Вирок

від 30.06.2011 по справі 1/0624/2/2011

ЧЕРНЯХІВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД ЖИТОМИРСЬКОЇ ОБЛАСТІ

ВИРОК

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

30 червня 2011 року Справа №1/0624/2/2011

Черняхівський районний суд Житомирської області в складі:

головуючого-судді Моніча Б.С.

при секретарі Юрченко Т.Р.

з участю прокурора Балашкевич В.С.

підсудного ОСОБА_1

розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду в смт.Черняхові кримінальну справу по обвинуваченню

ОСОБА_1 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , уродженця с.Білка Червоноармійського району Житомирської області, мешканця с.Павлівка Червоноармійського району Житомирської області, українця, громадянина України, з вищою освітою, одруженого, не працюючого, інвалідом, депутатом, ліквідатором аварії на ЧАЕС не являється, раніше судимий Богунським районним судом м. Житомира 18.02.2004 року за ст. 364 ч. 2 КК України до 5 років позбавлення волі з позбавленням права обіймати керівні посади, пов`язані з виконанням організаційно-розпорядчих та адміністративно-господарчих обов`язків на підприємствах, установах і організаціях незалежно від форм власності строком на 3 роки

за ч.3 ст.212 КК України,

ВСТАНОВИВ:

ОСОБА_1 , будучи судимим 18.02.2004 року Богунським районним судом м.Житомира за ч.2 ст.364 України до 5 років позбавлення волі з позбавленням права обіймати керівні посади, пов`язані з виконанням організаційно-розпорядчих та адміністративно-господарчих обов`язків на підприємствах, установах і організаціях незалежно від форм власності строком на 3 роки, належних висновків з вказаної судимості не зробив, на шлях виправлення не став, та в період з 01.01.2003 року по 22.06.2005 року (в тому числі і під час іспитового строку застосованого судом під час призначення покарання), знову вчинив умисний злочин за наступних обставин.

ОСОБА_1 , переслідуючи мету на ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах, являючись засновником та директором приватного підприємства Тім(далі ПП Тім) ід. код 31052677, яке в установленому законом порядку зареєстроване 12.07.2000 року рішенням виконавчого комітету Житомирської міської ради народних депутатів за №247-ЖОЮ за юридичною адресою: м. Житомир, вул.Баранова, 52, та являється платником податків (довідка про взяття на облік платника податків №6140 від 26.07.2000 року, свідоцтво про реєстрацію платника податку на додану вартість №09635620 від 27.07.2000 року), відповідно до п.3.4 та п.4.3 Статуту ПП Тім, виконував адміністративно-господарські функції, розпоряджався його майном, включаючи грошові кошти, тобто являвся службовою особою підприємства, на яку, згідно чинного законодавства України, покладено обов`язок щодо організації та здійснення контролю за правильністю обчислення та своєчасністю сплати податків та інших обов`язкових платежів до бюджетів, а саме:

- згідно ст.67 Конституції України обов`язок сплачувати податки і збори в порядку і розмірах, встановлених законом;

- згідно ст.11 Закону України Про систему оподаткування№77/97-ВР від 18.02.1997 року ніс відповідальність за правильність обчислення, своєчасність сплати податків і зборів (обов`язкових платежів) та додержанням законів про оподаткування;

- згідно Закону України Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні№996-XIV від 16.07.1999 року ніс відповідальність за організацію бухгалтерського обліку підприємства;

- згідно п.10.1 ст.10 Закону України Про податок на додану вартість№168/97 від 03.04.1997 року ніс відповідальність за достовірність і своєчасність обчислення та внесення податку до бюджету відповідно до законодавства України;

- згідно п.20.1 ст.20 Закону України Про оподаткування прибутку підприємств№334/94-ВР від 28.12.1994 року ніс відповідальність за правильність нарахування, своєчасність сплати податку та дотримання податкового законодавства;

- згідно ст.10 Закону України Про підприємництво№698-XІІ від 07.02.1991 року, не порушувати прав та інтересів держави, що охороняються законом,

в порушення вищезазначених норм, починаючи з січня 2001 року не подавав до органів державної податкової служби податкові звіти з приводу фінансово-господарської діяльності даного підприємства, у зв`язку з чим рішенням Господарського суду Житомирської області від 11.07.2003 року, за позовом Житомирської ОДПІ, державну реєстрацію ПП Тімбуло скасовано.

Однак, ОСОБА_1 не було виконано рішення суду в частині виконання дій по ліквідації ПП Тімта внесення відповідного запису про ліквідацію підприємства до Єдиного державного реєстру підприємств, організацій, установ України, внаслідок чого дане підприємство залишається не ліквідованим до теперішнього часу.

Крім того, ОСОБА_1 , переслідуючи мету на ухилення від сплати податків, в вересні 2003 року, на підставі усної домовленості, придбав у жителя м. Житомира ОСОБА_2 приватне підприємство Нік(далі ПП Нік) ід.код НОМЕР_1 , яке в установленому законом порядку, 03.01.2001 року зареєстроване рішенням виконавчого комітету Житомирської міської Ради народних депутатів за №01-ЖОЮ, за юридичною адресою: АДРЕСА_1 та є платником податків (довідка про взяття на облік платника податків №6360 від 10.01.2001 року), та отримав від ОСОБА_2 печатку та статутні документи вказаного підприємства. Будь яких дій спрямованих на проведення відповідних змін в статуті ПП Нік, щодо встановлення юридичного власника даного підприємства ОСОБА_1 не прийняв і таких змін не провів, а 08.09.2003 року, вмовив ОСОБА_2 , який не знав про злочинні наміри останнього, видати наказ №1 Про призначення ОСОБА_1 директором ПП Нік.

Будучи призначеним на посаду директора ПП Нік, ОСОБА_1 , виконував адміністративно-господарські функції, розпоряджався майном підприємства, включаючи його грошові кошти, тобто являвся службовою особою, на яку відповідно до чинного законодавства України, покладено обов`язок по організації та здійсненню контролю за правильністю обчислення та своєчасністю сплати податків, інших обов`язкових платежів до бюджетів. Будь-яких дій направлених на реєстрацію ПП Нікяк платника податку на додану вартість в органах державної податкової служби, ОСОБА_1 не здійснив.

З моменту придбання ПП Ніку вересні 2003 року, та призначення на посаду директора даного підприємства 08.09.2003 року, ОСОБА_1 здійснював підприємницьку діяльність від імені ПП Нік, при цьому, переслідуючи мету на ухилення від сплати податків, не подавав до органів державної податкової служби податкові звіти з приводу фінансово-господарської діяльності підприємства, у зв`язку з чим рішенням Господарського суду Житомирської області від 23.12.2004 року, за позовом Житомирської ОДПІ, державну реєстрацію ПП Нікскасовано, про що 11.01.2005 року зроблено відповідний запис в Єдиному державному реєстрі підприємств, організацій, установ України за № 13501310000000848.

Разом з тим, здійснюючи свою злочинну діяльність направлену на умисне ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах, ОСОБА_1 в грудні 2003 року вступив в злочинну змову з приватним підприємцем ОСОБА_3 , який зареєстрований 25.02.2002 року рішенням виконавчого комітету Житомирської міської ради народних депутатів № 318-ЖОФ як приватний підприємець, якому присвоєно індивідуальний податковий номер фізичної особи НОМЕР_2 та 18.03.2002 року зареєстрований як платник податку на додану вартість в Житомирській ОДПІ, про що видано свідоцтво про реєстрацію платника податку на додану вартість № 61107530, тобто ОСОБА_3 мав можливість самостійно здійснювати підприємницьку діяльність.

При цьому, приватний підприємець ОСОБА_3 , здійснюючи власну підприємницьку діяльність, за готівкові кошти купував у фізичних осіб, які не являлись платниками податку на додану вартість, запасні частини до різноманітних машин сільськогосподарського призначення та інші товарно-матеріальні цінності без належних на те документів прибуткових та податкових накладних, в результаті чого був позбавлений права на отримання кредиту з податку на додану вартість.

При подальшій реалізації цих запчастин іншим суб`єктам підприємницької діяльності, які являються платниками податку на додану вартість, у ПП ОСОБА_3 виникали податкові зобов`язання з податку на додану вартість, які необхідно було нараховувати та сплачувати до державного бюджету, та які останній не мав наміру сплачувати.

Реалізуючи свій злочинний умисел, ОСОБА_1 достовірно знаючи, що ОСОБА_3 , являється приватним підприємцем, тобто має можливість самостійно здійснювати господарську діяльність від свого імені, діючи умисно, протиправно, в грудні місяці 2003 року знаходячись в м. Житомир, в невстановленому слідством місці, вступив в злочинну змову з останнім щодо перенесення податкових зобов`язань по податку на додану вартість від діяльності ПП ОСОБА_3 на ПП Тімта ПП Нік.

У подальшому, діючи відповідно до попередньої домовленості з ОСОБА_3 , в період з грудня 2003 року по 22 червня 2005 року, ОСОБА_1 , переслідуючи мету на ухилення від сплати податків та службове підроблення, неодноразово надавав ОСОБА_3 чисті бланки бухгалтерських документів видаткові та податкові накладні, з відтисками печаток належних йому підприємств Тімта Нік, які останнім заповнювались та використовувались для здійснення господарських операцій пов`язаних з реалізацією, від імені ПП Тімта ПП Нік, товарно-матеріальних цінностей, придбаних ОСОБА_3 за готівку у невстановлених слідством осіб, які не являлись платниками податку на додану вартість.

В свою чергу, суб`єкти підприємницької діяльності, які купували товарно-матеріальні цінності у ОСОБА_3 , який діяв від імені ПП Тімта ПП Нік, грошові кошти за товари перераховували на банківські рахунки ПП Тімта ПП Ніквідкриті в ЖФ АКБ УкрСиббанк, після чого ОСОБА_1 , який перебував у злочинній змові з ПП ОСОБА_3 , являючись директором ПП Тімта ПП Нік, діючи відповідно до попередньої домовленості, знімав ці кошти готівкою, та передавав їх останньому, при цьому 3-4% від суми, що надійшла на рахунки, залишав собі в якості плати за послуги, надані ОСОБА_3 .

За таких обставин, податкові зобов`язання по сплаті до державного бюджету податку на додану вартість від діяльності ОСОБА_3 останнім не сплачувались, та незаконно переносились на ПП Тімта ПП Нік, які в свою чергу також не сплачували їх та в порушення вимог податкового законодавства не звітувались до органів Державної податкової служби.

Таким чином, реалізовуючи свій умисел на умисне ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах та службове підроблення, ОСОБА_1 в період часу з 01.01.2003 року по 22.06.2005 року та в період з 01.10.2003 року по 31.12.2004 року, проводив фінансово-господарську діяльність відповідно ПП Тімта ПП Нікз продажу товарів та наданню послуг, внаслідок проведення яких у керованих ним підприємств виникло зобов`язання по сплаті до державного бюджету 786 184грн. 29коп. (Сімсот вісімдесят шість тисяч сто вісімдесят чотиригрн. 29коп.) податку на додану вартість, в тому числі за попередньою змовою з ОСОБА_3 на 166 779,34 грн.(Сто шістдесят шість тисяч сімсот сімдесят девять грн.. 34 коп.)

ОСОБА_1 , діючи умисно, протиправно, вказані податкові зобов`язання не відображав в податкових деклараціях з податку на додану вартість ПП Тімта ПП Нікта до Житомирської ОДПІ таких декларацій не подавав, що призвело до фактичного ненадходження в період часу з 01.01.2003 року по 22.06.2005 року до державного бюджету грошових коштів в особливо великих розмірах на суму 786 184грн. 29коп. (Сімсот вісімдесят шість тисяч сто вісімдесят чотиригрн. 29коп.), зокрема:

- за період часу з 01.01.2003 року по 31.12.2003року в повній сумі 8 015грн. 06коп. (вісім тисяч п`ятнадцять грн. 06коп.).

- за період часу з 01.01.2004 року по 31.12.2004року в повній сумі 386 990грн. 98коп. (триста вісімдесят шість тисяч дев`ятсот дев`яносто грн. 98коп.).

- за період часу з 01.01.2005 року по 22.06.2005 року в повній сумі 391 158грн. 25коп. (триста дев`яносто одна тисяча сто п`ятдесят вісім грн. 25 коп.)

На початкових стадіях судового слідства ОСОБА_1 вини в пред`явленому обвинуваченні не визнавав, однак в подальшому в скоєнні інкримінованого злочину вину визнав, розкаявся та дав покази, згідно яких в період з 2003 року по 22.06.2005 року був керівником ПП Тімта ПП Нік, мав печатки цих підприємств та доступ до їх банківських рахунків. Спочатку на прохання ОСОБА_3 , а потім і на прохання інших підприємців Житомирської області здійснював господарську діяльність з купівлі-продажу різноманітних товарів, робіт та послуг. При цьому всі документи складалися від імені ПП Тімта ПП Нік. Кошти, які надходили від реалізації товарів, робіт та послуг знімав з банківських рахунків зазначених підприємств та передавав їх ОСОБА_3 та іншим особам, які фактично їх надавали. Собі залишав по 3-4% від суми, що надходила на рахунки. Підтвердив, що будь-яких податків та інших обов`язкових платежів при цьому ПП Тімта ПП Нікне сплачували. 22.06.2005 року був затриманий працівниками податкової міліції.

Окрім визнавальних показів ОСОБА_1 його вина стверджується іншими доказами, дослідженими в судовому засіданні.

