Ухвала

від 24.07.2015 по справі 760/13691/15-к

СОЛОМ'ЯНСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА КИЄВА

760/13691/15-к

1-кс/760/3658/15

УхВАЛА

і м е н е м У к р а ї н и

24 липня 2015 року слідчий суддя Солом`янського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , за участю секретаря ОСОБА_2 , слідчого ОСОБА_3 , розглянувши у закритому судовому засіданні в приміщенні суду в м. Києві клопотання про надання дозволу на проведення обшуку при здійсненні досудового розслідування в кримінальному провадженні №320151001100000169 від 03.07.2015, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого, ч. 3 ст. 212 КК України, -

ВСТАНОВИВ:

Старший слідчий з ОВС 4-го ВКР СУ ФР МГУ ДФС ЦО з ОВП капітан податкової міліції ОСОБА_4 звернувся до суду з клопотанням, погодженим заступником начальника відділу процесуального керівництва досудовим розслідуванням і підтримання державного обвинувачення Генеральної прокуратури України ОСОБА_5 , про надання дозволу на проведення обшуку на території нафтобазового господарства (складу нафтопродуктів) за адресою: м. Київ, вулиця Куренівська, 14-Б, власником якого є ТОВ «ДІТРЕЙД», з метою відшукання та вилучення речей, предметів та документів, які підтверджують вчинення протиправної діяльності та причетність осіб до його вчинення та мають значення для розслідування кримінального провадження.

Досудовим розслідуванням встановлено порушення податкового законодавства службовими особами ТОВ «Ромпетрол Україна» (код 34553505) під час проведення фінансово-господарських взаємовідносин з ТОВ «Інтерім Сервіс» (код 24778112), ПАТ «Пласке» (код 30202681), ТОВ «Петрол Інвест» (код 39302880), ТОВ «Кронус Ойл» (код 36520539), ТОВ «Ростислав» (код 24561690), ТОВ «Укрспецтранс» (код 32554480), ТОВ «Юніол» (код 36102947), ТОВ «Агенство Трайтон Сервіс Україна» (Панама), ТОВ «ТАУ-Поділля» (код 33088705), ТОВ «Миконт» (код 35473284), ТОВ «Веста Сервіс» (код 30251215) в частині залучення останніх для зберігання паливно-мастильних матеріалів при відсутності перерахувань коштів на їх розрахункові рахунки за вказані послуги, а також відсутності підтвердження про зберігання від власників ємностей за адресами нібито місць зберігання.

Вказані порушення підтверджуються актом документальної позапланової виїзної перевірки СДПІ з ОВП у місті Одесі Міжрегіонального головного управління ДФС від 15.06.2015 №8/28-0-39-0/34553505/14 «Про результати документальної позапланової виїзної перевірки ТОВ «Ромпетрол Україна» (код 34553505) з питання взаємовідносин з ТОВ «База Оризонт» (код 39528656) та ТОВ «Брендейд Нетворк» (код 38651377) та усунення сум розбіжностей у березні 2015 року» висновком якого встановлено заниження службовими особами ТОВ «Ромпетрол Україна» податку на додану вартість за березень 2015 року у сумі 4802201,0 грн.

Досудовим розслідуванням встановлено, що порушення, вказані у вищезазначеному акті перевірки за березень 2015 року, були допущені службовими особами ТОВ «Ромпетрол Україна» і в інших періодах, а надані до СДПІ з ОВП у місті Одесі МГУ ДФС відомості стосовно вищевказаних операцій можливо містять завідомо неправдиві дані та надані з метою приховування злочинної діяльності.

Проведеними розшуковими заходами, у ході оперативного супроводження встановлено, що група «Ромпетрол» з метою підтвердження господарської діяльності з групою «ВОГ» реально на початок звітного періоду реалізує на адресу групи «ВОГ» паливно-мастильні матеріали з повним пакетом документів, але в незначній кількості.

Після чого, на протязі звітного періоду, здійснюють доставку та розрахунок за ПММ без відповідного податкового обліку та сплати податків. У подальшому група «ВОГ» також з метою маскування реальних об`ємів реалізації палива, та мінімізації сплати податків використовує СПД зазначеної групи.

Також, під час досудового розслідування встановлено, що ТОВ « Ремпетрол Україна» згідно договору транспортного експедирування транспортує паливо на підприємство ТОВ « ВогТрейдинг» до залізничної станції» Петрівка», а потім спрямовує до нафтового комплексу/ нафтобази/, якп розташована за адресою: місто Київ, вулиця Куренівська, 14-Б, де зберігаються нафтопродукти.

