Постанова

від 05.06.2009 по справі 4-491/09

ЛЕНІНСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.КІРОВОГРАДА

Справа № 4-491/2009 р.

ПОСТАНОВА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

5 червня 2009 року суддя Ленінського районного суду м. Кіровограда Льон С.М., розглянувши подання старшого слідчого в ОВС СВ ПМ ДПА у Кіровоградській області

ОСОБА_1

 про надання дозволу на проведення обшуку

,

-

ВСТАНОВИВ:

Старший слідчий в ОВС СВ ПМ ДПА у Кіровоградській області

ОСОБА_1

 звернувся до суду з поданням про надання дозволу на проведення обшуку. Вказав, що

ІНФОРМАЦІЯ_1

 року прокуратурою Кіровоградської області порушено кримінальну справу за ознаками злочину передбаченого ч.2 ст.15, ч.5 ст.191 КК України відносно

ІНФОРМАЦІЯ_2

 ПП “Перший торговий альянс “Юнімікс” ( код ЄДРПОУ 34362065)

ОСОБА_2

 за фактом замаху на привласнення чужого майна шляхом зловживання своїм службовим становищем, за ознаками злочину передбаченого ч.2 ст.15, ч.5 ст.191  КК України.  В ході розслідування даної кримінальної справи встановлено, що невстановлені слідством особи за невстановлених слідством обставин, з метою прикриття незаконної діяльності, діючи умисно, із корисливих мотивів, організували створення ряду суб'єктів фіктивного підприємництва (юридичних осіб), залучаючи для цієї мети малоімущих громадян, які за грошову винагороду або іншу особисту зацікавленість давали свою згоду на реєстрацію і перереєстрацію фіктивних підприємств, при цьому, не маючи наміру здійснювати їх фінансово-господарську діяльність.

Так, в серпні 2007 року невстановлені слідством особи, маючи умисел на здійснення фіктивного підприємництва, з метою прикриття незаконної діяльності, направленої на умисне ухилення від сплати податків, легалізацію отриманих злочинним шляхом коштів, організували створення і реєстрацію ПП ?50 реола” (код ЄДРПОУ № 35347619) та у квітні 2008 року  організували створення і реєстрацію ПП ?59 крагробуд-Груп” (код ЄДРПОУ 35804362) на підставну особу. Маючи умисел на організацію створення фіктивного суб'єкта підприємницької діяльності, з метою прикриття незаконної діяльності, направленої на умисне ухилення від сплати податків та переведення безготівкових коштів в готівку, невстановлені слідством особи запропонували

ОСОБА_3

 за грошову винагороду зареєструвати на ім'я останнього ПП ?50 реола” та ПП ?59 крагробуд-Груп”.

ОСОБА_3

, в свою чергу знаходячись в скрутному матеріальному положенні, не маючи наміру здійснювати підприємницьку діяльність, на пропозицію невстановлених слідством осіб погодився. З цією метою, за вказівкою невстановлених слідством осіб,

ОСОБА_3

 підписав статути ПП ?50 реола” та ПП ?59 крагробуд-Груп”, які 23.08.2007 року та 11.04.2008 року відповідно були зареєстровані реєстраційною палатою виконавчого комітету Кіровоградської міської Ради, а 27.08.2007 року та 14.04.2008 року відповідно вказані приватні підприємства були поставлені на податковий облік у державній податковій інспекції міста Кіровограда і видані свідоцтва платника ПДВ. Після реєстрації, статутні документи ПП ?50 реола” і ПП ?59 крагробуд-Груп” та печатки підприємств

ОСОБА_3

 передав невстановленим слідством особам за обіцяну грошову винагороду, оскільки сам наміру здійснювати фінансово-господарську діяльність вказаних підприємств не мав, первинні бухгалтерські документи, а також податкову звітність не підписував.

