2010 на имя субъекта предпринимательской деятельности физического лица ОСОБА_9 , начальник отделения № 184 ДРУ АО «УкрСиббанк» ОСОБА_8 , действуя умышленно, вопреки интересам юридического лица частного права учреждения банка, злоупотребляя своими полномочиями для достижения единых целей преступной деятельности организованной ОСОБА_7 группы лиц, 07 июля 2010 года, в дневное время, находясь в помещении отделения банковского учреждения по адресу: АДРЕСА_3 , составила и удостоверила своей подписью следующие документы:

- договор № 2435366 обслуживания банковского счёта системой «Star Access» от 07 июля 2010 года;

- расписку ФЛП ОСОБА_9 о получении одного экземпляра договора банковского счёта № 2435366 от 07 июля 2010 года;

- сертификат открытого ключа ЕЦП клиента ФЛП ОСОБА_9 в системе «Star Access» от 07 июля 2010 года,

которые передала организатору преступной деятельности ОСОБА_7 для использования в незаконной деятельности, связанной с распоряжением данным расчетным счетом в преступных целях.

Кроме того, 24 июля 2009 года ОСОБА_7 имея умысел на осуществление преступной деятельности в дальнейшем, действуя согласно единому плану преступной деятельности, совместно со ОСОБА_9 организовали с помощью сотрудника отделения № 184 АО «УкрСиббанк» ОСОБА_17 , которая не была посвящена в преступные планы участников группы, открытие в данном отделении банка расчетного счета № 26202243536600 на имя соучастника преступной группы субъекта предпринимательской деятельности физического лица ОСОБА_9 , составив при этом, договор-анкету № 2435366 об открытии и обслуживании банковского текущего счёта физического лица от 24 июля 2009 года

Осуществив открытие при указанных обстоятельствах расчетного счета № 26008243536600 на имя соучастника преступной группы субъекта предпринимательской деятельности физического лица ОСОБА_9 , а также текущего счета № НОМЕР_8 на имя физического лица ОСОБА_9 , соучастники организованных ОСОБА_7 преступлений закончили подготовку к реализации единого преступного плана, следующей целью которого был транзит безналичных денежных средств с расчетных счетов контролируемых преступной группой фиктивных предприятий ООО «Архиз Оил» и ООО «Микотрейд» на расчетный счет № 26008243536600 на имя субъекта предпринимательской деятельности физического лица ОСОБА_9 , в качестве погашения искусственно незаконно созданных долговых обязательств, вследствие использования данными субъектами хозяйствования поддельных негосударственных ценных бумаг простых векселей серии АА № 1150707, номинальной стоимостью 3 601 168, 27 грн., серии АА № 1150708, номинальной стоимостью 5 988 734, 38 гривен, серии АА № 1150709, неустановленной номинальной стоимостью, серии АА № 1150710, неустановленной номинальной стоимостью, с последующим транзитом этих денежных средств на текущий счет физического лица ОСОБА_9 № 26202243536600, в качестве пополнения данного счета личными средствами, с целью сокрытия и маскировки незаконного происхождения этих безналичных денежных средств путем проведения таких финансовых операций.

С этой целью, продолжая реализовывать единый план преступной деятельности, ОСОБА_7 , используя сеть контролируемых им предприятий с признаками фиктивности, путем фиктивного предпринимательства и незаконного отражения в бухгалтерском учете и налоговой отчетности фактов проведения никчемных (бестоварных) финансовых операций с субъектами хозяйствования реального сектора экономики, в период времени с 01 июля 2010 года по 08 ноября 2010 года, организовал поступление на расчетный счет контролируемого им фиктивного предприятия ООО «Микотрейд» № 26007275294900, открытый в АО «Укрсиббанк», МФО 351005, безналичных денежных средств на общую сумму 18 919 447, 34 гривен.

Незаконная конвертация безналичных денежных средств в наличные с использованием поддельного векселя серии АА № 1150707, номиналом 3601168,27 гривен (эмитент фиктивное предприятие ООО «МИКОТРЕЙД»)

Одновременно с этим, ОСОБА_7 , реализуя единый план преступной деятельности, с целью создания условий для транзита безналичных денежных средств на контролируемый преступной группой расчетный счет субъекта предпринимательской деятельности физического лица ОСОБА_9 , в июне 2010 года, организовал подделку негосударственной ценной бумаги простого векселя серии АА № 1150707 номинальной стоимостью 3 601 168, 27 грн., путем внесения в него неустановленным следствием лицом недостоверных сведений о наличии у контролируемого ОСОБА_7 фиктивного предприятия ООО «Микотрейд» задолженности на неустановленную сумму перед неустановленным субъектом предпринимательской деятельности. В то же время, с целью придания данной поддельной ценной бумаге официального вида, неустановленным следствием лицом, с ведома ОСОБА_7 , в бланк простого векселя серии АА № 1150707 были внесены недостоверные сведения о его составлении 16 июня 10 года от имени фиктивного предприятия-эмитента ООО «Микотрейд», удостоверен подписью от имени фиктивного руководителя фиктивного предприятия-эмитента ООО «Микотрейд» ОСОБА_13 и заверен печатью данного предприятия.

Тогда же, в июне 2010 года, с целью придания законного основания нахождения данной ценной бумаги простого векселя серии АА № 1150707, номинальной стоимостью 3 601 168,27 гривен, в распоряжении субъекта предпринимательской деятельности физического лица ОСОБА_9 , неустановленным следствием лицом на обратной стороне этого векселя была нанесена вексельная расписка от имени директора ООО «ФК «Паретто» ОСОБА_22 , удостоверенная печатью данного предприятия, предоставляющая право физическому лицу предпринимателю ОСОБА_9 предъявить эту негосударственную ценную бумагу к оплате фиктивному предприятию-эмитенту «Микотрейд».

Таким образом, ОСОБА_7 были созданы необходимые условия для реализации единого преступного плана преступной группы на совершение использования поддельной негосударственной ценной бумаги, путём предъявления фиктивному ООО «Микотрейд» к оплате соучастником преступления - субъектом предпринимательской деятельности физическим лицом ОСОБА_9 поддельного простого векселя серии АА № 1150707, что было использовано преступной группой в качестве основания для незаконного транзита безналичных денежных средств с расчетного счета контролируемого ОСОБА_7 фиктивного предприятия ООО «Микотрейд» № 26007275294900, открытый в АО «Укрсиббанк» (МФО 351005), на расчетный счет № 26008243536600, открытый в АО «Укрсиббанк» на имя субъекта предпринимательской деятельности физического лица ОСОБА_9 , с согласия последнего.

Приступив к реализации данного плана преступной деятельности, ОСОБА_7 , действуя умышленно, по предварительному сговору с соучастниками его преступной деятельности, использовали поддельную негосударственную ценную бумагу простой вексель серии АА № 1150707, путём предъявления его физическим лицом предпринимателем ОСОБА_9 17 июня 2010 года к оплате контролируемому преступной группой фиктивному предприятию ООО «Микотрейд».

Использовав это обстоятельство как основание для незаконного транзита безналичных денежных средств с расчетного счета фиктивного предприятия ООО «Микотрейд» № 26007275294900, открытого в АО «Укрсиббанк» (МФО 351005), на расчетный счет № 26008243536600, открытый в АО «Укрсиббанк» на имя соучастника преступления - субъекта предпринимательской деятельности физического лица ОСОБА_9 , с согласия последнего, возглавляемой ОСОБА_7 преступной группой, 01 июля 2010 года по 13 августа 2010 года, были осуществлены 27 банковских переводов безналичных денежных средств, а именно: 01 июля 2010 на сумму 80 300 гривен, 02 июля 2010 на сумму 29 900 гривен, 06 июля 2010 на сумму 60 000 гривен, 07 июля 2010 на сумму 80 000 грн. и 318 940 гривен, 08 июля 10 612 795 гривен, 12 июля 10 29 908 гривен, 13 июля 10 2 430 грн., 64 660 грн, 260 000 гривен, 16 июля 10 8 077 гривен, 19 июля 10 46 000 гривен, 20 июля 10 67 700 гривен и 150 000 грн., 21 июля 10 28 710 гривен, 22 июля 10 120 000 гривен, 23 июля 10 590 000 грн. и 5 100 гривен, 29 июля 10 32 840 гривен, 03 августа 10 57 740 гривен, 88 000 грн. и 150 000 грн., 04 августа 10 59 760 гривен и 500 000 грн., 05 августа 10 99 080 гривен, 09 августа 10 45 840 гривен, 13 августа 10 93 100 гривен (согласно письма ОСОБА_7 отделение № 184 АО «Укрсиббанк» изменено назначение платежа, при этом в погашение указанного векселя считать сумму 13 388,27 гривен, остальные 79 711,73 гривен в погашение векселя АА № 1150709), 13 августа 10 199 800 гривен (согласно письма изменено назначение платежа, согласно которого указанно данную сумму считать в погашение векселя АА № 1150709), всего на общую сумму 3 601 168,27 гривен, в качестве погашения поддельного простого векселя АА № 1150707, предъявленного к оплате физическим лицом предпринимателем ОСОБА_9 .

Осуществив транзит безналичных денежных средств с расчетного счета ООО «Микотрейд» на контролируемый преступной группой расчетный счет, открытый в АО « ІНФОРМАЦІЯ_5 » на имя субъекта предпринимательской деятельности физического лица ОСОБА_9 , соучастники преступной деятельности, при описанных обстоятельствах незаконно завладели бехналичными денежными средствами на общую сумму 3 601 168, 27 гривен без необходимых правовых оснований.

Продолжая реализовывать единый план преступной деятельности, с целью сокрытия и маскировки незаконного происхождения безналичных денежных средств на общую сумму 3 601 168,27 грн., прав на эти денежные средства, источника их происхождения, ОСОБА_7 по предварительному сговору с ОСОБА_8 , при пособничестве соучастников преступлений ОСОБА_9 и ОСОБА_13 , путём незаконного использования поддельного средства доступа к банковскому счету № 26008243536600 сертификата открытого ключа ЕЦП клиента в системе «Star Access» АО «Укрсиббанк», в период времени с 01 июля 2010 года по 13 августа 2010 года, осуществила 63 банковских перевода безналичных денежных средств с расчетного счета № 26008243536600, открытого в АО « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (МФО 351005) на имя субъекта предпринимательской деятельности физического лица ОСОБА_9 с согласия последнего, на контролируемый организованной группой текущий счет № 26202243536600, открытый 24 июля 2009 года на имя физического лица ОСОБА_9 в качестве пополнения счета личными средствами и переброски собственных средств, а именно: 01 июля 2010 на сумму 80 300 гривен, 02 июля 2010 на сумму 29 900 гривен, 06 июля 2010 на сумму 60 000 гривен, 07 июля 2010 на сумму 30 000 грн., 38 940 грн. и 50 000 гривен, 68 000 грн., 69 000 грн., 71 000 грн., 72 000 грн., 08 июля 10 12 795 гривен, 75 000 грн., 75 000 грн., 75 000 грн., 75 000 грн., 75 000 грн., 75 000 грн., 75 000 грн., 75 000 грн., 12 июля 10 29 908 гривен, 13 июля 10 64 660 грн., 75 000 грн., 75 000 грн., 75 000 грн., 14 июля 10 - 37 000 гривен, 16 июля 10 8 050 гривен, 19 июля 10 46 000 гривен, 20 июля 10 67 730 гривен, 21 июля 10 28 710 грн, 75 000 грн., 75 000 гривен, 22 июля 10 45 000 гривен и 75 000 грн., 23 июля 10 70 000 грн., 75 000 грн., 75 000 грн., 75 000 грн., 75 000 грн., 75 000 грн., 75 000 грн., 75 000 грн., 29 июля 10 32 800 гривен, 30 июля 10 140 гривен, 03 августа 10 57 740 гривен, 75 000 грн., 75 000 грн., 04 августа 10 59 760 гривен, 63 000 грн., 75 000 грн., 75 000 грн., 75 000 грн., 75 000 грн., 75 000 грн., 75 000 грн., 75 000 грн., 05 августа 10 24 080 гривен и 75 000 грн, 09 августа 10 45 840 гривен, 13 августа 10 18 100 гривен, 49 800 грн., 75 000 грн., 75 000 грн., 75 000 грн., всего на общую сумму 3 917 253 гривны, и, таким образом, преступной группой были совершены финансовые операции с денежными средствами, полученными преступным путём.

При этом, в период времени с 01 июля 2010 года по 13 августа 2010 года, начальник отделения № 184 ДРУ АО «УкрСиббанк» ОСОБА_8 , являясь служебным лицом учреждения банка, действуя умышленно, вопреки интересам юридического лица частного права учреждения банка, достоверно зная о фиктивности используемого при проведении описанных финансовых операций средства доступа к банковскому счету, злоупотребляя своими полномочиями для достижения единых целей преступной деятельности организованной ОСОБА_7 группы лиц, выполнила поручение ОСОБА_7 и осуществила при описанных обстоятельствах инициированные соучастниками преступной деятельности 20 банковских переводов безналичных денежных средств на общую сумму 3 880 253 гривны, с расчетного счета № 26008243536600, открытого в АО «УкрСиббанк» (МФО 351005) на имя субъекта предпринимательской деятельности физического лица ОСОБА_9 с согласия последнего, на контролируемый организованной группой текущий счет № НОМЕР_8 , открытый 24 июля 2009 года на имя физического лица ОСОБА_9 , в результате чего было скрыто незаконное происхождение этих безналичных денежных средств, замаскированы права преступной группы на эти денежные средства и источник их происхождения.

Этим этапом преступной деятельности группы лиц была закончена подготовка условий для незаконной конвертации безналичных денежных средств со счёта № 26202243536600, открытый 24 июля 2009 года на имя физического лица ОСОБА_9 , в наличность, путём осуществления её снятия в кассе отделения № 184 ДРУ АО «УкрСиббанк».

Реализуя конечную цель преступной деятельности группы лиц, связанную с незаконной конвертацией безналичных денежных средств, поступивших на счёт № 26202243536600, открытый в АО « ІНФОРМАЦІЯ_5 ».24 июля 2009 года на имя физического лица ОСОБА_9 , вследствие их транзита с использованием поддельного простого векселя серии АА № 1150707, с расчетного счета подконтрольного преступной группе фиктивного предприятия ООО «Микотрейд» на расчетный счет физического лица предпринимателя ОСОБА_9 , и незаконных переводов на счёт физического лица ОСОБА_9 , с использованием поддельного средства доступа к банковскому счету № 26202243536600 сертификата открытого ключа ЕЦП клиента в системе «Star Access» АО «Укрсиббанк», у ОСОБА_7 , как руководителя преступной группы, возник умысел получить ОСОБА_9 , выполняющему в преступной группе функцию курьера, получить наличные денежные средства в кассе отделения № 184 ДРУ АО «УкрСиббанк».

Выполняя поручение ОСОБА_7 , ОСОБА_9 , в период времени с 01 июля 2010 года по 13 августа 2010 года, неоднократно посещал кассу отделения № 184 ДРУ АО «УкрСиббанк», расположенную в помещении данного отделения учреждения банка по адресу: АДРЕСА_3 , где снимал наличные денежные средства с контролируемого преступной группой счёта № 26202243536600, открытого на имя физического лица ОСОБА_9 .

При описанных обстоятельствах, в период времени с 01 июля 2010 года по 13 августа 2010 года, соучастниками преступной деятельности в лице ОСОБА_9 в кассе отделения № 184 ДРУ АО «УкрСиббанк» со счёта № 26202243536600, открытого в АО «УкрСиббанк» на имя физического лица ОСОБА_9 , были получены наличные денежные средства: 01 июля 2010 на сумму 80 300 гривен, 02 июля 2010 на сумму 29 900 гривен, 06 июля 2010 на сумму 60 000 гривен, 07 июля 2010 на сумму 80 000 и 318 940 гривен, 08 июля 10 612 795 гривен, 12 июля 10 29 908 гривен, 13 июля 10 326 660 гривен, 14 июля 10 37 000 грн., 16 июля 10 8 050 гривен, 19 июля 10 46 000 гривен, 20 июля 10 15 000 гривен, 21 июля 10 231 440 гривен, 22 июля 10 120 000 гривен, 23 июля 10 595 000 гривен, 30 июля 10 32 800 гривен, 03 августа 10 57 740 и 110 000 гривен, 04 августа 10 59 760 и 150 000 и 478 140 гривен, 05 августа 10 99 080 гривен, 09 августа 10 45 840 гривен, 13 августа 10 93 100 и 199 800 гривен всего на общую сумму 3 917 253 гривны, которые ОСОБА_9 , выполняя свою функцию курьера, передал организатору преступной группы ОСОБА_7 .