Згідно інформації з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно (індексний номер №40061013 від 03.07.2015) цілісний майновий комплекс за адресою: місто Київ, вулиця Куренівська, 14-Б на праві власності належить Товариству з обмеженою відповідальністю «ДІТРЕЙД» (код ЄДРПОУ 34980845, адреса: м. Київ, вул. Гонти, буд. 3-А).

Згідно з ч. 1 ст. 107 КПК України фіксація під час розгляду клопотання слідчим суддею за допомогою технічних засобів не здійснювалась.

Заслухавши пояснення слідчого, вивчивши клопотання та дослідивши долучені до нього документи, приходжу до наступного висновку.

Відповідно до ст. 30 Конституції України, кожному гарантується недоторканність житла. Не допускається проникнення до житла чи до іншого володіння особи, проведення в них огляду чи обшуку інакше як за вмотивованим рішенням суду.

Згідно ч. 1 ст. 234 КПК України обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.

З матеріалів клопотання вбачається, що 03.07.2015 року порушено кримінальне провадження №320151001100000169, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого, ч. 3 ст. 212 КК України стосовно ТОВ « Ромпетрол Україна».

1.У клопотанні слідчий просить надати дозвіл на проведення обшуку на території нафтобазового господарства (складу нафтопродуктів), який складається з нежитлових будівель: побутовий корпус з автовагами (літ. А), та блок складів з контейнерною площадкою (літ. Б) за адресою: місто Київ, вулиця Куренівська, 14-Б. з метою відшукання та вилучення речей, документів,а саме: - журнали реєстрації в"їзду, виїзду автотранспорту, перепустки, матеріальні перепустки (в т.ч. разові), видаткові ордери, документи на підставі яких вони видані (листи, заявки, тощо), оформлені на транспортні засоби;

- документи, що стосуються використання ТОВ «ВОГ ТРЕЙДІНГ» (код 38390515), ТОВ «РЕЛІСТ» (код 39281955), ТОВ «СИРИУС-ПЛЮС» (код 39221152), ТОВ «МАТІКС» (код 38825513), ТОВ «ГРІН ВЕЙ КОМПАНІ» (код 38950981), ТОВ «БУДЕКСПЕРТИЗА-КОМУНІКАЦІЙ» (код 39605630), ТОВ «БАРОН ЛТД» (код 39465099), ТОВ «БРЕНДЕЙД НЕТВОРК» (код 38651377), ТОВ «БАЗА ОРИЗОНТ» (код 39528656), ТОВ «Ромпетрол Україна» (код 34553505), ТОВ «Інтерім Сервіс» (код 24778112), ПАТ «Пласке» (код 30202681), ТОВ «Петрол Інвест» (код 39302880), ТОВ «Кронус Ойл» (код 36520539), ТОВ «Ростислав» (код 24561690), ТОВ «Укрспецтранс» (код 32554480), ТОВ «Юніол» (код 36102947), ТОВ «Агенство Трайтон Сервіс Україна» (Панама), ТОВ «ТАУ-Поділля» (код 33088705), ТОВ «Миконт» (код 35473284), ТОВ «Веста Сервіс» (код 30251215) нафтобазового господарства (склад нафтопродуктів);

- дозвільні документи на проведення перевантажувальних робіт нафтопродуктів на території нафтобазового господарства;

- печаток, штампів, які використовуються для прикриття та забезпечення протиправної діяльності, а також чистих бланків завірених підписами та печатками будь-яких підприємств;

