Постанова

від 10.06.2010 по справі 4-280/2010

СЛОВ'ЯНСЬКИЙ МІСЬКРАЙОННИЙ СУД ДОНЕЦЬКОЇ ОБЛАСТІ

ПОСТАНОВА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

10 червня 2010 року Суддя Слов'янського міськрайонного суду Донецької області Горощук О.В., при секретарі -Писаренко Є.М., за участю прокурора - Віннікова М.В. розглянув подання старшого слідчого СВ ПМ Слов’янської ОДПІ майора податкової міліції ОСОБА_1 про проведення виїмки документів, що містять банківську таємницю, у зв’язку з розслідуванням кримінальної справи № 144- 44238, -

ВСТАНОВИВ:

Старший слідчий СВ ПМ Слов’янської ОДПІ майор податкової міліції ОСОБА_1 звернулась до суду з поданням про надання дозволу на проведення виїмки документів, що містять банківську таємницю. Мотивувала подання тим, що в провадженні СВ ПМ Слов’янської ОДПІ знаходиться кримінальна справа № 144-44238, порушена відносно директора ТОВ «Забота» ОСОБА_2 за фактом умисного ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах за ознаками складу злочину, передбаченого ст.212 ч.З КК України.

Проведеним досудовим слідством по справі встановлено: ОСОБА_2 за період 2006- 2009 років, займаючи посаду директора ТОВ «Забота», яке перебуває на обліку платників податків в Слов’янській ОДПІ та зареєстроване з 15.01.2002 року за юридичною адресою: м. Краматорськ вул. Ювілейна, 24, діючи навмисно, з метою отримання не контролюючого державою прибутку, розробив та використав в діяльності товариства незаконну схему, яка дозволила йому занижувати оподатковуваний обіг підприємства, що привело до заниження обов’язкових платежів, які належать до сплати в бюджет. Так, директор ТОВ «Забота» ОСОБА_2 використовував реквізити фізичних осіб- підприємців: ОСОБА_3, ОСОБА_4, ОСОБА_5, ОСОБА_6, ОСОБА_7, ОСОБА_8, які в дійсності працювали в ТОВ «Забота», для документального оформлення від імені зазначених приватних підприємців фактів реалізації товару, які нібито мали місце на об’єктах торгової мережі ТОВ «Забота», хоча фактично реалізовані товари належали ТОВ «Забота», hi вище вказаними приватними підприємцями не купувались та не реалізовувались. і

* Таким чином, директор ТОВ «Забота» ОСОБА_2 шляхом заниження оподатковуваного обігу підприємства, в порушення п.4.1.1. ст.4, п.п. 11.3.1. ст.11 Закону України «Про оподаткування прибутку підприємств» №283/97 від 22.05.1997 р., навмисно включив до складу валового доходу ТОВ «Забота» за період 2006-2009 років суму в розмірі 7167774 грн. та, відповідно, не нарахував і не сплатив податок на прибуток в сумі 1791943 грн.

В ході досудового слідства, з метою повноти, всебічності та об’єктивності розслідування кримінальної справи та встановлення повного обігу грошових коштів на 'рахунках ТОВ «Забота» (код ЄДРПОУ 23026924) та переліку його контрагентів виникла необхідність у проведенні виїмки у службових осіб Обласної дирекції «Райфайзен Банк «АВАЛЬ»м. Донецьк (МФО 335076) відомостей в електронному вигляді та на паперовому носії про рух грошових коштів по рахунку ТОВ «Забота» № 26008453439907 за період з 03.10.2008 року і по теперішній час, а також всіх документів щодо відкриття рахунку та його подальшого використання. Необхідну слідству інформацію можливо встановити лише з виписки з реєстрі руху грошових коштів по банківським рахункам та документам, які знаходяться 1 банківській установі.

Суд, дослідивши матеріали кримінальної справи, вважає, що поданні слідчого СВ ПМ Слов’янської ОДНІ про проведення виїмки документів, що мі стяті банківську таємницю, підлягає задоволенню.

На підставі викладеного, керуючись ст. 178 України, суд -

ПОСТАНОВИВ :

Провести виїмку у службових осіб Обласної дирекції «Райфайзен Банк «АВАЛЬ»м. Донецьк (МФО 335076), документів, що містять банківську таємницю:

платежу по рахунку за період з 03.10.2008 року і по теперішній час;

І оригіналів розрахункових документів, що відображають надходження і витрату коштів по рахунку ТОВ «Забота» № 26008453439907 за період з 03.10.2008 року і по теперішній час, в тому числі заяви на внесення готівкових грошових коштів в касу банка, чеки та інші документи, що підтверджують внесення та зняття готівкових грошових коштів;

і оригіналів банківської справи ТОВ «Забота» (ЕГРПОУ № 23026924), а саме; реєстраційні документи, банківські картки із зразками підписів, доручення на здійснення операцій по рахунках, договори щодо використання системи „Клієнт - банкВ» (із додатками та актами прийому-передачі).

Постанова оскарженню не підлягає.

Суддя Слов»янського міськрайонного суду ОСОБА_9