Постанова

від 04.08.2011 по справі 4-322/11

ДЗЕРЖИНСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.КРИВОГО РОГУ

Справа № 4-322/11

П О С Т А Н О В Л Е Н И Е

"04" серпня 2011 р.

председательствующего судьи: Валуевой В.Г._

при секретаре Куксенко Е.В._

рассмотрев представление следователя следственного отделения налоговой милиции СГНИ по работе с предприятиями ГМК в г. Кривом Роге, согласованное с прокурором г. Кривого Рога, о проведении выемки в Криворожском филиале ПАО КБ «ПРИВАТБАНК» г. Кривого Рога Днепропетровской области (МФО 305750) документов, касающихся деятельности Коммунального предприятия «Зеленое хозяйство» и содержащих банковскую тайну, -

У С Т А Н О В И Л :

Следователь по согласованию с прокурором, обратился в суд с представлением, в котором просит разрешить проведение выемки в помещении Криворожского филиала ПАО КБ «ПРИВАТБАНК» г. Кривого Рога Днепропетровской области (МФО 305750) документов, касающихся деятельности Коммунального предприятия «Зеленое хозяйство» и содержащих банковскую тайну.

В обосновании необходимости проведения выемки в представлении указывается, что:

ОСОБА_1, работая директором Коммунального предприятия "Зеленое хозяйство" г. Кривого Рога (код 03342422) (далее КП "Зеленое хозяйство"), зарегистрированного в качестве плательщика налога на добавленную стоимость в Южной МГНИ в г. Кривом Роге, являясь должностным лицом предприятия, в обязанности которого входит осуществление организационно-распорядительных и административно-хозяйственных функций на предприятии, будучи ответственным за организацию работы предприятия, соблюдение налогового законодательства и других законов Украины, своевременное перечисление и уплаты налогов в бюджет государства, в период времени с 01.01.2003г. по 31.12.2005г., нарушая требования норм Бюджетного Кодекса Украины в части первоочередности уплаты согласованных налоговых обязательств, входящих в систему налогообложения Украины и формируют доходную часть государственного бюджета Украины, а также нарушая требования п.п.7.7.1 п.7.7 ст.7 Закона Украины "О налоге на добавленную стоимость" № 168/97-ВР от 03.04.1997г., п.п.5.3.1 п.5.3 ст.5 Закона Украины "О погашении обязательств плательщиков налогов перед бюджетами и государственными целевыми фондами" № 2181-III от 21.12.2000 г.; ст. 67 Конституции Украины; п.п.3 п. 1 ст. 9 Закона Украины "О системе налогообложения" № 1251-XII от 25.06.1991г., при наличии денежных средств на расчетных счетах предприятия, умышленно не осуществил перечисление в государственный бюджет налога на добавленную стоимость в полном объеме, уклонившись от уплаты налога на добавленную стоимость, что привело к фактическому не поступления в бюджет денежных средств на общую сумму 519 279,05 грн., что более чем в 26 342 раз превышает установленный законом необлагаемый налогом минимум доходов граждан и является особо крупным размером.

Для установления сумм налоговых обязательств КП "Зеленое хозяйство" перед государственным бюджетом Украины Южной ГГНИ в г. Кривом Роге проведено внеплановую выездную проверку КП "Зеленое хозяйство" по вопросам соблюдения требований налогового, валютного и другого законодательства (Акт № 740/232/03342422 от 26.05.2011 г.) и проведен анализ полноты начисления и уплаты налога на добавленную стоимость КП "Зеленое хозяйство" (Выводы специалистов от 15.07.2011г., от 18.07.2011г. №676/232/03342422 "О начисленных и фактически уплаченных сумм по налогу на добавленную стоимость за период 2003-2011гг. в соответствии лицевого счета КП "Зеленое хозяйство" код ЕГРПОУ 03342422). В результате проведения указанной проверки и анализа установлено, что должностные лица предприятия, в период с 01.01.2003 г. по 11.05.2011 г., имея на расчетных счетах предприятия денежные средства, не перечисляли в государственный бюджет налог на добавленную стоимость на общую сумму 1 160 184,79 грн.

По данному факту 22.07.2011 года СО НМ СГНИ ГМК в гор. Кривом Роге возбуждено уголовное дело № 99115501, в отношении директора КП «Зеленое хозяйство» ОСОБА_1, об уклонении от уплаты налогов в особо крупных размерах, по признакам преступления, предусмотренного ч.3 ст.212 УК Украины.