- первинних фінансово-господарських документів ТОВ «ВОГ ТРЕЙДІНГ» (код 38390515) щодо проведення фінансово-господарських взаємовідносин з ТОВ «РЕЛІСТ» (код 39281955), ТОВ «СИРИУС-ПЛЮС» (код 39221152), ТОВ «МАТІКС» (код 38825513), ТОВ «ГРІН ВЕЙ КОМПАНІ» (код 38950981), ТОВ «БУДЕКСПЕРТИЗА-КОМУНІКАЦІЙ» (код 39605630), ТОВ «БАРОН ЛТД» (код 39465099), ТОВ «БРЕНДЕЙД НЕТВОРК» (код 38651377), ТОВ «БАЗА ОРИЗОНТ» (код 39528656), ТОВ «Ромпетрол Україна» (код 34553505), ТОВ «Інтерім Сервіс» (код 24778112), ПАТ «Пласке» (код 30202681), ТОВ «Петрол Інвест» (код 39302880), ТОВ «Кронус Ойл» (код 36520539), ТОВ «Ростислав» (код 24561690), ТОВ «Укрспецтранс» (код 32554480), ТОВ «Юніол» (код 36102947), ТОВ «Агенство Трайтон Сервіс Україна» (Панама), ТОВ «ТАУ-Поділля» (код 33088705), ТОВ «Миконт» (код 35473284), ТОВ «Веста Сервіс» (код 30251215) за період з 01.01.2015 по 22.07.2015, а саме: договорів, контрактів, угод з додатками та доповненнями, рахунків-фактур, вантажно-митних декларацій з усіма додатками до них, інвойсів, актів завантаження, товарно-транспортних накладних, податкових накладних, довіреностей на отримання товарно-матеріальних цінностей, платіжних доручень, виписок банків, касових документів, сертифікатів якості (відповідності), журналів вводного інструктажу щодо техніки безпеки, журналів, вхідної та вихідної кориспонденції, документів щодо випробування ПММ, документів, щодо якості ПММ, книг реєстрації виїзду та в`їзду автотранспорту на територію майнового комплексу, системи «Клієнт-банк» для здійснення контролю за рухом коштів по розрахункових рахунках підприємств, картки та журнали складського обліку, документів внутрішнього обліку щодо залишків ПММ число кожного місяця починаючи з 01.01.2015 по теперішній час, документів внутрішнього обліку, щодо залишків ПММ з 01.01.2015 по теперішній час;

- оргтехніки та інших магнітних, електронних та цифрових носіїв інформації, в тому числі серверів, системних блоків комп`ютерів, ноутбуків, флеш-карт, технічні засоби спостереження, які використовувалися для вчинення кримінального правопорушення, та на яких можуть міститися чи зберігатися відомості про обставини вчинення кримінального правопорушення;

- готівкових грошових коштів, коштовностей, іншого майна здобутого у результаті протиправної діяльності;

- чорнові записи, журнали та інші документи, що містять інформацію про завантаження/відвантаження, реалізацію нафтопродуктів;

- нафтопродукти, які знаходяться на території нафтобазового господарства (склад нафтопродуктів);

- інші документи, предмети та речі, індивідуальні ознаки яких не відомі на час проведення обшуку, але які підтверджують вчинення протиправної діяльності та причетність осіб до його вчинення, тобто мають значення для розслідування вказаного кримінального провадження.

Між тим, слідчим не доведено, що відшукувані речі і документи, а саме- оргтехніка, готівкові грошові кошти, коштовності, інше майно здобуте у результаті протиправної діяльності; нафтопродукти, які знаходяться на території нафтобазового господарства (склад нафтопродуктів) мають значення для досудового розслідування в межах кримінального правопорушення, внесеного до ЕРДР за № №320151001100000169, відомості, які містяться у відшукуваних речах і документах, можуть бути доказами під час судового розгляду; відшукувані речі, документи або особи знаходяться у зазначеному в клопотанні приміщенні.

Крім того, слідчий в клопотанні зазначив період, за який, під час обшуку необхідно відшукати та вилучити документи з 01.01.2015 року по 22.07.2015 року, однак такий період зазначений безпідставно, оскільки в фабулі кримінального провадження, за яким проводиться досудове розслідування, період вчинення кримінального правопорушення, який підлягає доказуванню зазначено березень 2015 року.

У зв`язку з викладеним, приходжу до висновку про можливість часткового задоволення клопотання.

На підставі викладеного та керуючись ст.ст.234, 235, ст. 309 КПК України, слідчий суддя,-

УХВАЛИВ:

Клопотання задовольнити частково.

Надати дозвіл старшим слідчим з ОВС відділу кримінальних розслідувань Слідчого управління фінансових розслідувань Міжрегіонального головного управління ДФС Центрального офісу з обслуговування великих платників ОСОБА_4 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , на проведення обшуку у нежитлових будівлях, а саме: побутовий корпус з автовагами (літ. А) та блок складів з контейнерною площадкою (літ. Б) за адресою: м. Київ, вулиця Куренівська, 14-Б, власником якого є ТОВ «ДІТРЕЙД»/код ЄДРПОУ 34980845/, з метою відшукання та вилучення наступних речей, предметів та документів:

- журнали реєстрації в"їзду, виїзду автотранспорту, перепустки, матеріальні перепустки (в т.ч. разові), видаткові ордери, документи на підставі яких вони видані (листи, заявки, тощо), оформлені на транспортні засоби;

