Справа № 4-323/11
П О С Т А Н О В Л Е Н И Е
"04" серпня 2011 р.
председательствующего судьи:
при секретаре
рассмотрев представление следователя следственного отделения налоговой милиции СГНИ по работе с предприятиями ГМК в г. Кривом Роге, согласованное с прокурором г. Кривого Рога, о проведении выемки в Центрально-городском филиале ПАО «Проминвестбанк» в г. Кривом Роге Днепропетровской области (МФО 305493) документов, касающихся деятельности Коммунального предприятия «Зеленое хозяйство» и содержащих банковскую тайну, -
У С Т А Н О В И Л :
Следователь по согласованию с прокурором, обратился в суд с представлением, в котором просит разрешить проведение выемки в помещении ПАО «Проминвестбанк» в г. Кривом Роге Днепропетровской области (МФО 305493) документов, касающихся деятельности Коммунального предприятия «Зеленое хозяйство» и содержащих банковскую тайну.
В обосновании необходимости проведения выемки в представлении указывается, что:
ОСОБА_1, работая директором Коммунального предприятия "Зеленое хозяйство" г. Кривого Рога (код 03342422) (далее КП "Зеленое хозяйство"), зарегистрированного в качестве плательщика налога на добавленную стоимость в Южной МГНИ в г. Кривом Роге, являясь должностным лицом предприятия, в обязанности которого входит осуществление организационно-распорядительных и административно-хозяйственных функций на предприятии, будучи ответственным за организацию работы предприятия, соблюдение налогового законодательства и других законов Украины, своевременное перечисление и уплаты налогов в бюджет государства, в период времени с 01.01.2003г. по 31.12.2005г., нарушая требования норм Бюджетного Кодекса Украины в части первоочередности уплаты согласованных налоговых обязательств, входящих в систему налогообложения Украины и формируют доходную часть государственного бюджета Украины, а также нарушая требования п.п.7.7.1 п.7.7 ст.7 Закона Украины "О налоге на добавленную стоимость" № 168/97-ВР от 03.04.1997г., п.п.5.3.1 п.5.3 ст.5 Закона Украины "О погашении обязательств плательщиков налогов перед бюджетами и государственными целевыми фондами" № 2181-III от 21.12.2000 г.; ст. 67 Конституции Украины; п.п.3 п. 1 ст. 9 Закона Украины "О системе налогообложения" № 1251-XII от 25.06.1991г., при наличии денежных средств на расчетных счетах предприятия, умышленно не осуществил перечисление в государственный бюджет налога на добавленную стоимость в полном объеме, уклонившись от уплаты налога на добавленную стоимость, что привело к фактическому не поступления в бюджет денежных средств на общую сумму 519 279,05 грн., что более чем в 26 342 раз превышает установленный законом необлагаемый налогом минимум доходов граждан и является особо крупным размером.
Для установления сумм налоговых обязательств КП "Зеленое хозяйство" перед государственным бюджетом Украины Южной ГГНИ в г. Кривом Роге проведено внеплановую выездную проверку КП "Зеленое хозяйство" по вопросам соблюдения требований налогового, валютного и другого законодательства (Акт № 740/232/03342422 от 26.05.2011 г.) и проведен анализ полноты начисления и уплаты налога на добавленную стоимость КП "Зеленое хозяйство" (Выводы специалистов от 15.07.2011г., от 18.07.2011г. №676/232/03342422 "О начисленных и фактически уплаченных сумм по налогу на добавленную стоимость за период 2003-2011гг. в соответствии лицевого счета КП "Зеленое хозяйство" код ЕГРПОУ 03342422). В результате проведения указанной проверки и анализа установлено, что должностные лица предприятия, в период с 01.01.2003 г. по 11.05.2011 г., имея на расчетных счетах предприятия денежные средства, не перечисляли в государственный бюджет налог на добавленную стоимость на общую сумму 1 160 184,79 грн.
По данному факту 22.07.2011 года СО НМ СГНИ ГМК в гор. Кривом Роге возбуждено уголовное дело № 99115501, в отношении директора КП «Зеленое хозяйство» ОСОБА_1, об уклонении от уплаты налогов в особо крупных размерах, по признакам преступления, предусмотренного ч.3 ст.212 УК Украины.
В ходе досудебного следствия по делу установлено, что директор КП «Зеленое хозяйство» ОСОБА_1, в период с 01.01.2003 года по 31.12.2005 год получал на счета предприятия, открытые в банковских учреждениях на территории Украины, денежные средства от УЖКХ за текущее содержание зеленых насаждений. Из полученных средств задекларированные суммы преднамеренно не перечислялись в государственный бюджет, а использовались на свое усмотрение в хозяйственной деятельности предприятия.