При этом, в период времени с 01 июля 2010 года по 13 августа 2010 года, начальник отделения № 184 ДРУ АО «УкрСиббанк» ОСОБА_8 , являясь служебным лицом учреждения банка, действуя умышленно, вопреки интересам юридического лица частного права учреждения банка, достоверно зная о фиктивном характере назначения платежа для снятия наличности со счета физического лица ОСОБА_9 , будучи осведомлена о незаконной деятельности ОСОБА_7 , злоупотребляя своими полномочиями для достижения единых целей преступной деятельности, выполняя свою функцию в организованной ОСОБА_7 группе лиц и указания ОСОБА_7 , неоднократно давала указания подчиненной ей по роду деятельности кассиру отделения учреждения банка о выдаче наличных денег со счёта № 26202243536600 соучастнику преступления - физическому лицу ОСОБА_9 , а также, контролировала выполнение кассиром её указаний.

Таким образом, в результате умышленных противоправных действий ОСОБА_7 , организовавшего по предварительному сговору с начальником отделения № 184 ДРУ АО «УкрСиббанк» ОСОБА_8 и при пособничестве ОСОБА_9 и ОСОБА_13 незаконную конвертацию безналичных денежнх средств, полученных преступным путём, в период времени с 01 июля 2010 года по 13 августа 2010 года, введены в «теневой» оборот наличные денежные средства на общую сумму 3 917 253 гривен, чем нарушено исключительное право государства на финансовое регулирование.

Незаконная конвертация безналичных денежных средств в наличные с использованием поддельного векселя серии АА № 1150707, номиналом 5988734,38 гривен (эмитент фиктивное предприятие ООО «МИКОТРЕЙД»)

Одновременно с этим, ОСОБА_7 , реализуя единый план преступной деятельности, с целью создания условий для транзита безналичных денежных средств на контролируемый преступной группой расчетный счет субъекта предпринимательской деятельности физического лица ОСОБА_9 , в период времени с 30 июля по 06 августа 2010 года, организовал подделку негосударственной ценной бумаги простого векселя серии АА № 1150708 номинальной стоимостью 5 988 734, 38 грн., путем внесения в него неустановленным следствием лицом недостоверных сведений о наличии у контролируемого ОСОБА_7 фиктивного предприятия ООО «Микотрейд» задолженности на неустановленную сумму перед неустановленным субъектом предпринимательской деятельности. В то же время, с целью придания данной поддельной ценной бумаге официального вида, неустановленным следствием лицом, с ведома ОСОБА_7 , в бланк простого векселя серии АА № 1150708 были внесены недостоверные сведения о его составлении 30 июля 10 года от имени фиктивного предприятия-эмитента ООО «Микотрейд», удостоверен подписью от имени фиктивного руководителя фиктивного предприятия-эмитента ООО «Микотрейд» ОСОБА_9 и заверен печатью данного предприятия.

Тогда же, примерно в начале августа 2010 года, с целью придания законного основания нахождения данной ценной бумаги простого векселя серии АА № 1150708, номинальной стоимостью 5 988 734, 38 гривен, в распоряжении субъекта предпринимательской деятельности физического лица ОСОБА_9 , неустановленным следствием лицом на обратной стороне этого векселя была нанесена вексельная расписка от имени директора ООО «ФК «Паретто» ОСОБА_23 , удостоверенная печатью данного предприятия, предоставляющая право физическому лицу предпринимателю ОСОБА_9 предъявить эту негосударственную ценную бумагу к оплате фиктивному предприятию-эмитенту «Микотрейд», фиктивным директором которого являлся всё тот же ОСОБА_9 .

Таким образом, ОСОБА_7 были созданы необходимые условия для реализации единого преступного плана преступной группы на совершение использования поддельной негосударственной ценной бумаги, путём предъявления фиктивному ООО «Микотрейд» к оплате соучастником преступления - субъектом предпринимательской деятельности физическим лицом ОСОБА_9 поддельного простого векселя серии АА № 1150708, что было использовано преступной группой в качестве основания для незаконного транзита безналичных денежных средств с расчетного счета контролируемого ОСОБА_7 фиктивного предприятия ООО «Микотрейд» № 26007275294900, открытый в АО «Укрсиббанк» (МФО 351005), на расчетный счет № 26008243536600, открытый в АО «Укрсиббанк» на имя субъекта предпринимательской деятельности физического лица ОСОБА_9 , с согласия последнего.

Приступив к реализации данного плана преступной деятельности, ОСОБА_7 , действуя умышленно, по предварительному сговору с соучастниками его преступной деятельности, использовали поддельную негосударственную ценную бумагу простой вексель серии АА № 1150708, путём предъявления его физическим лицом предпринимателем ОСОБА_9 06 августа 2010 года к оплате контролируемому преступной группой фиктивному предприятию ООО «Микотрейд», в лице фиктивного директора ОСОБА_9 .

Использовав это обстоятельство как основание для незаконного транзита безналичных денежных средств с расчетного счета фиктивного предприятия ООО «Микотрейд» № 26007275294900, открытого в АО «Укрсиббанк» (МФО 351005), на расчетный счет № 26008243536600, открытый в АО «Укрсиббанк» на имя соучастника преступления - субъекта предпринимательской деятельности физического лица ОСОБА_9 , с согласия последнего, возглавляемой ОСОБА_7 преступной группой, в период времени с 17 августа 2010 года по 13 сентября 2010 года, были осуществлены 19 банковских переводов безналичных денежных средств, а именно: 17 августа 2010 на сумму 50 000 гривен, 18 августа 2010 на сумму 79 680 гривен, 19 августа 2010 на сумму 15 000 гривен и 106 400 грн., 25 августа 2010 на сумму 498 500 гривен, 26 августа 10 101 750 гривен, 27 августа 10 19 940 гривен, 30 августа 10 298 000 гривен и 790 грн., 31 августа 10 153 100 гривен, 02 сентября 10 124 430 гривен, 03 сентября 10 49 900 гривен, 06 сентября 10 476 200 гривен и 90 000 грн., 07 сентября 10 529 100 гривен, 08 сентября 10 5 200 гривен, 54 600 грн., 240 000 грн., 13 сентября 10 64 600 гривен (согласно письма ООО «Микотрейд» от 06 октября 10 вих. № 35 за подписью фиктивного директора ОСОБА_9 , направленного на имя начальника отделения № 184 АО «Укрсиббанк» ОСОБА_8 , вексель № НОМЕР_9 от 30 июля 10р. был аннулирован «из-за ошибки в заполнении», и оплату по нему принято считать оплатой по векселю АА № 1150709) всего на общую сумму 2 949 110 гривен, в качестве погашения поддельного простого векселя АА № 1150708, предъявленного к оплате физическим лицом предпринимателем ОСОБА_9 .

Осуществив транзит безналичных денежных средств с расчетного счета ООО «Микотрейд» на контролируемый преступной группой расчетный счет, открытый в АО « ІНФОРМАЦІЯ_5 » на имя субъекта предпринимательской деятельности физического лица ОСОБА_9 , соучастники преступной деятельности, при описанных обстоятельствах незаконно завладели безналичными денежными средствами на общую сумму 2 949 110 гривен без необходимых правовых оснований.

Продолжая реализовывать единый план преступной деятельности, с целью сокрытия и маскировки незаконного происхождения безналичных денежных средств на общую сумму 2 949 110 грн., прав на эти денежные средства, источника их происхождения, ОСОБА_7 по предварительному сговору с ОСОБА_8 , при пособничестве соучастников преступлений ОСОБА_9 и ОСОБА_13 , путём незаконного использования поддельного средства доступа к банковскому счету № 26008243536600 сертификата открытого ключа ЕЦП клиента в системе «Star Access» АО «Укрсиббанк», в период времени с 17 августа 2010 года по 14 сентября 2010 года, осуществила 47 банковских переводов безналичных денежных средств с расчетного счета № 26008243536600, открытого в АО « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (МФО 351005) на имя субъекта предпринимательской деятельности физического лица ОСОБА_9 с согласия последнего, на контролируемый организованной группой текущий счет № 26202243536600, открытый 24 июля 2009 года на имя физического лица ОСОБА_9 в качестве пополнения счета личными средствами, а именно: 17 августа 2010 на сумму 50 000 гривен, 18 августа 2010 на сумму 79 680 гривен, 19 августа 2010 на сумму 15 000 гривен, 30 810 грн., 75 000 грн., 26 августа 10 75 000 грн., 75 000 грн., 75 000 грн., 75 000 грн., 75 000 грн., 75 000 грн., 75 000 грн., 75 000 грн., 27 августа 10 19 940 гривен, 30 августа 10 75 000 гривен, 75 000 грн., 75 000 грн., 31 августа 10 73 900 гривен, 01 сентября 10 3 120 гривен, 75 000 грн., 75 000 грн., 03 сентября 10 49 430 гривен, 49 900 грн., 75 000 грн., 06 сентября 10 15 000 гривен, 26 200 грн., 75 000 грн., 75 000 грн., 75 000 грн., 75 000 грн., 75 000 грн., 75 000 грн., 75 000 грн., 07 сентября 10 4 100 грн., 75 000 грн., 75 000 грн., 75 000 грн., 75 000 грн., 75 000 грн., 75 000 грн., 75 000 грн., 08 сентября 10 54 600 гривен, 09 сентября 10 18 695 гривен, 75 000 грн., 75 000 грн., 75 000 грн., 14 сентября 10 64 600 гривен, всего на общую сумму 2 954 975 гривен, и, таким образом, преступной группой были совершены финансовые операции с денежными средствами, полученными преступным путём.

При этом, в период времени с 17 августа 2010 года по 14 сентября 2010 года, начальник отделения № 184 ДРУ АО «УкрСиббанк» ОСОБА_8 , являясь служебным лицом учреждения банка, действуя умышленно, вопреки интересам юридического лица частного права учреждения банка, достоверно зная о фиктивности используемого при проведении описанных финансовых операций средства доступа к банковскому счету, злоупотребляя своими полномочиями для достижения единых целей преступной деятельности организованной ОСОБА_7 группы лиц, выполнила поручение ОСОБА_7 и осуществила при описанных обстоятельствах инициированные соучастниками преступной деятельности 14 банковских переводов безналичных денежных средств на общую сумму 2 954 975 гривны, с расчетного счета № 26008243536600, открытого в АО «УкрСиббанк» (МФО 351005) на имя субъекта предпринимательской деятельности физического лица ОСОБА_9 с согласия последнего, на контролируемый организованной группой текущий счет № НОМЕР_8 , открытый 24 июля 2009 года на имя физического лица ОСОБА_9 , в результате чего было скрыто незаконное происхождение этих безналичных денежных средств, замаскированы права преступной группы на эти денежные средства и источник их происхождения.

Этим этапом преступной деятельности группы лиц была закончена подготовка условий для незаконной конвертации безналичных денежных средств со счёта № 26202243536600, открытый 24 июля 2009 года на имя физического лица ОСОБА_9 , в наличность, путём осуществления её снятия в кассе отделения № 184 ДРУ АО «УкрСиббанк».

Реализуя конечную цель преступной деятельности группы лиц, связанную с незаконной конвертацией безналичных денежных средств, поступивших на счёт № 26202243536600, открытый в АО « ІНФОРМАЦІЯ_5 » 24 июля 2009 года на имя физического лица ОСОБА_9 , вследствие их транзита с использованием поддельного простого векселя серии АА № 1150708, с расчетного счета подконтрольного преступной группе фиктивного предприятия ООО «Микотрейд» на расчетный счет физического лица предпринимателя ОСОБА_9 , и незаконных переводов на счёт физического лица ОСОБА_9 , с использованием поддельного средства доступа к банковскому счету № 26202243536600 сертификата открытого ключа ЕЦП клиента в системе «Star Access» АО «Укрсиббанк», у ОСОБА_7 , как руководителя преступной группы, возник умысел получить ОСОБА_9 , выполняющему в преступной группе функцию курьера, получить наличные денежные средства в кассе отделения № 184 ДРУ АО «УкрСиббанк».

Выполняя поручение ОСОБА_7 , ОСОБА_9 , в период времени с 17 августа 2010 года по 14 сентября 2010 года, неоднократно посещал кассу отделения № 184 ДРУ АО «УкрСиббанк», расположенную в помещении данного отделения учреждения банка по адресу: АДРЕСА_3 , где снимал наличные денежные средства с контролируемого преступной группой счёта № 26202243536600, открытого на имя физического лица ОСОБА_9 .

При описанных обстоятельствах, в период времени с 17 августа 2010 года по 14 сентября 2010 года, соучастниками преступной деятельности в лице ОСОБА_9 в кассе отделения № 184 ДРУ АО «УкрСиббанк» со счёта № 26202243536600, открытого в АО «УкрСиббанк» на имя физического лица ОСОБА_9 , были получены наличные денежные средства: 17 августа 2010 на сумму 50 000 гривен, 18 августа 2010 на сумму 79 680 гривен, 19 августа 2010 на сумму 15 000 и 105 800 гривен, 26 августа 10 600 000 гривен, 27 августа 10 19 940 гривен, 31 августа 10 298 910 гривен, 01 сентября 10 153 120 гривен, 03 сентября 10 49 900 и 124 430 гривен, 06 сентября 10 90 000 и 476 200 гривен, 07 сентября 10 529 100 гривен, 08 сентября 10 54 600 гривен, 09 сентября 10 243 695 гривен, 14 сентября 10 64 600 гривен, всего на общую сумму 2 909 975 гривен, которые ОСОБА_9 , выполняя свою функцию курьера, передал организатору преступной группы ОСОБА_7 .

При этом, в период времени с 17 августа 2010 года по 14 сентября 2010 года, начальник отделения № 184 ДРУ АО «УкрСиббанк» ОСОБА_8 , являясь служебным лицом учреждения банка, действуя умышленно, вопреки интересам юридического лица частного права учреждения банка, достоверно зная о фиктивном характере назначения платежа для снятия наличности со счета физического лица ОСОБА_9 , будучи осведомлена о незаконной деятельности ОСОБА_7 , злоупотребляя своими полномочиями для достижения единых целей преступной деятельности, выполняя свою функцию в организованной ОСОБА_7 группе лиц и указания ОСОБА_7 , неоднократно давала указания подчиненной ей по роду деятельности кассиру отделения учреждения банка о выдаче наличных денег со счёта № 26202243536600 соучастнику преступления - физическому лицу ОСОБА_9 , а также, контролировала выполнение кассиром её указаний.

Таким образом, в результате умышленных противоправных действий ОСОБА_7 , организовавшего по предварительному сговору с начальником отделения № 184 ДРУ АО «УкрСиббанк» ОСОБА_8 и при пособничестве ОСОБА_9 и ОСОБА_13 незаконную конвертацию безналичных денежнх средств, полученных преступным путём, в период времени с 17 августа 2010 года по 14 сентября 2010 года, введены в «теневой» оборот наличные денежные средства на общую сумму 2 909 975 гривен, чем нарушено исключительное право государства на финансовое регулирование.

Незаконная конвертация безналичных денежных средств в наличные с использованием поддельного векселя серии АА № 1150709 с неустановленным номиналом (эмитент фиктивное предприятие ООО «МИКОТРЕЙД»)

Одновременно с этим, ОСОБА_7 , реализуя единый план преступной деятельности, с целью создания условий для транзита безналичных денежных средств на контролируемый преступной группой расчетный счет субъекта предпринимательской деятельности физического лица ОСОБА_9 , в июле 2010 года, организовал подделку негосударственной ценной бумаги простого векселя серии АА № 1150709 неустановленной номинальной стоимостью, путем внесения в него неустановленным следствием лицом недостоверных сведений о наличии у контролируемого ОСОБА_7 фиктивного предприятия ООО «Микотрейд» задолженности на неустановленную сумму перед неустановленным субъектом предпринимательской деятельности. В то же время, с целью придания данной поддельной ценной бумаге официального вида, неустановленным следствием лицом, с ведома ОСОБА_7 , в бланк простого векселя серии АА № 1150709 были внесены недостоверные сведения о его составлении 30 июля 10 года от имени фиктивного предприятия-эмитента ООО «Микотрейд», удостоверен подписью от имени фиктивного руководителя фиктивного предприятия-эмитента ООО «Микотрейд» и заверен печатью данного предприятия.

