Ухвала

від 16.08.2013 по справі 210/5807/13-к

ДЗЕРЖИНСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.КРИВОГО РОГУ

Справа № 210/5807/13-к

Провадження № 1-кс/210/959/13

У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

"16" серпня 2013 р.

слідчий суддя Дзержинського районного суду м. Кривого Рогу Дніпропетровської області ОСОБА_1 розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду клопотання старшого слідчого СВ фінансових розслідувань Криворізької південної ОДПІ Головного управління Міндоходів у Дніпропетровській області майора податкової міліції ОСОБА_2, погодженого з старшим прокурором прокуратури м. Кривого Рогу радником юстиції ОСОБА_3, про здійснення тимчасового доступу до речей і документів, які становлять банківську таємницю та можливості їх вилучення -

В С Т А Н О В И В:

15 серпня 2013 року слідчий звернувся з клопотанням погодженим прокурором про дозвіл здійснення тимчасового доступу до речей і документів та можливості їх вилучення.

В обґрунтування заявленого клопотання слідчий посилався на наступне.

В провадженні слідчого відділу податкової міліції Криворізької південної МДПІ Дніпропетровської області ДПС знаходяться матеріали кримінального провадження, внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32013040230000045 від 01.03.2013 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

В ході досудового розслідування встановлено, що Службові особи ПП «Нафтотранссервіс» ( код ЄДРПОУ 30442560) в період 01.01.2009 року по 31.12.2011 р., з метою ухилення від сплати податків безпідставно зависли податковий кредит, отриманий від відображення в бухгалтерській та податковій звітності фінансово-господарських операцій з ТОВ «МТФ-Груп» (код ЄДРПОУ 340470, м.Київ), та ТОВ «Кванта коста» (код ЄДРПОУ 36456249, м. Сімферополь), які мають ознаки фіктивності, що спричинило не нарахування та не надходження до державного бюджету податку на додану вартість у сумі 2397832 грн., що складає більше 5000 неоподатковуваних податкових мінімумів доходів громадян і є особливо великим розміром.

Встановлена сума збитків підтверджується аналітичною довідкою № 56/16.1/30442560 від 27.02.2013 р. складеної фахівцями відділу організації роботи з боротьби з відмиванням доходів, одержаних злочинним шляхом Управління боротьби з відмиванням доходів, одержаних злочинним шляхом ДПС у Дніпропетровській області, згідно якої ПП «Нафтотранссервіс» (код ЄДРПОУ 30442560) в період 2009 року задекларувало податковий кредит по операціям з придбання товарно-матеріальних цінностей у ТОВ «МТФ-груп» (м.Київ, код ЄДРПОУ 34047036) на суму 1517622 грн., в т.ч. ПДВ 252 937 грн., яке на теперішній час перебуває на обліку в ДПІ у Печерському районі м.Києва, має стан 8 - «До ЄДР внесено запис про відсутність за місцем знаходженням». Також за фактом фіктивного підприємництва порушено кримінальну справу №56-2981 за ст.205 ч.2 КК України відносно службових осіб ТОВ «МТФ-груп» ( м.Київ, код ЄДРПОУ 34047036).

Також, встановлено, що протягом 2010 р. - 2011 р. ПП «Нафтотранссервіс» задекларувало податковий кредит по операціям з придбання товарно-матеріальних цінностей у ТОВ «Кванта-коста» (м.Сімферополь, код ЄДРПОУ 36456249) на суму 12869373 грн. в т.ч. ПДВ 2144895 грн., яке також має ознаки фіктивності.

Таким чином, в період часу з 01.01.2010 р. по 31.12.2011 р. службові особи ПП «Нафтотранссервіс» задекларували податковий кредит з ПДВ за придбані товарно-матеріальні цінності у підприємств з ознаками фіктивності ТОВ «Кванта коста» (м.Сімферополь, код ЄДРПОУ 36456249) та ТОВ«МТФ-груп» (м. Київ, код ЄДРПОУ 34047036) на загальну суму 14386 995 грн., в т.ч. ПДВ в сумі 2397832 грн., внаслідок чого ухилилися від сплати податків на суму 2397832 грн., тобто вчинили злочин, передбачений ч. 3 ст. 212 КК України.

