Постанова

від 21.04.2011 по справі 4-312/11

КОМСОМОЛЬСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.ХЕРСОНА

Справа № 4-312/11

Справа № 4-312/11

ПОСТАНОВА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

21 квітня 2011 року Суддя Комсомольського районного суду м. Херсона Котьо І.В., розглянув подання старшого слідчого, слідчого відділу прокуратури Херсонської області ОСОБА_1, погоджене із заступником прокурора Херсонської області про проведення виїмки в публічному акціонерному товаристві В«Всеукраїнський акціонерний банкВ» ,-

встановив:

В провадженні старшого слідчого, слідчого відділу прокуратури Херсонської області ОСОБА_1 знаходиться кримінальна справа порушена 03 вересня 2010 року за фактом службового підроблення та зловживання службовим становищем службовими особами ПП В«Агроторгівельна компаніяВ» , за ознаками злочинів передбачених ст.ст.212 ч.3, 364 ч.2, 366 ч.2 КК України.

В ході досудового слідства по кримінальній справі встановлено, що ПП В«Муссон-2009В» (код ЄДРПОУ 36580603) згідно податкової звітності виступало отримувачем товарів від ПП В«Скайлайн ПлюсВ» (код 36227235), а грошові кошти за поставлений товар та надані послуги могли надходити на банківський рахунок останнього, відкритий у публічному акціонерному товаристві В«Всеукраїнський акціонерний банкВ»рахунок у гривні №26007210000106, з якого та на який могли надходити грошові кошти від господарської діяльності підприємства в період роботи з 01.09.2009 року по 01.05.2010 року.

Старший слідчий слідчого відділу прокуратури Херсонської області ОСОБА_1 звернувся до суду з поданням про проведення виїмки в публічному акціонерному товаристві В«Всеукраїнський акціонерний банкВ» , який розташований за адресою м. Київ, вул. Зоологічна 5, оригіналів документів, а саме: юридичної справи за договором про відкриття рахунку, картки зі зразками підписів осіб, які можуть здійснювати операції по рахунку, платіжні доручення на переказ грошей, чеків на отримання готівки з рахунку а також роздруківки руху грошових коштів по рахункам 26007210000106, №26002210000026 за період з 16.04.2009 по 01.05.2010 року, які належать ПП В«Скайлайн ПлюсВ» (код 36227235). Оскільки відповідно до податкової звітності, документів первинного бухгалтерського та податкового обліку ПП В«Агроторгівельна компаніяВ»в період з травня по жовтень 2009 року формувало валові витрати та податковий кредит з ПДВ за рахунок господарських відносин із ПП В«Муссон - 2009В» , та у березні 2010 року за рахунок закупівлі товарів у ПП В«Декс -ФорумВ» .

Відповідно до актів невиїзних податкових перевірок проведених ДПІ у м. Нова Каховка від 10.11.09 № 1504/230-36227083 та від 09.02.10 № 83/230-36227083) ПП В«Муссон - 2009В» (код 36227083), щодо встановлених розбіжностей за результатами автоматизованого співставлення розшифровок податкових зобов'язань та податкового кредиту в розрізі контрагентів за період з 01.01.09 року по 31.10.09 року встановлено, що правочини здійснені з ПП В«Муссон-2009В» (код 36227083) та останнім із постачальниками в період з 01.01.09 по 31.10.2009 року не спрямовані на настання реальних правових наслідків.

ДПІ у м. Нова Каховка складено акт невиїзної податкової перевірки ПП В«Декс -ФорумВ»від 07.12.10 № 1741/230-36462975 ПП В«Декс-ФорумВ» (код 36462975), встановлено, що правочини здійснені з ПП В«Декс -ФорумВ»та останнім із постачальниками в період з 01.12.09 по 31.03.2010 років не спрямовані на настання реальних правових наслідків.