Продовжуючи свою злочинну діяльність, направлену на організацію створення фіктивного суб'єкта підприємницької діяльності ПП ?50 реола” та ПП ?59 крагробуд-Груп”, з метою прикриття незаконної діяльності, направленої на умисне ухилення від сплати податків та переведення безготівкових коштів в готівку, невстановлені слідством особи організували відкриття в Кіровоградській філії АКБ ?57 хідно-Європейський банк” 27.09.2007 року та використання розрахункового рахунку №

НОМЕР_2

 для ПП ?50 реола” та 08.05.2008 року в цій же філії банку розрахункового рахунку №

НОМЕР_2

 для ПП ?59 крагробуд-Груп”. Не бажаючи бути викритими та нести встановлену законом відповідальність за вчинення таких дій, невстановлені особи, вирішивши убезпечити себе від подальшого їх викриття, до закінчення податкового звітного періоду за результатами здійсненої ними фінансово-господарської діяльності за 9 місяців 2008 року перереєстрували ПП “Креола” та ПП ?59 крагробуд-Груп” на іншу підставну особу

ОСОБА_4

, анкетні данні якої за грошову винагороду по 2000 грн. щомісячно без мети здійснення останньою підприємницької діяльності 25.09.2008 року та 24.09.2008 року відповідно були внесені до реєстраційних документів даних підприємств шляхом подання затверджених нею статутів вказаних суб'єктів фіктивного підприємництва. Після перереєстрації, статутні документи ПП ?50 реола” і ПП ?59 крагробуд-Груп” та печатки підприємств

ОСОБА_4

 від

ОСОБА_3

 не отримувала, сама наміру здійснювати фінансово-господарську діяльність вказаних підприємств не мала. Банківські рахунки суб'єктів фіктивного підприємництва ПП ?50 реола” та ПП ?59 крагробуд-Груп” використовувались протягом 2007-2008 рр. невстановленими особами за пособництва

ОСОБА_3

 та

ОСОБА_4

 для прикриття незаконної діяльності направленої на умисне ухилення від сплати податків та переведення безготівкових коштів у готівку, в тому числі у взаємних фінансових операціях, що підтверджується рухом коштів по рахунках ПП ?50 реола” та ПП ?59 крагробуд-Груп”. Всього за період з 01.01.2008 року по 30.09.2008 року на розрахунковий рахунок ПП ?50 реола”  №

НОМЕР_1

 відкритий в Кіровоградській філії АКБ ?57 хідно-Європейський банк” в якості оплати за товари отримано безготівкові грошові кошти в розмірі 104,765 млн. грн., з яких 45 млн. 086 грн. зняті з рахунку ПП ?50 реола” по грошових чеках готівкою, витрачання яких не підтверджено, а на розрахунковий рахунок ПП ?59 крагробуд-Груп” №

НОМЕР_2

 відкритому в Кіровоградській філії АКБ ?57 хідно-Європейський банк” в якості оплати за товари отримано безготівкові грошові кошти в розмірі 69,250 млн. Грн. Маючи на меті отримання неконтрольованого державою прибутку, шляхом умисного ухилення від сплати податків та переведення безготівкових коштів у готівку, невстановленими слідством особами за пособництва

ОСОБА_3

 та

ОСОБА_4

, як

ІНФОРМАЦІЯ_2

 ПП “Креола” та ПП ?59 крагробуд-Груп”, прагнучи приховати об'єкт оподаткування, в податковій звітності підприємств умисно занизили обсяги реалізації товарів (робіт, послуг) Невідображення вказаних господарських відносин в податковій звітності ПП ?50 реола” та ПП ?59 крагробуд-Груп” надало як останньому так і його контрагентам спільно задіяних по ланцюгу переадресації безготівкових грошових коштів можливість безпідставно зменшувати та мінімізувати свої податкові зобов'язання перед бюджетом України. Зокрема, невстановлені слідством особами за пособництвом

ОСОБА_3

 і

ОСОБА_4

 ухилились від сплати податків до державного бюджету за 9 місяців 2008 року по ПП «Креола» податку на прибуток в розмірі 16 млн. 707 тис. 172,5 грн. ((104 765 000 – 37 936 310 = 66 828 690) х 25%) та по ПП «Украгробуд-груп» податку на прибуток в розмірі 7 млн. 225 тис. 532,75 грн. ((69 250 000 – 40347869 = 28 902 131) х 25%), а всього на загальну суму 23 932 705,25 грн., що в п'ять тисяч і більше разів перевищує неоподатковуваний мінімум доходів громадян і являється особливо великим розміром.