Таким образом, ОСОБА_7 были созданы необходимые условия для реализации единого преступного плана преступной группы на совершение использования поддельной негосударственной ценной бумаги, путём предъявления фиктивному ООО «Микотрейд» к оплате соучастником преступления - субъектом предпринимательской деятельности физическим лицом ОСОБА_9 поддельного простого векселя серии АА № 1150709, что было использовано преступной группой в качестве основания для незаконного транзита безналичных денежных средств с расчетного счета контролируемого ОСОБА_7 фиктивного предприятия ООО «Микотрейд» № 26007275294900, открытый в АО «Укрсиббанк» (МФО 351005), на расчетный счет №26008243536600, открытый в АО «Укрсиббанк» на имя субъекта предпринимательской деятельности физического лица ОСОБА_9 с согласия последнего.

Приступив к реализации данного плана преступной деятельности, ОСОБА_7 , действуя умышленно, по предварительному сговору с соучастниками его преступной деятельности, использовали поддельную негосударственную ценную бумагу простой вексель серии АА № 1150709, путём предъявления его физическим лицом предпринимателем ОСОБА_9 06 августа 2010 года к оплате контролируемому преступной группой фиктивному предприятию ООО «Микотрейд».

Использовав это обстоятельство как основание для незаконного транзита безналичных денежных средств с расчетного счета фиктивного предприятия ООО «Микотрейд» № 26007275294900, открытого в АО «Укрсиббанк» (МФО 351005), на расчетный счет № 26008243536600, открытый в АО « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (МФО 351005) на имя субъекта предпринимательской деятельности физического лица ОСОБА_9 с согласия последнего, возглавляемой ОСОБА_7 преступной группой, в период времени с 14 сентября 2010 года по 28 октября 2010 года, были осуществлены 26 банковских переводов безналичных денежных средств, а именно: 14 сентября 2010 на сумму 64 600 гривен, 77 400 грн., 84 890 грн., 15 сентября 2010 на сумму 24 850 гривен, 16 сентября 2010 на сумму 99 390 гривен, 17 сентября 2010 на сумму 9 800 гривен, 24 590 грн., 20 сентября 10 101 920 гривен, 299 000 грн, 21 сентября 10 134 000 гривен, 22 сентября 10 57 700 гривен, 24 сентября 10 37 810 гривен, 28 сентября 10 106 990 гривен, 110 000 грн., 111 220 грн., 04 октября 10 760 000 гривен, 05 октября 10 240 000 гривен, 760 000 грн., 06 октября 10 203 300 гривен, 15 октября 10 239 000 гривен, 760 000 грн., 19 октября 10 345 000 гривен, 760 000 грн., 21 октября 10 213 000 гривен, 25 октября 10 40 000 гривен, 28 октября 10 239 000 гривен всего на общую сумму 5 903 460 гривен в качестве погашения поддельного простого векселя АА № 1150709, предъявленного к оплате физическим лицом предпринимателем ОСОБА_9 .

Осуществив транзит безналичных денежных средств с расчетного счета ООО «Микотрейд» на контролируемый преступной группой расчетный счет, открытый в АО « ІНФОРМАЦІЯ_5 » на имя субъекта предпринимательской деятельности физического лица ОСОБА_24 , соучастники преступной деятельности, при описанных обстоятельствах незаконно завладели бехналичными денежными средствами на общую сумму 5 903 460 гривен без необходимых правовых оснований.

Продолжая реализовывать единый план преступной деятельности, с целью сокрытия и маскировки незаконного происхождения безналичных денежных средств на общую сумму 5 903 460 грн., прав на эти денежные средства, источника их происхождения, ОСОБА_7 по предварительному сговору с ОСОБА_8 , при пособничестве соучастника преступлений ОСОБА_9 , путём незаконного использования поддельного средства доступа к банковскому счету № 26008243536600 сертификата открытого ключа ЕЦП клиента в системе «Star Access» АО «Укрсиббанк», в период времени с 15 сентября 2010 года по 28 октября 2010 года, осуществила 87 банковских переводов безналичных денежных средств с расчетного счета № 26008243536600, открытого в АО « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (МФО 351005) на имя субъекта предпринимательской деятельности физического лица ОСОБА_9 , с согласия последнего, на контролируемый преступной группой текущий счет № № 26202243536600, открытый 24 июля 2009 года на имя физического лица ОСОБА_9 , в качестве пополнения собственных средств, а именно: 15 сентября 2010 на сумму 1 890 гривен, 75 000 грн., 75 000 грн., 75 000 грн., 16 сентября 2010 на сумму 49 240 гривен, 75 000 грн., 17 сентября 2010 на сумму 34 390 гривен, 21 сентября 10 25 990 гривен, 59 070 грн., 75 000 грн., 75 000 грн., 75 000 грн., 75 000 грн., 75 000 грн., 75 000 грн., 22 сентября 10 57 700 гривен, 24 сентября 10 37 810 гривен, 28 сентября 10 31 990 гривен, 35 000 грн., 36 220 грн., 75 000 грн., 75 000 грн., 75 000 грн., 04 октября 10 10 000 гривен, 75 000 грн., 75 000 грн., 75 000 грн., 75 000 грн., 75 000 грн., 75 000 грн., 75 000 грн., 75 000 грн., 75 000 грн., 75 000 грн., 05 октября 10 25 000 гривен, 75 000 грн., 75 000 грн., 75 000 грн., 75 000 грн., 75 000 грн., 75 000 грн., 75 000 грн., 75 000 грн., 75 000 грн., 75 000 грн., 75 000 грн., 75 000 грн., 75 000 грн., 06 октября 10 53 300 гривен, 75 000 грн., 75 000 грн., 15 октября 10 24 000 гривен, 75 000 грн., 75 000 грн., 75 000 грн., 75 000 грн., 75 000 грн., 75 000 грн., 75 000 грн., 75 000 грн., 75 000 грн., 75 000 грн., 75 000 грн., 75 000 грн., 19 октября 10 55 000 гривен, 75 000 грн., 75 000 грн., 75 000 грн., 75 000 грн., 75 000 грн., 75 000 грн., 75 000 грн., 75 000 грн., 75 000 грн., 75 000 грн., 75 000 грн., 75 000 грн., 75 000 грн., 75 000 грн., 21 октября 10 63 000 гривен, 75 000 грн., 75 000 грн., 25 октября 10 40 000 гривен, 28 октября 10 14 000 гривен, 75 000 грн., 75 000 грн., 75 000 грн., всего на общую сумму 5 903 530 гривен, и, таким образом, преступной группой были совершены финансовые операции с денежными средствами, полученными преступным путём.

При этом, в период времени с 15 сентября 2010 года по 28 октября 2010 года, начальник отделения № 184 ДРУ АО «УкрСиббанк» ОСОБА_8 , являясь служебным лицом учреждения банка, действуя умышленно, вопреки интересам юридического лица частного права учреждения банка, достоверно зная о фиктивности используемого при проведении описанных финансовых операций средства доступа к банковскому счету, злоупотребляя своими полномочиями для достижения единых целей преступной деятельности организованной ОСОБА_7 группы лиц, выполнила поручение ОСОБА_7 и осуществила при описанных обстоятельствах инициированные соучастниками преступной деятельности 41 перевод безналичных денежных средств на общую сумму 5 903 530 гривен с расчетного счета № 26008243536600, открытого в АО «УкрСиббанк» (МФО 351005) на имя субъекта предпринимательской деятельности физического лица ОСОБА_9 с согласия последнего, на контролируемый организованной группой текущий счет № НОМЕР_8 , открытый 24 июля 2009 года на имя физического лица ОСОБА_9 , в результате чего было скрыто незаконное происхождение этих безналичных денежных средств, замаскированы права преступной группы на эти денежные средства и источник их происхождения.

Этим этапом преступной деятельности группы лиц была закончена подготовка условий для незаконной конвертации безналичных денежных средств со счёта № 26202243536600, открытый 24 июля 2009 года на имя физического лица ОСОБА_9 , в наличность, путём осуществления её снятия в кассе отделения № 184 ДРУ АО «УкрСиббанк».

Реализуя конечную цель преступной деятельности группы лиц, связанную с незаконной конвертацией безналичных денежных средств, поступивших на счёт № 26202243536600, открытый 24 июля 2009 года на имя физического лица ОСОБА_9 , вследствие их транзита с использованием поддельного простого векселя серии АА № 1150709, с расчетного счета подконтрольного преступной группе фиктивного предприятия ООО «Микотрейд» на расчетный счет физического лица предпринимателя ОСОБА_9 , и незаконных переводов на счёт физического лица ОСОБА_9 , с использованием поддельного средства доступа к банковскому счету № 26008243536600 сертификата открытого ключа ЕЦП клиента в системе «Star Access» АО «Укрсиббанк», у ОСОБА_7 , как руководителя преступной группы, возник умысел получить наличные денежные средства в кассе отделения № 184 ДРУ АО «УкрСиббанк» без надлежащих на то правовых оснований.

Выполняя преступный умысел до конца, ОСОБА_7 в период времени с 15 сентября 2010 года по 29 октября 2010 года, неоднократно посещал кассу отделения № 184 ДРУ АО «УкрСиббанк», расположенную в помещении данного отделения учреждения банка по адресу: АДРЕСА_3 , где снимал без надлежащих на то правовых оснований наличные денежные средства с контролируемого преступной группой счёта № 26202243536600, открытого на имя соучастника преступления - физического лица ОСОБА_9 .

При описанных обстоятельствах, в период времени с 15 сентября 2010 года по 29 октября 2010 года, соучастниками преступной деятельности в лице организатора ОСОБА_7 в кассе отделения № 184 ДРУ АО «УкрСиббанк» со счёта № 26202243536600, открытого в АО «УкрСиббанк» на имя физического лица ОСОБА_9 , были получены наличные денежные средства: 15 сентября 2010 на сумму 226 890 гривен, 16 сентября 2010 на сумму 124 240 гривен, 17 сентября 2010 на сумму 34 390 гривен, 21 сентября 10 534 990 гривен, 22 сентября 10 57 700 гривен, 24 сентября 10 37 810 гривен, 28 сентября 10 106 990 и 110 000 гривен, 29 сентября 10 111 220 гривен, 04 октября 10 760 000 гривен, 05 октября 10 1 000 000 гривен, 06 октября 10 203 300 гривен, 15 октября 10 999 000 гривен, 19 октября 10 1 105 000 гривен, 21 октября 10 213 000 гривен, 26 октября 10 40 000 гривен, 29 октября 10 239 000 гривен всего на общую сумму 5 903 530 гривен, которыми завладел организатор преступной группы ОСОБА_7 .

При этом, в период времени с 15 сентября 2010 года по 29 октября 2010 года, начальник отделения № 184 ДРУ АО «УкрСиббанк» ОСОБА_8 , являясь служебным лицом учреждения банка, действуя умышленно, вопреки интересам юридического лица частного права учреждения банка, злоупотребляя своими полномочиями для достижения единых целей преступной деятельности, выполняя свою функцию в организованной ОСОБА_7 группе лиц и указания ОСОБА_7 , неоднократно давала указания подчиненной ей по роду деятельности кассиру отделения учреждения банка о выдаче наличных денег со счёта № 26202243536600, на имя соучастника преступления - физического лица ОСОБА_9 его доверенному лицу организатору преступной деятельности ОСОБА_7 , а также, контролировала выполнение кассиром её указаний.

Таким образом, в результате умышленных противоправных действий ОСОБА_7 , организовавшего по предварительному сговору с начальником отделения № 184 ДРУ АО «УкрСиббанк» ОСОБА_8 и при пособничестве ОСОБА_9 и ОСОБА_13 незаконную конвертацию безналичных денежнх средств, полученных преступным путём, в период времени с 15 сентября 2010 года по 29 октября 2010 года, введены в «теневой» оборот наличные денежные средства на общую сумму 5 903 530 гривен, чем нарушено исключительное право государства на финансовое регулирование.

Совершение группой лиц под руководством ОСОБА_7 преступлений в сфере хозяйственной деятельности, связанных с транзитом и обналичиванием безналичных денежных средств со счетов фиктивных предприятий с использованием поддельных векселей и незаконного использования средств доступа к банковским счетам, открытым на имя субъекта предпринимательской деятельности физического лица и физического лица ОСОБА_13 ..

Продолжая реализацию планов преступной группы, ОСОБА_7 в ноябре 2010 года, действуя согласно единому плану преступной деятельности, совместно с ОСОБА_8 организовали при содействии сотрудника отделения № 184 ДРУ АО «УкрСиббанк» ОСОБА_16 , который не был посвящён в преступные планы участников группы, открытие в данном отделении банка расчетного счета № 26008275300600 на имя соучастника преступной группы субъекта предпринимательской деятельности физического лица ОСОБА_13 ..

При этом, начальник отделения № 184 ДРУ АО «УкрСиббанк» ОСОБА_8 , которая, являясь служебным лицом юридического лица частного права, злоупотребляла своими полномочиями для достижения единых преступных целей организованной ОСОБА_7 группы лиц, по указанию последнего, совместно со старшим специалистом по операционной деятельности данного отделения банка ОСОБА_16 , в нарушение вышеуказанных положений и требований Инструкции о порядке открытия, использования и закрытия счетов в национальной и иностранной валюте, утверждённой постановлением Правления НБУ № 492 от 12 ноября 2003, зарегистрированного в Министерстве юстиции Украины за № 1172/8493 от 17 декабря 2003, 09 ноября 2010 года, находясь в помещении отделения АДРЕСА_5 АО «Укрсиббанк», расположенном в АДРЕСА_3 , осуществили открытие расчетного счета 26008275300600 на имя соучастника преступной группы субъекта предпринимательской деятельности физического лица ОСОБА_13 , с подражанием подписи последнего составила и подписала от имени ОСОБА_13 , осуществив, таким образом, подделку следующих документов:

-заявление от имени ОСОБА_13 от 09 ноября 2010 года об открытии текущего счёта;

-договор-анкета № 26008275300600 от 09 ноября 2010 года;

-карточка с образцами подписей ФЛП ОСОБА_13 от 09 ноября 2010 года;

-уведомление от имени ОСОБА_13 от 05 февраля 2010 года о том, что ФЛП ОСОБА_13 работает без печати;

-справка от 09 ноября 2010 года об отсутствии у ФЛП ОСОБА_13 текущих счетов в других банках;

-анкета-опросник ОСОБА_13 от 09 ноября 2010 года (приложение № 6 к приказу № 443 от 22 июня 2010 года);

-анкета-опросник ОСОБА_13 от 09 ноября 2010 года (приложение № 7 к приказу № 443 от 22 июня 2010 года);

-договор-анкета № 275300698001 от 09 ноября 2010 года и договор страхования имущества держателя платёжных карточек от 09 ноября 2010 года;

-расходный внебалансовый ордер № 50955 от 09 ноября 2010 года;

-заявление на имя начальника № 184 АО «Укрсиббанк» об уведомлении Фастовскую ОГНИ об открытии счёта от 09 ноября 2010;

-расписку ФЛП ОСОБА_13 о получении одного экземпляра договора банковского счёта № 26008275300600 от 09 ноября 2010 года;

Для обеспечения доступа к банковскому счету № 26008275300600, открытому 09 ноября 2010 на имя субъекта предпринимательской деятельности физического лица ОСОБА_13 , начальник отделения № 184 ДРУ АО «УкрСиббанк» ОСОБА_8 , действуя умышленно, вопреки интересам юридического лица частного права учреждения банка, злоупотребляя своими полномочиями для достижения единых целей преступной деятельности организованной ОСОБА_7 группы лиц, 29 ноября 2010 года, в дневное время, находясь в помещении отделения банковского учреждения по адресу: АДРЕСА_3 , составила и подписала от имени ОСОБА_13 с подражанием подписи последнего, осуществив подделку таким образом, сертификат открытого ключа ЕЦП клиента ОСОБА_13 в системе «StarAccess» АО «УкрСиббанк» от 29 ноября 2010 года, который передала организатору преступной деятельности ОСОБА_7 для использования в незаконной деятельности, связанной с распоряжением данным расчетным счетом в преступных целях.

30 ноября 2010 года, аналогичным описанному способом, по указанию организатора группы ОСОБА_7 , начальник отделения № 184 ДРУ АО «УкрСиббанк» ОСОБА_8 , злоупотребляя полномочиями, используя старшего специалиста по операционной деятельности отделения банка ОСОБА_16 , в учреждении банка, без предоставления ОСОБА_13 документов необходимых для открытия счёта, был открыт расчетный счет № 26202275300600, на имя физического лица ОСОБА_13 ..