Допитаний в судовому засіданні ОСОБА_3 , щодо якого кримінальна справа закрита внаслідок акта амністії, показав, що є фізичною особою-підприємцем. Займався продажем сільськогосподарської техніки. У 2003 році ОСОБА_1 запропонував йому свої послуги, які полягали в тому, що він буде здійснювати продаж техніки не від свого імені як приватного підприємця, а від імені належних ОСОБА_1 підприємств: ПП Тімта ПП Нік. Кошти, які будуть надходити на рахунки, ОСОБА_1 буде віддавати за винятком 4%, які залишатиме собі. Він розумів, що таким чином фактично перекладатиме зобов`язання по сплаті податків та інших обов`язкових платежів на ПП Тім та ПП Нік, а тому погодився на пропозицію ОСОБА_1 . В подальшому він підшуковував покупців на сільськогосподарську техніку, а ОСОБА_1 виписував на цю техніку накладні, податкові накладні та інші бухгалтерські документи від імені ПП Тімабо ПП Нік. Після придбання цієї техніки відповідні суб`єкти господарювання перераховували кошти на розрахункові рахунки ПП Тімта ПП Нік, ОСОБА_1 їх знімав з банківських рахунків та передавав йому.

Свідок ОСОБА_4 показав суду, що знав ОСОБА_1 як директора ПП Нікта ПП Тім. ОСОБА_1 запропонував здійснювати через його підприємства продаж запчастин з металообробки, виготовленням яких він займався. За це мав отримувати 4% від перехованої на рахунки підприємств суми. Він погодився на це і в подальшому здійснював свою діяльність від імені ПП Тімта П Нік. ОСОБА_1 виписував необхідні для цього документи, знімав кошти з банківського рахунку та віддавав їх йому. Також він познайомив ОСОБА_1 з ОСОБА_3 . Були випадки, що ОСОБА_1 давав йому чисті бланки накладних, рахунків, податкових накладних з печатками ПП Тімта Нік, а він їх заповнював самостійно. Необхідність здійснення діяльності від імені ПП Тімта Нікпояснив тим, що працював на спрощеній системі оподаткування, а тому мав обмеження з обігу товарів, крім того, не мав права виписувати податкову накладну. З цих міркувань погодився на пропозицію ОСОБА_1 і фактично здійснював діяльність від імені належних йому фірм.

Свідок ОСОБА_5 показав суду, що познайомив ОСОБА_1 з ОСОБА_2 , який був власником ПП Нікі мав намір продати підприємство.

Свідок ОСОБА_2 підтвердив, що познайомився за порадою ОСОБА_5 з ОСОБА_1 . На той час був засновником ПП Нікі вирішив продати підприємство. Передача підприємства відбулася шляхом видачі наказу про призначення ОСОБА_1 директором ПП Нік. Також він передав ОСОБА_1 всі установчі документи підприємства і печатку.

Свідок ОСОБА_6 показала суду, що працює у відділенні Укрсиббанку. В банку обслуговувалися ПП Тімта ПП Нік. Майже щоденно у відділенні банку з`являвся ОСОБА_1 та знімав готівкові кошти. Кошти отримував по чеках через касу банку.

Свідок ОСОБА_7 показав суду, що на той час теж працював в Укрсиббанкуі часто бачив ОСОБА_1 у приміщенні.

Свідок ОСОБА_8 показала суду, що працювала операціоністом в Укрсиббанкуі обслуговувала ПП Нікта ПП Тім, в зв`язку з цим часто спілкувалася з ОСОБА_1 , який знімав готівку, брав виписки з рахунків тощо.

Аналогічні покази дали суду свідки ОСОБА_9 та ОСОБА_10 .

Свідок ОСОБА_11 показав суду, що неофіційно працював у ОСОБА_1 . Його робота зводилась до того, що він телефонував на різні фірми та пропонував сільськогосподарську техніку. Техніка продавалася від імені ПП Тімта ПП Нік, від цих же підприємств складалися бухгалтерські документи. ОСОБА_1 знав саме як директора цих підприємств. Іноді особисто завозив придбані товари на фірми та передавав бухгалтерські документи.

Свідок ОСОБА_12 показав суду, що приблизно в 2004 році втратив паспорт і в подальшому отримав новий. До підприємств ПП Тімта ПП Нікніколи не мав ніякого відношення. ОСОБА_1 та ОСОБА_3 не знає.

Свідок ОСОБА_13 в судовому засіданні показав, що являвся директором ПП Ісі, знав ОСОБА_1 як директора ПП Тім. Зазначив, що його підприємство мало фінансово-господарські відносини з ПП Тімі перераховувало на його рахунки кошти.

Свідок ОСОБА_14 показав суду, що є односельцем ОСОБА_1 , у 2005 році на його прохання він перевозив до ОСОБА_3 кошти, які підсудний знімав з рахунків в Укрсиббанку. Що це були за кошти його не цікавило, за одне перевезення коштів ОСОБА_1 сплачував йому по 20 грн.

Свідок ОСОБА_15 показав суду, що у 2002-2005 роках працював на ВАТ Біомедсклоі по роботі неодноразово закуповував різноманітну техніку. При цьому зв`язувався із ОСОБА_11 , повідомляв, яка конкретно техніка необхідна, а він давав рахунок ПП Тімдля оплати. Після поставки техніки ВАТ Біомедсклоперераховувало кошти на рахунок ПП Тім. Разом з товаром ОСОБА_16 привозив накладні та податкові накладні, виписані від імені ПП Тім.

Свідок ОСОБА_17 показав суду, що в 2002-2005 роках працював комерційним агентом ВАТ Житомирський маслозаводі неодноразово замовляв у ОСОБА_18 різноманітний товар. Кошти завод перераховував на рахунок ПП Тімабо ПП Нік, оскільки ОСОБА_16 надавав бухгалтерські документи від імені цих підприємств.

Свідок ОСОБА_19 показав суду, що разом з головним механіком ОСОБА_20 придбавав для ТОВ Омелянівський кар`єр, де працював директором, різні товари у ПП Тімта ПП Нік.

Допитаний у якості свідка головний механік ТОВ Омелянівський кар`єр ОСОБА_20 показав, що дійсно фінансово-господарські операції між ПП Тімта ТОВ Омелянівський кар`єрпроводились, а він по довіреності забирав у м.Житомирі необхідні його підприємству запчастини.

Допитана у якості свідка головний бухгалтер ТОВ Омелянівський кар`єр ОСОБА_21 дала суду аналогічні покази.

Допитана в якості свідка товарознавець ВАТ Укртелеком ОСОБА_22 показала, що в пошуках необхідного товару для свого підприємства вона по прайс-листах знайшла телефон представника ПП Тімі в подальшому цей представник, яким був ОСОБА_11 привіз цей товар та надав документи від імені ПП Тім. Кошти були перераховані на розрахунковий рахунок.

Допитаний як свідок приватний підприємець ОСОБА_23 підтвердив, що придбавав зерноочисну техніку у ПП Тім, яку доставляв ОСОБА_3 . Кошти перераховував на розрахунковий рахунок.

Свідок ОСОБА_24 показала суду, що на прохання ОСОБА_3 вона заповняла різні бухгалтерські документи від імені ПП Тім. ОСОБА_3 знала як друга свого чоловіка, а тому допомагала йому.

Допитаний у якості свідка директор ЗАТ Трубосталь ОСОБА_25 показав, що фінансово-господарські операції між ПП Тімта ЗАТ Трубостальпроводились через представника ПП Тім ОСОБА_26 , розрахунки проводились в безготівковій формі після отримання рахунків.

Допитаний у якості свідка головний інженер Житомирської колійно-машинної станції ОСОБА_27 дав суду аналогічні покази, вказавши, що придбавав товар для свого підприємства.

Допитаний в якості свідка водій-механік ТОВ СУЛП Агромакс ОСОБА_28 дав суду аналогічні покази.

Аналогічні покази в суді дав допитаний як свідок директор ТОВ Будагросервіс ОСОБА_29 .

Допитаний у якості свідка директор ТОВ Техінформсервіс ОСОБА_30 дав суду аналогічні покази.

Допитаний у якості свідка директор ТОВ Гемопласт Полісся ОСОБА_31 дав суду аналогічні покази. Зазначив, що познайомився з ОСОБА_1 випадково, оскільки підприємству необхідна була юридична допомога. ПП Тімнадавало юридичні послуги і розрахунок проводився в безготівковій формі.

Допитаний в якості свідка товарознавець ТОВ Торговий центр ОСОБА_32 , показав, що на товариство, в якому він працює, звернувся ОСОБА_1 , який представився директором ПП Тімта запропонував придбати товари. У послідуючому з ним було укладено угоду про купівлю відеокасет. Розрахунок здійснювався в безготівковій формі, шляхом перерахування коштів на розрахунковий рахунок ПП Тім.

Допитаний у якості свідка директор ДП Регіонспецпостач ОСОБА_33 показав, що фінансово-господарські операції між ПП Тімта ДП Регіонспецпостачмали місце, розрахунки проводились в безготівковій формі.

Допитані у якості свідків працівники ВАТ Олевський завод тракторних нормалей ОСОБА_34 , ОСОБА_35 дали суду аналогічні покази.

Наявність господарських операцій з ПП Тімта ПП Нікз різними суб`єктами господарювання в період з 2003 року по червень 2005 року підтверджено показами свідків ОСОБА_36 , ОСОБА_37 , ОСОБА_34 , ОСОБА_38 , ОСОБА_39 , ОСОБА_40 , ОСОБА_41 , ОСОБА_42 , ОСОБА_43 , ОСОБА_44 , ОСОБА_45 , ОСОБА_46 , ОСОБА_47 , ОСОБА_48 , ОСОБА_49 , ОСОБА_50 , ОСОБА_51 , ОСОБА_52 , ОСОБА_53 , ОСОБА_54 , ОСОБА_55 , ОСОБА_56 , ОСОБА_57 , ОСОБА_58 , ОСОБА_59 , ОСОБА_60 , ОСОБА_61 , ОСОБА_62 , ОСОБА_63 , ОСОБА_64 , ОСОБА_65 , ОСОБА_66 , ОСОБА_67 , ОСОБА_68 , ОСОБА_69 , ОСОБА_70 , ОСОБА_71 , ОСОБА_72 , ОСОБА_73 , ОСОБА_74 , ОСОБА_75 , ОСОБА_76 , ОСОБА_77 , ОСОБА_78 , ОСОБА_79 , ОСОБА_80 , ОСОБА_81 , ОСОБА_82 , ОСОБА_83 , ОСОБА_84 , ОСОБА_85 , ОСОБА_86 , ОСОБА_87 , ОСОБА_88 , ОСОБА_89 , ОСОБА_90 , ОСОБА_91 , ОСОБА_92 , ОСОБА_93 , ОСОБА_94 , ОСОБА_95 , ОСОБА_96 , ОСОБА_97 , ОСОБА_98 , ОСОБА_99 , ОСОБА_100 , ОСОБА_101 , ОСОБА_102 , ОСОБА_103 , ОСОБА_104 , ОСОБА_105 , ОСОБА_106 , ОСОБА_107 , ОСОБА_108 , ОСОБА_109 , ОСОБА_110 , ОСОБА_111 , ОСОБА_112 , ОСОБА_113 , ОСОБА_114 , ОСОБА_115 , ОСОБА_116 , ОСОБА_117 , ОСОБА_118 , ОСОБА_119 , ОСОБА_120 , ОСОБА_121 , ОСОБА_122 , ОСОБА_123 , ОСОБА_124 , ОСОБА_125 , ОСОБА_126 , ОСОБА_127 , ОСОБА_128 , ОСОБА_129 , ОСОБА_130 , ОСОБА_131 , ОСОБА_132 , ОСОБА_133 , ОСОБА_134 , ОСОБА_135 , ОСОБА_136 , ОСОБА_137 , ОСОБА_138 , ОСОБА_139 , ОСОБА_140 , ОСОБА_141 , ОСОБА_142 , ОСОБА_143 , ОСОБА_144 , ОСОБА_145 , ОСОБА_146 , ОСОБА_147 , ОСОБА_148 , ОСОБА_149 , ОСОБА_150 , ОСОБА_151 , ОСОБА_152 , ОСОБА_153 , ОСОБА_154 , ОСОБА_155 , ОСОБА_156 , ОСОБА_157 , ОСОБА_158 , ОСОБА_159 , ОСОБА_160 , ОСОБА_161 , ОСОБА_162 , ОСОБА_163 , ОСОБА_164 , ОСОБА_165 , ОСОБА_166 , ОСОБА_167 , ОСОБА_168 , ОСОБА_169 , ОСОБА_170 , ОСОБА_171 , ОСОБА_172 , ОСОБА_173 , ОСОБА_174 , ОСОБА_175 , ОСОБА_176 , ОСОБА_177 , ОСОБА_178 , ОСОБА_179 , ОСОБА_180 , ОСОБА_181 , ОСОБА_182 , ОСОБА_183 , ОСОБА_184 , ОСОБА_185 , ОСОБА_186 , ОСОБА_187 , ОСОБА_188 , ОСОБА_189 , ОСОБА_190 , ОСОБА_191 , ОСОБА_192 , ОСОБА_193 , ОСОБА_194 , ОСОБА_195 , ОСОБА_196 , ОСОБА_197 , ОСОБА_198 , ОСОБА_199 , ОСОБА_200 , ОСОБА_201 , ОСОБА_202 , ОСОБА_203 , ОСОБА_204 , ОСОБА_205 , ОСОБА_206 , ОСОБА_207 , ОСОБА_208 , ОСОБА_209 , ОСОБА_210 , ОСОБА_211 , ОСОБА_212 , ОСОБА_213 , ОСОБА_214 , ОСОБА_215 , ОСОБА_216 , ОСОБА_217 , ОСОБА_218 , ОСОБА_219 , ОСОБА_220 , ОСОБА_221 , ОСОБА_222 , ОСОБА_223 , ОСОБА_224 , ОСОБА_225 , ОСОБА_226 , ОСОБА_113 , ОСОБА_227 , частина з яких були допитані в судовому засіданні, а покази решти оголошені судом.