За даними фактами 22.04.2009 року СВ ПМ ДПА у Кіровоградській області відносно

ОСОБА_3

 і

ОСОБА_4

 порушена кримінальна справа за фактом скоєння фіктивного підприємництва за ознаками злочину, передбаченого ч.2 ст.205 КК України та відносно невстановлених осіб за фактом умисного ухилення від сплати податків за ознаками злочину, передбаченого ч.3 ст.212 КК України. Аналізом виписки руху коштів по розрахунковому рахунку ПП ?59 крагробуд-Груп” №

НОМЕР_2

 відкритому в Кіровоградській філії АКБ ?57 хідно-Європейський банк” встановлено, що протягом 2008 року на зазначений розрахунковий рахунок від ТОВ ?58 ітан-Альянс” (код ЄДРПОУ 34448828, засновники

ОСОБА_5

,

ОСОБА_6

) надійшли кошти за реалізовані паливно-мастильні матеріали на загальну суму 5 065 211 грн. З метою повного, всебічного і об'єктивного розслідування по кримінальній справі, а також з метою визначення кола осіб, причетних до створення і діяльності підприємств, задіяних у схемі  руху коштів з використанням розрахункових рахунків підприємств з ознаками фіктивності, встановлення іншої доказової інформації по справі виникла необхідність у вилученні та приєднанні до матеріалів кримінальної справи оригіналів документів щодо фінансово-господарських відносин ТОВ ?58 ітан-Альянс” з ПП ?59 крагробуд-Груп”

14.05.2009 року по кримінальній справі була винесена постанова про проведення виїмки у ТОВ ?58 ітан-Альянс” оригіналів документів по фінансово-господарським відносинам з ПП ?59 крагробуд-Груп”, однак для виїмки були надані лише копії відповідних документів, про місцезнаходження оригіналів документів та про причини їх безпідставної невидачі для виїмки службові особи ТОВ ?58 ітан-Альянс” пояснити відмовились. Відповідно до інформації з Центральної бази даних юридичних осіб ДПА України юридичною адресою ТОВ ?58 ітан-Альянс” являється м.Кіровоград, вул.Покровська, 48.

Відповідно до довідки Кіровоградського ОБТІ № 37017/762-3 від 26.05.2009 року комплекс будівель автозаправної станції за адресою: м.Кіровоград, вул.Покровська, 48 на праві приватної власності належить ТОВ ?58 итан-Плюс” (код ЄДРПОУ 33860663, засновники

ОСОБА_5

,

ОСОБА_6

) на підставі договору купівлі-продажу від

ІНФОРМАЦІЯ_3

 року №

НОМЕР_3

.

Відповідно до ч. 1 ст. 177 КПК України, обшук проводиться в тих випадках, коли є достатні підстави вважати, що знаряддя злочину, речі й цінності, здобуті злочинним шляхом, а також інші предмети і документи, які мають значення для встановлення істини в справі, знаходяться в певному приміщенні або місці чи в якої-небудь особи.

Враховуючи, що є достатні підстави вважати, що оригінали документів по фінансово-господарським відносинам між ТОВ ?58 ітан-Альянс” і ПП ?59 крагробуд-Груп” а саме: договірні, облікові первинні та платіжні документи (накладні, податкові накладні, акти прийому-передач, фрагменти касових книг, прибуткові касові ордери, виписки банку, платіжні доручення, векселі тощо), інші документи, в тому числі на магнітних носіях інформації, печатки підприємств, які можуть бути визнані речовими доказами злочинної діяльності, а також інші предмети і документи, які можуть мати значення для встановлення істини по справі, знаходяться за юридичною адресою ТОВ ?58 ітан-Альянс” за адресою: м.Кіровоград, вул. Покровська, 48, вважаю, що проведення обшуку є доцільним, а подання слідчого - мотивованим.

Керуючись ст.177 КПК України, -

ПОСТАНОВИВ:

Надати дозвіл на проведення обшуку приміщення ТОВ ?58 ітан-Альянс” за юридичною адресою: м.Кіровоград, вул. Покровська, 48 .

Постанова оскарженню не підлягає.

Суддя

                                                Льон С.М.