Постанова

від 23.12.2011 по справі 4-540/11

БОРИСПІЛЬСЬКИЙ МІСЬКРАЙОННИЙ СУД КИЇВСЬКОЇ ОБЛАСТІ

дата документу:

Справа № 4-540/2011 року

П О С Т А Н О В А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

23 грудня 2011 року м. Бориспіль

Суддя Бориспільського міськрайонного суду Київської області Величко В.П., при секретарі -Леоненко А.О., з участю прокурора - Маркицького А.М., розглянувши подання начальника СВ ПМ Бориспільської ОДПІ, про зупинення видаткових операцій та накладення арешту на грошові кошти, що знаходяться на банківських рахунках ТОВ «Остін Трейд»(код ЄДРПОУ 37582931) №26002301943 та ТОВ «Промелектро - 75»(код ЄДРПОУ 36098229) №26006301949 та надходять на них, відкритих даними підприємствами в Філії АТ Банку «Меркурій»у м. Києві (МФО 300755), -

ВСТАНОВИВ:

В провадженні СВ ПМ Бориспільської ОДПІ перебуває кримінальна справа №05-8685 порушена 14.07.2011 року за фактом скоєння невстановленими слідством особами фіктивного підприємництва, тобто створення ТОВ «Росаріо»(код ЄДРПОУ 37323055) з метою прикриття незаконної діяльності, за ознаками злочину, передбаченого ч.2 ст.205 КК України, а також по факту умисного ухилення від сплати податків у особливо великих розмірах службовими особами ТОВ «Магістраль-Будсервіс»(код ЄДРПОУ 35803675) за ознаками злочину, передбаченого ч.3 ст. 212 КК України.

З подання встановлено, що ТОВ «Росаріо»здійснювало діяльність спрямовану на здійснення операцій пов'язаних з наданням податкової вигоди третіх осіб.

Так, 20.05.2011 року Бориспільською ОДПІ проведена документальна невиїзна перевірка ТОВ «Росаріо»(код ЄДРПОУ 37323055) з питань достовірності визначення показників декларацій з податку на додану вартість (ОСОБА_1 перевірки №408/7/23-1/37323055 від 20.05.2011 року, за результатами перевірки задекларовані податкові зобов'язання за період лютий-квітень 2011 в сумі 4 002 204 грн. зменшено до 0 грн. та податковий кредит підприємства в сумі 3 982 397 грн. зменшено до 0 грн.. Відповідно до частини 1,5 ст. 203, п.1, 2 ст. 215, ст. 228 Цивільного кодексу України правочини здійснені від імені ТОВ «Росаріо»(код ЄДРПОУ 37323055) мають ознаки нікчемності та є нікчемними.

Відповідно отриманих СВ ПМ Бориспільської ОДПІ узагальнених матеріалів №0182/2011/ДСК Державної служби фінансового моніторингу України ТОВ «Росаріо»та ТОВ «Євросонік»здійснюють перерахування отриманих коштів від групи компаній в адресу гр. ОСОБА_2, який в свою чергу є громадянином ОСОБА_3 Федерації, не є засновником, директором, бухгалтером інших підприємств, не є суб'єктом підприємницької діяльності, інформація про отримані доходи відсутня. Зазначені операції пов'язані із «конвертацією»безготівкових коштів у готівку.

Крім того, з матеріалів дослідчої перевірки встановлено, що ряд «вигодотранспортуючих»підприємств зареєстрованих на території м. Києва та Київської області створили видимість проведення фінансово-господарських взаємовідносин з рядом «фіктивних»та підконтрольних підприємств, зокрема з ТОВ «Євросонік»(код ЄДРПОУ 37240875), задіяних у схемі штучного формування податкового кредиту по ланцюгу постачання від ТОВ «Євросонік»(код ЄДРПОУ 37240875) до реально діючих підприємств, з метою мінімізації сплати останніми податків в бюджет.

ДПІ у Печерському районі м. Києва складено ОСОБА_1 №337/236/37240875 від 31.03.2011 року, №174/23-6/37240875 від 09.03.2011 року з питань дотримання вимог податкового законодавства, за висновками яких правочини здійснені від імені ТОВ «Євросонік»мають ознаки нікчемності та є нікчемними.

Службовими особами ТОВ «Євросонік»та ТОВ «Росаріо»є громадяни ОСОБА_3 Федерації ОСОБА_4 та ОСОБА_5 відповідно. Банківські рахунки зазначених СГД та гр. ОСОБА_2 відкриті у Філії АБ «Полтавабанк»у м. Києві (МФО 322562). Зазначені особи є громадянами ОСОБА_3 Федерації та не в'їжджали на територію України.

Дана схема використання фіктивних та підконтрольних підприємств створена з метою формування податкового кредиту та незаконного привласнення державних коштів інвестованих на ремонт та будівництво автошляхів України.