За висновком судово-бухгалтерської експертизи №1 від 21.05.2010 року, проведеної Житомирським відділенням Київського науково-дослідного інституту судових експертиз на підставі первинних бухгалтерських документів ПП Тімта ПП Нік, які були вилучені у ОСОБА_3 та ОСОБА_1 , ПП Тімта ПП Нікперебували на загальній системі оподаткування і мали сплачувати відповідні податки та збори. В період з 2003 року по червень 2005 року ПП Нікта ПП Тімздійснювали фінансово-господарські операції. При цьому бухгалтерські документи не в повному обсязі відображають характер цих операцій. На основі документів, наданих на експертизу, експерти прийшли до висновку, що ПП Тімповинно було сплатити за період з 2003 по червень 2005 року 786 тис. 184,29 грн. податку на додану вартість. Ці кошти фактично до бюджету не надійшли (т.т.24-29, т.37 а.с.1-370).

Допитаний в судовому засіданні експерт ОСОБА_228 повністю підтвердив висновки проведеної ним судово-бухгалтерської експертизи.

Оцінюючи зібрані по справі та досліджені в судовому засіданні докази в їх сукупності, суд приходить до стійкого внутрішнього переконання про доведеність вини підсудного в інкримінованих йому діях. Його вина в скоєнні інкримінованого злочину доводиться іншими доказами, дослідженими судом.

Копією наказу №1 від 08.09.2003 року про призначення ОСОБА_1 директором ПП Нік(т.20 а.с.104).

Оглянутими та приєднаними до кримінальної справи в якості речових доказів первинними бухгалтерськими документами вилученими 26.07.2005 року в МПП Юльдена, які підтверджують факти проведення фінансово-господарських операцій з ПП Тімта ПП Нік(т.2 а.с.263-271).

Оглянутими та приєднаними до кримінальної справи в якості речових доказів первинними бухгалтерськими документами вилученими 06.07.2005 року у ПП ОСОБА_23 , які підтверджують факти проведення фінансово-господарських операцій з ПП Тім(т.2 а.с.137-152).

Оглянутими та приєднаними до кримінальної справи в якості речових доказів первинними бухгалтерськими документами вилученими 13.07.2005 року в приміщенні бухгалтерії ТОВ Елтокс Партнер, які підтверджують факти проведення фінансово-господарських операцій з ПП Тімта ПП Нік(т.2 а.с. 204-219 ).

Оглянутими та приєднаними до кримінальної справи в якості речових доказів первинними бухгалтерськими документами вилученими 26.07.2005 року в ТОВ Агні ЛТД, які підтверджують факти проведення фінансово-господарських операцій з ПП Тім(т.2 а.с.273-289).

Оглянутими та приєднаними до кримінальної справи в якості речових доказів первинними бухгалтерськими документами вилученими 22.07.2005 року в КП Житомирбудзамовник, які підтверджують факти проведення фінансово-господарських операцій з ПП Тім(т.2 а.с.297-302).

Оглянутими та приєднаними до кримінальної справи в якості речових доказів первинними бухгалтерськими документами вилученими 25.07.2005 року в ВАТ Укртелеком, які підтверджують факти проведення фінансово-господарських операцій з ПП Тім(т.2 а.с.308-320).

Оглянутими та приєднаними до кримінальної справи в якості речових доказів первинними бухгалтерськими документами вилученими 26.07.2005 року в ПМП Слава-5, які підтверджують факти проведення фінансово-господарських операцій з ПП Тім(т.2 а.с.334-377).

Оглянутими та приєднаними до кримінальної справи в якості речових доказів первинними бухгалтерськими документами вилученими 12.07.2005 року в ТОВ Вірма, які підтверджують факти проведення фінансово-господарських операцій з ПП Тім(т.2 а.с.139-157).

Оглянутими та приєднаними до кримінальної справи в якості речових доказів первинними бухгалтерськими документами вилученими 14.07.2005 року в ПВКФ Тетерів-2, які підтверджують факти проведення фінансово-господарських операцій з ПП Тім(т.2 а.с.164-201).

Довідкою № 9/26-01 від 13.07.2005 року Про результати позапланової перевірки ПВКФ Тетерів-2з питань взаємовідносин з ПП Тім, якою підтверджено факти здійснення фінансово-господарських операцій між ПВКФ Тетерів-2та ПП Тім (т.2 а.с.202-210).

Оглянутими та приєднаними до кримінальної справи в якості речових доказів первинними бухгалтерськими документами вилученими 14.07.2005 року в ТОВ Зернобуд ЛТД, які підтверджують факти проведення фінансово-господарських операцій з ПП Тім(т.2 а.с.219-245).

Довідкою №151/26-2 від 15.07.2005 року Про результати позапланової перевірки ТОВ Зернобуд ЛТДз питань взаємовідносин з ПП ТімПП Нік, якою підтверджено факти здійснення фінансово-господарських операцій між ТОВ Зернобуд ЛТДта ПП Тім(т.2 а.с.247-251).

Довідкою № 65/26-2/15 від 12.07.2005 року Про результати позапланової перевірки ВАТ СПМК-513з питань взаємовідносин з ПП ТімПП Нік, якою підтверджено факти здійснення фінансово-господарських операцій між ВАТ СПМК-513та ПП Тім(т.2 а.с.254-257).

Довідкою № 8/26-01 від 14.07.2005 року Про результати позапланової перевірки ТОВ Свіроллз питань взаємовідносин з ПП Тім ПП Нік, якою підтверджено факти здійснення фінансово-господарських операцій між ТОВ Свіроллта ПП Тім(т.2 а.с.320-324).

Оглянутими та приєднаними до кримінальної справи в якості речових доказів первинними бухгалтерськими документами вилученими 11.07.2005 року в ВАТ СПМК-513, які підтверджують факти проведення фінансово-господарських операцій з ПП Тім(т.2 а.с.286-316).

Оглянутими та приєднаними до кримінальної справи в якості речових доказів первинними бухгалтерськими документами вилученими 15.07.2005 року в ТОВ Свіролл, які підтверджують факти проведення фінансово-господарських операцій з ПП Тім(т.2 а.с.328-396).

Оглянутими та приєднаними до кримінальної справи в якості речових доказів первинними бухгалтерськими документами вилученими 11.07.2005 року на ВАТ Біомедскло, які підтверджують факти проведення фінансово-господарських операцій з ПП Тімта ПП Нік(т.3 а.с. 77-120).

Довідкою №62/26-2/13 від 11.07.2005 року Про результати позапланової зустрічної перевірки ВАТ Біомедскло, якою підтверджено, що в період часу з 01.05.2004 року по 11.07.2005 року ВАТ Біомедсклона підставі усної домовленості придбало у ПП Тімтовару на загальну суму 7772,88 грн. (т.3 а.с. 64-65).

Довідкою №63/26-2/15 від 12.07.2005 року Про результати позапланової зустрічної перевірки ТОВ Вірмаз питань взаємовідносин з ПП Тім, якою підтверджено факти проведення фінансово-господарських операцій між ТОВ Вірмата ПП Тім(т.3 а.с. 125-127).

Довідкою № 64/26-2/15 від 12.07.2005 року Про результати позапланової зустрічної перевірки ТОВ Вірмаз питань взаємовідносин з ПП Нік, якою підтверджено факти проведення фінансово-господарських операцій між ТОВ Вірмата ПП Нік(т.3 а.с. 128-130).

Довідкою № 10/26-22 від 19.07.2005 року Про результати перевірки ПМП Слава-5з питань взаємовідносин з ПП Тімта ПП Нік, якою підтверджено факти проведення фінансово-господарських операцій між ПМП Слава-5та ПП Тім(т.2 а.с.324-329).

Довідкою № 10/26-22 від 19.07.2005 року Про результати виїзної зустрічної позапланової документальної перевірки ТОВ Елтокс Партнерз питань взаємовідносин з ПП Тім та ПП Нік, якою підтверджено факти проведення фінансово-господарських операцій між ТОВ Елтокс Партнерта ПП Тім, ПП Нік(т.2 а.с.194-201).

Оглянутими та приєднаними до кримінальної справи в якості речових доказів первинними бухгалтерськими документами вилученими 22.06.2005 року під час проведення обшуку приміщення офісу, що орендується ПП ОСОБА_3 , які підтверджують факти проведення фінансово-господарських операцій від імені ПП Тімта ПП Нік ОСОБА_3 (т.19 а.с.242-243,337-467).

Оглянутими та приєднаними до кримінальної справи в якості речових доказів первинними бухгалтерськими документами вилученими 13.07.2005 року в приміщенні бухгалтерії ВАТ Житомирський маслозавод, які підтверджують факти проведення фінансово-господарських операцій з ПП Тімта ПП Нік(т.4 а.с. 12-161).

Довідкою № 71/26-2/13 від 18.07.2005 року Про результати позапланової зустрічної перевірки ВАТ Житомирський маслозаводз питань взаємовідносин з ПП Нік, якою підтверджено факти проведення фінансово-господарських операцій між ВАТ Житомирський маслозаводта ПП Нік(т.4 а.с.163-164).

Довідкою № 72/26-2/13 від 18.07.2005 року Про результати позапланової зустрічної перевірки ВАТ Житомирський маслозаводз питань взаємовідносин з ПП Тім, якою підтверджено факти проведення фінансово-господарських операцій між ВАТ Житомирський маслозаводта ПП Тім(т.4 а.с.169-171).

Довідкою № 15/35-3108/33385338 від 13.07.2005 року Про результати позапланової виїзної перевірки ТОВ Рекламне джерелоз питань взаємовідносин з ПП Тімта ПП Нік, якою підтверджено факти проведення фінансово-господарських операцій між ВАТ Житомирський маслозаводта ПП Тім, ПП Нік(т.4 а.с.184-188).

Довідкою № 16/35-3108/22048480 від 15.07.2005 року Про результати позапланової виїзної перевірки ТОВ Рекламно-інформаційне агентство Рекламне джерелоз питань взаємовідносин з ПП Тімта ПП Нік, якою підтверджено факти проведення фінансово-господарських операцій між ВАТ Житомирський маслозаводта ПП Тім, ПП Нік(т.4 а.с.189-193).

Довідкою № 9/26-22 від 13.07.2005 року Про результати позапланової виїзної перевірки ПП Полексз питань взаємовідносин з ПП Тім, якою підтверджено факти проведення фінансово-господарських операцій між ПП Полекста ПП Тім(т.4 а.с.272-281).

Оглянутими та приєднаними до кримінальної справи в якості речових доказів первинними бухгалтерськими документами вилученими 21.07.2005 року в ПП Полекс, які підтверджують факти проведення фінансово-господарських операцій з ПП Тім(т.4 а.с.286-315).

Довідкою № 68/26-2/13 від 14.07.2005 року Про результати позапланової зустрічної перевірки АТЗТ Украгротехпромз питань взаємовідносин з ПП Нік, якою підтверджено факти проведення фінансово-господарських операцій між АТЗТ Украгротехпромта ПП Нік(т.4 а.с.318-319).

Довідкою № 69/26-2/13 від 18.07.2005 року Про результати позапланової зустрічної перевірки АТЗТ Украгротехпромз питань взаємовідносин з ПП Тім, якою підтверджено факти проведення фінансово-господарських операцій між АТЗТ Украгротехпромта ПП Тім(т.4 а.с.323-324).

Оглянутими та приєднаними до кримінальної справи в якості речових доказів первинними бухгалтерськими документами вилученими 14.07.2005 року в АТЗТ Украгротехпром, які підтверджують факти проведення фінансово-господарських операцій з ПП Тімта ПП Нік(т.2 а.с. 349-436).

Оглянутими та приєднаними до кримінальної справи в якості речових доказів первинними бухгалтерськими документами вилученими 13.07.2005 року в приміщенні бухгалтерії ТОВ Елтокс Партнер, які підтверджують факти проведення фінансово-господарських операцій з ПП Тімта ПП Нік(т.2 а.с. 204-219).

Довідкою № 13/26-22 від 15.07.2005 року Про результати позапланової перевірки ТОВ Антоніоз питань взаємовідносин з ПП Тім, якою підтверджено факти проведення фінансово-господарських операцій між ТОВ Антоніота ПП Тім(т.5 а.с.4-14).

Оглянутими та приєднаними до кримінальної справи в якості речових доказів первинними бухгалтерськими документами вилученими 11.07.2005 року та 25.07.2005 року в ТОВ Антоніо, які підтверджують факти проведення фінансово-господарських операцій з ПП Тім(т.5 а.с.20-201).

Оглянутими та приєднаними до кримінальної справи в якості речових доказів первинними бухгалтерськими документами вилученими 28.07.2005 року в ВАТ Полісся-хліб, які підтверджують факти проведення фінансово-господарських операцій з ПП Тім(т.5 а.с.207-212).

Оглянутими та приєднаними до кримінальної справи в якості речових доказів первинними бухгалтерськими документами вилученими 29.07.2005 року в ВАТ Олевський завод тракторних нормалей, які підтверджують факти проведення фінансово-господарських операцій з ПП Тімта ПП Нік(т.5 а.с.218-243).

Оглянутими та приєднаними до кримінальної справи в якості речових доказів первинними бухгалтерськими документами вилученими 02.08.2005 року в ТОВ Омелянівський кар`єр, які підтверджують факти проведення фінансово-господарських операцій з ПП Тім(т.5 а.с.252-262).

Оглянутими та приєднаними до кримінальної справи в якості речових доказів первинними бухгалтерськими документами вилученими 01.08.2005 року в КП Теплозабезпеченя, які підтверджують факти проведення фінансово-господарських операцій з ПП Тім(т.5 а.с.273-312).

Оглянутими та приєднаними до кримінальної справи в якості речових доказів первинними бухгалтерськими документами вилученими 01.08.2005 року в ДП ТехсервісмолокоВАТ Житомирмолоко, які підтверджують факти проведення фінансово-господарських операцій з ПП Нік(т.5 а.с.317-323).

Оглянутими та приєднаними до кримінальної справи в якості речових доказів первинними бухгалтерськими документами вилученими 01.08.2005 року в ПП ОСОБА_157 , які підтверджують факти проведення фінансово-господарських операцій з ПП Тімта ПП Нік (т.5 а.с.329-336).