- документи, що стосуються використання ТОВ «ВОГ ТРЕЙДІНГ» (код 38390515), ТОВ «РЕЛІСТ» (код 39281955), ТОВ «СИРИУС-ПЛЮС» (код 39221152), ТОВ «МАТІКС» (код 38825513), ТОВ «ГРІН ВЕЙ КОМПАНІ» (код 38950981), ТОВ «БУДЕКСПЕРТИЗА-КОМУНІКАЦІЙ» (код 39605630), ТОВ «БАРОН ЛТД» (код 39465099), ТОВ «БРЕНДЕЙД НЕТВОРК» (код 38651377), ТОВ «БАЗА ОРИЗОНТ» (код 39528656), ТОВ «Ромпетрол Україна» (код 34553505), ТОВ «Інтерім Сервіс» (код 24778112), ПАТ «Пласке» (код 30202681), ТОВ «Петрол Інвест» (код 39302880), ТОВ «Кронус Ойл» (код 36520539), ТОВ «Ростислав» (код 24561690), ТОВ «Укрспецтранс» (код 32554480), ТОВ «Юніол» (код 36102947), ТОВ «Агенство Трайтон Сервіс Україна» (Панама), ТОВ «ТАУ-Поділля» (код 33088705), ТОВ «Миконт» (код 35473284), ТОВ «Веста Сервіс» (код 30251215) нафтобазового господарства (склад нафтопродуктів);

- дозвільні документи на проведення перевантажувальних робіт нафтопродуктів на території нафтобазового господарства;

- печаток, штампів, які використовуються для прикриття та забезпечення протиправної діяльності, а також чистих бланків завірених підписами та печатками будь-яких підприємств;

- первинних фінансово-господарських документів ТОВ «ВОГ ТРЕЙДІНГ» (код 38390515) щодо проведення фінансово-господарських взаємовідносин з ТОВ «РЕЛІСТ» (код 39281955), ТОВ «СИРИУС-ПЛЮС» (код 39221152), ТОВ «МАТІКС» (код 38825513), ТОВ «ГРІН ВЕЙ КОМПАНІ» (код 38950981), ТОВ «БУДЕКСПЕРТИЗА-КОМУНІКАЦІЙ» (код 39605630), ТОВ «БАРОН ЛТД» (код 39465099), ТОВ «БРЕНДЕЙД НЕТВОРК» (код 38651377), ТОВ «БАЗА ОРИЗОНТ» (код 39528656), ТОВ «Ромпетрол Україна» (код 34553505), ТОВ «Інтерім Сервіс» (код 24778112), ПАТ «Пласке» (код 30202681), ТОВ «Петрол Інвест» (код 39302880), ТОВ «Кронус Ойл» (код 36520539), ТОВ «Ростислав» (код 24561690), ТОВ «Укрспецтранс» (код 32554480), ТОВ «Юніол» (код 36102947), ТОВ «Агенство Трайтон Сервіс Україна» (Панама), ТОВ «ТАУ-Поділля» (код 33088705), ТОВ «Миконт» (код 35473284), ТОВ «Веста Сервіс» (код 30251215) за період з 01.01.2015 по 22.07.2015, а саме: договорів, контрактів, угод з додатками та доповненнями, рахунків-фактур, вантажно-митних декларацій з усіма додатками до них, інвойсів, актів завантаження, товарно-транспортних накладних, податкових накладних, довіреностей на отримання товарно-матеріальних цінностей, платіжних доручень, виписок банків, касових документів, сертифікатів якості (відповідності), журналів вводного інструктажу щодо техніки безпеки, журналів, вхідної та вихідної кориспонденції, документів щодо випробування ПММ, документів, щодо якості ПММ, книг реєстрації виїзду та в`їзду автотранспорту на територію майнового комплексу, системи «Клієнт-банк» для здійснення контролю за рухом коштів по розрахункових рахунках підприємств, картки та журнали складського обліку, документів внутрішнього обліку щодо залишків ПММ, документів внутрішнього обліку, щодо залишків ПММ за період з 01.03.2015 року по 31.03.2015 року;

- магнітних, електронних та цифрових носіїв інформації, в тому числі серверів, системних блоків комп`ютерів, флеш-карт, технічні засоби спостереження, які використовувалися для вчинення кримінального правопорушення, та на яких можуть міститися чи зберігатися відомості про обставини вчинення кримінального правопорушення.

В іншій частині клопотання відмовити.

Визначити строк дії ухвали упродовж 30 діб, який обраховувати із дня постановлення ухвали слідчим суддею.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Ухвала виготовлена в трьох примірниках.

Слідчий суддя: ОСОБА_1