По результатам документальной проверки, инициированной и проведенной специалистами Южной МГНИ в г. Кривом Роге, отраженных в акте от 26.05.2011г. №740/232/03342422 и в выводах специалистов от 15.07.2011г., от 18.07.2011г. №676/232/03342422 установлено, что должностные лица КП «Зеленое хозяйство» в период с 01.01.2003 г. по 11.05.2011 г., имея на расчетных счетах КП «Зеленое хозяйство» денежные средства, не перечисляли в государственный бюджет Украины налоговые обязательства по налогу на добавленную стоимость, что в свою очередь привело к увеличению налогового долга предприятия.
Также, в ходе досудебного следствия установлено, что Коммунальным предприятием «Зеленое хозяйство» г. Кривого Рога (код 03342422) для осуществления финансово-хозяйственной деятельности 13.06.2001 года открыты счета: №26043309142753, №26007301142753, №26006302142753 в Центрально-Городском филиале ПАО «Проминвестбанк» в г. Кривом Роге Днепропетровской области (МФО 305493), которые использовались для зачисления сумм по платежам, перечисленных УЖКХ с местного бюджета КП «Зеленое хозяйство», в адрес последнего, за оказанные текущие услуги по содержанию зеленых насаждений и для перечисления денежных средств КП «Зеленое хозяйство» при осуществлении финансово-хозяйственной деятельности предприятия.
На основании изложенного, следователь сделал вывод о том, что во исполнение требований ст.22 УПК Украины сведения о движении денежных средств по указанным счетам КП «Зеленое хозяйство», а также документы, послужившие основанием для их открытия и использования, имеют значение по делу и которые имеют значение вещественного доказательства, о выемке которых следователь и ходатайствует.
Суд, рассмотрев представление следователя, заслушав мнение прокурора и мнение следователя, принимая во внимание, что представление следователя подлежит удовлетворению, поскольку действительно для установления истины, всестороннего, полного и объективного исследования обстоятельств по делу и обеспечения надлежащих источников доказательств необходимо изучить указанные в представлении следователя документы, а значит проведение выемки вызвано объективной необходимостью.
На основании изложенного и руководствуясь ст.ст. 60, 62 Закона Украины «О банках и банковской деятельности», ст. 178 УПК Украины, -
П О С Т А Н О В И Л :
Провести выемку в помещении Центрально-городского филиала ПАО «Проминвестбанк» в г. Кривом Роге Днепропетровской области (МФО 305493) всех документов, обосновывающих открытие, управление и закрытие Коммунальным предприятием «Зеленое хозяйство» г. Кривого Рога (код 03342422) счетов: №26043309142753, №26007301142753, №26006302142753, движение по ним денежных средств и выдачу этих средств за период с 01.01.2003 года по 11.05.2011 года, а именно:
- документов по оформлению счетов, включая карточки с образцами подписей и оттиска печати, заявления на открытие расчетных счетов, договоров о расчетно-кассовом обслуживании, приказов, уставных, регистрационных и прочих документов;
- документов (распечатки), содержащих сведения о расчетных банковских операциях по движению денежных средств по счетам в приходной и расходной части с указанием входящих и исходящих сумм платежей, дат, отправителя и получателя средств, данных банков отправителей и получателей, номеров их счетов, назначения платежа на бумажном носителе (в электронном виде);
- платежных документов (платежных поручений с подписями лиц предприятия), на основании которых осуществлялись зачисления и списания средств с указанных счетов, в т.ч. документов по получению наличных денежных средств.
Проведение выемки поручить оперативным сотрудникам Южной МГНИ в г. Кривом Роге.
Постановление окончательное и обжалованию не подлежит.
Суддя: ОСОБА_2
Суд | Дзержинський районний суд м.Кривого Рогу |
Дата ухвалення рішення | 04.08.2011 |
Оприлюднено | 01.09.2015 |
Номер документу | 49050801 |
Судочинство | Кримінальне |
Кримінальне
Дніпропетровський районний суд Дніпропетровської області
Озерянська Ж. М.
Кримінальне
Дзержинський районний суд м.Кривого Рогу
Валуєва В. Г.
Кримінальне
Алуштинський міський суд Автономної Республіки Крим
Гордєйчик Т. Ф.
Всі матеріали на цьому сайті розміщені на умовах ліцензії Creative Commons Із Зазначенням Авторства 4.0 Міжнародна, якщо інше не зазначено на відповідній сторінці
© 2016‒2023Опендатабот
🇺🇦 Зроблено в Україні