Оглянутими та приєднаними до кримінальної справи в якості речових доказів первинними бухгалтерськими документами вилученими 29.07.2005 року в ПП ОСОБА_135 , які підтверджують факти проведення фінансово-господарських операцій з ПП Тімта ПП Нік(т.5 а.с.20-201).

Оглянутими та приєднаними до кримінальної справи в якості речових доказів первинними бухгалтерськими документами вилученими 02.08.2005 року в ВАТ Житомирхліб, які підтверджують факти проведення фінансово-господарських операцій з ПП Нік(т.5 а.с.354-360).

Довідкою № 11/26-22 від 15.07.2005 року Про результати позапланової перевірки ТОВ Металспецпостачз питань взаємовідносин з ПП Тім, якою підтверджено факти проведення фінансово-господарських операцій між ТОВ Металспецпостачта ПП Тім(т.5 а.с.364-368).

Довідкою № 12/26-22 від 15.07.2005 року Про результати позапланової перевірки ТОВ Металспецпостачз питань взаємовідносин з ПП Нік, якою підтверджено факти проведення фінансово-господарських операцій між ТОВ Металспецпостачта ПП Нік(т.5 а.с.369-372).

Оглянутими та приєднаними до кримінальної справи в якості речових доказів первинними бухгалтерськими документами вилученими 27.07.2005 року в ТОВ Металспецпостач, які підтверджують факти проведення фінансово-господарських операцій з ПП Тімта ПП Нік(т.5 а.с.379-446).

Оглянутими та приєднаними до кримінальної справи в якості речових доказів первинними бухгалтерськими документами вилученими 04.08.2005 року в ОПТМ Житомиртеплокомуненерго, які підтверджують факти проведення фінансово-господарських операцій з ПП Тім (т.5 а.с.457-483).

Оглянутими та приєднаними до кримінальної справи в якості речових доказів первинними бухгалтерськими документами вилученими 05.08.2005 року в ПП ІСІ, які підтверджують факти проведення фінансово-господарських операцій з ПП Тім(т.7 а.с.250-446).

Оглянутими та приєднаними до кримінальної справи в якості речових доказів первинними бухгалтерськими документами вилученими 05.08.2005 року в СТОВ ім.Шевченко, які підтверджують факти проведення фінансово-господарських операцій з ПП Тім(т.7 а.с.239-244).

Оглянутими та приєднаними до кримінальної справи в якості речових доказів первинними бухгалтерськими документами вилученими 29.07.2005 року в ЗАТ Головчинецький гранітний кар`єр, які підтверджують факти проведення фінансово-господарських операцій з ПП Тім(т.7 а.с.219-229).

Оглянутими та приєднаними до кримінальної справи в якості речових доказів первинними бухгалтерськими документами вилученими 26.07.2005 року в Іванопільській сільській раді, які підтверджують факти проведення фінансово-господарських операцій з ПП Тім(т.7 а.с.205-209).

Оглянутими та приєднаними до кримінальної справи в якості речових доказів первинними бухгалтерськими документами вилученими 03.08.2005 року в ВАТ Коростенський завод ЗБШ, які підтверджують факти проведення фінансово-господарських операцій з ПП Тім(т.7 а.с.190-196).

Оглянутими та приєднаними до кримінальної справи в якості речових доказів первинними бухгалтерськими документами вилученими 03.08.2005 року в ДП Липниківський спиртзавод, які підтверджують факти проведення фінансово-господарських операцій з ПП Тім(т.7 а.с.161-185).

Оглянутими та приєднаними до кримінальної справи в якості речових доказів первинними бухгалтерськими документами вилученими 08.08.2005 року в ТОВ СУЛП Агромакс, які підтверджують факти проведення фінансово-господарських операцій з ПП Тім(т.7 а.с.146-152).

Оглянутими та приєднаними до кримінальної справи в якості речових доказів первинними бухгалтерськими документами вилученими 04.08.2005 року в ВАТ Житомиргаз, які підтверджують факти проведення фінансово-господарських операцій з ПП Тім(т.7 а.с.128-141).

Оглянутими та приєднаними до кримінальної справи в якості речових доказів первинними бухгалтерськими документами вилученими 08.08.2005 року в ТОВ Торговий центр, які підтверджують факти проведення фінансово-господарських операцій з ПП Тім(т.7 а.с.105-124).

Довідкою № 16/26-22 від 02.08.2005 року Про результати позапланової перевірки ТОВ Торговий центрз питань взаємовідносин з ПП Тім, якою підтверджено факти проведення фінансово-господарської діяльності між ТОВ Торговий центрта ПП Тім(т.7 а.с.96-100).

Оглянутими та приєднаними до кримінальної справи в якості речових доказів первинними бухгалтерськими документами вилученими 01.08.2005 року в ПП ОСОБА_59 , які підтверджують факти проведення фінансово-господарських операцій з ПП Тім(т.7 а.с.87-93).

Оглянутими та приєднаними до кримінальної справи в якості речових доказів первинними бухгалтерськими документами вилученими 09.08.2005 року в ТОВ Будагросервіс, які підтверджують факти проведення фінансово-господарських операцій з ПП Тім(т.7 а.с.75-82).

Оглянутими та приєднаними до кримінальної справи в якості речових доказів первинними бухгалтерськими документами вилученими 08.08.2005 року в ТОВ Катіон, які підтверджують факти проведення фінансово-господарських операцій з ПП Нік(т.7 а.с.55-68).

Оглянутими та приєднаними до кримінальної справи в якості речових доказів первинними бухгалтерськими документами вилученими 03.08.2005 року в ВАТ Полонський гірничний комбінат, які підтверджують факти проведення фінансово-господарських операцій з ПП Тім(т.7 а.с.40-49).

Оглянутими та приєднаними до кримінальної справи в якості речових доказів первинними бухгалтерськими документами вилученими 04.08.2005 року в ТОВ СП Агрос Віста, які підтверджують факти проведення фінансово-господарських операцій з ПП Тім(т.7 а.с.20-25, 48-49).

Оглянутими та приєднаними до кримінальної справи в якості речових доказів первинними бухгалтерськими документами вилученими 03.08.2005 року в СГК Улашанівський, які підтверджують факти проведення фінансово-господарських операцій з ПП Тім(т.7 а.с.7-14, 48-49).

Оглянутими та приєднаними до кримінальної справи в якості речових доказів первинними бухгалтерськими документами вилученими 29.07.2005 року в ТОВ Машзавод, які підтверджують факти проведення фінансово-господарських операцій з ПП Тім(т.8 а.с.9-223).

Оглянутими та приєднаними до кримінальної справи в якості речових доказів первинними бухгалтерськими документами вилученими 08.08.2005 року в ПП Будіндустріяресурс, які підтверджують факти проведення фінансово-господарських операцій з ПП Тім(т.8 а.с.229-240).

Оглянутими та приєднаними до кримінальної справи в якості речових доказів первинними бухгалтерськими документами вилученими 05.08.2005 року в ВАТ Центр громадського харчування, які підтверджують факти проведення фінансово-господарських операцій з ПП Тім(т.8 а.с.284-289).

Оглянутими та приєднаними до кримінальної справи в якості речових доказів первинними бухгалтерськими документами вилученими 02.08.2005 року в ТОВ АФ Відродження, які підтверджують факти проведення фінансово-господарських операцій з ПП Тім(т.8 а.с.296-306).

Оглянутими та приєднаними до кримінальної справи в якості речових доказів первинними бухгалтерськими документами вилученими 02.08.2005 року в ТОВ Олто, які підтверджують факти проведення фінансово-господарських операцій з ПП Тім(т.8 а.с.312-331).

Оглянутими та приєднаними до кримінальної справи в якості речових доказів первинними бухгалтерськими документами вилученими 04.08.2005 року в ППФ Ваєр, які підтверджують факти проведення фінансово-господарських операцій з ПП Тім(т.8 а.с. 338-355).

Оглянутими та приєднаними до кримінальної справи в якості речових доказів первинними бухгалтерськими документами вилученими 10.08.2005 року в ТОВ Екос, які підтверджують факти проведення фінансово-господарських операцій з ПП Тім(т.8 а.с. 361-442).

Довідкою № 20/35-3108/30355782 від 09.08.2005 року Про результати позапланової виїзної перевірки ПП Свєтолюксз питань взаємовідносин з ПП Тім та ПП Нік, якою підтверджено факти проведення фінансово-господарської діяльності між ПП Свєтолюкста ПП Тім, ПП Нік(т.8 а.с.446-449).

Довідкою № 21/35-3108/32411838 від 09.08.2005 року Про результати позапланової виїзної перевірки ППФ Новобудз питань взаємовідносин з ПП Тімта ПП Нік, якою підтверджено факти проведення фінансово-господарської діяльності між ППФ Новобудта ПП Тім(т.8 а.с.452-455).

Оглянутими та приєднаними до кримінальної справи в якості речових доказів первинними бухгалтерськими документами вилученими 01.08.2005 року в ПП Свєтолюкс, які підтверджують факти проведення фінансово-господарських операцій з ПП Тімта ПП Нік(т.8 а.с. 462-498, 528-530).

Оглянутими та приєднаними до кримінальної справи в якості речових доказів первинними бухгалтерськими документами вилученими 02.08.2005 року в ППФ Новобуд, які підтверджують факти проведення фінансово-господарських операцій з ПП Тім(т.8 а.с. 500-513, 528-530).

Оглянутими та приєднаними до кримінальної справи в якості речових доказів первинними бухгалтерськими документами вилученими 10.08.2005 року в ПП ОСОБА_215 , які підтверджують факти проведення фінансово-господарських операцій з ПП Тімта ПП Нік(т.8 а.с. 515-530).

Оглянутими та приєднаними до кримінальної справи в якості речових доказів первинними бухгалтерськими документами вилученими 15.08.2005 року в ЗАТ Трубосталь, які підтверджують факти проведення фінансово-господарських операцій з ПП Тімта ПП Нік(т.9 а.с.6-34).

Оглянутими та приєднаними до кримінальної справи в якості речових доказів первинними бухгалтерськими документами вилученими 11.08.2005 року в ВАТ Корнин агрореммаш, які підтверджують факти проведення фінансово-господарських операцій з ПП Тім(т.9 а.с.41-55).

Оглянутими та приєднаними до кримінальної справи в якості речових доказів первинними бухгалтерськими документами вилученими 04.08.2005 року в СТОВ Батьківщина, які підтверджують факти проведення фінансово-господарських операцій з ПП Тім(т.9 а.с.62-73).

Оглянутими та приєднаними до кримінальної справи в якості речових доказів первинними бухгалтерськими документами вилученими 12.08.2005 року в ВАТ Подільський цемент, які підтверджують факти проведення фінансово-господарських операцій з ПП Тім(т.9 а.с.78-92).

Оглянутими та приєднаними до кримінальної справи в якості речових доказів первинними бухгалтерськими документами вилученими 09.08.2005 року в ПП Агропостач, які підтверджують факти проведення фінансово-господарських операцій з ПП Тім(т.9 а.с.123-130).

Оглянутими та приєднаними до кримінальної справи в якості речових доказів первинними бухгалтерськими документами вилученими 09.08.2005 року в СВК імені Кутузова, які підтверджують факти проведення фінансово-господарських операцій з ПП Тім(т.9 а.с.136-142).

Оглянутими та приєднаними до кримінальної справи в якості речових доказів первинними бухгалтерськими документами вилученими 10.08.2005 року в ТОВ Агрофірма Дністровська, які підтверджують факти проведення фінансово-господарських операцій з ПП Тім(т.9 а.с.147-150, 176-177).

Оглянутими та приєднаними до кримінальної справи в якості речових доказів первинними бухгалтерськими документами вилученими 09.08.2005 року в СТОВ Агрофірма імені С.Лазо, які підтверджують факти проведення фінансово-господарських операцій з ПП Тім(т.9 а.с.152-158, 176-177).

Оглянутими та приєднаними до кримінальної справи в якості речових доказів первинними бухгалтерськими документами вилученими 10.08.2005 року в СВК імені Кірова, які підтверджують факти проведення фінансово-господарських операцій з ПП Тім(т.9 а.с.161-167, 176-177).

Оглянутими та приєднаними до кримінальної справи в якості речових доказів первинними бухгалтерськими документами вилученими 05.08.2005 року в СТОВ Нива, які підтверджують факти проведення фінансово-господарських операцій з ПП Тім(т.9 а.с.189-200).

Оглянутими та приєднаними до кримінальної справи в якості речових доказів первинними бухгалтерськими документами вилученими 09.08.2005 року в ЗАТ Фірма Власта, які підтверджують факти проведення фінансово-господарських операцій з ПП Тім(т.9 а.с.209-218).

Оглянутими та приєднаними до кримінальної справи в якості речових доказів первинними бухгалтерськими документами вилученими 04.08.2005 року в ККП Водоканал, які підтверджують факти проведення фінансово-господарських операцій з ПП Тім(т.9 а.с.226-232).

Оглянутими та приєднаними до кримінальної справи в якості речових доказів первинними бухгалтерськими документами вилученими 05.08.2005 року в ПП ОСОБА_120 , які підтверджують факти проведення фінансово-господарських операцій з ПП Тім(т.9 а.с.238-314).

Оглянутими та приєднаними до кримінальної справи в якості речових доказів первинними бухгалтерськими документами вилученими 09.08.2005 року в СТОВ Струмок, які підтверджують факти проведення фінансово-господарських операцій з ПП Тім(т.9 а.с.320-327).

Оглянутими та приєднаними до кримінальної справи в якості речових доказів копіями первинних бухгалтерських документів вилученими 10.08.2005 року в СК Дружба, які підтверджують факти проведення фінансово-господарських операцій з ПП Тім(т.9 а.с.333-339).

Оглянутими та приєднаними до кримінальної справи в якості речових доказів первинними бухгалтерськими документами вилученими 11.08.2005 року в СТОВ імені Щорса, які підтверджують факти проведення фінансово-господарських операцій з ПП Тім(т.9 а.с.352-365).

