Постанова

від 04.07.2011 по справі 4-982/11

ЖОВТНЕВИЙ РАЙОННИЙ СУД М.ДНІПРОПЕТРОВСЬКА

ЖОВТНЕВЫЙ РАЙОННЫЙ СУД г. ДНЕПРОПЕТРОВСКА

П О С Т А Н О В Л Е Н И Е

04 июля 2011 года г. Днепропетровск

Судья Жовтневого районного суда г. Днепропетровска Башмаков Е.А., рассмотрев представление старшего следователя СО НМ ГНИ в Жовтневом районе г.Днепропетровска, согласованное с прокурором Жовтневого района г.Днепропетровска о наложении ареста на денежные средства находящиеся на счетах принадлежащих физическому лицу -предпринимателю ОСОБА_1 открытых в АТ «БМ Банк»,

УСТАНОВИЛ:

Следователь по согласованию с прокурором обратился в суд с представлением, в котором ходатайствует о наложении ареста на денежные средства находящиеся на счетах принадлежащих физическому лицу -предпринимателю ОСОБА_1 открытых в АТ «БМ Банк».

В ходе проведения доследственной проверки ФЛП ОСОБА_1 сотрудниками ОНМ в Жовтневом районе г. Днепропетровска установлено, что согласно заключения экспертно-экономического исследования № 21/04-2011 от 26.04.2011 года по результатам проверки полноты и правомерности включения сумм налога на добавленную стоимость в налоговый кредит в Налоговые декларации по налогу на добавленную стоимость за декабрь 2008 года и январь, февраль, октябрь, ноябрь, декабрь 2009 года физическим лицом-предпринимателем ОСОБА_1 (ИПН НОМЕР_1) от ЧП «Апсида»(код ЕГРПОУ 36052231), ООО «Тех-пром-постач»(код ЕГРОПУ 36641313), согласно которому на основании изученных материалов дано заключение о безосновательном включении сумм в состав налогового кредита по налогу на добавленную стоимость и тем самым его завышение на общую сумму 2 539 524,83 грн. в нарушение п.п.7.2.1, п.п.7.2.3, п.п. 7.2.4 п.7.2, п.п.7.4.1, п.п.7.4.5 п. 7.4 ст. 7 Закона Украины от 03.04.1997 года № 168/97-ВР «О налоге на добавленную стоимость» (с изменениями и дополнениями).

Согласно объяснению лица, которое значатся служебным лицом ООО «Тех-пром-постач» установлено следующее - директор ООО «Тех-пром-постач»ОСОБА_2 пояснил, что никакого отношения к финансово-хозяйственной деятельности ООО «Тех-пром-постач»и предпринимателя ОСОБА_1 не имел, ни единых документов не подписывал.

Дополнительно установлено, что директору ЧП «Апсида»ОСОБА_3 Самарским районным судом г. Днепропетровска вынесено приговор от 02.08.2010 за ч.3 ст.28, ч.2 ст.205, ч.2 ст.28, ч.2 ст. 364, ч.2 ст. 366 УК Украины.

Согласно объяснениям ОСОБА_1 установлено, что он действительно имел финансово-хозяйственный взаимоотношения с ЧП «Апсида», ООО «Тех-пром-постач», также установлено, что закупкой зерновых занимались менеджеры предприятия.

Согласно объяснениям менеджеров предприятия ОСОБА_4, ОСОБА_5 установлено следующее, с октября 2008 года по сентябрь 2010 года они работали менеджерами на ФЛП ОСОБА_1, в их обязанности входило закупка зерновых у сельхозпроизводителей за наличные денежные средства, указанные денежные средства на закупку выдавал ОСОБА_1, о предприятиях -поставщиках ЧП «Апсида», ООО «Тех-пром-постач»они никогда не слышали, а также никогда не видели представителей и служебных лиц указанных предприятий.

Также опрошена гр. ОСОБА_6, согласно пояснений которой установлено, что в период с 2009 года по 2010 год она работала секретарем у предпринимателя ОСОБА_1 и принимала от представителей и служебных лиц предприятий корреспонденцию и документы, о таких предприятиях как ЧП «Апсида», ООО «Тех-пром-постач»они никогда не слышали, а также никогда не видели представителей и служебных лиц указанных предприятий.

Кроме того, согласно заключения экспертно-экономического исследования установлено уменьшение налога на добавленную стоимость ФЛП ОСОБА_1 на сумму 2 539 524,83 грн. по взаимоотношениям с ЧП «Апсида», ООО «Тех-пром-постач».