Для обеспечения доступа к банковскому счету № 26202275300600, открытому 30 ноября 2010 на имя соучастника преступной группы субъекта предпринимательской деятельности физического лица ОСОБА_13 , начальник отделения № 184 ДРУ АО «УкрСиббанк» ОСОБА_8 , действуя умышленно, вопреки интересам юридического лица частного права учреждения банка, злоупотребляя своими полномочиями для достижения единых целей преступной деятельности организованной ОСОБА_7 группы лиц, по указанию последнего, в ноябре 2010 года (более точная дата досудебным следствием не установлена), в дневное время, находясь в помещении отделения банковского учреждения по адресу: АДРЕСА_3 , подделала с помощью множительной техники доверенность от 25 марта 2010 года, удостоверенную, якобы, частным нотариусом Киевского городского нотариального округа Киевской области ОСОБА_25 за регистрационным № 391, содержащую заведомо ложные сведения о предоставлении физическим лицом ОСОБА_13 полномочий организатору преступной деятельности ОСОБА_7 осуществлять от его имени все необходимые юридические действия, предусмотренные законодательством, в т.ч. открывать на его имя какие-либо расчётные счета в банках Украины, с правом распоряжения ими, которую подписала от имени ОСОБА_13 , с подражанием подписи последнего, придав, таким образом, ей вид официального документа, удостоверяющего факт, имеющий юридическое значение и предоставляющего право соучастникам преступной деятельности в лице ОСОБА_7 распоряжаться данным расчетным счетом в преступных целях.

Осуществив открытие при указанных обстоятельствах расчетного счета № 26008275300600 на имя соучастника преступной группы субъекта предпринимательской деятельности физического лица ОСОБА_13 , а также текущего счета № НОМЕР_10 на имя физического лица ОСОБА_13 , соучастники организованных ОСОБА_7 преступлений закончили подготовку к реализации единого преступного плана, следующей целью которого был транзит безналичных денежных средств с расчетных счетов контролируемых преступной группой фиктивных предприятий ООО «Архиз Оил» и ООО «Микотрейд» на расчетный счет № 26008275300600 субъекта предпринимательской деятельности физического лица ОСОБА_13 , в качестве погашения искусственно незаконно созданных долговых обязательств, вследствие использования данными субъектами хозяйствования поддельных негосударственных ценных бумаг простых векселей серии АА № 1652460, неустановленной номинальной стоимостью, серии АА № 1652461, номинальной стоимостью 5 427 562, 73 гривен, серии АА № 1652462, номинальной стоимостью 3 622 788, 93 гривен, серии АА № 1150711, номинальной стоимостью 1 620 768, 98 гривен, серии АА № 1110782, номинальной стоимостью 5 427 562, 73 гривен, серии АА № 2343175, номинальной стоимостью 3 271 008, 29 гривен, с последующим транзитом этих денежных средств на текущий счет физического лица ОСОБА_13 № 26202275300600, в качестве пополнения данного счета личными средствами, с целью сокрытия и маскировки незаконного происхождения этих безналичных денежных средств путем проведения таких финансовых операций.

С этой целью, продолжая реализовывать единый план преступной деятельности, ОСОБА_7 , используя сеть контролируемых им предприятий с признаками фиктивности, путем фиктивного предпринимательства и незаконного отражения в бухгалтерском учете и налоговой отчетности фактов проведения никчемных (бестоварных) финансовых операций с субъектами хозяйствования реального сектора экономики, в период времени с августа 2009 года по февраль 2011 года, организовал поступление на расчетный счет контролируемого им фиктивного предприятия ООО «АРХИЗ ОИЛ» № 26006306909400, открытый в АО «Укрсиббанк» (МФО 351005), безналичных денежных средств на общую сумму 21 639 846, 85 гривен.

Незаконная конвертация безналичных денежных средств в наличные с использованием поддельного векселя серии АА № 1652460 с неустановленным номиналом (эмитент фиктивное предприятие ООО «АРХИЗ ОИЛ»)

Одновременно с этим, ОСОБА_7 , реализуя единый план преступной деятельности, с целью создания условий для транзита безналичных денежных средств на контролируемый преступной группой расчетный счет субъекта предпринимательской деятельности физического лица ОСОБА_13 , в сентябре -октябре 2010 года, организовал подделку негосударственной ценной бумаги простого векселя серии АА № 1652460 неустановленной номинальной стоимостью, путем внесения в него неустановленным следствием лицом недостоверных сведений о наличии у контролируемого ОСОБА_7 фиктивного предприятия ООО «АРХИЗ ОИЛ» задолженности на неустановленную сумму перед неустановленным субъектом предпринимательской деятельности. В то же время, с целью придания данной поддельной ценной бумаге официального вида, неустановленным следствием лицом, с ведома ОСОБА_7 , в бланк простого векселя серии АА № 1652460 были внесены недостоверные сведения о его составлении 23 сентября 10 года от имени фиктивного предприятия-эмитента ООО «АРХИЗ ОИЛ», удостоверен подписью от имени фиктивного руководителя фиктивного предприятия-эмитента ООО «АРХИЗ ОИЛ» и заверен печатью данного предприятия.

Таким образом, ОСОБА_7 были созданы необходимые условия для реализации единого преступного плана преступной группы на совершение использования поддельной негосударственной ценной бумаги, путём предъявления фиктивному ООО «АРХИЗ ОИЛ» к оплате соучастником преступления - субъектом предпринимательской деятельности физическим лицом ОСОБА_13 поддельного простого векселя серии АА № 1652460, что было использовано преступной группой в качестве основания для незаконного транзита безналичных денежных средств с расчетного счета контролируемого ОСОБА_7 фиктивного предприятия ООО «АРХИЗ ОИЛ» № 26006306909400, открытый в АО «Укрсиббанк» (МФО 351005), на расчетный счет № 26008275300600, открытый в АО «Укрсиббанк» на имя субъекта предпринимательской деятельности физического лица ОСОБА_13 с согласия последнего.

Приступив к реализации данного плана преступной деятельности, ОСОБА_7 , действуя умышленно, по предварительному сговору с соучастниками его преступной деятельности, использовали поддельную негосударственную ценную бумагу простой вексель серии АА № 1652460, путём предъявления его физическим лицом предпринимателем ОСОБА_13 .. 30 ноября 2010 года к оплате контролируемому преступной группой фиктивному предприятию ООО «АРХИЗ ОИЛ».

Использовав это обстоятельство как основание для незаконного транзита безналичных денежных средств с расчетного счета фиктивного предприятия ООО «АРХИЗ ОИЛ» № 26006306909400, открытого в АО «Укрсиббанк» (МФО 351005), на расчетный счет № 26008275300600, открытый в АО «УкрСиббанк» на имя соучастника преступления - субъекта предпринимательской деятельности физического лица ОСОБА_13 с согласия последнего, возглавляемой ОСОБА_7 преступной группой, в период времени с 30 ноября 2010 года по 17 декабря 2010 года, были осуществлены 11 банковских перевода безналичных денежных средств, а именно: 30 ноября 2010 на сумму 76 600 и 208 000 гривен, 03 декабря 2010 на сумму 280 000 гривен, 06 декабря 2010 на сумму 280 000 и 420 000 гривен, 08 декабря 2010 на сумму 280 000 и 420 000 гривен, 13 декабря 2010 72 000 и 140 000 гривен, 16 декабря 2010 690 000 гривен, 17 декабря 2010 9 400 гривен, всего на общую сумму 2 876 000 гривен в качестве погашения поддельного простого векселя АА № 1652460, предъявленного к оплате физическим лицом предпринимателем ОСОБА_13 ..

Осуществив транзит безналичных денежных средств с расчетного счета ООО «АРХИЗ ОИЛ» на контролируемый преступной группой расчетный счет, открытый в АО « ІНФОРМАЦІЯ_5 » на имя субъекта предпринимательской деятельности физического лица ОСОБА_13 , соучастники преступной деятельности, при описанных обстоятельствах незаконно завладели бехналичными денежными средствами на общую сумму 2 876 000 гривен без необходимых правовых оснований.

Продолжая реализовывать единый план преступной деятельности, с целью сокрытия и маскировки незаконного происхождения безналичных денежных средств на общую сумму 2 876 000 грн., прав на эти денежные средства, источника их происхождения, ОСОБА_7 по предварительному сговору с ОСОБА_8 , при пособничестве соучастников преступлений ОСОБА_9 и ОСОБА_13 , путём незаконного использования поддельного средства доступа к банковскому счету № 26008275300600 сертификата открытого ключа ЕЦП клиента в системе «Star Access» АО «Укрсиббанк», в период времени с 30 ноября 2010 года по 17 декабря 2010 года, осуществила 7 банковских переводов безналичных денежных средств с расчетного счета № 26006275973200, открытого в АО « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (МФО 351005) на имя субъекта предпринимательской деятельности физического лица ОСОБА_13 , без ведома последнего, на контролируемый преступной группой текущий счет № 26202275300600, открытый 30 ноября 2010 года на имя физического лица ОСОБА_13 , в качестве пополнения собственных средств, а именно: 30 ноября 2010 на суммы 58 000 грн., 75 000 грн., 75 000 грн., 76 600 грн.; 03 декабря 2010 на суммы 55 000 гривен, 75 000 грн., 75 000 грн., 75 000 грн.; 06 декабря 2010 на суммы 25 000 гривен, 75 000 грн., 75 000 грн., 75 000 грн., 75 000 грн., 75 000 грн., 75 000 грн., 75 000 грн., 75 000 грн., 75 000 грн.; 09 декабря 2010 на суммы 25 000 гривен, 75 000 грн., 75 000 грн., 75 000 грн., 75 000 грн., 75 000 грн., 75 000 грн., 75 000 грн., 75 000 грн., 75 000 грн.; 13 декабря 2010 65 000 гривен, 75 000 грн.; 14 декабря 2010 72 000 гривен, 17 декабря 2010 24 400 гривен, 75 000 грн., 75 000 грн., 75 000 грн., 75 000 грн., 75 000 грн., 75 000 грн., 75 000 грн., 75 000 грн., 75 000 грн.; всего на общую сумму 2 876 000 гривен, и, таким образом, преступной группой были совершены финансовые операции с денежными средствами, полученными преступным путём.

При этом, в период времени с 01 декабря 2010 года по 17 декабря 2010 года, начальник отделения № 184 ДРУ АО «УкрСиббанк» ОСОБА_8 , являясь служебным лицом учреждения банка, действуя умышленно, вопреки интересам юридического лица частного права учреждения банка, достоверно зная о фиктивности используемого при проведении описанных финансовых операций средства доступа к банковскому счету, злоупотребляя своими полномочиями для достижения единых целей преступной деятельности организованной ОСОБА_7 группы лиц, выполнила поручение ОСОБА_7 и осуществила при описанных обстоятельствах инициированные соучастниками преступной деятельности 7 переводов безналичных денежных средств на общую сумму 2 876 000 гривен с расчетного счета № 26006275973200, открытого в АО «УкрСиббанк» (МФО 351005) на имя субъекта предпринимательской деятельности физического лица ОСОБА_13 , с ведома последнего, на контролируемый преступной группой текущий счет № 26202275300600, открытый 30 ноября 2010 года на имя физического лица ОСОБА_13 , в результате чего было скрыто незаконное происхождение этих безналичных денежных средств, замаскированы права преступной группы на эти денежные средства и источник их происхождения.

Этим этапом преступной деятельности группы лиц была закончена подготовка условий для незаконной конвертации безналичных денежных средств со счёта № 26202275300600, открытого в АО «УкрСиббанк» 30 ноября 2010 года на имя физического лица ОСОБА_13 , в наличность, путём осуществления её снятия в кассе отделения № 184 ДРУ АО «УкрСиббанк».

Реализуя конечную цель преступной деятельности группы лиц, связанную с незаконной конвертацией безналичных денежных средств, поступивших на счёт № № 26202275300600, открытый в АО «УкрСиббанк» 30 ноября 2010 года на имя физического лица ОСОБА_13 , вследствие их транзита с использованием поддельного простого векселя серии АА № 1652460, с расчетного счета подконтрольного преступной группе фиктивного предприятия ООО «АРХИЗ ОИЛ» на расчетный счет физического лица предпринимателя ОСОБА_13 ,и незаконных переводов на счёт физического лица ОСОБА_13 , с использованием поддельного средства доступа к банковскому счету № 26008275300600 сертификата открытого ключа ЕЦП клиента в системе «Star Access» АО «Укрсиббанк», у ОСОБА_7 , как руководителя преступной группы, возник умысел получить наличные денежные средства в кассе отделения № 184 ДРУ АО «УкрСиббанк» без надлежащих на то правовых оснований, с использованием заведомо ложного документа доверенности № 391 от 25 марта 2010, которой он, якобы, был уполномочен физическим лицом ОСОБА_13 распоряжаться его счётом, открытым в АО «УкрСиббанк».

Выполняя преступный умысел до конца, ОСОБА_7 в период времени с 01 декабря 2010 года по 17 декабря 2010 года, неоднократно посещал кассу отделения № 184 ДРУ АО «УкрСиббанк», расположенную в помещении данного отделения учреждения банка по адресу: АДРЕСА_3 , где снимал без надлежащих на то правовых оснований, с использованием заведомо ложного документа доверенности № 391 от 25 марта 2010, наличные денежные средства с контролируемого преступной группой счёта № 26202275300600, открытого на имя соучастника преступления - физического лица ОСОБА_13 ..

При описанных обстоятельствах, в период времени с 01 декабря 2010 года по 17 декабря 2010 года, соучастниками преступной деятельности в лице организатора ОСОБА_7 в кассе отделения № 184 ДРУ АО «УкрСиббанк» со счёта № 26202275300600, открытого в АО «УкрСиббанк» на имя физического лица ОСОБА_13 , были получены наличные денежные средства на основании подделанных участниками группы по указанию ОСОБА_7 следующих платёжных документов: заявления на выдачу наличности № 32 от 01 декабря 2010 года на сумму 283 637 гривен, заявления на выдачу наличности № 43 от 03 декабря 2010 года на сумму 74 758 гривен, заявления на выдачу наличности № 1 от 06 декабря 2010 года на сумму 279 160 гривен, заявления на выдачу наличности № 4 от 07 декабря 2010 года на сумму 697 900 гривен, заявления на выдачу наличности № 8 от 09 декабря 2010 года на сумму 697 771 гривен, заявления на выдачу наличности № 43 от 13 декабря 2010 года на сумму 139 580 гривен, заявления на выдачу наличности № 30 от 14 декабря 2010 года на сумму 71 784 гривен, заявления на выдачу наличности № 20 от 17 декабря 2010 года на сумму 697 300 гривен, всего на общую сумму 2 867 132 гривен, которыми завладел организатор преступной группы ОСОБА_7 .

При этом, в период времени с 01 декабря 2010 года по 17 декабря 2010 года, начальник отделения № 184 ДРУ АО «УкрСиббанк» ОСОБА_8 , являясь служебным лицом учреждения банка, действуя умышленно, вопреки интересам юридического лица частного права учреждения банка, достоверно зная о фиктивном характере ею подделанной и используемой для снятия наличности со счета физического лица ОСОБА_13 доверенности № 391 от 25 марта 2010, злоупотребляя своими полномочиями для достижения единых целей преступной деятельности, выполняя свою функцию в организованной ОСОБА_7 группе лиц и указания ОСОБА_7 , неоднократно давала указания подчиненной ей по роду деятельности кассиру отделения учреждения банка о выдаче наличных денег со счёта № 26202275300600 на имя соучастника преступления - физического лица ОСОБА_13 его доверенному лицу организотору преступной деятельности ОСОБА_7 , а также, контролировала выполнение кассиром её указаний.

Таким образом, в результате умышленных противоправных действий ОСОБА_7 , организовавшего по предварительному сговору с начальником отделения № 184 ДРУ АО «УкрСиббанк» ОСОБА_8 и при пособничестве ОСОБА_9 и ОСОБА_13 незаконную конвертацию безналичных денежнх средств, полученных преступным путём, в период времени с 01 декабря 2010 года по 17 декабря 2010 года, введены в «теневой» оборот наличные денежные средства на общую сумму 2 867 132 гривен, чем нарушено исключительное право государства на финансовое регулирование.

