Постанова
від 07.09.2011 по справі 4-732/11
КОМСОМОЛЬСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.ХЕРСОНА

Справа № 4-732/11

ПОСТАНОВА

Іменем України

07 вересня 2011 року м. Херсон

Суддя Комсомольського районного суду м. Херсона Радченко Г.А., розглянувши подання старшого слідчого слідчого відділу прокуратури Херсонської області ОСОБА_1, погоджене із заступником прокурора Херсонської області Терно А.М., про надання дозволу на проведення виїмки в ТОВ «Оліс ЛТД»код 20478063 ,-

В С Т А Н О В И В :

Слідчим відділом прокуратури Херсонської області розслідується кримінальна справа № 500066-11, порушена за ознаками злочинів, передбачених ч. 3 ст. 364, ч. 2 ст. 366 КК України.

Досудовим слідством у кримінальній справі встановлено :

Службовими особами ДПІ у м. Херсоні проведено планову виїзну перевірку ПСП «Каїсса»з питань дотримання вимог податкового законодавства за період з 01.07.08 по 31.12.09, про що складено акт №1653/23-4/14115089 від 09.04.10.

У п.3.1 акту перевірки зазначено, що ПСП «Каїсса»мало господарські операції з контрагентами, з якими за системою автоматизованого співставлення податкових зобов'язань та податкового кредиту в розрізі контрагентів на рівні ДПА України виявлені розбіжності по слідуючим постачальникам товарно-матеріальних цінностей та послуг: ПП "МУССОН-2009" (код 36227083), ФОП ОСОБА_2 (ІПН НОМЕР_1), ПП «ФАРАС-АГРОТРЕЙД»код 36329716, ПП ІБФ «Теза-А»код 35513096, ПП "Ост-Вест-Компани АК" код 35931395, ПП «Сервіс АПК»код 33468597, ТОВ «Сінтекс Юг», код 23080958.

Враховуючи викладене, службовими особами ДПІ у м. Херсоні у акті перевірки ПСП «Каїсса»від 09.04.10 №1653/23-4/14115089 зазначено, що господарські операції між ПСП «Каїсса»та зазначеними постачальниками відповідно до пп. 1,2 ст.215, пп. 1,5 ст.203 Цивільного кодексу України ( далі -ЦКУ) є нікчемними та недійсними, не спричиняють реального настання правових наслідків, передбачених ст. 626, 629, 655, 662, 658, 664 ЦКУ.

Між тим, службовими особами ДПІ у м. Херсоні при проведенні зазначеної перевірки ПСП «Каїсса», умисно, внесено до п.3.1 акту перевірки недостовірні відомості щодо безтоварності операцій з продажу ПСП «Каїсса»товарів та зловживаючи службовим становищем, в порушення вимог ст.ст.10,13 Закону України «Про державну податкову службу в Україні», п.п. 2.3.4 п.2.3 розділу 2 Порядку оформлення результатів невиїзних документальних, виїзних планових та позапланових перевірок з питань дотримання податкового, валютного та іншого законодавства, затвердженого наказом ДПА України від 14.08.05 №327, п.п.2.1.2, 2.2.1 Методичних рекомендацій органів державної податкової служби по руйнуванню схем ухилення від оподаткування та формуванню доказової бази у справах про стягнення коштів, отриманих за нікчемними угодами, доведених листом ДПА України від 03.02.09 №2012/7/10-1017, нібито через безтоварність операцій з продажу ПСП «Каїсса»придбаного у зазначених постачальників товару безпідставно зменшено також валові доходи ПСП «Каїсса»на 72,526 млн.грн. та податкові зобов'язання з ПДВ на 14,505 млн.грн.

Згідно п.п. 2.3.4 п.2.3 розділу 2 Порядку оформлення результатів невиїзних документальних, виїзних планових та позапланових перевірок з питань дотримання податкового, валютного та іншого законодавства, затвердженого наказом ДПА України від 14.08.05 №327 не допускається відображення в акті перевірки необґрунтованих даних, а також суб'єктивних припущень перевіряючими, які не мають підтверджених доказів.