Оглянутими та приєднаними до кримінальної справи в якості речових доказів первинними бухгалтерськими документами вилученими 08.08.2005 року в ТОВ Агрофірма Манжелія, які підтверджують факти проведення фінансово-господарських операцій з ПП Тім(т.9 а.с.373-392).

Оглянутими та приєднаними до кримінальної справи в якості речових доказів первинними бухгалтерськими документами вилученими 10.08.2005 року в ВАТ Бердичівський машинобудівний завод Прогрес, які підтверджують факти проведення фінансово-господарських операцій з ПП Тім(т.9 а.с.396-404).

Оглянутими та приєднаними до кримінальної справи в якості речових доказів первинними бухгалтерськими документами вилученими 03.08.2005 року в СТОВ Агропром-Альянс, які підтверджують факти проведення фінансово-господарських операцій з ПП Тім(т.9 а.с.409-422).

Оглянутими та приєднаними до кримінальної справи в якості речових доказів первинними бухгалтерськими документами вилученими 10.08.2005 року в ТОВ Техінформсервіс, які підтверджують факти проведення фінансово-господарських операцій з ПП Тім(т.9 а.с.428-433).

Оглянутими та приєднаними до кримінальної справи в якості речових доказів первинними бухгалтерськими документами вилученими 10.08.2005 року в ЗАТ Консюмерс-Скло_Зоря, які підтверджують факти проведення фінансово-господарських операцій з ПП Тім(т.9 а.с.439-452).

Оглянутими та приєднаними до кримінальної справи в якості речових доказів первинними бухгалтерськими документами вилученими 10.08.2005 року в ТОВ Електропромсервіс, які підтверджують факти проведення фінансово-господарських операцій з ПП Нік(т.10 а.с.5-10).

Оглянутими та приєднаними до кримінальної справи в якості речових доказів первинними бухгалтерськими документами вилученими 11.08.2005 року в ПП ОСОБА_99 , які підтверджують факти проведення фінансово-господарських операцій з ПП Тім(т.10 а.с.16-32).

Оглянутими та приєднаними до кримінальної справи в якості речових доказів первинними бухгалтерськими документами вилученими 04.08.2005 року в ЗАТ Агрофірма Мрія, які підтверджують факти проведення фінансово-господарських операцій з ПП Тім(т.10 а.с.40-53).

Оглянутими та приєднаними до кримінальної справи в якості речових доказів первинними бухгалтерськими документами вилученими 01.08.2005 року та 05.08.2005 року в ВАТ Луцький підшипниковий завод, які підтверджують факти проведення фінансово-господарських операцій з ПП Тім(т.10 а.с.68-136).

Оглянутими та приєднаними до кримінальної справи в якості речових доказів первинними бухгалтерськими документами вилученими 10.08.2005 року в ВАТ П`ятихатський елеватор, які підтверджують факти проведення фінансово-господарських операцій з ПП Тім(т.10 а.с.143-149).

Оглянутими та приєднаними до кримінальної справи в якості речових доказів первинними бухгалтерськими документами вилученими 10.08.2005 року в кооперативі Вернісаж, які підтверджують факти проведення фінансово-господарських операцій з ПП Тім(т.10 а.с.154-159).

Оглянутими та приєднаними до кримінальної справи в якості речових доказів первинними бухгалтерськими документами вилученими 11.08.2005 року в КВЖРЕП № 14, які підтверджують факти проведення фінансово-господарських операцій з ПП Тім(т.10 а.с.163-168).

Оглянутими та приєднаними до кримінальної справи в якості речових доказів первинними бухгалтерськими документами вилученими 10.08.2005 року в ДП РегіонспецпостачТОВ Кадро ТЕХ, які підтверджують факти проведення фінансово-господарських операцій з ПП Тім(т.10 а.с.173-181).

Оглянутими та приєднаними до кримінальної справи в якості речових доказів первинними бухгалтерськими документами вилученими 11.08.2005 року в ДП Житомирська механізована колона, які підтверджують факти проведення фінансово-господарських операцій з ПП Тім(т.10 а.с.185-191).

Оглянутими та приєднаними до кримінальної справи в якості речових доказів первинними бухгалтерськими документами вилученими 10.08.2005 року в МСП Потенціал, які підтверджують факти проведення фінансово-господарських операцій з ПП Тім(т.10 а.с.195-203).

Оглянутими та приєднаними до кримінальної справи в якості речових доказів первинними бухгалтерськими документами вилученими 10.08.2005 року в ТОВ ПромТехноТрейд, які підтверджують факти проведення фінансово-господарських операцій з ПП Тім(т.10 а.с.207-213).

Оглянутими та приєднаними до кримінальної справи в якості речових доказів первинними бухгалтерськими документами вилученими 09.08.2005 року в Поліському ДП геодезії, картографії та кадастру, які підтверджують факти проведення фінансово-господарських операцій з ПП Тім(т.10 а.с.217-227).

Оглянутими та приєднаними до кримінальної справи в якості речових доказів первинними бухгалтерськими документами вилученими 09.08.2005 року в Житомирській колійній машинній станції, які підтверджують факти проведення фінансово-господарських операцій з ПП Тім(т.10 а.с.231-239).

Оглянутими та приєднаними до кримінальної справи в якості речових доказів первинними бухгалтерськими документами вилученими 12.08.2005 року в ТОВ Гауранга, які підтверджують факти проведення фінансово-господарських операцій з ПП Тім(т.10 а.с.244-248).

Оглянутими та приєднаними до кримінальної справи в якості речових доказів первинними бухгалтерськими документами вилученими 28.07.2005 року в ВАТ Пинязевицький кар`єр, які підтверджують факти проведення фінансово-господарських операцій з ПП Тім(т.10 а.с.253-293).

Оглянутими та приєднаними до кримінальної справи в якості речових доказів первинними бухгалтерськими документами вилученими 08.08.2005 року в ПП Юлім, які підтверджують факти проведення фінансово-господарських операцій з ПП Тім (т.10 а.с.303-319).

Оглянутими та приєднаними до кримінальної справи в якості речових доказів первинними бухгалтерськими документами вилученими 10.08.2005 року в ПМП Полісся, які підтверджують факти проведення фінансово-господарських операцій з ПП Нік(т.10 а.с.325-332).

Оглянутими та приєднаними до кримінальної справи в якості речових доказів первинними бухгалтерськими документами вилученими 04.08.2005 року в ВАТ Корнинський цукровий завод, які підтверджують факти проведення фінансово-господарських операцій з ПП Тім(т.11 а.с.394, 401-416).

Оглянутими та приєднаними до кримінальної справи в якості речових доказів первинними бухгалтерськими документами вилученими 09.08.2005 року в СТОВ Україната 10.08.20050 року в СТОВ Батьківщина, які підтверджують факти проведення фінансово-господарських операцій з ПП Тім(т.11 а.с.364-386).

Оглянутими та приєднаними до кримінальної справи в якості речових доказів первинними бухгалтерськими документами вилученими 15.08.2005 року в ТОВ Журавське, які підтверджують факти проведення фінансово-господарських операцій з ПП Тім(т.11 а.с.352-356).

Оглянутими та приєднаними до кримінальної справи в якості речових доказів первинними бухгалтерськими документами вилученими 11.08.2005 року в СТОВ 1 Травня, які підтверджують факти проведення фінансово-господарських операцій з ПП Тім(т.11 а.с.336-346).

Оглянутими та приєднаними до кримінальної справи в якості речових доказів первинними бухгалтерськими документами вилученими 15.08.2005 року в ТОВ Агросільмаш, які підтверджують факти проведення фінансово-господарських операцій з ПП Тім(т.11 а.с.312-326).

Оглянутими та приєднаними до кримінальної справи в якості речових доказів первинними бухгалтерськими документами вилученими 16.08.2005 року в ТОВ Контакт плюс, які підтверджують факти проведення фінансово-господарських операцій з ПП Тім(т.11 а.с.300-306).

Оглянутими та приєднаними до кримінальної справи в якості речових доказів первинними бухгалтерськими документами вилученими 17.08.2005 року в ПП ОСОБА_86 , які підтверджують факти проведення фінансово-господарських операцій з ПП Тім(т.11 а.с.277-294).

Оглянутими та приєднаними до кримінальної справи в якості речових доказів первинними бухгалтерськими документами вилученими 12.08.2005 року в ДП Меркс-мебліта ТОВ Меркс-трейд, які підтверджують факти проведення фінансово-господарських операцій з ПП Тім(т.11 а.с.248-270).

Оглянутими та приєднаними до кримінальної справи в якості речових доказів первинними бухгалтерськими документами вилученими 17.08.2005 року в ТОВ СГП Рясники, які підтверджують факти проведення фінансово-господарських операцій з ПП Тім(т.11 а.с.238-246).

Оглянутими та приєднаними до кримінальної справи в якості речових доказів первинними бухгалтерськими документами вилученими 15.08.2005 року в ПСП Аскольд Агро, які підтверджують факти проведення фінансово-господарських операцій з ПП Тім(т.11 а.с.225-232).

Оглянутими та приєднаними до кримінальної справи в якості речових доказів первинними бухгалтерськими документами вилученими 16.08.2005 року в ПП ОСОБА_93 , які підтверджують факти проведення фінансово-господарських операцій з ПП Тім(т.11 а.с.214-219).

Оглянутими та приєднаними до кримінальної справи в якості речових доказів первинними бухгалтерськими документами вилученими 12.08.2005 року в ПП Поляна, які підтверджують факти проведення фінансово-господарських операцій з ПП Тім(т.11 а.с.201-207).

Оглянутими та приєднаними до кримінальної справи в якості речових доказів первинними бухгалтерськими документами вилученими 19.08.2005 року в Філії Житомирська ДБД, які підтверджують факти проведення фінансово-господарських операцій з ПП Тім(т.11 а.с.169-195).

Довідкою № 15/26-1 від 01.08.2005 року Про результати позапланової перевірки Філії Житомирська ДБДз питань взаємовідносин з ПП Тімта ПП Нік, якою підтверджено факти проведення фінансово-господарської діяльності між Філією ІНФОРМАЦІЯ_2 та ПП Тім(т.11 а.с.160-165).

Оглянутими та приєднаними до кримінальної справи в якості речових доказів первинними бухгалтерськими документами вилученими 19.08.2005 року в ТОВ магазин Дитячий світ, які підтверджують факти проведення фінансово-господарських операцій з ПП Тім(т.11 а.с.152-157).

Довідкою № 15/26-22 від 03.08.2005 року Про результати позапланової перевірки ТОВ магазин Дитячий світ з питань взаємовідносин з ПП Тімта ПП Нік, якою підтверджено факти проведення фінансово-господарської діяльності між ТОВ магазин Дитячий світта ПП Тім(т.11 а.с.142-144).

Оглянутими та приєднаними до кримінальної справи в якості речових доказів первинними бухгалтерськими документами вилученими 24.07.2005 року в ЗАТ Житомирський меблевий комбінат, які підтверджують факти проведення фінансово-господарських операцій з ПП Тім(т.11 а.с.117-138).

Оглянутими та приєднаними до кримінальної справи в якості речових доказів первинними бухгалтерськими документами вилученими 10.08.2005 року в ТОВ ПБО Житомиргазбуд, які підтверджують факти проведення фінансово-господарських операцій з ПП Тім(т.11 а.с.94, 106-108).

Оглянутими та приєднаними до кримінальної справи в якості речових доказів первинними бухгалтерськими документами вилученими 22.08.2005 року в ПП Подік, які підтверджують факти проведення фінансово-господарських операцій з ПП Тім(т.11 а.с.87-90).

Оглянутими та приєднаними до кримінальної справи в якості речових доказів первинними бухгалтерськими документами вилученими 10.08.2005 року в ВАТ племзавод Україна, які підтверджують факти проведення фінансово-господарських операцій з ПП Тім(т.11 а.с.75-82).

Оглянутими та приєднаними до кримінальної справи в якості речових доказів первинними бухгалтерськими документами вилученими 16.08.2005 року в ПП ОСОБА_91 , які підтверджують факти проведення фінансово-господарських операцій з ПП Тім (т.11 а.с.64-67).

Оглянутими та приєднаними до кримінальної справи в якості речових доказів первинними бухгалтерськими документами вилученими 09.08.2005 року в ДП Житомирська виправна колонія №4, які підтверджують факти проведення фінансово-господарських операцій з ПП Тім(т.11 а.с.53-57).

Оглянутими та приєднаними до кримінальної справи в якості речових доказів первинними бухгалтерськими документами вилученими 29.07.2005 року в ВАТ Агропостач, які підтверджують факти проведення фінансово-господарських операцій з ПП Тімта ПП Нік(т.11 а.с.27-48).

Довідкою № 84/26-2/13 від 29.07.2005 року Про результати позапланової зустрічної перевірки ВАТ Агропостачз питань взаємовідносин з ПП Нік, якою підтверджено факти проведення фінансово-господарської діяльності між ВАТ Агропостачта ПП Нік(т.11 а.с.19-22).

Довідкою № 83/26-2/13 від 29.07.2005 року Про результати позапланової зустрічної перевірки ВАТ Агропостачз питань взаємовідносин з ПП Тім, якою підтверджено факти проведення фінансово-господарської діяльності між ВАТ Агропостачта ПП Тім(т.11 а.с.15-18).

Оглянутими та приєднаними до кримінальної справи в якості речових доказів первинними бухгалтерськими документами вилученими 16.08.2005 року в ТОВ Промагро, які підтверджують факти проведення фінансово-господарських операцій з ПП Тім(т.11 а.с.6-12).

Оглянутими та приєднаними до кримінальної справи в якості речових доказів первинними бухгалтерськими документами вилученими 09.08.2005 року в СП Аслес ЛТД, які підтверджують факти проведення фінансово-господарських операцій з ПП Тім(т.12 а.с.415-431).