Так у вказаний період часу ПП В«Агроторгівельна компаніяВ»укладалися договори поставки сільськогосподарської продукції від ПП В«Муссон - 2009В»та ПП В«Декс -ФорумВ» , відповідно до умов яких продукція доставлялася на зерновий склад покупця, а саме нібито придбана у ПП В«Муссон - 2009В»та ПП В«Декс -ФорумВ»продукція поставлялась останнім на картку покупця -ПП В«Агроторгівельна компаніяВ»на Білокриницький КХП, Братолюбівський елеватор, ТОВ В«ЗПП В«Зерно -ТавріїВ» , Новоолексіївський елеватор, із якими з останнім укладені договори зберігання продукції, яка в подальшому шляхом переоформлення передавалася покупцям підприємства.

Продукція завозилася на елеватори відповідно до товарно-транспортних накладних виписаних від ПП В«Агроторгівельна компаніяВ»де відправником також зазначалося останнє, тобто не ПП В«Муссон -2009В»та ПП В«Декс -ФорумВ» , а іншими особами.

Згідно свідчень водіїв автомобілів, якими завозилася продукція на елеватори, продукція ними завозилася власна вирощена на власних землях, розрахунок за продукцію провадився невідомими особами за готівкові кошти, товарно-транспортні накладні передавалися останнім біля елеваторів, відповідно до яких провадилося розвантаження продукції.

Відповідно до акту позапланової податкової перевірки ПП В«Агроторгівельна компаніяВ»№249/23-3/32125798 від 03.02.2011 року, були встановлені порушення п. 5.1, п.п. 5.3.9 п. 5.3, ст. 5 Закону України від 28 грудня 1994 року № 334/94-ВР „Про оподаткування прибутку підприємствВ» встановлено заниження об'єкту оподаткування по податку на прибуток підприємств за період з 01.01.2009 р. по 31.03.2010р на загальну суму 8 173 270,00 грн, та донараховано податку на прибуток на загальну суму 2 043 317,50 грн, а також п.п. 7.2.1 п.7.2, 7.4.5 п. 7.4, п.п. 7.7.1 п. 7.7 ст. 7 Закону України від 03.04.97р. № 168/97-ВР „Про податок на додану вартістьВ» (із змінами та доповненнями) в результаті чого ПП В«Агроторгівельна компаніяВ»занижено ПДВ, який підлягає сплаті до бюджету (рядок 27 Декларації) на 1 593 405 грн, за рахунок вчинення фіктивних операцій із ПП В«Муссон - 2009В»та ПП В«Декс -ФорумВ» .

Дослідивши матеріали додані до подання , суд вважає що на підставі ст. 178 КПК України подання підлягає задоволенню за обставин викладених в ньому .

Керуючись ст. ст. 177, 178 КПК України, суддя -

Постановив:

Провести виїмку в публічному акціонерному товаристві В«Всеукраїнський акціонерний банкВ» (МФО 380537), який знаходиться за адресою м. Київ, вул. Зоологічна 5, оригінали документів, а саме:

- роздруківки руху грошових коштів як в паперовому так і в електронному вигляді, по банківському рахунку відкритому в ПАТ В«Всеукраїнський акціонерний банкВ» №26007210000106, який належить ПП В«Скайлайн ПлюсВ» (код 36227235) за період з 01.01.2009 по 01.05. 2010 року із розшифровкою найменувань платника, одержувача, його коду та ЄДРПОУ та номеру розрахункового рахунку, призначення платежу, назви платіжного документу.

- роздруківки руху грошових коштів як в паперовому так і в електронному вигляді, по банківському рахунку відкритому у ПАТ В«Всеукраїнський акціонерний банкВ»№26002210000026, який належить ПП В«Скайлайн ПлюсВ» (код 36227235) за період з 16.04.2009 по 22.06. 2009 року із розшифровкою найменувань платника, одержувача, його коду та ЄДРПОУ та номеру розрахункового рахунку, призначення платежу, назви платіжного документу.

Постанова оскарженню не підлягає.

Суддя: І.В. Котьо

Суддя:ОСОБА_2