Таким образом, ОСОБА_1, ІНФОРМАЦІЯ_1, являясь физическим лицом-предпринимателем, (код НОМЕР_1), по юридическому адресу: г. Днепропетровск, ул. 2-я Горяная, д.41, то есть субъектом предпринимательской деятельности без создания юридического лица, ответственным за организацию и ведение бухгалтерского учета и отчетности, а также за начисление и уплату налогов, сборов и других обязательных платежей при осуществлении финансово-хозяйственной деятельности данного предприятия в период с декабря 2008 года по декабрь 2009 года, действуя умышленно, в нарушение п.п.7.2.1, п.п.7.2.3, п.п. 7.2.4 п.7.2, п.п.7.4.1, п.п.7.4.5 п. 7.4 ст. 7 Закона Украины от 03.04.1997 года № 168/97-ВР «О налоге на добавленную стоимость»(с изменениями и дополнениями), провел финансово-хозяйственные взаимоотношения с предприятиями ЧП «Апсида», ООО «Тех-пром-постач», которые зарегистрированы на лиц, которые не имеют отношения к их деятельности, и не имели таковых взаимоотношений, то есть путем занижения объекта налогообложения умышленно уклонился от уплаты налога на добавленную стоимость на сумму 2 539 524,83 грн., что привело к фактическому непоступлению в бюджет государства денежных средств на указанную сумму, то есть в особо крупных размерах.

29.04.2011 года по данному факту следственным отделением налоговой милиции ГНИ в Жовтневом районе г. Днепропетровска возбуждено уголовное дело № 99116305 в отношении в отношении ОСОБА_1 по факту умышленного уклонения от уплаты налогов в особо крупных размерах по признакам преступления, предусмотренного ч.3 ст. 212 УК Украины.

В ходе досудебного следствия по данному уголовному делу установлено, что физическим лицом-предпринимателем ОСОБА_1 (код НОМЕР_1) для осуществления финансово-хозяйственной деятельности в АТ «БМ Банк»(МФО 380913) 21.01.2009 года открыт счёт № 2600501300179 (украинская гривна) и 17.06.2010 года - 2600602300179 (украинская гривна), на которых могут находиться денежные средства.

Так, принимая во внимание наличие оснований полагать, что денежные средства находящиеся на счетах физического лица-предпринимателя ОСОБА_1, добыты преступным путем в результате неуплаты в бюджет денежных средств в виде налогов, следователь просил наложить арест на денежные средства находящиеся на счетах принадлежащих физическому лицу -предпринимателю ОСОБА_1 открытых в АТ «БМ Банк».

Считаю, что данное представление следователя подлежит удовлетворению, поскольку для установления истины по уголовному делу и исполнения решения суда в части конфискации имущества есть необходимость в наложении ареста на денежные средства находящиеся на счетах принадлежащих физическому лицу -предпринимателю ОСОБА_1 открытых в АТ «БМ Банк».

На основании изложенного и руководствуясь ст.ст.125,126 УПК Украины, ст. 59 Закона Украины «О банках и банковской деятельности»,

ПОСТАНОВИЛ:

Наложить арест на денежные средства в расходной части, находящиеся на счетах физического лица-предпринимателя ОСОБА_1 (код НОМЕР_1) № 2600501300179 (украинская гривна) и № 2600602300179 (украинская гривна) в АТ «БМ Банк» (МФО 380913), а также на все денежные средства, поступающие на данные счета.

После предъявления настоящего постановления денежные средства на указанных счетах арестовать незамедлительно, о чем обязать должностных лиц АТ «БМ Банк»(МФО 380913) сделать отметку в данном постановлении с указанием даты и времени его предоставления в банковское учреждение, а также даты, времени его исполнения и суммы арестованных денежных средств в присутствии сотрудников ОНМ ГНИ в Жовтневом районе г. Днепропетровска, предъявивших данное постановление в ходе процедуры ареста денежных средств на счетах.

На основании данного постановления об аресте денежных средств на счетах обязать дожностных лиц АТ «БМ Банк»(МФО 380913) направлять в следственное отделение НМ ГНИ в Жовтневом районе г. Днепропетровска уведомления о дальнейших поступлениях денежных средств, на которые наложен арест, а также о любых изменениях остатка денежных средств на указанном счете с указанием суммы, даты и времени изменения данных.

Судья: Башмаков Е.А.