Так, зокрема під час проведення обшуку на підприємстві ТОВ «Магістраль-Будсервіс»(код ЄДРПОУ 35803675), яке задіяно у схемі, як один із субпідрядників по ремонту та будівництву автомобільних доріг, і яке отримує інвестиції від замовників, інвестованих в свою чергу державою в рамках програми по будівництву та ремонту доріг до «Євро 2012»було виявлено та вилучено документи, що свідчили про створення витратної частини підприємства за рахунок операцій з «фіктивним», зареєстрованим на ім'я громадянина ОСОБА_3 Федерації ОСОБА_6, ТзОВ «Фірсов ЛТД»(код ЄДРПОУ 37840828), по отриманню товарів (робіт, послуг) які фактично не надавалися, тобто з метою подальшої легалізації (відмивання), незаконно привласнених коштів та їх конвертування в готівку.

Також, в ході досудового слідства встановлено, що ряд інших підприємств, задіяних в програмі по облаштуванню автодоріг до «Євро 2012»інвестованої державою, користуючись аналогічною схемою, перераховуючи кошти підприємствам ТзОВ «Фірсов ЛТД»(код ЄДРПОУ 37840828) та ПП «Клер ОСОБА_7»(код ЄДРПОУ 32395460), згідно реєстраційних документів службовою особою останнього є громадянин ОСОБА_3 Федерації ОСОБА_8, ТОВ «Остін Трейд»(код ЄДРПОУ 37582931) згідно реєстраційних документів службовою особою якого є громадянин ОСОБА_3 Федерації ОСОБА_9, ТОВ «Промелектро - 75»(код ЄДРПОУ 36098229) згідно реєстраційних документів службовою особою якого є громадянин ОСОБА_3 Федерації ОСОБА_1, які зареєстровані та проживають на території ОСОБА_3 Федерації.

Крім того, в результаті виконання слідчих дій встановлено, підприємства ТОВ «Остін Трейд»(код ЄДРПОУ 37582931) і ТОВ «Промелектро - 75»(код ЄДРПОУ 36098229) за адресами вказаними в установчих документах не знаходяться і ніколи не знаходилися. Також, згідно висновків спеціалістів підписи в установчих документах зазначених підприємств виконані від імені ОСОБА_9 та ОСОБА_1 іншими особами, що в сукупності дає підстави вважати, що дані підприємства використовувалися третіми особами з метою незаконного формування податкового кредиту та привласнення інвестованих державних коштів.

В ході слідства встановлено, що ТОВ «Остін Трейд»(код ЄДРПОУ 37582931) відкрило розрахунковий рахунок №26002301943 та ТОВ «Промелектро - 75»(код ЄДРПОУ 36098229) відкрило розрахунковий рахунок №26006301949 в Філії АТ Банку «Меркурій»у м. Києві (МФО 300755).

Начальник СВ ПМ Бориспільської ОДПІ майор податкової міліції ОСОБА_10 в суді подання підтримав та просив його задовольнити.

Прокурор Маркицький А.М. в судовому засіданні підтримав подання слідчого і просив задовольнити.

Вивчивши подання, представлені матеріали кримінальної справи, вважаю, що подання про зупинення видаткових операцій та накладення арешту на грошові кошти, що знаходяться на банківських рахунках ТОВ «Остін Трейд» (код ЄДРПОУ 37582931) і ТОВ «Промелектро - 75»(код ЄДРПОУ 36098229) є обґрунтованим та підлягає задоволенню, оскільки з вивчених матеріалів вбачається наявність достатніх підстав для зупинення видаткових операцій з грошовими коштами та накладення арешту на грошові кошти.

На підставі викладеного, керуючись ст. 59 Закону України «Про банки та банківську діяльність», п.п.1, п. 1 ст. 16 та п.3 ст.17 Закону України «Про запобігання та протидію легалізації (відмиванню) доходів, одержаних злочинним шляхом, або фінансуванню тероризму», враховуючи, що зібрання необхідних доказів в повному обсязі є обов'язковою умовою для повного і всебічного розслідування кримінальної справи та встановлення істини, керуючись ст.ст. 29, 125, 126, КПК України, -

ПОСТАНОВИВ:

Подання начальника СВ ПМ Бориспільської ОДПІ ОСОБА_10 про зупинення видаткових операцій та накладення арешту на грошові кошти, що знаходяться на банківських рахунках ТОВ «Остін Трейд» (код ЄДРПОУ 37582931) №26002301943 та ТОВ «Промелектро - 75»(код ЄДРПОУ 36098229) №26006301949 та надходять на них, відкритих даними підприємствами в Філії АТ Банку «Меркурій»у м. Києві (МФО 300755) - задовольнити.

Зупинити видаткові операції та накласти арешт на грошові кошти, що знаходяться на банківських рахунках ТОВ «Остін Трейд»(код ЄДРПОУ 37582931) №26002301943 та ТОВ «Промелектро - 75»(код ЄДРПОУ 36098229) №26006301949 та надходять на них, відкритих даними підприємствами в Філії АТ Банку «Меркурій»у м. Києві (МФО 300755) та надати інформацію про залишки на зазначених рахунках (окремо по кожному).

Постанова є обов'язковою для виконання службовими особами Філії АТ Банку «Меркурій»у м. Києві (МФО 300755).

Постанова судді оскарженню не підлягає.

Суддя Бориспільського міськрайонного суду

Київської області ОСОБА_11