Крім того, в ході проведення планової виїзної перевірки ПП «Нафтатрансcервіс», ініційованої слідством, додатково встановлено, що службовими особами, даного підприємства, в період серпня 2011 року, з метою ухилення від сплати податків, шляхом безпідставного відображення в бухгалтерській та податковій звітності фінансово-господарських операцій з ТОВ «Усмарь» (код ЄДРПОУ 33725082) та ТОВ «Кванта Коста» (код ЄДРПОУ 36456249), які мають ознаки фіктивності, в порушення п.п.14.1.13 ст.14, п.п.135.5.4 ст.135, п.137.10 ст.137; п.44.1 ст.44, п.138.2, 138.8, ст.138, п.п.139.1.9 п.139.1 ст. 139 Податкового кодексу України; п..1 ст.1, п.1, п.2 ст.9 Закону України „Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в УкраїніВ» від 16.07.1999р. №996-ХІ та п.п.2.1..2.2.,2.4, 2.15, 2.16 Положення про документальне забезпечення записів у бухгалтерському обліку, затверджене Наказом Міністерства фінансів України від 24 травня 1995 року N 88, занижено податкові зобов`язання по податку на прибуток на загальну суму 5143403 грн. та в порушення п.44.1 ст.44, п.198.2, п.198.6 ст.198, п.201.1 ст.201 Податкового кодексу України занижено податкові зобов`язання з податку на додану вартість на загальну суму 1647634 грн, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів в особливо великих розмірах на загальну суму 6791037 грн.

Так, в ході досудового розслідування встановлено, що згідно висновкам акту №1704/220/ 30442560 документальної планової виїзної перевірки ПП «Нафтотранссервіс» матеріалів, службові особи ПП «Нафтотранссервіс», в період з серпня 2011 р., за нібито придбані паливно-мастильні матеріали (дизпаливо), здійснювали перерахування грошових коштів на наступний поточний рахунок ТОВ «Усмарь» (код ЄДРПОУ 33725082) р/р № 26000010966101, відкритий в Публічному акціонерному товаристві «Альфа-Банк», МФО 300346.

Даний рахунок використовувався підприємством ПП «Нафтотранссервіс» при здійсненні фіктивних фінансово-господарських операцій з ТОВ «Усмарь».

Слідством встановлено, що у вищезазначеній банківській установі зберігається до обліково-реєстраційна юридична справа ,роздруківка про рух грошових коштів із вказівкою дат, контрагентів і призначення платежів по р/р № 26000010966101 ТОВ «Усмарь» (код ЄДРПОУ 33725082), з часу відкриття до теперішнього часу, а також платіжні документи і чеки зазначеного підприємства, які можуть підтверджувати мнимі фінансові операції між ПП «Нафтотранссервіс» та ТОВ «Усмарь», та вказувати на вивід безготівкових коштів у готівкові для ПП «Нафтотранссервіс», з метою заниження свої оподатковуваних прибутків.

Вивчивши матеріали вказаного кримінального провадження № 32013040230000045 від 01.03.2013 року, вважаю клопотання слідчого обґрунтованим та таким, що підлягає задоволенню, оскільки дані, викладені у матеріалах кримінального провадження дають підстави для висновку, що з метою виявлення та фіксації відомостей щодо обставин вчинення цього кримінального провадження, проведення зазначених слідчих дій є необхідним.

Враховуючи викладене, з метою досягнення дієвості кримінального провадження, керуючись ст.ст.40, 110, 131,132,159-164, 309, 369-372 КПК України,-

У Х В А Л И В :

1. Задовольнити клопотання та дозволити старшому слідчому СВ фінансових розслідувань Криворізької південної ОДПІ Головного управління Міндоходів у Дніпропетровській області майору податкової міліції ОСОБА_2, або за його дорученням в порядку ст. 40 , ст..218 КПК України оперативним працівникам податкової міліції, тимчасовий доступ до обліково-реєстраційної юридичної справи, роздруківки про рух грошових коштів із вказівкою дат, контрагентів і призначення платежів ТОВ «Усмарь» (код ЄДРПОУ 33725082) по рахунку № 26000010966101, за період з 01.08.2011 р. по 31.08.2011 р., платіжних документів і чеків ТОВ «Усмарь» (код ЄДРПОУ 33725082), та можливість їх вилучення, які перебувають у володінні Публічного акціонерного товариства «Альфа-Банк», МФО 300346.

2. Строк дії даної ухвали складає 1 місяць з дня її постановлення.

3. Невиконання даної ухвали з боку осіб, яким надано розпорядження, зазначене у п.3 цієї ухвали, тягне за собою наслідки, передбачені ст.166 КПК України.

4. Ця ухвала може бути оскаржена в апеляційному порядку протягом 5 днів з дня її оголошення.

Суддя: ОСОБА_1