Довідкою № 19/35-3108/32744214 Про результати позапланової виїзної перевірки ПП ДК Плюсз питань взаємовідносин з ПП Тімта ПП Нік, якою підтверджено факти проведення фінансово-господарської діяльності між ПП ДК Плюста ПП Нік, ПП Тім(т.12 а.с.5-10).

Оглянутими та приєднаними до кримінальної справи в якості речових доказів первинними бухгалтерськими документами вилученими 17.08.2005 року в ПП ДК Плюс, які підтверджують факти проведення фінансово-господарських операцій з ПП Тімта ПП Нік(т.12 а.с.15-89).

Оглянутими та приєднаними до кримінальної справи в якості речових доказів первинними бухгалтерськими документами вилученими 19.08.2005 року в СП ТОВ Інтеравтомат, які підтверджують факти проведення фінансово-господарських операцій з ПП Тімта ПП Нік(т.12 а.с.94-108).

Оглянутими та приєднаними до кримінальної справи в якості речових доказів первинними бухгалтерськими документами вилученими 22.08.2005 року в ПП ОСОБА_229 , які підтверджують факти проведення фінансово-господарських операцій з ПП Тім(т.12 а.с.114-130).

Оглянутими та приєднаними до кримінальної справи в якості речових доказів первинними бухгалтерськими документами вилученими 10.08.2005 року в ТОВ АФ Котівка, які підтверджують факти проведення фінансово-господарських операцій з ПП Тімта ПП Нік(т.12 а.с.141-146, 169-170).

Оглянутими та приєднаними до кримінальної справи в якості речових доказів первинними бухгалтерськими документами вилученими 08.08.2005 року в ТОВ Агро Овен, які підтверджують факти проведення фінансово-господарських операцій з ПП Тім(т.12 а.с.155-170).

Оглянутими та приєднаними до кримінальної справи в якості речових доказів первинними бухгалтерськими документами вилученими 11.08.2005 року в СП Техноцентр, які підтверджують факти проведення фінансово-господарських операцій з ПП Нік(т.12 а.с.175-180, 205-206).

Оглянутими та приєднаними до кримінальної справи в якості речових доказів первинними бухгалтерськими документами вилученими 10.08.2005 року в ТОВ СП Житомир-Полісакс, які підтверджують факти проведення фінансово-господарських операцій з ПП Тім(т.12 а.с.185-190, 205-206).

Оглянутими та приєднаними до кримінальної справи в якості речових доказів первинними бухгалтерськими документами вилученими 11.08.2005 року в ЗАТ Житомирський м`ясокомбінат, які підтверджують факти проведення фінансово-господарських операцій з ПП Нік(т.12 а.с.193-196,205-206).

Оглянутими та приєднаними до кримінальної справи в якості речових доказів первинними бухгалтерськими документами вилученими 08.08.2005 року в ТОВ Вентиляторний завод, які підтверджують факти проведення фінансово-господарських операцій з ПП Тім(т.12 а.с.202-206).

Довідкою №17/26-2 від 03.08.2005 року Про результати позапланової перевірки ТОВ Світз питань взаємовідносин з ПП Тімта ПП Нік, якою підтверджено факти проведення фінансово-господарських операцій з ПП Тім(т.12 а.с.209-212).

Оглянутими та приєднаними до кримінальної справи в якості речових доказів первинними бухгалтерськими документами вилученими 15.08.2005 року в ТОВ Світ, які підтверджують факти проведення фінансово-господарських операцій з ПП Тім(т.14 а.с.217-227).

Оглянутими та приєднаними до кримінальної справи в якості речових доказів первинними бухгалтерськими документами вилученими 15.08.2005 року в ПСП Степ, які підтверджують факти проведення фінансово-господарських операцій з ПП Тім(т.12 .с.242-249).

Оглянутими та приєднаними до кримінальної справи в якості речових доказів первинними бухгалтерськими документами вилученими 16.08.2005 року в СВГ Вікторія, які підтверджують факти проведення фінансово-господарських операцій з ПП Тім(т.12 а.с.254-261, 277-278).

Оглянутими та приєднаними до кримінальної справи в якості речових доказів первинними бухгалтерськими документами вилученими 12.08.2005 року в ВАТ Шампанське України, які підтверджують факти проведення фінансово-господарських операцій з ПП Тім(т.12 а.с.265-268, 277-278).

Оглянутими та приєднаними до кримінальної справи в якості речових доказів первинними бухгалтерськими документами вилученими 16.08.2005 року в СТОВ Буджак, які підтверджують факти проведення фінансово-господарських операцій з ПП Тімта ПП Нік(т.12 а.с.272-278).

Оглянутими та приєднаними до кримінальної справи в якості речових доказів первинними бухгалтерськими документами вилученими 09.08.2005 року в ТОВ Призма-13 ЛТД, які підтверджують факти проведення фінансово-господарських операцій з та ПП Нік(т.12 а.с.283-293).

Оглянутими та приєднаними до кримінальної справи в якості речових доказів первинними бухгалтерськими документами вилученими 22.08.2005 року в ВАТ Житомирський завод Шляхіндустрія, які підтверджують факти проведення фінансово-господарських операцій з ПП Нік(т.12 а.с.307-317).

Оглянутими та приєднаними до кримінальної справи в якості речових доказів первинними бухгалтерськими документами вилученими 16.08.2005 року в ЗАТ Батьківщина, які підтверджують факти проведення фінансово-господарських операцій з ПП Тім(т.12 а.с.297-302).

Оглянутими та приєднаними до кримінальної справи в якості речових доказів первинними бухгалтерськими документами вилученими 17.08.2005 року в ПП ОСОБА_148 , які підтверджують факти проведення фінансово-господарських операцій з ПП Тімта ПП Нік(т.12 а.с.324-332).

Оглянутими та приєднаними до кримінальної справи в якості речових доказів первинними бухгалтерськими документами вилученими 23.08.2005 року в АФ Дон ЛТД, які підтверджують факти проведення фінансово-господарських операцій з ПП Тім(т.12 а.с.338-348).

Оглянутими та приєднаними до кримінальної справи в якості речових доказів первинними бухгалтерськими документами вилученими 16.08.2005 року в СТОВ АФ Заячківка, які підтверджують факти проведення фінансово-господарських операцій з ПП Тімта ПП Нік(т.12 а.с.354-358).

Оглянутими та приєднаними до кримінальної справи в якості речових доказів первинними бухгалтерськими документами вилученими 16.08.2005 року в СГ ТОВ Ольга, які підтверджують факти проведення фінансово-господарських операцій з ПП Тімта ПП Нік(т.12 а.с.364-369).

Оглянутими та приєднаними до кримінальної справи в якості речових доказів первинними бухгалтерськими документами вилученими 15.08.2005 року в Житомирському обласному лікувальному центрі вертебрології і реабілітації, які підтверджують факти проведення фінансово-господарських операцій з ПП Тім та ПП Нік(т.12 а.с.377-396).

Оглянутими та приєднаними до кримінальної справи в якості речових доказів первинними бухгалтерськими документами вилученими 09.08.2005 року в Кредитний союз 1-ше кредитне товариство, які підтверджують факти проведення фінансово-господарських операцій з ПП Тім(т.12 а.с.401-407, 430-431).

Оглянутими та приєднаними до кримінальної справи в якості речових доказів первинними бухгалтерськими документами вилученими 09.08.2005 року в СП Алес ЛТД, які підтверджують факти проведення фінансово-господарських операцій з ПП Тімта ПП Нік(т.14 а.с.411, 415-431).

Оглянутими та приєднаними до кримінальної справи в якості речових доказів первинними бухгалтерськими документами вилученими 26.08.2005 року в ЗАТ АФ Зоря, які підтверджують факти проведення фінансово-господарських операцій з ПП Тімта ПП Нік(т.14 а.с.7-12).

Оглянутими та приєднаними до кримінальної справи в якості речових доказів первинними бухгалтерськими документами вилученими 16.08.2005 року в ЗАТ ТФ Киянка, які підтверджують факти проведення фінансово-господарських операцій з ПП Тімта ПП Нік(т.14 а.с.23-28, 31-32).

Оглянутими та приєднаними до кримінальної справи в якості речових доказів первинними бухгалтерськими документами вилученими 23.08.2005 року в СК Україна, які підтверджують факти проведення фінансово-господарських операцій з ПП Тімта ПП Нік(т.14 а.с.38-43).

Оглянутими та приєднаними до кримінальної справи в якості речових доказів первинними бухгалтерськими документами вилученими 31.08.2005 року в ТОВ АФ Дон ЛТД, які підтверджують факти проведення фінансово-господарських операцій з ПП Тімта ПП Нік(т.14 а.с.48-52).

Оглянутими та приєднаними до кримінальної справи в якості речових доказів первинними бухгалтерськими документами вилученими 01.09.2005 року в приватного підприємця ОСОБА_210 , які підтверджують факти проведення фінансово-господарських операцій з ПП Тім та ПП Нік(т.14 а.с.58-63).

Оглянутими та приєднаними до кримінальної справи в якості речових доказів первинними бухгалтерськими документами вилученими 15.09.2005 року в ПП ОСОБА_112 , які підтверджують факти проведення фінансово-господарських операцій з ПП Тімта ПП Нік(т.14 а.с.68-73).

Оглянутими та приєднаними до кримінальної справи в якості речових доказів первинними бухгалтерськими документами вилученими 16.09.2005 року в ТОВ Сучасне будівництво України, які підтверджують факти проведення фінансово-господарських операцій з ПП Тімта ПП Нік(т.14 а.с.79-86).

Довідкою №85/26-2/13 від 02.08.2005 року Про результати позапланової зустрічної перевірки ТОВ Прод Союзз питань взаємовідносин з ПП Тім, якою підтверджено факти здійснення фінансово-господарських операцій між ТОВ Прод Союзта ПП Тім(т.14 а.с.90-93).

Оглянутими та приєднаними до кримінальної справи в якості речових доказів первинними бухгалтерськими документами вилученими 15.09.2005 року в СВТП Технопром, які підтверджують факти проведення фінансово-господарських операцій з ПП Тімта ПП Нік(т.14 а.с.124-157).

Оглянутими та приєднаними до кримінальної справи в якості речових доказів первинними бухгалтерськими документами вилученими 02.08.2005 року в ПВКФ Прометей, які підтверджують факти проведення фінансово-господарських операцій з ПП Тімта ПП Нік(т.14 а.с.164-231).

Оглянутими та приєднаними до кримінальної справи в якості речових доказів первинними бухгалтерськими документами вилученими 29.08.2005 року в ТОВ Верстан, які підтверджують факти проведення фінансово-господарських операцій з ПП Нік(т.13 а.с.268-278).

Оглянутими та приєднаними до кримінальної справи в якості речових доказів первинними бухгалтерськими документами вилученими 17.08.2005 року в ТОВ Гемопласт-Полісся, які підтверджують факти проведення фінансово-господарських операцій з ПП Тімта ПП Нік(т.13 а.с.7-15).

Оглянутими та приєднаними до кримінальної справи в якості речових доказів первинними бухгалтерськими документами вилученими 01.08.2005 року в ТОВ Забудовник, які підтверджують факти проведення фінансово-господарських операцій з ПП Тім(т.13 а.с.23-33).

Оглянутими та приєднаними до кримінальної справи в якості речових доказів первинними бухгалтерськими документами вилученими 23.08.2005 року в ПП ОСОБА_203 , які підтверджують факти проведення фінансово-господарських операцій з ПП Тім(т.13 а.с.38-44).

Оглянутими та приєднаними до кримінальної справи в якості речових доказів первинними бухгалтерськими документами вилученими 02.08.2005 року в ЗАТ Завод нестандартного устаткування, які підтверджують факти проведення фінансово-господарських операцій з ПП Нік(т.13 а.с.51-55).

Оглянутими та приєднаними до кримінальної справи в якості речових доказів первинними бухгалтерськими документами вилученими 02.08.2005 року в філії Житомирський райавтодор, які підтверджують факти проведення фінансово-господарських операцій з ПП Тім(т.13 а.с. 64-69).

Оглянутими та приєднаними до кримінальної справи в якості речових доказів копіями первинних бухгалтерських документів наданих ДАК Хліб УкраїниДП Гребінківський елеватор, які підтверджують факти проведення фінансово-господарських операцій з ПП Тім(т.13 а.с.71-82).

Оглянутими та приєднаними до кримінальної справи в якості речових доказів первинними бухгалтерськими документами вилученими 18.08.2005 року в СТОВ Іва, які підтверджують факти проведення фінансово-господарських операцій з ПП Тім(т.13 а.с.95-108).

Оглянутими та приєднаними до кримінальної справи в якості речових доказів первинними бухгалтерськими документами вилученими 23.08.2005 року в ТОВ Тавріда-Агро, які підтверджують факти проведення фінансово-господарських операцій з ПП Тім(т.13 а.с. 114-120).

Оглянутими та приєднаними до кримінальної справи в якості речових доказів первинними бухгалтерськими документами вилученими 25.08.2005 року в ТОВ Колос, які підтверджують факти проведення фінансово-господарських операцій з ПП Тім(т.13 а.с.130-138).

Оглянутими та приєднаними до кримінальної справи в якості речових доказів первинними бухгалтерськими документами вилученими 09.08.2005 року в СПК Прогрес, які підтверджують факти проведення фінансово-господарських операцій з ПП Тім(т.13 а.с.142-157).

Оглянутими та приєднаними до кримінальної справи в якості речових доказів первинними бухгалтерськими документами вилученими 16.08.2005 року в ПП ТОВ Птахокомплекс, які підтверджують факти проведення фінансово-господарських операцій з ПП Тім(т.13 а.с. 166-177).

Оглянутими та приєднаними до кримінальної справи в якості речових доказів первинними бухгалтерськими документами вилученими 18.08.2005 року в ТОВ Нафтопостач, які підтверджують факти проведення фінансово-господарських операцій з ПП Тім(т.13 а.с. 184-192,201-202).

