Постанова

від 27.07.2011 по справі 4-308/11

БОРИСПІЛЬСЬКИЙ МІСЬКРАЙОННИЙ СУД КИЇВСЬКОЇ ОБЛАСТІ

дата документу:

Справа № 4-308/2011 року

П О С Т А Н О В А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

27 липня 2011 року м. Бориспіль

Суддя Бориспільського міськрайонного суду Київської області Величко В.П., розглянувши подання слідчого СВ ПМ Бориспільської ОДПІ, про надання дозволу на проведення виїмки документів, що містять банківську таємницю в ПАТ В«АгрокомбанкВ»у м.Києві (МФО 322302), -

ВСТАНОВИВ:

В провадженні слідчого відділення податкової міліції Бориспільської ОДПІ перебуває кримінальна справа № 05-8685, порушена 14.07.2011 року за фактом скоєння невстановленими слідством особами фіктивного підприємництва, тобто створення ТОВ В«РосаріоВ» (код ЄДРПОУ 37323055) з метою прикриття незаконної діяльності, за ознаками злочину, передбаченого ч.2 ст.205 КК України.

В ході розслідування кримінальної справи встановлено, що 12.11.2010 року в м. Бориспіль Київської області невстановлені особи, реалізуючи свій злочинний намір, направлений на створення суб'єкта підприємницької діяльності (юридичної особи), використовуючи реквізити громадянина ОСОБА_1, не маючи наміру на здійснення статутної діяльності, пов'язаної із виробництвом товарів, виконанням робіт або наданням послуг, всупереч вимогам ст.ст.1, 3, 6, 8 Закону України від 07.02.1991 року № 698-ХІІ В«Про підприємництво в УкраїніВ» , з метою прикриття незаконної діяльності створили ТОВ В«РосаріоВ» , яким здійснювалась діяльність по незаконному формуванню податкового кредиту іншим суб'єктам господарської діяльності, внаслідок чого державі заподіяна матеріальна шкода у великих розмірах.

Виходячи з вищенаведеного, ТОВ В«РосаріоВ»здійснювло діяльність спрямовану на здійснення операцій пов'язаних з наданням податкової вигоди третіх осіб.

Так, 20.05.2011 року Бориспільською ОДПІ проведена документальна невиїзна перевірка ТОВ В«РосаріоВ» (код ЄДРПОУ 37323055) з питань достовірності визначення показників декларацій з податку на додану вартість (Акт перевірки №408/7/23-1/37323055 від 20.05.2011 року, за результатами перевірки задекларовані податкові зобов'язання за період лютий-квітень 2011 в сумі 4 002 204 грн. зменшено до 0 грн. та податковий кредит підприємства в сумі 3 982 397 грн. зменшено до 0 грн.. Відповідно до частини 1,5 ст. 203, п.1, 2 ст. 215, ст. 228 Цивільного кодексу України правочини здійснені від імені ТОВ В«РосаріоВ» (код ЄДРПОУ 37323055) мають ознаки нікчемності та є нікчемними.

Відповідно отриманих СВ ПМ Бориспільської ОДПІ узагальнених матеріалів №0182/2011/ДСК Державної служби фінансового моніторингу України ТОВ В«РосаріоВ»та ТОВ В«ЄвросонікВ»здійснюють перерахування отриманих коштів від групи компаній в адресу гр. ОСОБА_2, який в свою чергу є громадянином ОСОБА_3 Федерації, не є засновником, директором, бухгалтером інших підприємств, не є суб'єктом підприємницької діяльності, інформація про отримані доходи відсутня. Зазначені операції пов'язані із В«конвертацієюВ»безготівкових коштів у готівку.

Крім того, з матеріалів дослідчої перевірки встановлено, що ряд В«вигодотранспортуючихВ»підприємств зареєстрованих на території м. Києва та Київської області створили видимість проведення фінансово-господарських взаємовідносин з рядом В«фіктивнихВ»та підконтрольних підприємств, зокрема з ТОВ В«ЄвросонікВ» (код ЄДРПОУ 37240875), задіяних у схемі штучного формування податкового кредиту по ланцюгу постачання від ТОВ В«ЄвросонікВ» (код ЄДРПОУ 37240875) до реально діючих підприємств, з метою мінімізації сплати останніми податків в бюджет.

ДПІ у Печерському р-ні м. Києва складено Акти №337/236/37240875 від 31.03.2011 року, №174/23-6/37240875 від 09.03.2011 року з питань дотримання вимог податкового законодавства, за висновками яких правочини здійснені від імені ТОВ В«ЄвросонікВ»мають ознаки нікчемності та є нікчемними.