Незаконная конвертация безналичных денежных средств в наличные с использованием поддельного векселя серии АА № 1652461, номиналом 5427562,73 гривен (эмитент фиктивное предприятие ООО «АРХИЗ ОИЛ»)

Продолжая реализацию единого плана преступной деятельности, ОСОБА_7 с целью создания условий для транзита безналичных денежных средств на контролируемый преступной группой расчетный счет субъекта предпринимательской деятельности физического лица ОСОБА_13 , в октябре - ноябре 2010 года, организовал подделку негосударственной ценной бумаги простого векселя серии АА № 1652461, номинальной стоимостью 5 427 562, 73 грн., путем внесения в него неустановленным следствием лицом недостоверных сведений о наличии у контролируемого ОСОБА_7 фиктивного предприятия ООО «АРХИЗ ОИЛ» задолженности на указанную сумму в результате хозяйственных взаимоотношений с ООО «РОСТМАШТОРГ», также имеющим признаки фиктивности. В то же время, с целью придания данной поддельной ценной бумаге официального вида, неустановленным следствием лицом, с ведома ОСОБА_7 , в бланк простого векселя серии АА № 1652461 были внесены недостоверные сведения о его составлении 26 октября 10 года, а также, он был удостоверен подписью от имени фиктивного директора фиктивного предприятия-эмитента ООО «АРХИЗ ОИЛ» ОСОБА_19 и заверен печатью данного предприятия.

Тогда же, примерно в ноябре 2010 года, с целью придания законного основания нахождения данной ценной бумаги простого векселя серии АА № 1652461, номинальной стоимостью 5 427 562, 73 грн., в распоряжении субъекта предпринимательской деятельности физического лица ОСОБА_13 , неустановленным следствием лицом на обратной стороне этого векселя была нанесена вексельная расписка от имени директора ООО «РОСТМАШТОРГ» ОСОБА_26 , удостоверенная печатью данного предприятия, предоставляющая право физическому лицу предпринимателю ОСОБА_13 предъявить эту негосударственную ценную бумагу к оплате фиктивному предприятию-эмитенту ООО «АРХИЗ ОИЛ».

Таким образом, ОСОБА_7 были созданы необходимые условия для реализации единого преступного плана преступной группы на совершение использования поддельной негосударственной ценной бумаги, путём предъявления фиктивному ООО «АРХИЗ ОИЛ» к оплате соучастником преступления - субъектом предпринимательской деятельности физическим лицом ОСОБА_13 поддельного простого векселя серии АА № 1652461, что было использовано преступной группой в качестве основания для незаконного транзита безналичных денежных средств с расчетного счета контролируемого ОСОБА_7 фиктивного предприятия ООО «АРХИЗ ОИЛ» № 26006306909400, открытый в АО «Укрсиббанк» (МФО 351005), на расчетный счет № 26008275300600, открытый в АО «Укрсиббанк» на имя субъекта предпринимательской деятельности физического лица ОСОБА_13 с согласия последнего.

Приступив к реализации данного плана преступной деятельности, ОСОБА_7 , действуя умышленно, по предварительному сговору с соучастниками его преступной деятельности, использовали поддельную негосударственную ценную бумагу простой вексель серии АА № 1652461, путём предъявления его физическим лицом предпринимателем ОСОБА_13 .. 30 ноября 2010 года к оплате контролируемому преступной группой фиктивному предприятию ООО «АРХИЗ ОИЛ».

Использовав это обстоятельство как основание для незаконного транзита безналичных денежных средств с расчетного счета фиктивного предприятия ООО «АРХИЗ ОИЛ» № 26006306909400, открытого в АО «Укрсиббанк» (МФО 351005), на расчетный счет № 26008275300600, открытый в АО «УкрСиббанк» на имя соучастника преступления - субъекта предпринимательской деятельности физического лица ОСОБА_13 с согласия последнего, возглавляемой ОСОБА_7 преступной группой, в период времени с 30 ноября 2010 года по 25 января 2011 года, были осуществлены 7 банковских перевода безналичных денежных средств, а именно: 21 декабря 2010 на сумму 495 200 гривен, 24 декабря 2010 на сумму 185 000 гривен, 13января2011 на сумму 890 000 гривен, 14января2011 на сумму 114 200 гривен, 20января2011 25 000 и 898 600 гривен, 24января2011 698 000 гривен, всего на общую сумму 3 306 000 гривен в качестве частичного погашения поддельного простого векселя АА № 1652461, предъявленного к оплате физическим лицом предпринимателем ОСОБА_13 ..

Осуществив транзит безналичных денежных средств с расчетного счета ООО «АРХИЗ ОИЛ» на контролируемый преступной группой расчетный счет, открытый в АО « ІНФОРМАЦІЯ_5 » на имя субъекта предпринимательской деятельности физического лица ОСОБА_13 , соучастники преступной деятельности, при описанных обстоятельствах незаконно завладели безналичными денежными средствами на общую сумму 3 306 000 гривен без необходимых правовых оснований.

Продолжая реализовывать единый план преступной деятельности, с целью сокрытия и маскировки незаконного происхождения безналичных денежных средств на общую сумму 3 306 000 грн., прав на эти денежные средства, источника их происхождения, ОСОБА_7 по предварительному сговору с ОСОБА_8 , при пособничестве соучастников преступлений ОСОБА_9 и ОСОБА_13 , путём незаконного использования поддельного средства доступа к банковскому счету № 26008275300600 сертификата открытого ключа ЕЦП клиента в системе «Star Access» АО «Укрсиббанк», в период времени с 30 ноября 2010 года по 25 января 2011 года, осуществила 7 банковских переводов безналичных денежных средств с расчетного счета № 26006275973200, открытого в АО « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (МФО 351005) на имя субъекта предпринимательской деятельности физического лица ОСОБА_13 , без ведома последнего, на контролируемый преступной группой текущий счет № 26202275300600, открытый 30 ноября 2010 года на имя физического лица ОСОБА_13 , в качестве пополнения собственных средств, а именно: 21 декабря 2010 на сумму 75 000 грн., 75 000 грн., 75 000 грн., 75 000 грн., 75 000 грн., 75 000 грн.; гривен, 22 декабря 2010 на сумму 45 200 гривен, 24 декабря 2010 на сумму 35 000 гривен, 75 000 грн., 75 000 грн.; 13января2011 на сумму 65 000 гривен, 75 000 грн., 75 000 грн., 75 000 грн., 75 000 грн., 75 000 грн., 75 000 грн., 75 000 грн., 75 000 грн., 75 000 грн., 75 000 грн., 75 000 грн.; 14января2011 на сумму 39 200 гривен, 75 000 грн.; 21января2011 23 600 грн., 75 000 грн., 75 000 грн., 75 000 грн., 75 000 грн., 75 000 грн., 75 000 грн., 75 000 грн., 75 000 грн., 75 000 грн., 75 000 грн., 75 000 грн., 75 000 грн.; 25января2011 23 000 гривен, 75 000 грн., 75 000 грн., 75 000 грн., 75 000 грн., 75 000 грн., 75 000 грн., 75 000 грн., 75 000 грн., 75 000 грн., всего на общую сумму 3 306 000 гривен, и, таким образом, преступной группой были совершены финансовые операции с денежными средствами, полученными преступным путём.

При этом, в период времени с 22 декабря 2010 года по 25 января 2011 года, начальник отделения № 184 ДРУ АО «УкрСиббанк» ОСОБА_8 , являясь служебным лицом учреждения банка, действуя умышленно, вопреки интересам юридического лица частного права учреждения банка, достоверно зная о фиктивности используемого при проведении описанных финансовых операций средства доступа к банковскому счету, злоупотребляя своими полномочиями для достижения единых целей преступной деятельности организованной ОСОБА_7 группы лиц, выполнила поручение ОСОБА_7 и осуществила при описанных обстоятельствах инициированные соучастниками преступной деятельности 7 переводов безналичных денежных средств на общую сумму 3 306 000 гривен с расчетного счета № 26006275973200, открытого в АО «УкрСиббанк» (МФО 351005) на имя субъекта предпринимательской деятельности физического лица ОСОБА_13 , с ведома последнего, на контролируемый преступной группой текущий счет № 26202275300600, открытый 30 ноября 2010 года на имя физического лица ОСОБА_13 , в результате чего было скрыто незаконное происхождение этих безналичных денежных средств, замаскированы права преступной группы на эти денежные средства и источник их происхождения.

Этим этапом преступной деятельности группы лиц была закончена подготовка условий для незаконной конвертации безналичных денежных средств со счёта № 26202275300600, открытого в АО «УкрСиббанк» 30 ноября 2010 года на имя физического лица ОСОБА_13 , в наличность, путём осуществления её снятия в кассе отделения № 184 ДРУ АО «УкрСиббанк».

Реализуя конечную цель преступной деятельности группы лиц, связанную с незаконной конвертацией безналичных денежных средств, поступивших на счёт № № 26202275300600, открытый в АО «УкрСиббанк» 30 ноября 2010 года на имя физического лица ОСОБА_13 , вследствие их транзита с использованием поддельного простого векселя серии АА № 1652461, с расчетного счета подконтрольного преступной группе фиктивного предприятия ООО «АРХИЗ ОИЛ» на расчетный счет физического лица предпринимателя ОСОБА_13 , и незаконных переводов на счёт физического лица ОСОБА_13 , с использованием поддельного средства доступа к банковскому счету № 26008275300600 сертификата открытого ключа ЕЦП клиента в системе «Star Access» АО «Укрсиббанк», у ОСОБА_7 , как руководителя преступной группы, возник умысел завладеть наличными денежными средствами в кассе отделения № 184 ДРУ АО «УкрСиббанк» без надлежащих на то правовых оснований, с использованием заведомо ложного документа доверенности № 391 от 25 марта 2010, которой он, якобы, был уполномочен физическим лицом ОСОБА_13 распоряжаться его счётом, открытым в АО «УкрСиббанк».

Выполняя преступный умысел до конца, ОСОБА_7 в период времени с 22 декабря 2010 года по 25 января 2011 года, неоднократно посещал кассу отделения № 184 ДРУ АО «УкрСиббанк», расположенную в помещении данного отделения учреждения банка по адресу: АДРЕСА_3 , где снимал без надлежащих на то правовых оснований, с использованием заведомо ложного документа доверенности № 391 от 25 марта 2010, наличные денежные средства с контролируемого преступной группой счёта № 26202275300600, открытого на имя соучастника преступления - физического лица ОСОБА_13 ..

При описанных обстоятельствах, в период времени с 22 декабря 2010 года по 25 января 2011 года, соучастниками преступной деятельности в лице организатора ОСОБА_7 в кассе отделения № 184 ДРУ АО «УкрСиббанк» со счёта № 26202275300600, открытого в АО «УкрСиббанк» на имя физического лица ОСОБА_13 , были получены наличные денежные средства на основании подделанных участниками группы по указанию ОСОБА_7 следующих платёжных документов: заявления на выдачу наличности № 11 от 22 декабря 2010 года на сумму 493 720 гривен, заявление на выдачу наличности № 46 от 24 декабря 2010 года на сумму 184 445 гривен, заявление на выдачу наличности № 1 от 13января2011 года на сумму 887 330 гривен, заявление на выдачу наличности № 39 от 14января2011 года на сумму 72 140 гривен, заявление на выдачу наличности № от 17января2011 года на сумму 41 620 гривен, заявление на выдачу наличности № 21 от 21января2011 года на сумму 920 830 гривен, заявление на выдачу наличности № 21 от 25января2011 года на сумму 1 034 800 гривен (согласно которого, на погашение векселя АА № 1652461 было получено 698 000, 00 грн.), всего на общую сумму 3 298 085 гривен, которыми завладел организатор преступной группы ОСОБА_7 .

При этом, в период времени с 22 декабря 2010 года по 25 января 2011 года, начальник отделения № 184 ДРУ АО «УкрСиббанк» ОСОБА_8 , являясь служебным лицом учреждения банка, действуя умышленно, вопреки интересам юридического лица частного права учреждения банка, достоверно зная о фиктивном характере ею подделанной и используемой ОСОБА_7 для снятия наличности со счета физического лица ОСОБА_13 доверенности доверенности № 391 от 25 марта 2010, злоупотребляя своими полномочиями для достижения единых целей преступной деятельности, выполняя свою функцию в организованной ОСОБА_7 группе лиц и указания ОСОБА_7 , неоднократно давала указания подчиненной ей по роду деятельности кассиру отделения учреждения банка о выдаче наличных денег со счёта № 26202275300600 на имя соучастника преступления - физического лица ОСОБА_13 его доверенному лицу организатору преступной деятельности ОСОБА_7 , а также, контролировала выполнение кассиром её указаний.

Таким образом, в результате умышленных противоправных действий ОСОБА_7 , организовавшего по предварительному сговору с начальником отделения № 184 ДРУ АО «УкрСиббанк» ОСОБА_8 и при пособничестве ОСОБА_9 и ОСОБА_13 незаконную конвертацию безналичных денежнх средств, полученных преступным путём, в период времени с 22 декабря 2010 года по 25 января 2011 года, введены в «теневой» оборот наличные денежные средства на общую сумму 3 298 085 гривен, чем нарушено исключительное право государства на финансовое регулирование.

Незаконная конвертация безналичных денежных средств в наличные с использованием поддельного векселя серии АА № 1652462, номиналом 3622788,93 гривен (эмитент фиктивное предприятие ООО «АРХИЗ ОИЛ»)

Продолжая реализацию единого плана преступной деятельности, повторно, ОСОБА_7 с целью создания условий для транзита безналичных денежных средств на контролируемый преступной группой расчетный счет субъекта предпринимательской деятельности физического лица ОСОБА_13 , в декабре 2010 года январе 2011 года, организовал подделку негосударственной ценной бумаги простого векселя серии АА № 1652462, номинальной стоимостью 3 622 788, 93 грн., путем внесения в него неустановленным следствием лицом недостоверных сведений о наличии у контролируемого ОСОБА_7 фиктивного предприятия ООО «АРХИЗ ОИЛ» задолженности на указанную сумму в результате хозяйственных взаимоотношений с ООО «РОСТМАШТОРГ», также имеющим признаки фиктивности. В то же время, с целью придания данной поддельной ценной бумаге официального вида, неустановленным следствием лицом, с ведома ОСОБА_7 , в бланк простого векселя серии АА № 1652462 были внесены недостоверные сведения о его составлении 17 декабря 10 года, а также, он был удостоверен подписью от имени фиктивного директора фиктивного предприятия-эмитента ООО «АРХИЗ ОИЛ» ОСОБА_7 и заверен печатью данного предприятия.

Тогда же, примерно в ноябре 2010 года, с целью придания законного основания нахождения данной ценной бумаги простого векселя серии АА № 1652462, номинальной стоимостью 3 622 788, 93 грн., в распоряжении субъекта предпринимательской деятельности физического лица ОСОБА_13 , неустановленным следствием лицом на обратной стороне этого векселя была нанесена вексельная расписка от имени директора ООО «РОСТМАШТОРГ» ОСОБА_26 , удостоверенная печатью данного предприятия, предоставляющая право физическому лицу предпринимателю ОСОБА_13 предъявить эту негосударственную ценную бумагу к оплате фиктивному предприятию-эмитенту ООО «АРХИЗ ОИЛ».

Таким образом, ОСОБА_7 были созданы необходимые условия для реализации единого преступного плана преступной группы на совершение использования поддельной негосударственной ценной бумаги, путём предъявления фиктивному ООО «АРХИЗ ОИЛ» к оплате соучастником преступления - субъектом предпринимательской деятельности физическим лицом ОСОБА_13 поддельного простого векселя серии АА № 1652462, что было использовано преступной группой в качестве основания для незаконного транзита безналичных денежных средств с расчетного счета контролируемого ОСОБА_7 фиктивного предприятия ООО «АРХИЗ ОИЛ» № 26006306909400, открытый в АО «Укрсиббанк» (МФО 351005), на расчетный счет № 26008275300600, открытый в АО «Укрсиббанк» на имя субъекта предпринимательской деятельности физического лица ОСОБА_13 с согласия последнего.

Приступив к реализации данного плана преступной деятельности, ОСОБА_7 , действуя умышленно, по предварительному сговору с соучастниками его преступной деятельности, использовали поддельную негосударственную ценную бумагу простой вексель серии АА № 1652462, путём предъявления его физическим лицом предпринимателем ОСОБА_13 19 января 2011 года к оплате контролируемому преступной группой фиктивному предприятию ООО «АРХИЗ ОИЛ».