Таким чином, службовими особами ДПІ у м. Херсоні при проведенні планової виїзної перевірки ПСП «Каїсса»з питань дотримання вимог податкового законодавства за період з 01.07.08 по 31.12.09, умисно, внесено до п.3.1 акту перевірки недостовірні відомості щодо безтоварності операцій з продажу ПСП «Каїсса»товарів та зловживаючи службовим становищем, в порушення вимог ст.ст.10,13 Закону України «Про державну податкову службу в Україні», ст. 204 Цивільного кодексу України, п.п. 2.3.4 п.2.3 розділу 2 Порядку оформлення результатів невиїзних документальних, виїзних планових та позапланових перевірок з питань дотримання податкового, валютного та іншого законодавства, затвердженого наказом ДПА України від 140.08.05 №327, визнано нікчемними операції з продажу ПСП «Каїсса»товарів, які придбано у ПП "МУССОН-2009" (код 36227083), ФОП ОСОБА_2 (ІПН НОМЕР_1), ПП «ФАРАС-АГРОТРЕЙД»(код 36329716), ПП ІБФ «Теза-А»(код 35513096), ПП "Ост-Вест-Компани АК" (код 35931395), ПП «Сервіс АПК»(код 33468597), ТОВ «Сінтекс Юг»(код 23080958), безпідставно зменшено валові доходи ПСП «Каїсса»на 72,526 млн.грн. та податкові зобов'язання з ПДВ на 14,505 млн.грн., що спричинило тяжкі наслідки.

В ході слідства встановлено, що придбану у постачальників продукцію відповідно до податкової звітності, ПСП «Каїсса»реалізовувало в період січня - грудня 2009 чи надавало послуги на користь ВАТ «Мелітопольський олійноекстракційний завод»код 00373830 , про що складалися відповідні документи, які є фінансовими та мають важливе значення у справі.

Для підтвердження фактів закупівлі та продажу товаро -матеріальних цінностей між ТОВ «Оліс ЛТД»код 20478063 і ПСП «Каїсса», під час досудового слідства виникла необхідність вилучення у ТОВ «Оліс ЛТД»код 20478063 , документів бухгалтерського та податкового обліку за період 01.07.08 по 31.12.09.

З урахуванням викладеного та беручи до уваги, що вищевказані документи, які мають значення для встановлення істини у справі, знаходяться ТОВ «Оліс ЛТД»код 20478063 , керуючись ст.ст.177, 178 КПК України, -

П О С Т А Н О В И В :

Подання -задовольнити.

Надати дозвіл на проведення у ТОВ «Оліс ЛТД»код 20478063 виїмки оригіналів первинних фінансово-господарських документів та бухгалтерських документів, а саме:

- Договорів, рахунків на сплату, накладних, податкових накладних, товаро -транспортних накладних, актів -приймання передачі, сертифікатів на продукцію, щодо отримання послуг чи закупівлі товаро -матеріальних цінностей у ПСП «Каїсса»код 14115089 за період з 01.07.08 по 31.12.2009 року

- Договорів, рахунків на сплату, накладних, податкових накладних, товаро -транспортних накладних, актів -приймання передачі, сертифікатів на продукцію, щодо постачання товаро -матеріальних цінностей чи надання послуг ПСП «Каїсса»код 14115089 за період з 01.07.08 по 31.12.2009 року

Постанова оскарженню не підлягає.

Копію постанови направити прокурору Херсонської області.

Суддя:

Постанову мені оголошено: «____»


20____року


Суддя:ОСОБА_3

СудКомсомольський районний суд м.Херсона
Дата ухвалення рішення07.09.2011
Оприлюднено03.08.2015
Номер документу47094184
СудочинствоКримінальне

Судовий реєстр по справі —4-732/11

Постанова від 28.03.2011

Кримінальне

Галицький районний суд м.Львова

Курилець А. Р.

Постанова від 16.09.2011

Кримінальне

Кіровський районний суд м.Дніпропетровська

Овчаренко Н. Г.

Постанова від 07.09.2011

Кримінальне

Комсомольський районний суд м.Херсона

Радченко Г. А.

Постанова від 06.04.2011

Кримінальне

Соснівський районний суд м.Черкас

Журба С. О.

Постанова від 26.10.2011

Кримінальне

Святошинський районний суд міста Києва

Журибеда О. М.

Постанова від 26.10.2011

Кримінальне

Святошинський районний суд міста Києва

Журибеда О. М.

Постанова від 20.12.2011

Кримінальне

Ленінський районний суд м. Запоріжжя

Дюженко Л. А.

Постанова від 07.12.2011

Кримінальне

Суворовський районний суд м.Одеси

Малиновський О. М.

Постанова від 14.12.2011

Кримінальне

Жовтневий районний суд м.Маріуполя

Богуславська і. А.

Постанова від 22.08.2011

Кримінальне

Дарницький районний суд міста Києва

Дубас В. А.

🇺🇦 Опендатабот

Опендатабот — сервіс моніторингу реєстраційних даних українських компаній та судового реєстру для захисту від рейдерських захоплень і контролю контрагентів.

Додайте Опендатабот до улюбленого месенджеру

ТелеграмВайбер

Опендатабот для телефону

AppstoreGoogle Play

Всі матеріали на цьому сайті розміщені на умовахліцензії Creative Commons Із Зазначенням Авторства 4.0 Міжнародна, якщо інше не зазначено на відповідній сторінці

© 2016‒2023Опендатабот

🇺🇦 Зроблено в Україні