Ухвала

від 02.09.2014 по справі 826/11664/14

ОКРУЖНИЙ АДМІНІСТРАТИВНИЙ СУД МІСТА КИЄВА

cpg1251 ОКРУЖНИЙ АДМІНІСТРАТИВНИЙ СУД міста КИЄВА 01601, м. Київ, вул. Командарма Каменєва 8, корпус 1

У Х В А Л А

про відкриття провадження в адміністративній справі

02 вересня 2014 року м. Київ№ 826/11664/14 Суддя Окружного адміністративного суду міста Києва Дегтярьова О.В., ознайомившись з позовною заявою та доданими до неї матеріалами

Товариства з обмеженою відповідальністю «Оіл Стандарт» Товариства з обмеженою відповідальністю «Тантьєма»

до Державної податкової інспекції у Дніпровському районі Головного управління Міндоходів у місті Києві Державної податкової інспекції у Шевченківському районі м. Києва про визнання дій по проведення перевірки протиправними, скасування наказу від 01 липня 2014 року № 1206 та податкових повідомлень-рішень від 29 липня 2014 року № 0003142201, № 0003152201 і № 0003162201, - скасування податкового повідомлення-рішення від 05 березня 2013 року № 0002812250, - В С Т А Н О В И В:

До Окружного адміністративного суду м. Києва звернулось Товариство з обмеженою відповідальністю «Оіл Стандарт» (далі - позивач, ТОВ «Оіл Стандарт») з позовом до Державної податкової інспекції у Дніпровському районі Головного управління Міндоходів у місті Києві про визнання дій по проведення перевірки протиправними, скасування наказу від 01 липня 2014 року № 1206 та податкових повідомлень-рішень від 29 липня 2014 року № 0003142201, № 0003152201 і № 0003162201.

Ухвалою Окружного адміністративного суду м. Києва від 11 серпня 2014 року позовну заяву ТОВ «Оіл Стандарт» було залишено без руху та позивачу наданий певний строк для усунення недоліків позову.

27 серпня 2014 року до канцелярії суду на виконання вимог вказаної ухали суду від 11 серпня 2014 року позивачем подане клопотання від 26.08.2014р. № 26/08 із доданими до нього завіреними копіями документів, які витребовувались судом.

Згідно із нормою ч. 2 ст. 108 Кодексу адміністративного судочинства України якщо позивач усунув недоліки позовної заяви у строк, встановлений судом, вона вважається поданою у день первинного її подання до адміністративного суду.

Враховуючи вищевикладене суд прийшов до висновку, що наразі подана позовна заява ТОВ «Оіл Стандарт» в цілому відповідає вимогам, встановленим ст. 104, ст. 105, ст. 106 Кодексу адміністративного судочинства України.

Відповідно до п. 1 ч. 1 ст. 3, ч. 2 ст. 4, ст. 6, ст. 17 Кодексу адміністративного судочинства України позов належить розглядати в порядку адміністративного судочинства.

Позовна заява підсудна Окружному адміністративному суду міста Києва згідно ст. 18, ст. 19, ст. 20 Кодексу адміністративного судочинства України.

Підстави для повернення позовної заяви чи відмови у відкритті провадження у справі відсутні.

В порядку підготовки справи до судового розгляду суд прийняв рішення про витребування від сторін необхідних документів та інших матеріалів.

Враховуючи, що судом в порядку підготовки справи до судового розгляду проведені всі необхідні процесуальні дії, передбачені ст. 110 Кодексу адміністративного судочинства України, для забезпечення всебічного, об'єктивного розгляду і вирішення справи протягом розумного строку, суд дійшов висновку про можливість закінчення підготовчого провадження і призначення справи до судового розгляду.

Керуючись ст.ст. 105-107, ч. 2 ст. 108, ст. 110, ст. 121, ст. 160, ст. 165 Кодексу адміністративного судочинства України, суд -

У Х В А Л И В:

1. Відкрити провадження в адміністративній справі, яка буде розглядатись суддею Дегтярьовою О.В.

2. Зобов'язати відповідача подати суду до визначеної дати судового засідання письмові заперечення проти позову та всі докази на їх підтвердження, які наявні у відповідача (оригінали для огляду та належним чином засвідчені копії для приєднання до матеріалів справи).

3. Витребувати від позивача:

- власне письмове підтвердження того, що у провадженні судів України або іншого органу, який в межах своєї компетенції вирішує спір, немає справи зі спору між тими ж сторонами, про той же предмет і з тих же підстав та немає рішення цих органів з такого спору;

- письмові пояснення з питання ненадання ТОВ «Оіл Стандарт» відповіді на письмовий запит ДПІ від 09.07.2014р. № 14224/26-53-22-01-11;

- належним чином завірені копії усіх наявних у позивача первинних і розрахункових документів, документів бухгалтерського та податкового обліку, документів організаційно-розпорядчого характеру, що були оформлені/отримані ТОВ «Оіл Стандарт» на підставі та на виконання правочинів, укладених ним з контрагентом ТОВ «Локус Альянс» (додатково до вже наданих, якщо такі наявні, - в тому числі договору від 01.11.2011р. № 01/11);

- оригінали виписок по особовим рахункам ТОВ «Оіл Стандарт», завірених відповідними банківськими установами, з відомостями про перерахування позивачем коштів на користь вказаного контрагента-постачальника товарів, та отримання позивачем коштів від покупців/замовників після використання результатів спірних господарських операцій;

- документально підтверджені детальні письмові пояснення по суті укладення і виконання кожного із спірних правочинів із зазначенням конкретних місць, часу, способу виконання тих чи інших господарських операцій, конкретних кола осіб - учасників господарських операцій (фізичних та/або юридичних осіб), приладів, обладнання, приміщень, спецтехніки і транспортних засобів, які були використанні при здійсненні таких господарських операцій;

- документальні докази пов'язаності спірних операцій з господарською діяльністю позивача та використання результатів спірних операцій у його власній господарській діяльності (у вигляді письмових пояснень по суті фінансово-господарської операцій з кожним контрагентом-покупцем з посиланням на вже надані документи, та надання додаткових первинних і розрахункових документів, внутрішньо-організаційних документів, документів бухгалтерського обліку і звітності, податкової звітності, тощо);

- усі оригінали вищевказаних та доданих до позовної заяви документів або письмові пояснення із зазначенням поважних причин їх відсутності.