Использовав это обстоятельство как основание для незаконного транзита безналичных денежных средств с расчетного счета фиктивного предприятия ООО «АРХИЗ ОИЛ» № 26006306909400, открытого в АО «Укрсиббанк» (МФО 351005), на расчетный счет № 26008275300600, открытый в АО «УкрСиббанк» на имя соучастника преступления - субъекта предпринимательской деятельности физического лица ОСОБА_13 с согласия последнего, возглавляемой ОСОБА_7 преступной группой, в период времени с 22 января 2011 года по 07 февраля 2011 года, были осуществлены 5 банковских перевода безналичных денежных средств, а именно: 25января2011 на сумму 339 900 гривен, 26января2011 на сумму 794 950 гривен, 28января2011 на сумму 7 000 грн. и 840 000 гривен, 02 февраля 2011 на сумму 847 000 гривен, 07 февраля 2011 39 501, 66 гривен, всего на общую сумму 2 868 351,66 гривен в качестве частичного погашения поддельного простого векселя АА № 1652462, предъявленного к оплате физическим лицом предпринимателем ОСОБА_13 ..

Осуществив транзит безналичных денежных средств с расчетного счета ООО «АРХИЗ ОИЛ» на контролируемый преступной группой расчетный счет, открытый в АО « ІНФОРМАЦІЯ_5 » на имя субъекта предпринимательской деятельности физического лица ОСОБА_13 , соучастники преступной деятельности, при описанных обстоятельствах незаконно завладели безналичными денежными средствами на общую сумму 2 868 351, 66 гривен без необходимых правовых оснований.

Продолжая реализовывать единый план преступной деятельности, с целью сокрытия и маскировки незаконного происхождения безналичных денежных средств на общую сумму 2 868 351, 66 грн., прав на эти денежные средства, источника их происхождения, ОСОБА_7 по предварительному сговору с ОСОБА_8 , при пособничестве соучастников преступлений ОСОБА_9 и ОСОБА_13 , путём незаконного использования поддельного средства доступа к банковскому счету № 26008275300600 сертификата открытого ключа ЕЦП клиента в системе «Star Access» АО «Укрсиббанк», в период времени с 22 января 2011 года по 07 февраля 2011, осуществила 5 банковских переводов безналичных денежных средств с расчетного счета № 26006275973200, открытого в АО « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (МФО 351005) на имя субъекта предпринимательской деятельности физического лица ОСОБА_13 , без ведома последнего, на контролируемый преступной группой текущий счет № 26202275300600, открытый 30 ноября 2010 года на имя физического лица ОСОБА_13 , в качестве пополнения собственных средств, а именно: 25января2011 на сумму 39 900 гривен, 75 000 грн., 75 000 грн., 75 000 грн., 75 000 грн.; 27января2011 на сумму 44 900 гривен; 75 000 грн., 75 000 грн., 75 000 грн., 75 000 грн., 75 000 грн., 75 000 грн., 75 000 грн., 75 000 грн., 75 000 грн., 75 000 грн.; 28января2011 на сумму 75 000 грн., 75 000 грн., 75 000 грн., 75 000 грн., 75 000 грн., 75 000 грн., 75 000 грн., 75 000 грн., 75 000 грн., 75 000 грн.; 31января2011 22 000 гривен, 03 февраля 2011 - 20 500 гривен, 75 000 грн., 75 000 грн., 75 000 грн., 75 000 грн., 75 000 грн., 75 000 грн., 75 000 грн., 75 000 грн., 75 000 грн., 75 000 грн., всего на общую сумму 2 827 300 гривен, а также ОСОБА_7 08 февраля 2011 было снято в отделении банка наличными 844 000 гривен, в которую вошла перечисленная сумма 39 501, 66 гривен, и, таким образом, преступной группой были совершены финансовые операции с денежными средствами, полученными преступным путём.

При этом, в период времени с 22 января 2011 года по 07 февраля 2011 года, начальник отделения № 184 ДРУ АО «УкрСиббанк» ОСОБА_8 , являясь служебным лицом учреждения банка, действуя умышленно, вопреки интересам юридического лица частного права учреждения банка, достоверно зная о фиктивности используемого при проведении описанных финансовых операций средства доступа к банковскому счету, злоупотребляя своими полномочиями для достижения единых целей преступной деятельности организованной ОСОБА_7 группы лиц, выполнила поручение ОСОБА_7 и осуществила при описанных обстоятельствах инициированные соучастниками преступной деятельности 5 переводов безналичных денежных средств на общую сумму 2 827 300 грн. с расчетного счета № 26006275973200, открытого в АО «УкрСиббанк» (МФО 351005) на имя субъекта предпринимательской деятельности физического лица ОСОБА_13 , с ведома последнего, на контролируемый преступной группой текущий счет № 26202275300600, открытый 30 ноября 2010 года на имя физического лица ОСОБА_13 , в результате чего было скрыто незаконное происхождение этих безналичных денежных средств, замаскированы права преступной группы на эти денежные средства и источник их происхождения.

Этим этапом преступной деятельности группы лиц была закончена подготовка условий для незаконной конвертации безналичных денежных средств со счёта № 26202275300600, открытого в АО «УкрСиббанк» 30 ноября 2010 года на имя физического лица ОСОБА_13 , в наличность, путём осуществления её снятия в кассе отделения № 184 ДРУ АО «УкрСиббанк».

Реализуя конечную цель преступной деятельности группы лиц, связанную с незаконной конвертацией безналичных денежных средств, поступивших на счёт № № 26202275300600, открытый в АО «УкрСиббанк» 30 ноября 2010 года на имя физического лица ОСОБА_13 , вследствие их транзита с использованием поддельного простого векселя серии АА № 1652462, с расчетного счета подконтрольного преступной группе фиктивного предприятия ООО «АРХИЗ ОИЛ» на расчетный счет физического лица предпринимателя ОСОБА_13 , и незаконных переводов на счёт физического лица ОСОБА_13 , с использованием поддельного средства доступа к банковскому счету № 26008275300600 сертификата открытого ключа ЕЦП клиента в системе «Star Access» АО «Укрсиббанк», у ОСОБА_7 , как руководителя преступной группы, возник умысел завладеть наличными денежными средствами в кассе отделения № 184 ДРУ АО «УкрСиббанк» без надлежащих на то правовых оснований, с использованием заведомо ложного документа доверенности № 391 от 25 марта 2010, которой он, якобы, был уполномочен физическим лицом ОСОБА_13 распоряжаться его счётом, открытым в АО «УкрСиббанк».

Выполняя преступный умысел до конца, ОСОБА_7 в период времени с 25 января 2011 года по 29 марта 2011 года, неоднократно посещал кассу отделения № 184 ДРУ АО «УкрСиббанк», расположенную в помещении данного отделения учреждения банка по адресу: АДРЕСА_3 , где снимал без надлежащих на то правовых оснований, с использованием заведомо ложного документа доверенности № 391 от 25 марта 2010, наличные денежные средства с контролируемого преступной группой счёта № 26202275300600, открытого на имя соучастника преступления - физического лица ОСОБА_13 ..

При описанных обстоятельствах, в период времени с 25 января 2011 года по 29 марта 2011 года, соучастниками преступной деятельности в лице организатора ОСОБА_7 в кассе отделения № 184 ДРУ АО «УкрСиббанк» со счёта № 26202275300600, открытого в АО «УкрСиббанк» на имя физического лица ОСОБА_13 , были получены наличные денежные средства на основании подделанных участниками группы по указанию ОСОБА_7 следующих платёжных документов: заявления на выдачу наличности № 21 от 25января2011 года на сумму 1 034 800 гривен, в которую вошла сумма 336 800 гривен по данному векселю; заявления на выдачу наличности № 12 от 27января2011 года на сумму 792 520 гривен; заявления на выдачу наличности № 20 от 31января2011 года на сумму 844 460 гривен; заявления на выдачу наличности № 7 от 03 февраля 2011 года на сумму 842 850 гривен; заявления на выдачу наличности № 7 от 29 марта 2011 года на сумму 9,19 грн., всего на общую сумму 2 816 639,19 гривен, которыми завладел организатор преступной группы ОСОБА_7 .

При этом, в период времени с 25 января 2011 года по 29 марта 2011 года, начальник отделения № 184 ДРУ АО «УкрСиббанк» ОСОБА_8 , являясь служебным лицом учреждения банка, действуя умышленно, вопреки интересам юридического лица частного права учреждения банка, достоверно зная о фиктивном характере ею подделанной и используемой ОСОБА_7 для снятия наличности со счета физического лица ОСОБА_13 доверенности доверенности № 391 от 25 марта 2010, злоупотребляя своими полномочиями для достижения единых целей преступной деятельности, выполняя свою функцию в организованной ОСОБА_7 группе лиц и указания ОСОБА_7 , неоднократно давала указания подчиненной ей по роду деятельности кассиру отделения учреждения банка о выдаче наличных денег со счёта № 26202275300600 на имя соучастника преступления - физического лица ОСОБА_13 его доверенному лицу организатору преступной деятельности ОСОБА_7 , а также, контролировала выполнение кассиром её указаний.

Таким образом, в результате умышленных противоправных действий ОСОБА_7 , организовавшего по предварительному сговору с начальником отделения № 184 ДРУ АО «УкрСиббанк» ОСОБА_8 и при пособничестве ОСОБА_9 и ОСОБА_13 незаконную конвертацию безналичных денежнх средств, полученных преступным путём, в период времени с 25 января 2011 года по 29 марта 2011 года, введены в «теневой» оборот наличные денежные средства на общую сумму 2 816 639,19 гривен, чем нарушено исключительное право государства на финансовое регулирование.

Незаконная конвертация безналичных денежных средств в наличные с использованием поддельного векселя серии АА № 1150711, номиналом 1620768,98 гривен (эмитент фиктивное предприятие ООО «АРХИЗ ОИЛ»)

Реализуя единый план преступной деятельности, ОСОБА_7 , с целью создания условий для транзита безналичных денежных средств на контролируемый преступной группой расчетный счет субъекта предпринимательской деятельности физического лица ОСОБА_13 , в декабре 2010 года, организовал подделку негосударственной ценной бумаги простого векселя серии АА № 1150711 номинальной стоимостью 1 620 768,98 грн., путем внесения в него недостоверных сведений о наличии у контролируемого фиктивного предприятия ООО «АРХИЗ ОИЛ» задолженности на указанную сумму в результате хозяйственных взаимоотношений с ООО «Софт-стрим», также имеющим признаки фиктивности. В то же время, с целью придания данной поддельной ценной бумаге официального вида, неустановленным следствием лицом, с ведома ОСОБА_7 , в бланк простого векселя серии АА № 1150711 были внесены недостоверные сведения о его составлении 15 декабря 10 года, а также он был удостоверен подписью от имени фиктивного директора фиктивного предприятия-эмитента «АРХИЗ ОИЛ» ОСОБА_7 и заверен печатью данного предприятия.

Тогда же, примерно в декабре 2010 года, с целью придания законного основания нахождения данной ценной бумаги простого векселя серии АА № 1150711 номинальной стоимостью 1 620 768,98 гривен, в распоряжении субъекта предпринимательской деятельности физического лица ОСОБА_13 , неустановленным следствием лицом на обратной стороне этого векселя была нанесена вексельная расписка от имени директора ООО «Софт-стрим» ОСОБА_27 , удостоверенная печатью данного предприятия, предоставляющая право физическому лицу предпринимателю ОСОБА_13 предъявить эту негосударственную ценную бумагу к оплате фиктивному предприятию-эмитенту «АРХИЗ ОИЛ».

Таким образом, ОСОБА_7 были созданы необходимые условия для реализации единого преступного плана преступной группы на совершение использования поддельной негосударственной ценной бумаги, путём предъявления фиктивному ООО «АРХИЗ ОИЛ» к оплате соучастником преступления - субъектом предпринимательской деятельности физическим лицом ОСОБА_13 поддельного простого векселя серии АА № 1150711, что было использовано преступной группой в качестве основания для незаконного транзита безналичных денежных средств с расчетного счета контролируемого ОСОБА_7 фиктивного предприятия ООО «АРХИЗ ОИЛ» № 26006306909400, открытый в АО «Укрсиббанк» (МФО 351005), на расчетный счет № 26008275300600, открытый в АО «Укрсиббанк» на имя субъекта предпринимательской деятельности физического лица ОСОБА_13 с согласия последнего.

Приступив к реализации данного плана преступной деятельности, ОСОБА_7 , действуя умышленно, по предварительному сговору с соучастниками его преступной деятельности, использовали поддельную негосударственную ценную бумагу простой вексель серии АА № 1150711, номинальной стоимостью 1 620 768,98 гривен, путём предъявления его физическим лицом предпринимателем ОСОБА_13 19 января 2011 года к оплате контролируемому преступной группой фиктивному предприятию ООО «АРХИЗ ОИЛ».

Использовав это обстоятельство как основание для незаконного транзита безналичных денежных средств с расчетного счета фиктивного предприятия ООО «АРХИЗ ОИЛ» № 26006306909400, открытого в АО «Укрсиббанк» (МФО 351005), на расчетный счет № 26008275300600, открытый в АО «УкрСиббанк» на имя субъекта предпринимательской деятельности физического лица ОСОБА_13 с согласия последнего, возглавляемой ОСОБА_7 преступной группой, в период времени с 07 февраля 2011 года по 09 марта 2011 года, были осуществлены 6 банковских переводов безналичных денежных средств, а именно: 07 февраля 2011 на сумму 800 000 грн. и 7 190 гривен, 09 февраля 2011 на сумму 257 350 гривен, 18 февраля 2011 на сумму 47 400 гривен, 22 февраля 2011 на сумму 142 000 гривен, 28 февраля 2011 147 500 гривен, 09.032011 219 328, 98 гривен, всего на общую сумму 1 620 768,98 гривен в качестве погашения поддельного простого векселя АА № 1150711, предъявленного к оплате физическим лицом предпринимателем ОСОБА_13 ..

Осуществив транзит безналичных денежных средств с расчетного счета ООО «АРХИЗ ОИЛ» на контролируемый преступной группой расчетный счет, открытый в АО « ІНФОРМАЦІЯ_5 » на имя субъекта предпринимательской деятельности физического лица ОСОБА_13 , соучастники преступной деятельности, при описанных обстоятельствах незаконно завладели безналичными денежными средствами на общую сумму 1 620 768,98 гривен без необходимых правовых оснований.

Реализуя конечную цель преступной деятельности группы лиц, связанную с незаконной конвертацией безналичных денежных средств, поступивших на счёт № 26008275300600, открытый в АО «УкрСиббанк» 09 ноября 2010 года на имя физического лица предпринимателя ОСОБА_13 , вследствие их транзита с использованием поддельного простого векселя серии АА № 1150711, с расчетного счета подконтрольного преступной группе фиктивного предприятия ООО «АРХИЗ ОИЛ», у ОСОБА_7 , как руководителя преступной группы, возник умысел получить наличные денежные средства в кассе отделения № 184 ДРУ АО «УкрСиббанк», без надлежащих на то правовых оснований, с использованием заведомо ложного документа доверенности № 391 от 25 марта 2010, которой он, якобы, был уполномочен физическим лицом ОСОБА_13 распоряжаться его счётом, открытым в АО «УкрСиббанк».

Выполняя преступный умысел до конца, ОСОБА_7 в период времени с 07 февраля 2011 года по 09 марта 2011 года, неоднократно посещал кассу отделения № 184 ДРУ АО «УкрСиббанк», расположенную в помещении данного отделения учреждения банка по адресу: АДРЕСА_3 , где без надлежащих на то правовых оснований, снимал на основании заведомо ложного документа доверенности № 391 от 25 марта 2010, наличные денежные средства с контролируемого преступной группой счёта № 26008275300600, открытого на имя соучастника преступления - физического лица ОСОБА_13 ..

При описанных обстоятельствах, в период времени с 07 февраля 2011 года по 09 марта 2011 года, соучастниками преступной деятельности в лице организатора ОСОБА_7 в кассе отделения № 184 ДРУ АО «УкрСиббанк» со счёта № 26008275300600, открытого в АО «УкрСиббанк» на имя физического лица ОСОБА_13 , были получены наличные денежные средства на основании подделанных участниками группы по указанию ОСОБА_7 следующих платёжных документов: денежный чек серии ЛЖ № 2487051 от 08 февраля 2011 года на сумму 844 000 гривен (по данному векселю в размере 807 190 гривен), денежный чек серии ЛЖ № 2487052 от 10 февраля 2011 года на сумму 256 000 гривен, денежный чек серии ЛЖ № 2487053 от 21 февраля 2011 года на сумму 47 000 гривен, 23 февраля 2011 на сумму 141 500 гривен, денежный чек серии ЛЖ № 2487055 от 01 марта 2011 года на сумму 146 600 гривен, денежный чек серии ЛЖ № 2487056 от 09 марта 2011 года на сумму 895 000 гривен (по данному векселю в размере 219 328,98 гривен), всего на общую сумму 1 617 618,98 гривен, которыми завладел организатор преступной группы ОСОБА_7 .