В ходе досудебного следствия по делу установлено, что по результатам документальной проверки, инициированной и проведенной специалистами Южной МГНИ в г. Кривом Роге, отраженных в акте от 26.05.2011г. №740/232/03342422 и выводах специалистов от 15.07.2011г., от 18.07.2011г. №676/232/03342422, на протяжении всего периода с 01.01.2003 г. по 11.05.2011г., на расчетные счета КП «Зеленое хозяйство», открытые в банковских учреждениях на территории Украины, поступали денежные средства от УЖКХ за текущее содержание зеленых насаждений, достаточные для своевременной уплаты согласованных налоговых обязательств и служебные лица КП «Зеленое хозяйство» имели возможность платить своевременно в полном объеме согласованные налоговые обязательства. Из полученных средств задекларированные суммы преднамеренно не перечислялись в государственный бюджет, а использовались на свое усмотрение в хозяйственной деятельности предприятия.

Также, в процессе досудебного следствия установлено, что Коммунальным предприятием «Зеленое хозяйство» г. Кривого Рога (код 03342422) для осуществления финансово-хозяйственной деятельности 13.12.2001 года открыт счет: №26002365694001 в Криворожском филиале ПАО КБ «ПРИВАТБАНК» г. Кривого Рога Днепропетровской области (МФО 305750), который использовался для зачисления сумм по платежам, перечисленных УЖКХ с местного бюджета КП «Зеленое хозяйство», в адрес последнего, за оказанные текущие услуги по содержанию зеленых насаждений и для перечисления денежных средств КП «Зеленое хозяйство» при осуществлении финансово-хозяйственной деятельности предприятия.

В ходе досудебного следствия возникла необходимость исследования информации, которая содержит банковскую тайну, а именно движение денежных средств по счету: № 26002365694001 в Криворожском филиале ПАО КБ «ПРИВАТБАНК» г. Кривого Рога Днепропетровской области (МФО 305750), который принадлежит Коммунальному предприятию «Зеленое хозяйство» г. Кривого Рога (код 03342422) с указанием лиц (юридических, физических), которые перечисляли денежные средства на указанные счета и которым перечислялись денежные средства с указанных счетов (контрагентов), назначения платежей, за период с 01.01.2003 г. по 11.05.2011 г., а также платежных поручений с подписями лиц предприятия, карточек с образцами подписей и оттиском печати, уставные/регистрационные документы предприятия, заявление на открытие счета, доверенности, договора/соглашения с приложениями и другие документы по счетам.

На основании изложенного, следователь сделал вывод о том, что во исполнение требований ст.22 УПК Украины сведения о движении денежных средств по указанному счету КП «Зеленое хозяйство», а также документы, послужившие основанием для их открытия и использования, имеют значение по делу и которые имеют значение вещественного доказательства, о выемке которых следователь и ходатайствует.

Суд, рассмотрев представление следователя, заслушав мнение прокурора и мнение следователя, принимая во внимание, что представление следователя подлежит удовлетворению, поскольку действительно для установления истины, всестороннего, полного и объективного исследования обстоятельств по делу и обеспечения надлежащих источников доказательств необходимо изучить указанные в представлении следователя документы, а значит проведение выемки вызвано объективной необходимостью.

На основании изложенного и руководствуясь ст.ст. 60, 62 Закона Украины «О банках и банковской деятельности», ст. 178 УПК Украины, -

П О С Т А Н О В И Л :

Провести выемку в помещении Криворожского филиала ПАО КБ «ПРИВАТБАНК» г. Кривого Рога Днепропетровской области (МФО 305750) всех документов, обосновывающих открытие, управление и закрытие Коммунальным предприятием «Зеленое хозяйство» г. Кривого Рога (код 03342422) счета: №26002365694001, движение по нему денежных средств и выдачу этих средств за период с 01.01.2003 года по 11.05.2011 года, а именно:

- документов по оформлению счета, включая карточки с образцами подписей и оттиска печати, заявления на открытие расчетных счетов, договоров о расчетно-кассовом обслуживании, приказов, уставных, регистрационных и прочих документов;

- документов (распечатки), содержащих сведения о расчетных банковских операциях по движению денежных средств по счету в приходной и расходной части с указанием входящих и исходящих сумм платежей, дат, отправителя и получателя средств, данных банков отправителей и получателей, номеров их счетов, назначения платежа на бумажном носителе (в электронном виде);

- платежных документов (платежных поручений с подписями лиц предприятия), на основании которых осуществлялись зачисления и списания средств с указанных счетов, в т.ч. документов по получению наличных денежных средств.

Проведение выемки поручить оперативным сотрудникам Южной МГНИ в г. Кривом Роге.

Постановление окончательное и обжалованию не подлежит.

Суддя: ОСОБА_2