Також, службовими особами ТОВ В«ЄвросонікВ»та ТОВ В«РосаріоВ»є громадяни ОСОБА_3 Федерації ОСОБА_4 та ОСОБА_1 Банківські рахунки зазначених СГД та гр. ОСОБА_2 відкриті у Філії АБ В«ПолтавабанкВ»у м.Києві (МФО 322562). Зазначені особи є громадяни ОСОБА_3 Федерації, які тимчасово проживають на території України.

Також встановлено, що ТОВ В«ТДК В«ТрейдВ» (код ЄДРПОУ 37391130) створило видимість проведення фінансово-господарських взаємовідносин із ТОВ В«РосаріоВ» , яке задіяне у схемі штучного формування податкового кредиту.

Бориспільською ОДПІ складено Акт №409/7/23-1/37391130 від 20.05.2011 року з питань дотримання вимог податкового законодавства, за висновками якого правочини здійснені від імені ТОВ В«ТДК В«ТрейдВ»мають ознаки нікчемності та є нікчемними.

Також, службовими особами ТОВ В«ТДК В«ТрейдВ» та ТОВ В«РосаріоВ»є громадяни ОСОБА_3 Федерації ОСОБА_5 та ОСОБА_1 Зазначені особи є громадяни ОСОБА_3 Федерації, які тимчасово проживають на території України.

Крім того, відповідно до висновку спеціаліста №95 від 13 квітня 2011 року підписи у договорі №58 від 08.02.2011 року виконані не ОСОБА_6 а іншою особою. Таким чином є підстави вважати, що реквізити ОСОБА_6 використовуються невстановленими слідством особами з метою прикриття незаконної діяльності.

В ході слідства встановлено, що ТОВ В«ТДК В«ТрейдВ» (код ЄДРПОУ 37391130) відкрито рахунок №26002001392001 в ПАТ В«АгрокомбанкВ»у м.Києві (МФО 322302), інформація по якому має доказове значення при розслідуванні кримінальної справи.

Слідчий СВ ПМ Бориспільської ОДПІ в суді подання підтримав та просив його задовольнити.

Вивчивши подання та матеріали кримінальної справи вважаю, що подання підлягає задоволенню, оскільки з отриманих даних, вбачається наявність достатніх підстав вважати, що документи, які становлять банківську таємницю, мають доказове значення по справі та знаходяться в ПАТ В«АгрокомбанкВ»у м.Києві (МФО 322302).

На підставі викладеного, керуючись ч. 4 ст. 14-1, ст. ст. 66, 178 КПК України,-

ПОСТАНОВИВ:

Подання слідчого СВ ПМ Бориспільської ОДПІ ОСОБА_7 - задовольнити.

Надати дозвіл на розкриття банківської таємниці та проведення виїмки в ПАТ В«АгрокомбанкВ»у м.Києві (МФО 322302) банківських документів та матеріальних носіїв, що містить відомості про клієнта банку -ТОВ В«ТДК В«ТрейдВ» (код ЄДРПОУ 37391130), а саме:

- банківські картки зі зразками підписів та печаток, доручення на відкриття рахунків, копії паспортів, накази на призначення, документи щодо ідентифікації осіб;

- угод та інших документів, на підставі яких використовувалася система віддаленого доступу типу „Клієнт-банкВ» , технічної документації щодо проведення працівниками банку інсталяції та подальшого обслуговування (протоколи зв'язку) на комп'ютери вказаної електронної системи (включаючи місце проведення вказаної операції), виписок з журналів реєстрації видачі електронних ключів та інсталяції програм;

За період з 01.12.2010 року по 26.07.2011 року, а саме:

- рух грошових коштів по рахунку №26002001392001, на електронному та паперовому носіях інформації, з повною розшифровкою контрагентів, їх реквізитів (назва кореспондента, код ЄДРПОУ, адреса, первинні документи, на підставі яких отримується чи сплачується платіж, дата та час проведення операції, інші реквізити) та призначенням платежів за період;

- видаткових ордерів та корінців касових чеків, довіреностей на отримання готівкових коштів з рахунків підприємства.

Постанова є обов'язковою для виконання службовими особами ПАТ В«АгрокомбанкВ»у м.Києві (МФО 322302).

Постанова оскарженню не підлягає.

Суддя Бориспільського міськрайонного суду

Київської області ОСОБА_8