При этом, в период времени с 07 февраля 2011 года по 09 марта 2011 года, начальник отделения № 184 ДРУ АО «УкрСиббанк» ОСОБА_8 , являясь служебным лицом учреждения банка, действуя умышленно, вопреки интересам юридического лица частного права учреждения банка, достоверно зная о фиктивном характере ею подделанной и используемой для снятия наличности со счета физического лица ОСОБА_13 доверенности № 391 от 25 марта 2010, злоупотребляя своими полномочиями для достижения единых целей преступной деятельности, выполняя свою функцию в организованной ОСОБА_7 группе лиц и указания ОСОБА_7 , неоднократно давала указания подчиненной ей по роду деятельности кассиру отделения учреждения банка о выдаче наличных денег со счёта № 26008275300600 на имя соучастника преступления - физического лица ОСОБА_13 его доверенному лицу организатору преступной деятельности ОСОБА_7 , а также, контролировала выполнение кассиром её указаний.

Таким образом, в результате умышленных противоправных действий ОСОБА_7 , организовавшего по предварительному сговору с начальником отделения № 184 АО «УкрСиббанк» ОСОБА_8 и при пособничестве ОСОБА_9 и ОСОБА_13 незаконную конвертацию безналичных денежнх средств, полученных преступным путём, в период времени с 07 февраля 2011 года по 09 марта 2011 года, введены в «теневой» оборот наличные денежные средства на общую сумму 1 617 618,98 гривен, чем нарушено исключительное право государства на финансовое регулирование.

Незаконная конвертация безналичных денежных средств в наличные с использованием поддельного векселя серии АА № 1110782, номиналом 5427562,73 гривен (эмитент фиктивное предприятие ООО «АРХИЗ ОИЛ»)

Реализуя единый план преступной деятельности, ОСОБА_7 , с целью создания условий для транзита безналичных денежных средств на контролируемый преступной группой расчетный счет субъекта предпринимательской деятельности физического лица ОСОБА_13 , в феврале 2011 года, организовал подделку негосударственной ценной бумаги простого векселя серии АА № 1110782 номинальной стоимостью 5 427 562,73 грн., путем внесения в него недостоверных сведений о наличии у контролируемого фиктивного предприятия ООО «АРХИЗ ОИЛ» задолженности на указанную сумму в результате хозяйственных взаимоотношений с ООО «Софт-стрим», также имеющим признаки фиктивности. В то же время, с целью придания данной поддельной ценной бумаге официального вида, неустановленным следствием лицом, с ведома ОСОБА_7 , в бланк простого векселя серии АА № 1110782 были внесены недостоверные сведения о его составлении 01 февраля 11 года, а также он был удостоверен подписью от имени фиктивного директора фиктивного предприятия-эмитента «АРХИЗ ОИЛ» ОСОБА_7 и заверен печатью данного предприятия.

Тогда же, примерно в феврале 2011 года, с целью придания законного основания нахождения данной ценной бумаги простого векселя серии АА № 1110782 номинальной стоимостью 5 427 562,73 грн., в распоряжении субъекта предпринимательской деятельности физического лица ОСОБА_13 , неустановленным следствием лицом на обратной стороне этого векселя была нанесена вексельная расписка от имени директора ООО «Ростмашторг» ОСОБА_26 , удостоверенная печатью данного предприятия, предоставляющая право физическому лицу предпринимателю ОСОБА_13 предъявить эту негосударственную ценную бумагу к оплате фиктивному предприятию-эмитенту «АРХИЗ ОИЛ».

Таким образом, ОСОБА_7 были созданы необходимые условия для реализации единого преступного плана преступной группы на совершение использования поддельной негосударственной ценной бумаги, путём предъявления фиктивному ООО «АРХИЗ ОИЛ» к оплате соучастником преступления - субъектом предпринимательской деятельности физическим лицом ОСОБА_13 поддельного простого векселя серии АА № 1110782, что было использовано преступной группой в качестве основания для незаконного транзита безналичных денежных средств с расчетного счета контролируемого ОСОБА_7 фиктивного предприятия ООО «АРХИЗ ОИЛ» № 26006306909400, открытый в АО «Укрсиббанк» (МФО 351005), на расчетный счет № 26008275300600, открытый в АО «Укрсиббанк» на имя субъекта предпринимательской деятельности физического лица ОСОБА_13 с согласия последнего.

Приступив к реализации данного плана преступной деятельности, ОСОБА_7 , действуя умышленно, по предварительному сговору с соучастниками его преступной деятельности, использовали поддельную негосударственную ценную бумагу простой вексель серии АА № 1110782 номинальной стоимостью 5 427 562,73 грн., путём предъявления его физическим лицом предпринимателем ОСОБА_13 25 февраля 2011 года к оплате контролируемому преступной группой фиктивному предприятию ООО «АРХИЗ ОИЛ».

Использовав это обстоятельство как основание для незаконного транзита безналичных денежных средств с расчетного счета фиктивного предприятия ООО «АРХИЗ ОИЛ» № 26006306909400, открытого в АО «Укрсиббанк» (МФО 351005), на расчетный счет № 26008275300600, открытый в АО «УкрСиббанк» на имя субъекта предпринимательской деятельности физического лица ОСОБА_13 с согласия последнего, возглавляемой ОСОБА_7 преступной группой, в период времени с 09 марта 2011 года по 05 июля 2011 года, были осуществлены 23 банковских перевода безналичных денежных средств, а именно: 09 марта 2011 на сумму 678 371, 02 гривен, 10 марта 2011 на сумму 97 500 гривен, 11 марта 2011 на сумму 95 500 гривен и 848 800 грн., 30 марта 2011 на сумму 37 200 гривен, 04 апреля 2011 690 000 гривен, 07 апреля 2011 770 800 гривен, 11 апреля 2011 100 000 гривен, 12 апреля 2011 42 000 гривен, 13 апреля 2011 160 000 гривен, 19 апреля 2011 200 000 гривен, 21 апреля 2011 20 000 гривен и 498 000 грн., 26 апреля 2011 10 000 гривен, 29 апреля 2011 301 950 гривен, 10 мая 2011 250 000 гривен, 11 мая 2011 53 000 гривен, 12 мая 2011 800 000 гривен, 16 мая 2011 200 000 гривен, 01 июня 2011 500 000 гривен, 06 июня 2011 220 000 гривен, 08 июня 2011 200 000 гривен, 10 июня 2011 181 750 гривен, 29 июня 2011 799 500 гривен, 05 июля 2011 949 200 гривен, всего на общую сумму 8 703 570,02 гривен в качестве погашения поддельного простого векселя АА № 1110782, предъявленного к оплате физическим лицом предпринимателем ОСОБА_13 ..

Осуществив транзит безналичных денежных средств с расчетного счета ООО «АРХИЗ ОИЛ» на контролируемый преступной группой расчетный счет, открытый в АО «УкрСиббанк» на имя субъекта предпринимательской деятельности физического лица ОСОБА_13 , соучастники преступной деятельности, при описанных обстоятельствах незаконно завладели безналичными денежными средствами на общую сумму 8 703 570,02 гривен без необходимых правовых оснований.

Реализуя конечную цель преступной деятельности группы лиц, связанную с незаконной конвертацией безналичных денежных средств, поступивших на счёт № 26008275300600, открытый в АО «УкрСиббанк» 09 ноября 2010 года на имя физического лица предпринимателя ОСОБА_13 , вследствие их транзита с использованием поддельного простого векселя серии АА № 1110782, с расчетного счета подконтрольного преступной группе фиктивного предприятия ООО «АРХИЗ ОИЛ», у ОСОБА_7 , как руководителя преступной группы, возник умысел получить наличные денежные средства в кассе отделения № 184 ДРУ АО «УкрСиббанк», без надлежащих на то правовых оснований, с использованием заведомо ложного документа доверенности № 391 от 25 марта 2010, которой он, якобы, был уполномочен физическим лицом ОСОБА_13 распоряжаться его счётом, открытым в АО «УкрСиббанк».

Выполняя преступный умысел до конца, ОСОБА_7 в период времени с 09 марта 2011 года по 05 июля 2011 года, неоднократно посещал кассу отделения № 184 ДРУ АО «УкрСиббанк», расположенную в помещении данного отделения учреждения банка по адресу: АДРЕСА_3 , где без надлежащих на то правовых оснований, снимал на основании заведомо ложного документа доверенности № 391 от 25 марта 2010, наличные денежные средства с контролируемого преступной группой счёта № 26008275300600, открытого на имя соучастника преступления - физического лица ОСОБА_13 ..

При описанных обстоятельствах, в период времени с 09 марта 2011 года по 05 июля 2011 года, соучастниками преступной деятельности в лице организатора ОСОБА_7 в кассе отделения № 184 ДРУ АО «УкрСиббанк» со счёта № 26008275300600, открытого в АО «УкрСиббанк» на имя физического лица ОСОБА_13 , были получены наличные денежные средства на основании подделанных участниками группы по указанию ОСОБА_7 следующих платёжных документов: - денежный чек серии ЛЖ № 2487056 от 09 марта 2011 года на сумму 895 000, 00 (по данному векселю в размере 675 671,02 гривен), денежный чек серии ЛЖ № 2487057 от 11 марта 2011 года на сумму 1 038 500 гривен, денежный чек серии ЛЖ № 2487058 от 31 марта 2011 года на сумму 37 000 гривен, денежный чек серии ЛЖ № 2487059 от 04 апреля 2011 года на сумму 687 400 гривен, денежный чек серии ЛЖ № 2487060 от 07 апреля 2011 года на сумму 767 900 гривен, денежный чек серии ЛЖ № 2487061 от 12 апреля 2011 года на сумму 141 300 гривен, денежный чек серии ЛЖ № 2487062 от 14 апреля 2011 года на сумму 154 300 гривен, денежный чек серии ЛЖ № 2487063 от 19 апреля 2011 года на сумму 199 300 гривен, денежный чек серии ЛЖ № 2487064 от 21 апреля 2011 года на сумму 516 000 гривен, денежный чек серии ЛЖ № 2487065 от 26 апреля 2011 года на сумму 10 000 гривен, денежный чек серии ЛЖ № 2487067 от 29 апреля 2011 года на сумму 300 550 гривен, денежный чек серии ЛЖ № 2487068 от 10 мая 2011 года на сумму 70 000 гривен, денежный чек серии ЛЖ № 2487069 от 11 мая 2011 года на сумму 231 940 гривен, денежный чек серии ЛЖ № 2487070 от 12 мая 2011 года на сумму 15 000 гривен, денежный чек серии ЛЖ № 2487071 от 13 мая 2011 года на сумму 782 000 гривен, денежный чек серии ЛЖ № 2487072 от 16 мая 2011 года на сумму 199 000 гривен, денежный чек серии ЛЖ № 2487073 от 02 июня 2011 года на сумму 497 700 гривен, денежный чек серии ЛЖ № 2487074 от 06 июня 2011 года на сумму 10 000 гривен, денежный чек серии ЛЖ № 2487075 от 07 июня 2011 года на сумму 209 000 гривен, денежный чек серии ЛЄ № 1118251 от 09 июня 2011 года на сумму 199 200 гривен, денежный чек серии ЛЄ № 1118252 от 14 июня 2011 года на сумму 181 400 гривен, денежный чек серии ЛЄ № 1118253 от 29 июня 2011 года на сумму 795 800 гривен, денежный чек серии ЛЄ № 1118254 от 05 июля 2011 года на сумму 945 800 гривен, всего на общую сумму 8 864 761 гривну, которыми завладел организатор преступной группы ОСОБА_7 .

При этом, в период времени с 09 марта 2011 года по 05 июля 2011 года начальник отделения № 184 ДРУ АО «УкрСиббанк» ОСОБА_8 , являясь служебным лицом учреждения банка, действуя умышленно, вопреки интересам юридического лица частного права учреждения банка, достоверно зная о фиктивном характере ею подделанной и используемой для снятия наличности со счета физического лица ОСОБА_13 доверенности № 391 от 25 марта 2010, злоупотребляя своими полномочиями для достижения единых целей преступной деятельности, выполняя свою функцию в организованной ОСОБА_7 группе лиц и указания ОСОБА_7 , неоднократно давала указания подчиненной ей по роду деятельности кассиру отделения учреждения банка о выдаче наличных денег со счёта № 26008275300600 на имя соучастника преступления - физического лица ОСОБА_13 его доверенному лицу организатору преступной деятельности ОСОБА_7 , а также, контролировала выполнение кассиром её указаний.

Таким образом, в результате умышленных противоправных действий ОСОБА_7 , организовавшего по предварительному сговору с начальником отделения № 184 ДРУ АО «УкрСиббанк» ОСОБА_8 и при пособничестве ОСОБА_9 и ОСОБА_13 незаконную конвертацию безналичных денежнх средств, полученных преступным путём, в период времени с 09 марта 2011 года по 05 июля 2011 года, введены в «теневой» оборот наличные денежные средства на общую сумму 8 864 761 гривен, чем нарушено исключительное право государства на финансовое регулирование.

В результате организованной ОСОБА_7 преступной деятельности, умышленно, по предварительному сговору с начальником отделения № 184 АО «УкрСиббанк» ОСОБА_8 , при пособничестве ОСОБА_9 и ОСОБА_13 , в период времени с 29 апреля 2010 года по 05 июля 2011 года, осуществлена незаконная конвертация безналичных денежнх средств с использованием поддельных негосударственных ценных бумаг простых векселей, а также использованием поддельных средств доступа к банковским счетам, чем причинён существенный вред охраняемым законом государственным интересам в виде введения в «теневой» оборот наличных денежных средств на общую сумму 38 803 434, 2 гривен, чем нарушено исключительное право государства на финансовое регулирование, что негативно отразилось на осуществлении центральным банком государства Национальным банком Украины его основной функции, закрепленной в ст.99 Конституции Украины, - обеспечении стабильности денежной единицы Украины, которой является гривня.

Умышленными противоправными действиями ОСОБА_7 , организовавшего совершение преступлений по предварительному сговору с ОСОБА_8 , при пособничестве ОСОБА_9 и ОСОБА_13 , в период времени с 29 апреля 2010 года по 05 июля 2011 года, причинен особо крупный материальный ущерб государству в виде неуплаты в бюджет государства налога на добавленную стоимость субъектами хозяйствования реального сектора экономики Украины, а именно: ООО «Интерпен-Д» (код ЕГРПОУ 25514131) в размере 73 437, 00 грн.; ЧП ТПФ «Гетьман» (код ЕГРПОУ 33517392) в размере 107 028, 00 грн.; ООО «Днепроэнерго» (код ЕГРПОУ 31881660) в размере 50 865, 00 грн.; ООО НПП «Энергометсервис» (код ЕГРПОУ 34267700) в размере 150 180, 00 грн.; ЧП «Арника» (код ЕГРПОУ 30611824) в размере 244 299, 00 грн.; всего на общую сумму 625 809, 00 грн., что в тысячу и более раз превышает не облагаемый налогом минимум доходов граждан и повлекло тяжкие последствия.

В апелляциях и дополнениях к ним:

- адвокат ОСОБА_10 в интересах осужденной ОСОБА_8 просит приговор Жовтневого районного суда г. Днепропетровска отменить с возвращением дела прокурору на дополнительное расследование, в связи с существенным нарушением требований уголовно-процессуального закона, несоответствием изложенных в нём выводов фактическим обстоятельствам дела, а также неправильным применением уголовного закона.

Адвоката указывает на то, что, в нарушение требований ч. 1 ст. 334 КПК Украины, судом в приговоре не конкретизирован факт возникновения преступного сговора между ОСОБА_8 и ОСОБА_7 , однако признан им доказанным.

Вместе с этим, суд, оценивая действия осужденных в части незаконного проведения финансовых операций, необоснованно, по мнению адвоката, не учел, что в период проведения некоторых из них ОСОБА_8 не прибывала на рабочем месте.

Кроме того, судом не доказано, что ОСОБА_8 получала какую-либо выгоду, что исключает ее вину в совершении преступления, предусмотренного ст. 364-1 УК Украины.