Оглянутими та приєднаними до кримінальної справи в якості речових доказів первинними бухгалтерськими документами вилученими 17.08.2005 року в ЗАТ АФ Германівська, які підтверджують факти проведення фінансово-господарських операцій з ПП Тім(т.13 а.с. 196-202).

Оглянутими та приєднаними до кримінальної справи в якості речових доказів первинними бухгалтерськими документами вилученими 22.08.2005 року в АТЗТ Донецькоблагрообладнання, які підтверджують факти проведення фінансово-господарських операцій з ПП Тім(т.13 а.с. 213-221).

Оглянутими та приєднаними до кримінальної справи в якості речових доказів первинними бухгалтерськими документами вилученими 16.08.2005 року в ТОВ Фундаментспецбуд, які підтверджують факти проведення фінансово-господарських операцій з ПП Тім(т.13 а.с. 229-234).

Оглянутими та приєднаними до кримінальної справи в якості речових доказів первинними бухгалтерськими документами вилученими 16.08.2005 року в кооперативі Абіко, які підтверджують факти проведення фінансово-господарських операцій з ПП Тім(т.13 а.с. 240-245).

Оглянутими та приєднаними до кримінальної справи в якості речових доказів первинними бухгалтерськими документами вилученими 16.08.2005 року в ТОВ СКС, які підтверджують факти проведення фінансово-господарських операцій з ПП Нік (т.13 а.с. 252-262).

Оглянутими та приєднаними до кримінальної справи в якості речових доказів первинними бухгалтерськими документами вилученими 14.09.2005 року в ТОВ Діамант, які підтверджують факти проведення фінансово-господарських операцій з ПП Тім(т.14 а.с.236-248).

Оглянутими та приєднаними до кримінальної справи в якості речових доказів первинними бухгалтерськими документами вилученими 16.09.2005 року в СБФ Айпекс, які підтверджують факти проведення фінансово-господарських операцій з ПП Тім(т.14 а.с.253-267).

Оглянутими та приєднаними до кримінальної справи в якості речових доказів первинними бухгалтерськими документами вилученими 03.08.2005 року в ТОВ Прод Союз, які підтверджують факти проведення фінансово-господарських операцій з ПП Тімта ПП Нік(т.14 а.с.99-119).

Оглянутими та приєднаними до кримінальної справи в якості речових доказів первинними бухгалтерськими документами вилученими 09.09.2005 року в ПП ОСОБА_184 , які підтверджують факти проведення фінансово-господарських операцій з ПП Тім(т.14 а.с.272-277).

Оглянутими та приєднаними до кримінальної справи в якості речових доказів первинними бухгалтерськими документами вилученими 03.08.2005 року в ПП ОСОБА_160 , які підтверджують факти проведення фінансово-господарських операцій з ПП Тім(т.14 а.с.285-329).

Оглянутими та приєднаними до кримінальної справи в якості речових доказів первинними бухгалтерськими документами вилученими 14.09.2005 року в ПП ОСОБА_161 , які підтверджують факти проведення фінансово-господарських операцій з ПП Тім(т.14 а.с.337-359).

Оглянутими та приєднаними до кримінальної справи в якості речових доказів первинними бухгалтерськими документами вилученими 03.08.2005 року в КВЖРЕП № 13, які підтверджують факти проведення фінансово-господарських операцій з ПП Нік(т.14 а.с.366-372).

Оглянутими та приєднаними до кримінальної справи в якості речових доказів первинними бухгалтерськими документами вилученими 05.09.2005 року в ТОВ ТДМіріса, які підтверджують факти проведення фінансово-господарських операцій з ПП Тімта ПП Нік(т.14 а.с.377-382).

Оглянутими та приєднаними до кримінальної справи в якості речових доказів первинними бухгалтерськими документами вилученими 01.09.2005 року в ТОВ Монолітфундаментспецбуд, які підтверджують факти проведення фінансово-господарських операцій з ПП Тім(т.14 а.с.388-398).

Оглянутими та приєднаними до кримінальної справи в якості речових доказів первинними бухгалтерськими документами вилученими 16.09.2005 року в ТОВ Пропозиція, які підтверджують факти проведення фінансово-господарських операцій з ПП Тім(т.14 а.с.403-411).

Оглянутими та приєднаними до кримінальної справи в якості речових доказів первинними бухгалтерськими документами вилученими 02.08.2005 року в КС Поліський кредит, які підтверджують факти проведення фінансово-господарських операцій з ПП Тім(т.14 а.с.416-421).

Оглянутими та приєднаними до кримінальної справи в якості речових доказів первинними бухгалтерськими документами вилученими 03.08.2005 року в ВАТ Мар`янівський склозавод, які підтверджують факти проведення фінансово-господарських операцій з ПП Тім(т.14 а.с.427-433).

Оглянутими та приєднаними до кримінальної справи в якості речових доказів первинними бухгалтерськими документами вилученими 12.08.2005 року в ЗАТ Глухівецький ГЗКК, які підтверджують факти проведення фінансово-господарських операцій з ПП Тімта ПП Нік(т.16 а.с.4-12).

Оглянутими та приєднаними до кримінальної справи в якості речових доказів первинними бухгалтерськими документами вилученими 09.09.2005 року в ВАТ Жовтнева кузня, які підтверджують факти проведення фінансово-господарських операцій з ПП Нік(т.16 а.с.23-27).

Оглянутими та приєднаними до кримінальної справи в якості речових доказів первинними бухгалтерськими документами вилученими 30.09.2005 року в ТОВ Крома, які підтверджують факти проведення фінансово-господарських операцій з ПП Тім(т.16 а.с.32-37).

Оглянутими та приєднаними до кримінальної справи в якості речових доказів первинними бухгалтерськими документами вилученими 28.09.2005 року в ТОВ Грас, які підтверджують факти проведення фінансово-господарських операцій з ПП Тімта ПП Нік(т.16 а.с.57-67).

Оглянутими та приєднаними до кримінальної справи в якості речових доказів первинними бухгалтерськими документами вилученими 30.09.2005 року в ТОВ БК Спецбудмонтаж, які підтверджують факти проведення фінансово-господарських операцій з ПП Тім(т.16 а.с.72-90).

Оглянутими та приєднаними до кримінальної справи в якості речових доказів первинними бухгалтерськими документами вилученими 30.09.2005 року та 04.10.2005 року в ПП ОСОБА_230 , які підтверджують факти проведення фінансово-господарських операцій з ПП Тімта ПП Нік(т.16 а.с.102-121).

Оглянутими та приєднаними до кримінальної справи в якості речових доказів первинними бухгалтерськими документами вилученими 12.08.2005 року в ФГ Альфа, які підтверджують факти проведення фінансово-господарських операцій з ПП Тімта ПП Нік(т.16 а.с.126-160).

Оглянутими та приєднаними до кримінальної справи в якості речових доказів первинними бухгалтерськими документами вилученими 21.09.2005 року в СТОВ АВС Діон, які підтверджують факти проведення фінансово-господарських операцій з ПП Тімта ПП Нік(т.16 а.с.166-174).

Оглянутими та приєднаними до кримінальної справи в якості речових доказів первинними бухгалтерськими документами вилученими 16.09.2005 року в ТОВ СП Кам`янське, які підтверджують факти проведення фінансово-господарських операцій з ПП Тімта ПП Нік(т.16 а.с.183-198).

Оглянутими та приєднаними до кримінальної справи в якості речових доказів первинними бухгалтерськими документами вилученими 16.09.2005 року в ПП Вес-сервіс, які підтверджують факти проведення фінансово-господарських операцій з ПП Тімта ПП Нік(т.16 а.с.213-225).

Оглянутими та приєднаними до кримінальної справи в якості речових доказів первинними бухгалтерськими документами вилученими 23.09.2005 року в ПСП Промінь, які підтверджують факти проведення фінансово-господарських операцій з ПП Тім(т.16 а.с.239-245).

Оглянутими та приєднаними до кримінальної справи в якості речових доказів первинними бухгалтерськими документами вилученими 10.08.2005 року в ВАТ Житомирський комбінат силікатних виробів, які підтверджують факти проведення фінансово-господарських операцій з ПП Тім(т.16 а.с.250-255).

Оглянутими та приєднаними до кримінальної справи в якості речових доказів первинними бухгалтерськими документами вилученими 09.08.2005 року в Житомирській дистанції сигналів зв`язку, які підтверджують факти проведення фінансово-господарських операцій з ПП Тім(т.16 а.с.259-266).

Оглянутими та приєднаними до кримінальної справи в якості речових доказів первинними бухгалтерськими документами вилученими 27.09.2005 року у в/ч № НОМЕР_3 , які підтверджують факти проведення фінансово-господарських операцій з ПП Тім(т.16 а.с.272-282).

Оглянутими та приєднаними до кримінальної справи в якості речових доказів первинними бухгалтерськими документами вилученими 20.09.2005 року в ТОВ Агрофірма Угринів, які підтверджують факти проведення фінансово-господарських операцій з ПП Тім(т.16 а.с.292-301).

Оглянутими та приєднаними до кримінальної справи в якості речових доказів первинними бухгалтерськими документами вилученими 29.08.2005 року в ВАТ Бродівське хлібоприймальне п-во, які підтверджують факти проведення фінансово-господарських операцій з ПП Тім(т.16 а.с.315-322).

Оглянутими та приєднаними до кримінальної справи в якості речових доказів первинними бухгалтерськими документами вилученими 22.09.2005 року в ПП ОСОБА_231 , які підтверджують факти проведення фінансово-господарських операцій з ПП Тім(т.16 а.с.327-331).

Оглянутими та приєднаними до кримінальної справи в якості речових доказів первинними бухгалтерськими документами вилученими 22.09.2005 року в ПП ОСОБА_232 , які підтверджують факти проведення фінансово-господарських операцій з ПП Нік(т.16 а.с.336-342).

Вилученою в Житомирській філії АКІБ Укрсиббанкроздруківкою руху коштів по банківському рахунку ПП Тімта ППНік, з якої вбачається, що на розрахунковий рахунок підприємств надходили безготівкові кошти від інших суб`єктів фінансово-господарської діяльності за отримані товари та послуги (т.20 а.с.49-80, т.23 а.с.270-275).

Вилученими в Житомирській філії АКІБ Укрсиббанкдокументами про відкриття та обслуговування в установі банку розрахункового рахунку ПП Тім, з яких вбачається, що директором ПП Тімявляється ОСОБА_1 , а посада головного бухгалтера на підприємстві відсутня (т.20 а.с.16-48).

Вилученими в Житомирській філії АКІБ Укрсиббанкдокументами про відкриття та обслуговування в установі банку розрахункового рахунку ПП Нік, з яких вбачається, що директором ПП Нікявляється ОСОБА_1 (т.20 а.с.83-112).

Листом директора ПП Тім ОСОБА_1 від 28.01.2001 року, зареєстрованим в Житомирській ОДПІ 28.08.2001 року за № 18094/10 про зміну фактичної адреси ПП Тім, з якого вбачається що ПП Тімз 28.01.2001 року знаходиться за адресою: АДРЕСА_2 (т.20 а.с.266).

Оглянутими та приєднаними до кримінальної справи в якості речових доказів первинними бухгалтерськими документами вилученими 16.09.2005 року в ТОВ Світ, які підтверджують факти проведення фінансово-господарських операцій з ПП Тім(т.16 а.с.344-352).

Оглянутими та приєднаними до кримінальної справи в якості речових доказів первинними бухгалтерськими документами вилученими 04.09.2005 року в СТОВ Агрокомплекс-98, які підтверджують факти проведення фінансово-господарських операцій з ПП Тім(т.17 а.с.5-50).

Довідкою №18/35-3108/2497/300 від 29.07.2005 року Про результати позапланової виїзної перевірки Філії ДП Укрвійськбуд75 управління начальника робіт з питань взаємовідносин з ПП Тімта ПП Нік, якою підтверджуються факти проведення фінансово-господарських операцій з ПП Нік(т.17 а.с.54-59).

Оглянутими та приєднаними до кримінальної справи в якості речових доказів первинними бухгалтерськими документами вилученими 25.07.2005 року в Філії ДП Укрвійськбуд75 управління начальника робіт, які підтверджують факти проведення фінансово-господарських операцій з ПП Нік(т.17 а.с.68-113).

Оглянутими та приєднаними до кримінальної справи в якості речових доказів первинними бухгалтерськими документами вилученими 06.10.2005 року в ПП ОСОБА_158 , які підтверджують факти проведення фінансово-господарських операцій з ПП Тім(т.17 а.с.136-154).

Оглянутими та приєднаними до кримінальної справи в якості речових доказів первинними бухгалтерськими документами вилученими 26.10.2005 року в ТОВ Майстер - Інвест, які підтверджують факти проведення фінансово-господарських операцій з ПП Тім(т.17 а.с. 161-175).

Оглянутими та приєднаними до кримінальної справи в якості речових доказів первинними бухгалтерськими документами вилученими 12.10.2005 року в ТОВ Трансбудсервіс, які підтверджують факти проведення фінансово-господарських операцій з ПП Тім(т.17 а.с. 181-189).

Оглянутими та приєднаними до кримінальної справи в якості речових доказів первинними бухгалтерськими документами вилученими 25.10.2005 року в ВАТ Житомироблпаливо, які підтверджують факти проведення фінансово-господарських операцій з ПП Тім(т.17 а.с. 199-204).

Оглянутими та приєднаними до кримінальної справи в якості речових доказів первинними бухгалтерськими документами вилученими 26.10.2005 року в ПП ОСОБА_154 , які підтверджують факти проведення фінансово-господарських операцій з ПП Тім(т.17 а.с. 208-212).

Оглянутими та приєднаними до кримінальної справи в якості речових доказів первинними бухгалтерськими документами вилученими 02.12.2005 року в ФГ Миколай, які підтверджують факти проведення фінансово-господарських операцій з ПП Тім(т.23 а.с.108-114).