4. Витребувати від відповідача:

- усі матеріали, що були або мали бути взяті ним до уваги при прийнятті рішень, вчиненні дії, допущенні бездіяльності, з приводу яких подано позов, в тому числі документи, які стали підставою для ініціювання та проведення документальної перевірки ТОВ «Оіл Стандарт» (оригінали для огляду та належним чином засвідчені копії для приєднання до матеріалів справи);

- завірені копії письмового запиту ДПІ від 09.07.2014р. № 14224/26-53-22-01-11 з доказами направлення його на адресу та/або вручення уповноваженим представникам підприємства, та акта від 10.07.2014р. № 318/26-53-22-01-11;

- податкову звітність ТОВ «Локус Альянс» за формою № 1ДФ за 4-ий квартал 2011 року та 1 - 3-ий квартали 2012 року;

- відомості про зареєстровані (зняті з обліку) за ТОВ «Локус Альянс» та її керівниками транспортні засоби з бази даних «АІС «Автомобіль» ДАІ МВС України»;

- документально підтверджені відомості про стан розгляду кримінальної справи № 73-00209, на яку наявні посилання в акті перевірки, та чи передані матеріали такої кримінальної справи до суду;

- документально підтверджені відомості про порушення інших кримінальних справ (проваджень) відносно посадових осіб ТОВ «Локус Альянс» і ТОВ «Оіл Стандарт» або за фактами порушень що стосуються цих підприємств, а в разі порушення таких кримінальних справ (проваджень) - додатково інформацію про стан їх розгляду та чи передані вони до суду.

5. Закінчити підготовче провадження та призначити справу до судового розгляду на 18 вересня 2014 року о 10 год. 00 хв. Судове засідання відбудеться в приміщенні Окружного адміністративного суду міста Києва за адресою : 01601 , м. Київ, вул. Командарма Каменєва, 8, корпус 1, блок В, 4 поверх, зал судових засідань № 70.

6. В судове засідання викликати повноважних представників сторін.

7. Копії ухвали невідкладно надіслати особам, які беруть участь у справі, разом з витягом про їхні процесуальні права і обов'язки. Відповідачу надіслати також копії позовної заяви та доданих до неї документів.

Ухвала набирає законної сили з моменту постановлення та оскарженню не підлягає.

Суддя О.В. Дегтярьова

Витяг про процесуальні права і обов'язки осіб, які беруть участь у справі, встановлені ст. 49, ст. 51 Кодексу адміністративного судочинства України.

Відповідно до ст. 49 Кодексу адміністративного судочинства України особи, які беруть участь у справі, мають рівні процесуальні права і обов'язки.

Особи, які беруть участь у справі, зобов'язані добросовісно користуватися належними їм процесуальними правами і неухильно виконувати процесуальні обов'язки.

Особи, які беруть участь у справі, мають право: 1) знати про дату, час і місце судового розгляду справи, про всі судові рішення, які ухвалюються у справі та стосуються їхніх інтересів; 2) знайомитися з матеріалами справи; 3) заявляти клопотання і відводи; 4) давати усні та письмові пояснення, доводи та заперечення; 5) подавати докази, брати участь у дослідженні доказів; 6) висловлювати свою думку з питань, які виникають під час розгляду справи, задавати питання іншим особам, які беруть участь у справі, свідкам, експертам, спеціалістам, перекладачам; 7) подавати заперечення проти клопотань, доводів і міркувань інших осіб; 8) знайомитися з технічним записом, журналом судового засідання, протоколом про вчинення окремої процесуальної дії і подавати письмові зауваження до них; 9) робити із матеріалів справи виписки, знімати копії з матеріалів справи, одержувати копії судових рішень; 10) оскаржувати судові рішення у частині, що стосується їхніх інтересів; 11) користуватися іншими процесуальними правами, наданими їм цим Кодексом.

Особи, які беруть участь у справі, можуть за власний рахунок додатково замовити та отримати в суді засвідчені копії документів і витяги з них.

Крім прав та обов'язків, визначених у ст. 49 Кодексу адміністративного судочинства України, позивач має право в будь-який час до закінчення судового розгляду збільшити або зменшити розмір позовних вимог або відмовитись від адміністративного позову. Позивач має право відмовитися від адміністративного позову у суді апеляційної чи касаційної інстанції до закінчення відповідно апеляційного чи касаційного розгляду. Позивач має право до початку судового розгляду справи по суті змінити предмет або підставу позову шляхом подання письмової заяви.

Крім прав та обов'язків, визначених у ст. 49 Кодексу адміністративного судочинства України, відповідач має право визнати адміністративний позов повністю або частково, подати заперечення проти адміністративного позову.

Сторони можуть досягнути примирення на будь-якій стадії адміністративного процесу, що є підставою для закриття провадження в адміністративній справі.

Суд не приймає відмови позивача від адміністративного позову, визнання адміністративного позову відповідачем і не визнає умов примирення сторін, якщо ці дії суперечать закону або порушують чиї-небудь права, свободи чи інтереси.