Также, адвокат обращает внимание суда и на то, что суд необоснованно пришёл к выводу о доказанности вины осужденной в совершении преступления, предусмотренного ч. 2 ст. 366 УК Украины, ввиду того, что субъективна сторона этого преступления отсутствует. Так, адвокат ссылается на то, что судом не учтены обстоятельства, при которых осужденная подписывала документы вместо клиента ОСОБА_13 , а также и то, что они не являются официальными с точки зрения закона и претензий сам клиент к ней не имеет. При этом, по мнению адвоката, указанные действия не являются преступление в силу их малозначительности, поскольку последние не могут состоять в причинной связи с работой по счетам других клиентов, в которых осужденная не допускала никаких нарушений.

При этом, адвокат указывает на отсутствие в приговоре ссылки на заключения судебно-экономических экспертиз о причиненном ущербе, учитывая то, что действия осужденных квалифицировались исходя из её результатов.

Позицию суда в части доказанности вины его подзащитной в подделке сертификата открытого ключа ЕЦП « ІНФОРМАЦІЯ_6 », нотариальной доверенности от имени ОСОБА_13 на ОСОБА_7 , векселей и чеков адвокат также считает необоснованной и такой, которая противоречит обстоятельствам дела и требованиям закона, и поэтому привлечение осужденной к ответственности как за совершение преступления, предусмотренного ч. 2 ст. 366 УК Украины, так и ч. 5 ст. 27 ч. 3 ст. 224 УК Украины, является безосновательным.

Вместе с этим, адвокат считает, что осужденная незаконно привлечена и к ответственности за совершение деяния, предусмотренного ч. 5 ст. 27, ч. 2 ст. 200 УК Украины. Свои доводы защитник аргументирует тем, что исследованные по делу доказательства не подтверждают указанные в приговоре действия ОСОБА_8 . При этом, адвокат обращает внимание на то, что в приговоре суда указаны показания свидетелей, которые были ими даны в ходе досудебного следствия, в то время, как указанные показания были изменены в ходе судебного рассмотрения дела. Кроме того, по мнению адвоката, показания свидетелей содержат неточности и противоречия, а онеобходимые очные ставки в ходе досудебного расследования проведены не были.

Рядом с указанными обстоятельствами, основанием для отмены приговора, по мнению адвоката, является и существенное нарушение требований УПК Украины и неправильное приминение УК Украины.

Так, в ходе досудебного расследования были нарушены права ОСОБА_8 , предусмотренные УПК Украины, при её задержании, проведении допроса, а также назначении экспертизы и ознакомлении с её результатами, а мера пресечения в виде содержавния под стражей была избрана в отношении неё без учёта обстоятельств её жизни и характеризующих её данных, чем нарушено требования ст. 29 Конституции Украины. Кроме того, суд не учёл и несоответствие обвинительного заключения, предьявленого прокурором, требованиям УПК Украины.

Также, защитник ссылается на то, что при вынесении приговора судом первой истанции не исследовано и не дано оценку оправдывающим ОСОБА_8 доказательствам, а именно: заключению почерковедческой экспертизы № 100 (т. 12 л.д. 100), диску с фотоматериалами (т. 17, л.д. 186-188), протоколу просмотра и прослушивания видеозаписей (л.д. 189-193), чем нарушено требования ч. 1 ст. 334 УПК Украины.

Касаемо нарушения требований УК Украины, адвокат указывает, что суд привлёк ОСОБА_8 к уголовной ответственности не применив ст. 5 УК Ураины, ст. 58 Конституции Украины, которые необходимо было применить и уговное дело по отношению к осужденной прекратить, поскольку, в соответствии со ст. 477 УПК Украины (в редакции 2012 года), уголовное производство по ст. 368-1 относится к делам частного обвинения. Выводы суда в части наличия тяжких последствий, возникших в результате совершения противоправного деяния ОСОБА_8 , адвокат считает необоснованными и такими, которые противоречат требованиям ст. 64 УПК Украины. При этом он ссылается на то, что материалы уголовного дела не содержат доказательств того, что осужденная имела какие-либо отношения с субъектами хозяйственной деятельности, чьи налоги не были оплачены.

- прокурор ОСОБА_11 , который принимал участие в рассмотрении дела, просит приговор суда первой инстанции отменить, в звязи с несоответствием назначенного наказания степеню тяжести совершенных преступлений и линостям осужденных, и постановить свой, которым ухудшить положение осужденных и назначить наказание:

ОСОБА_12

- по ч. 3 ст. 27 ч. 2 ст. 205 УК Украины в виде штрафа в доход государства в сумме шестьдесят восемь тысяч гривен;

- по ч. 3 ст. 27 ч. 3 ст. 358 УК Украины в виде двух лет лишения свободы;

- по ч. 3 ст. 27 ч. 4 ст. 358 УК Украины в виде шести месяцев ареста;

- по ч. 3 ст. 27 ч. 2 ст. 364-1 УК Украины в виде штрафа в доход государства в сумме сто семьдесят тысяч гривен с лишением права занимать должности связанные с использованием и распоряжением финансовыми ресурсами сроком на три года;

- по ч. 3 ст. 27 ч. 2 ст. 366 УК Украины в виде пяти лет лишения свободы со штрафом в доход государства в сумме двенадцать тысяч семьсот пятьдесят гривен и с лишением права занимать должности связанные с использованием и распоряжением финансовыми ресурсами сроком на три года;

- по ч. 3 ст. 27 ч. 3 ст. 224 УК Украины в виде штрафа в доход государства в сумме сто семьдесят тысяч гривен и с лишением права занимать должности связанные с использованием и распоряжением финансовыми ресурсами сроком на три года;

- по ч. 3 ст. 27 ч. 2 ст. 200 УК Украины в виде штрафа в доход государства в сумме восемьдесят пять тысяч гривен.

В соответствии со ст. 70 УК Украины назначить наказание по совокупности преступлений путем поглощения менее строгого наказания более строгим, окончательно назначив наказание в виде пяти лет лишения свободы со штрафом в доход горсударства в сумме двенадцать тысяч семьсот пятьдесят гривен с лишением права занимать должности связанные с использованием и распоряжением финансовыми ресурсами сроком на три года.

ОСОБА_8

- по ч. 2 ст. 364-1 УК Украины в виде штрафа в доход государства в сумме сто семьдесят тысяч гривен с лишением права занимать должности связанные с использованием и распоряжением финансовыми ресурсами сроком на три года;

- по ч. 2 ст. 366 УК Украины в виде пяти лет лишения свободы со штрафом в доход государства в сумме двенадцать тысяч семьсот пятьдесят гривен с лишением права занимать должности связанные с использованием и распоряжением финансовыми ресурсами сроком на три года;

- по ч. 5 ст. 27 ч. 3 ст. 224 УК Украины в виде штрафа в доход государства в сумме сто семьдесят тысяч гривен с лишением права занимать должности связанные с использованием и распоряжением финансовыми ресурсами сроком на три года;

- по ч. 5 ст. 27 ч. 2 ст. 200 УК Украины в виде штрафа в доход государства в сумме восемдесят пять тяысяч гривен.

В соответствии со ст.70 УК Украины назначить наказание по совокупности преступлений путем поглощения менее строгого наказания более строгим, окончательно назначив наказание в виде пяти лет лишения свободы со штрафом в доход государства в сумме двенадцать тысяч семьсот пятьдесят гривен, с лишением права занимать должности связанные с использованием и распоряжением финансовыми ресурсами сроком на три года

ОСОБА_9

- по ч. 2 ст. 205 УК Украины в виде штрафа в доход государства в сумме шестьдесят восемь тысяч гривен;

- по ч. 3 ст. 358 УК Украины в виде двух лет лишеия свободы;

- по ч. 4 ст. 358 УК Украины в виде шести месяцев ареста;

- по ч. 5 ст. 27 ч. 2 ст. 364-1 УК Украины в виде штрафа в доход государства в сумме сто семьдесят тысяч гривен с лишением права занимать должности связанные с использованием и распоряжением финансовыми ресурсами сроком на три года;

- по ч. 5 ст. 27 ч. 2 ст. 366 УК Украины в видетрех лет лишения свободы со штрафом в доход государства в сумме двенадцати тысяч семьсот пятьдесят гривен с лишением права занимать должности связанные с использованием и распоряжением финансовыми ресурсами сроком на три года;

- ч. 3 ст. 224 УК Украины в виде штрафа в доход государства в сумме сто семьдесят тысяч гривен с лишением права занимать должности связанные с использованием и распоряжением финансовыми ресурсами сроком на три года;

- по ч. 2 ст.200 УК Украины в виде штрафа в доход государства в сумме восемьдесят пять тяысяч гривен.

В соответствии со ст. 70 УК Украины назначить наказание по совокупности преступлений путем поглощения менее строгого наказания более строгим, окончательно назначив наказание в виде трех лет лишения свободы со штрафом в доход государства в сумме двенадцать тысяч семьсот пятьдесят гривен, с лишением права занимать должности связанные с использованием и распоряжением финансовыми ресурсами сроком на три года.

В уточненной апелляционной жалобе прокурор просит приговор суда отменить и направить дело на новое судебное рассмотрение, мотивируя свою позицию необоснованностью приговора суда в части назначенного осужденным наказания, которое не соответствует их личности и тяжести совершенных преступлений в силу мягкости. Вместе с этим, прокурор указывает на то, что суд не обосновал принятое по гражданскому иску решение, не определил судьбу вещественных доказательств, а также не дал оценку показаниям осужденных и свидетелей.

Выслушав доклад судьи апелляционного суда, мнение прокурора, который поддержал уточненную апелляцию прокурора, принимавшего участие в рассмотрении дела, доводы осужденной ОСОБА_8 , которая поддержала апелляцию своего защитника- адвоката ОСОБА_10 , мнение осужденных ОСОБА_7 и ОСОБА_9 , которые просили применить в их отношении амнистию, коллегия судей приходить к выводу, что апелляция прокурора подлежит удовлетворению в полном объеме, а апелляция адвоката ОСОБА_10 в интересах осужденной ОСОБА_8 частично, исходя из следующих оснований.

Согласно п. 3 ч. 1 ст. 367 УПК Украины, основанием для отмены или изменения приговора является существенное нарушение требований уголовно-процессуального закона, односторонность и неполнота дознания, досудебного или судебного следствия.

Исходя из содержания ст. 370 УПК Украины, существенным нарушение требований уголовно-процессульного закона являются такие нарушения, которые препятствовали или могли препятствовать суду полно и всесторонне рассмотреть дело и вынести законный, обоснованный и справедливый приговор.

При этом, ст. 368 УПК Украины предусмотрено, что односторнним или неполным признается дознание, досудебное или судебное следствие в суде первой инстанции, когда остались неисследованными такие обстоятельства, исследование которых может иметь существенное значение для правильного разрешения дела.

Согласно требованиям ст. 323 УПК Украины, приговор суда должен быть законным и обоснованным, изложенные в нем выводы должны соответствовать фактическим обстоятельствам дела и не содержать в себе противоречия.

Соласно ст. 334 УПК Украины, мотивировочная часть обвинительного приговора должна содержать формулировку обвинения, признанного судом доказанным, с указанием места, времени, способа совершения и последствий преступлений, формы вины и мотивов преступления.

Согласно ст. 257 УПК Украины, суд первой инстанции при рассмотрении дела обязан непосредственно исследовать доказательства по делу: допросить подсудимых, потерпевших, свидетелей, заслушать заключения экспертов, осмотреть вещественные доказательства, огласить протоколы и иные документы.

Проверкой материалов установлено, что суд первой инстанции нарушил указанные требования, а потому доводы апеллянтов в этой части заслуживают внимания.

Как усматривается из приговора, суд, признавая доказанной вину осужденных в совершении инкриминируемых преступных деяний, надлежащим образом не обосновал принятое решения, не устранил существующие противоречия, а также не исследовал все доказательства по делу.

Так, согласно материалов уголовного дела (т. 39, л.д. 186), в отдельные периоды времени, а именно 12 апреля 2010 года по 25 апреля 2010 года, 09 августа 2010 года по 22 августа 2010 року, 14 марта 2011 года по 23 марта 2011 года ОСОБА_8 пребывала в отпусках и на больничном. При этом, исходя из предъявленного ей обвинения, а также приговора суда, который на нем основывается, последняя обвиняется в незаконных финансовых операциях, осуществленных в том числе в эти периоды.

Дав оценку обозначенным выводам суда, коллегия судей считает их не обоснованными, поскольку они не согласованы с доказательствами, которые имеются в материалах уголовного дела, и суд не устранил такие противоречия.

При таких обстоятельствах, считать судебное следствие полным и всесторонним коллегия судей не может.

Невозможно согласиться с обоснованностью принятого судом первой инстанции решения также и по той причине, что, признавая доказанной вину ОСОБА_8 в совершении служебного подлога, суд не дал надлежащей оценки доказательствам, которые ее подтверждают или оправергают, а ограничился лишь их перечислением.

Как усматривается из материалов уголовного дела, в приговоре суда отсутсвуют ссылки на выводы експертиз и суд не указывает причины, по которым не признает эти доказательства, а берет во нимание другие.

Кроме того, суд, соглашаясь с предъявленным ОСОБА_8 обвинением в совершении иных преступлений, квалифицирующими признаками которых является сумма нанесенного ущерба, не ссылается на выводы экспертиз, в которых она определена.

Вместе с этим, изучив материалы уголовного дела в части предъявленного осужденной обвинения по ч. 2 ст. 366, ч. 2 ст. 364 УК Украины, взяв во внимание особенность квалифицирующих признаков указанных преступлений, коллегия судей считает, что суд надлежащим образом не исследовал их наличие либо отсутствие, учитывая, что такая необходимость обусловлена позицией осужденной и её защитника.

Также, возникают сомнения в обоснованности принятого судом первой инстанции решения по причине ненадлежащей оценки сущестующих в материалах уголовного дела доказательств.

Материалами уголовного дела установлено, что из ряда допрошенных в судебном заседании свидетелей судом взяты во внимания показания тех, которые указывают на вину осужденных. При этом, суд, оценивая такие доказательства по собственному убеждению, в соответствии с требованиями криминально-процесуального закона, не указал причины, по которым он не может взять во внимание те, которые указывают на невиновность осужденных.

Кроме того, оценивая такие доказательства, суд не учел противоречия в показаниях свидетелей, которые были ими даны в судебном заседании и на досудебном следствии.

В Решении Европейского Суда по делу «Жуковский против Украины» указано, что в случае, если приговор основывается исключительно или решающей степенью на показаниях лица, которые обвиняемый не имел возможности допросить или требовать, чтобы его допросили или во время досудебного следствия или судебного следствия, права стороны защиты ограничивается такой степенью, которая является несовместимой с гарантиями предумотренными ст. 6 Конвенции о правах человека.

Таким образом, проверив материалы уголовного дела и дав им надлежащую оценку, коллегия судей приходит к выводу о незаконности и необоснованности приговора суда, ввиду его несоответствия требованиям уголовно-процессуального закона, а также неполнотой и односторонностью проведенного судебного следствия.

Кроме того, судом первой инстанции в нарушении требований ст.335 УПК Украины не разрешена судьба вещественных доказательств по делу в соответствии с требованиями ст. 81 УПК Украины.

Обозначенные основания, по мнению коллегии судей, являются достаточными для отмены приговора с направлением дела на новое судебное рассмотрение, в ходе которого необходимо утранить указанную неполноту, исследовав доводы апелляционных жалоб, и принять решения с соблюдением требований уголовно-процессуального закона.

При таких обстоятельствах, вопрос применения по отношению к осужденным ОСОБА_12 и ОСОБА_9 . Закона Украины «Про амнистию в 2014 году» коллегией судей не решается.

На основании изложенного, руководствуясь п. 15 Раздела ХІ Переходных положений УПК Украини и ст. ст. 365, 366, 368, 370, 379 УПК Украины (в редакции 1960 года) коллегия судей апелляционного суда, -

О П Р Е Д Е Л И Л А:

Уточненную апелляционную жалобу прокурора ОСОБА_11 , принимавшего участие в рассмотрении дела, удовлетворить полностью, апелляцию адвоката ОСОБА_10 в интересах осужденной ОСОБА_8 удовлетворить частично.

Приговор Жовтневого районного суда г. Днепропетровска от 21 октября 2013 года в отношении ОСОБА_8 , ОСОБА_12 и ОСОБА_9 - отменить и направить дело на новое судебное рассмотрение в ином составе суда.

Судьи апелляционного суда :

ОСОБА_2 ОСОБА_4 ОСОБА_3