Оглянутими та приєднаними до кримінальної справи в якості речових доказів первинними бухгалтерськими документами вилученими 09.12.2005 року в ПП ОСОБА_233 , які підтверджують факти проведення фінансово-господарських операцій з ПП Тім (т.23 а.с.120-125).

Документами вилученими 15.12.2005 року в Житомирському МРВ КВІ УДДУПВП в Житомирській області, з яких вбачається, що ОСОБА_1 приховав від співробітників кримінально-виконавчої інспекції відомості про те, що він являється засновником та директором ПП Тімта ПП Нік(т.23 а.с.165-172).

Довідкою виконкому Житомирської міської Ради № 16/7193 від 29.12.2005 року з якої вбачається, що 11.05.2005 року за реєстраційним № 13501310000000848 до Єдиного державного реєстру було внесено запис про судове рішення щодо припинення юридичної особи ПП Нік, а станом на 28.12.2005 року до виконкому Житомирської міської Ради документів на внесення до Єдиного державного реєстру запису щодо припинення юридичної особи ПП Тімне надходило.

Тобто станом на 28.12.2005 року ПП Тімє діючим підприємством, яке у встановленому законом порядку має нараховувати та сплачувати податки та інші встановлені законом платежі, а також подавати до органів державної влади звітність про проведену діяльність, або відсутність такої діяльності. Відповідно ПП Нікявлялось діючим підприємством до 11.05.2005 року (т.23 а.с.230).

Довідкою Житомирської ОДПІ № 83556/8/28-1, з якої вбачається, що до Житомирської ОДПІ 03.03.2004 року будь-які накази по ПП Тімне надходили, що спростовує показання ОСОБА_1 про те, що 03.03.2004 року до Житомирської ОДПІ було надано наказ про призначення ОСОБА_12 директором ПП Тім(т.23 а.с.182).

Довідкою Житомирської ОДПІ № 84737/8/28-1 від 16.12.2005 року, з якої вбачається, що до Житомирської ОДПІ в період з 23.02.2004 року по 01.01.2005 року будь-які накази по ПП Тімне надходили, що спростовує показання обвинуваченого ОСОБА_1 про те, що 03.03.2004 року до Житомирської ОДПІ було надано наказ про призначення ОСОБА_12 директором ПП Тім(т.23 а.с.205).

Копією рішення Господарського суду Житомирської області від 23.12.2004 року, у відповідності з яким припинено юридичну особу -ПП Нік(т.2 а.с.187-188).

Копією рішення Господарського суду Житомирської області від 11.07.2003 року, у відповідності з яким скасовано державну реєстрацію ПП Тім(т.2 а.с.190-191).

Копією довідки з Виконкому Житомирської міської ради № 16/1704 від 01.04.2005 року, з якої вбачається що 10.01.2005 року до Єдиного державного реєстру юридичних осіб та фізичних осіб-підпиємців внесено запис щодо припинення ПП Нікта що станом на 01.04.2005 року рішень про припинення ПП Тімдо Житомирської міської ради не надходило (т.1 а.с.34).

Довідкою № 17/35-3108/20429165 від 15.07.2005 року Про результати виїзної зустрічної документальної позапланової перевірки ТОВ Елтокс Партнерз питань взаємовідносин з ПП Тімта ПП Нікза період з 01.01.2003 року по 01.06.2005 року, в ході проведення якої підтверджено факти проведення фінансово-господарських операцій з придбання товарів між даним підприємством та ПП Тімта ПП Нік(т.2 а.с.194-201).

Листом №4 від 16.01.2006 року від нотаріуса ОСОБА_234 , з якого вбачається що 25.08.2003 року ним посвідчувались документи, які підтверджують факт призначення ОСОБА_1 директором ПП Нікта передачі права власності на вказане підприємство від ОСОБА_2 до ОСОБА_1 , що підтверджує призначення ОСОБА_1 директором ПП Нік(т.23 а.с.278-281).

Довідкою №14/26-22 від 01.08.2005 року Про результати перевірки ТОВ Грасз питання взаємовідносин з ПП Тімта ПП Нікза період з 01.01.2003 року по 01.07.2005 року, якою підтверджено факти проведення фінансово-господарських операцій з придбання товарів між даним підприємством та ПП Тімта ПП Нік(т.16 а.с.46-51).

Дії підсудного суд кваліфікує за ч.3 ст.212 КК України як умисне ухилення від сплати податків, що входять в систему оподаткування, введених у встановленому законом порядку, вчинене службовою особою підприємства, за попередньою змовою групою осіб, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету грошових коштів в особливо великих розмірах.

Вивченням особи підсудного встановлено, що він на обліках в психоневрологічному та наркологічному диспансерах не перебуває, характеризуються позитивно, доглядає престарілу матір, має сім`ю. Разом з тим, ОСОБА_1 раніше судимий, а злочин вчинив під час іспитового строку (т.1 а.с.205-210).

Обставиною, що обтяжує покарання підсудного є рецидив злочинів. Обставиною, що пом`якшують його покарання згідно ст.66 КК України суд вважає щире каяття.

Обираючи підсудному покарання, суд враховує ступінь тяжкості вчиненого ними злочину, наявність та обставин, що обтяжують та пом`якшують покарання, його особу, і приходить до висновку про необхідність призначення йому покарання у виді позбавлення волі.

Остаточне покарання підсудному за сукупністю вироків суд обирає відповідно до ст.71 КК України, частково приєднуючи до призначеного за новим вироком покарання невідбуту частину покарання за попереднім вироком.

При цьому суд вважає, що саме таке покарання буде як карою підсудному за скоєне так і достатнім для його виправлення, запобігання вчиненню аналогічних злочинів як підсудним так і іншими особами в майбутньому.

Житомирською ОДПІ заявлено цивільний позов у справі на суму 1 млн. 448 тис. 325,40 грн., який суд задовольняє частково на суму 786 тис. 184грн. 29коп. відповідно до обвинувачення визнаного доведеним.

Судові витрати у справі складають 10 тис. 529,80 грн. за проведення судово-бухгалтерської експертизи, які суд стягує з підсудного на користь експертної установи (т.36 а.с.232).

Речовими доказами у справі визнано грошові кошти в сумі 43 тис. 631грн. та 150 доларів США, на які накладено арешт. Дані кошти, як набуті злочинним шляхом, суд вважає за необхідне передати в дохід держави (т.1 а.с.178-182). При цьому судом встановлено, що 43 тис. 631 грн. знаходяться на депозитному рахунку ДПА в Житомирській області, а 150 доларів США на це рахунок не поступали і були повернуті особі, що здавала справу до канцелярії Богунського суду, під час судового розгляду справи встановити місцезнаходження цих коштів не вдалося.

Бухгалтерські документи, які підтверджують факти здійснення фінансово-господарської діяльності ПП Тімта ПП Нік, документи та речі, які були вилучені під час проведення обшуку офісу, який орендує ОСОБА_3 , документи та речі, які були вилучені 22.06.2005 року при проведені обшуку квартири обвинуваченого ОСОБА_3 , документи та речі, які були вилучені 22.06.2005 року під час проведення особистого обшуку обвинуваченого ОСОБА_1 , а також документи, які були вилучені 22.06.2005 року при проведенні обшуку за місцем проживання обвинуваченого ОСОБА_1 суд вважає за необхідне залишити при справі.

Мобільні телефони kia6020, Мotorola Т-190, які було вилучено 22.06.2005 року в ході проведення особистого обшуку ОСОБА_1 , мобільний телефон , який було вилучено 22.06.2005 року в ході проведення обшуку приміщення офісу, який орендується ОСОБА_3 , речі (блокноти, записники) суд вважає за необхідне повернути ОСОБА_1 та ОСОБА_3 як власникам.

Системний комп`ютерний блок та системний комп`ютерний блок CREAT, які було виявлено та вилучено 22.06.2005 року в ході проведення обшуку квартири, яку наймав ОСОБА_1 , системний комп`ютерний блок AMD, який було вилучено 22.06.2005 року в ході проведення ошуку квартири обвинуваченого ОСОБА_3 , факсимільний апарат Panasonic FT 76, який було вилучено в ході провепдення обшуку офісного приміщення, яке орендує обвинувачений ОСОБА_3 слід повернути ОСОБА_1 та ОСОБА_3 як власнику, запасні частини до сільгосптехніки, які були вилучені 29.06.2005 року в ході проведення огляду приміщення складу, який орендується обвинуваченим ОСОБА_3 , і знаходяться на зберіганні у ОСОБА_3 суд вважає за необхідне залишити йому. Печатку та штамп ПП ОСОБА_3 , які знаходяться у нього на зберіганні, залишити йому, печатки ПП Олімпія, ПП Тім, ПП Нік, ПП Бест-Житомир, науково-виробничого товариства з обмеженою відповідальністю НВТзнищити. (т.2 а.с.95, 126, 152, 220, 226, 242, 252, 271, 289, 302, 320, 377, т.3 а.с.17, 39, 43, 48, 120, 157, 201, 245, 316, 396, т.4 а.с.161, 315, 436, т.5. а.с.201, 212, 243, 262, 312 та інші).

Запобіжний захід підсудному до вступу вироку в законну силу суд вважає за необхідне залишити попередній підписку про невиїзд.

В строк відбуття покарання ОСОБА_1 зарахувати час перебування його під вартою з 22 год. 30 хв. 22.06.2005 року до 11 год. 20 хв. 19.05.2010 року (т.2 а.с.38-41, т.39 а.с.217-219, т.36 а.с.215-218).

На підставі викладеного, керуючись ст.ст.323, 324 КПК України, суд,

ЗАСУДИВ:

ОСОБА_1 визнати винним у вчиненні злочину, передбаченого ч.3 ст.212 КК України та призначити йому покарання за цей злочин у виді 5-ти років позбавлення волі з позбавленням права обіймати посади, пов`язані з виконанням організаційно-розпорядчих та адміністративно-господарчих обов`язків на підприємствах, установах і організаціях незалежно від форм власності строком на 3 роки з конфіскацією майна.

На підставі ст.71 КК України до призначеного ОСОБА_1 за новим вироком покарання приєднати невідбуту підсудним згідно вироку Богунського районного суду Житомирської області від 18.02.2004 року частину покарання та остаточно визначити йому покарання за сукупністю вироків у виді 5 років 1 місяця позбавлення волі з позбавленням права обіймати посади, пов`язані з виконанням організаційно-розпорядчих та адміністративно-господарчих обов`язків на підприємствах, установах і організаціях незалежно від форм власності строком на 3 роки з конфіскацією майна.

В строк відбуття покарання ОСОБА_1 зарахувати час перебування його під вартою з 22 год. 30 хв. 22.06.2005 року до 11 год. 20 хв. 19.05.2010 року.

Цивільний позов задовольнити частково, стягнути з ОСОБА_1 в дохід держави 786 тис. 184грн. 29коп.

Питання по речові докази вирішити наступним чином:

Грошові кошти в сумі 43 тис. 631грн. та 150 доларів США, на які накладено арешт, передати в дохід держави.

Бухгалтерські документи, які підтверджують факти здійснення фінансово-господарської діяльності ПП Тімта ПП Нік, документи та речі, які були вилучені підчас проведення обшуку офісу, який орендує ОСОБА_3 , документи та речі, які були вилучені 22.06.2005 року при проведені обшуку квартири обвинуваченого ОСОБА_3 , документи та речі, які були вилучені 22.06.2005 року під час проведення особистого обшуку обвинуваченого ОСОБА_1 , а також документи, які були вилучені 22.06.2005 року при проведенні обшуку за місцем проживання обвинуваченого ОСОБА_1 залишити при справі.

Мобільні телефони kia6020, Мotorola Т-190, які було вилучено 22.06.2005 року в ході проведення особистого обшуку ОСОБА_1 , мобільний телефон , який було вилучено 22.06.2005 року в ході проведення обшуку приміщення офісу, який орендується ОСОБА_3 , речі (блокноти, записники) повернути ОСОБА_1 та ОСОБА_3 як власникам.

Системний комп`ютерний блок та системний комп`ютерний блок CREAT, які було виявлено та вилучено 22.06.2005 року в ході проведення обшуку квартири, яку наймав ОСОБА_1 , системний комп`ютерний блок AMD, який було вилучено 22.06.2005 року в ході проведення ошуку квартири обвинуваченого ОСОБА_3 , факсимільний апарат Panasonic FT 76, який було вилучено в ході провепдення обшуку офісного приміщення, яке орендує обвинувачений ОСОБА_3 повернути ОСОБА_1 та ОСОБА_3 як власнику, запасні частини до сільгосптехніки, які були вилучені 29.06.2005 року в ході проведення огляду приміщення складу, який орендується обвинуваченим ОСОБА_3 , і знаходяться на зберіганні у ОСОБА_3 залишити йому. Печатку та штамп ПП ОСОБА_3 , які знаходяться у нього на зберіганні, залишити йому, печатки ПП Олімпія, ПП Тім, ПП Нік, ПП Бест-Житомир, науково-виробничого товариства з обмеженою відповідальністю НВТзнищити.

Стягнути з ОСОБА_1 10 тис. 529,80 грн. за проведення судово-бухгалтерської експертизи на користь Житомирського відділення Київського науково-дослідного інституту судових експертиз (м.Житомир, вул.Яна Гамарника, 6-а, р/рахунок 31254272211900 в ГУДКУ у Житомирській області, МФО 811039, код ЄДРПОУ 36411543)

Запобіжний захід щодо ОСОБА_1 до вступу вироку в законну силу залишити попередній підписку про невиїзд.

Вирок може бути оскаржено до Апеляційного суду Житомирської області протягом 15-ти діб після його проголошення шляхом подачі апеляційної скарги через Черняхівський районний суд Житомирської області, а засудженим, який перебуває під вартою, в той же строк з моменту вручення йому копії вироку.

Головуючий суддя: Б.С. Моніч

Копія: вірно

Суддя: